TRABALHO EM GRUPO (TG)

CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS

BIMESTRE: 2º bimestre de 2017.1
PROFESSORA: Divane A. Silva
Turma: 2014

Disciplina base: Controladoria e Orçamentos

A gestão financeira é uma prática de extrema importância em qualquer empresa, seja esta de
pequeno, médio ou grande porte, pública ou privada, independentemente de seu ramo de
atuação. Tomando como base essa premissa, a Sra. Júlia de Medeiros Albuquerque, diretora
executiva da empresa “Confecção de Uniformes Escolares PH Ltda.”, solicita ao seu
departamento de Controladoria um Relatório sobre as ações tomadas em relação às
variações apuradas nas variações entre Realizado X Orçado sobre o Planejamento
Financeiro elaborado para o 1º trimestre de 2x17.

A Sra. Joana da Cruz, exímia contadora da empresa “Confecção de Uniformes Escolares

PH Ltda.”, sabe da importância da elaboração e da aplicação de um planejamento nas mais
diversas áreas e o Setor Financeiro não estaria de fora por mostrar a origem e aplicação do
recurso financeiro da empresa, evidenciando, assim, a boa (ou má) gestão financeira.

Para atender à solicitação da Sra. Júlia será necessário seguir os seguintes procedimentos:

a) Elaborar o Planejamento Financeiro para o 1º trimestre do ano de 2x17 considerando

os dados a seguir, tomando como base o regime de competência:

Saldo inicial do Caixa...R$ 2.000,00

Operações de janeiro
. Previsão de recebimento de clientes............R$ 4.500,00
. Compras à vista de materiais de escritório...R$ 2.080,00
. Pagamento aos fornecedores.......................R$ 3.800,00
. Salários líquidos do mês...............................R$ 2.500,00
. Vendas a prazo – vencimento 30 dias..........R$ 5.200,00

Operações de fevereiro
. Utilizar as operações de janeiro com efeito em fevereiro
. Compras à vista de material de limpeza........R$ 1.115,00
. Compras para o estoque a prazo – 30 dias..R$ 7.480,00
. Salários líquidos do mês................................R$ 2.900,00

Operações de março
. Utilizar as operações de fevereiro com efeito em março
. Vendas à vista de produtos..........................R$ 4.200,00
. Salários líquidos do mês..............................R$ 5.100,00

Importante
1º) Caso haja falta recursos financeiros em um determinado mês, informar qual será a
forma de captar tais recursos.
2º) Utilizar uma planilha de Excel.
b) Em seguida apresentam-se as operações ocorridas no 1º trimestre do ano de 2x17 e
assim deverá ser comparado com o Planejamento, ou seja, deverá elaborar uma Planilha (em
Excel) Realizado X Orçado, com as respectivas variações.

Saldo inicial do Caixa...R$ 2.000,00

Operações de janeiro
. Recebimento de clientes................................R$ 2.780,00
. Compras à vista de materiais de escritório...R$ 575,00
. Pagamento aos fornecedores........................R$ 3.530,00
. Salários líquidos do mês................................R$ 3.487,00
. Vendas a prazo – vencimento 30 dias...........R$ 4.910,00

Operações de fevereiro
. Utilizar as operações de janeiro com efeito em fevereiro
. Compras à vista de material de limpeza........R$ 598,00
. Compras para o estoque a prazo – 30 dias..R$ 7.145,00
. Salários líquidos do mês..............................R$ 4.822,00

Operações de março
. Utilizar as operações de fevereiro com efeito em março
. Vendas à vista de produtos..........................R$ 3.937,00
. Salários líquidos do mês..............................R$ 5.094,00

Importante

1º) Caso haja falta de recursos financeiros em um determinado mês, informar qual foi a forma
de captar tais recursos.

c) Elaborar um breve Relatório sobre as ações tomadas com relação às variações apuradas
na Planilha (em Excel) Realizado X Orçado.

Desejo-lhe um ótimo trabalho!

Profª Ma. Divane A. Silva

Coord. Ciências Contábeis – UNIP Interativa