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Auditoria Operativa
Integrantes
Cieza Sempertegui Sandra
Cornejo Cardoza Silvia
Díaz Zapata Norma
Gastelo Febres Roger
Rimar achín Carranza Elsa
Vásquez Monsefú Mavet
Profesora
Rosita Catherine Campos Díaz
Chiclayo, 2017
1.- Resumen
La empresa rencauchadora Ruedamax en la actualidad está llevando una mala
gestión en el área de planta, es por eso que se está realizando este trabajo de
auditoria operativa, con la finalidad de reducir y mitigar los riesgos que originan
la gestión inadecuada. Se llevará a cabo recolección de datos como boletas,
entrevistas, fotos, facturas que vienen a ser considerados como papeles de
trabajo. Recolectando esos datos se podrá verificar la situación actual de la
empresa, para que luego se apliquen las recomendaciones que harán que la
empresa tome mejores decisiones para el futuro.
2. Información de la empresa:
2.1 Antecedentes
RUEDAMAX E.I.R.L se fundó el 25 de junio del 2009, dedicándose desde su
inicio al reencauche de neumáticos mediante el sistema frío-precurado para
vehículos livianos y pesados dentro y fuera carretera.
Actualmente, RUEDAMAX E.I.R.L se encuentra presente en el mercado, de la
zona norte y nor-oriente del país. Su capacidad y calidad de producción son
comparables con las plantas más modernas del país.
RUEDAMAX E.I.R.L es una empresa reconocida que está en búsqueda
constante de la calidad total. Brindamos asesoría, soporte técnico, aplicación de
bandas y rendimiento de reencauche lo que nos permite seguir manteniendo
nuestro slogan “RUEDAMAX TE DA MÁS”.
Objetivos:
Brindar nuevos servicios y lograr la eficiencia y eficacia para un
reencauchado de alta calidad pero a tiempo record, Lograr el
posicionamiento de nuestra marca en la mente del consumidor. Nuestro
objetivo es el manejo de recursos para administrar llantas, traducido en
costo por kilómetro. En busca de ser competitivos en un mercado cada
vez más exigente.
NUESTRO SERVICIO
Cuenta con personal de flotas que nos permite ayudar a muchos de nuestros
clientes con el tema de aplicación de diseño de rodado, control de presiones,
rotación de neumáticos, marcación de neumáticos, inspección de scroup y
rendimiento de cada neumático reencauchado.
NUESTRO GARANTÍA
Garantiza su proceso de reencauche hasta que la banda de rodamiento esté en
3 mm. Para asfalto y/o 5 mm. para carretera, en condiciones de uso adecuadas
(posición, diseño, ruta, vehículo).
Mano de obra calificada y de mucha experiencia en este rubro, que nos permite
asegurar un óptimo proceso de reencauche, reduciendo los costos operativos de
nuestros clientes.
3.2 Nivel Organizativo
4. Procesos
4.1. Identificación del proceso de área (Describir el proceso del área y
explicar cuál fue el proceso de selección).
Área de Planta:
Proceso:
Inspección Inicial:
5. Etapas de Auditoria
5.1 Planeamiento
Sr.
Gerente/ Responsable
Julio Cesar Luzón Rivera
Fecha: 06/10/2017
1. Objetivos
El objetivo de la presente auditoría es la de validar el cumplimiento de las
políticas y procedimientos establecidos por la Alta Dirección. Junto con ello
examinar la calidad y efectividad del control interno vigente y el cumplimiento de
las instrucciones y normas de los organismos fiscalizadores externos.
Serán también materia de examen, la adecuada segregación de funciones y la
adopción oportuna de medidas correctivas por parte de las gerencias auditadas.
2. Alcances
La Auditoría será realizada del 15 al 20 de noviembre del 2016
La revisión comprenderá los siguientes procesos:
ÁREA Planta de procesamiento
EVALUACION
PUNTAJE CALIFICACION DESCRIPCION
De comprovantes de pagos
Proformas de compras
Contrato de compra venta
Tickets de bancarización
Boleta de pago de trabajadores
4. Auditores encargados
Cieza Sempértegui Sandra
Cornejo Cardoso Silvia
Díaz Zapato Norma Isabel
Gastelo Febres Roger
Rimarachin Carranza Elsa
Vásquez Monsefú Mavet
5. Duración del proceso de la Auditoria
Para el informe final y la revisión de las respuestas se solicita una reunión con
la Gerencia de empresa para acordar los planes de acción y las fechas
previstas de solución.
6. De los planes de acción
El seguimiento de las observaciones presentadas y el cumplimiento del plan
de acción, son llevados a cabo Auditoría interna a través del status mensual
y bajo las siguientes normas implementadas por la Dirección de Inspección
y Auditoria del Organismo Superior.
Status de observaciones:
Atendida (AT)
En Proceso (EP)
Vencida (N/A)
El plazo acordado para la acción mitigante del riesgo asociado a la
observación de auditoría ha vencido.
5.2. Etapa de Ejecución
EVIDENCIAS
(1) PROFORMAS
(2) CONTRATO
MODELO DE UN CONTRATO DE COMPRAVENTA
INTERNACIONAL
Conste por el presente documento, el contrato de COMPRAVENTA
INTERNACIONAL que celebran de una parte BRIOMAQ S.A, con
CIF/RUC N° 30707010734, inscrita en los Registros Públicos de
BUNOS AIRES- ARGENTINA, Ficha N° 00436029, debidamente
representada por su GERENTE GENETAL, señor EDUARDO
PALOMINO TEJADA, identificado con DNI (CIF) N° 46851069, a quien
en adelante se le denominará EL VENDEDOR; y de la otra parte, la
empresa RUEDAMAX E.I.R.L, con domicilio en Av. Pasaje 4 de
Noviembre- Mz.J Ltl / Vía de Evitamiento-Chiclayo, debidamente
representada por su GERENTE GENERAL, señor Julio Cesar Luzón
Rivera identificado con 40456798, en adelante EL COMPRADOR, en
los términos y condiciones siguientes:
EL VENDEDOR
EL COMPRADOR
(3) COMPROBANTES
RUC: . 30707010734
GUÍA DE REMISIÓN
Av. San Nicolas N° 1269 REMITENTE
Av. Villa Santa Anita- Ciudad Buenos Aires N° 002-0004035
Fecha de Inicio del trastado 27/11/2016 Punto de Partida: Av. San Nicolas N° 1269- Av. Villa Santa Anita- Ciudad Buenos Aires
Destinatario RUEDAMAX E.I.RL Punto de llegada: Av. Pasaje 4 de Noviembre- Mz.J Ltl / Via de Evitamiento-Chiclayo
RUC: 20487607917 N° Doc. Identidad
Motivo del traslado
Documento que sustenta el traslado de bienes: Guía de Remision del Remitente 002-0002356
Fecha de Inicio del trastado 27/11/2016 Punto de Partida: Av. Zurrupitieta N°6- Pol.Ind. Jundpíz- Victoria- España
Destinatario RUEDAMAX E.I.RL Punto de llegada: Av. Pasaje 4 de Noviembre- Mz.J Ltl / Via de Evitamiento-Chiclayo
RUC: 20487607917 N° Doc. Identidad
Motivo del traslado
Documento que sustenta el traslado de bienes: Guía de Remision del Remitente 002-0002356
Guia de remisiòn:______________
COSTO
CANT. DESCRIPCIÒN TOTAL
UNITARIO
100 Bandas Fate - Fulltrack 75.00 7,500.00
200 Equipos Y Elementos Neumaticos 200.00 40,000.00
350 Materiales para reparación 250.00 87,500.00
CANCELADO
Guia de remisiòn:______________
COSTO
CANT. DESCRIPCIÒN TOTAL
UNITARIO
300 Gama (goma para pegar) 30.00 9,000.00
200 Equipos Y Elementos Neumaticos 25.00 5,000.00
CANCELADO
7.- ¿Cree usted que los materiales que compra es el adecuado para el
proceso de reencaucho?
(4) BOLETAS
R08: Trabajador – Datos de boleta de pago 12/10/2017
RUC: 20487607917
Empleador: RUEDAMAX EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
Periodo: 11/2017
PDT Planilla Electrónica - PLAME Número de Orden:
Documento de Identidad
Tipo Número Nombres y Apellidos Situación
DNI 47365277 Luis Francisco Pérez Gil ACTIVO O SUBSIDIO
Fecha de Ingreso Tipo de trabajador Régimen Pensionario CUSPP
DL 19990 - SIST NAC DE PENS -
01/03/2016 EMPLEADO ONP
Días no Jornada Ordinaria Sobretiempo
Días subsidiados
Días Laborados Laborados Condición Total Horas Minutos Total Horas Minutos
30 0 0 Domiciliado 208 30 00
Motivo de Suspensión de Labores Otros empleadores por Rentas
Tipo Motivo N° Días de 5ta categoría
No tiene
Descuentos
Código Conceptos Ingresos S/. S/. Neto S/.
Ingresos
121 REMUNERACIÓN O JORNAL BÁSICO 1,000.00
122 HORAS EXTRAS 193.75
Descuentos
Aportes del Trabajador
605 RENTA QUINTA CATEGORÍA RETENCIONES 0
607 SISTEMA NAC. DE PENSIONES DL 19990 155.19
Aportes de Empleador
DNI: 47365277
RUC: 20487607917
Empleador: RUEDAMAX EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
Periodo: 11/2017
PDT Planilla Electrónica - PLAME Número de Orden:
Documento de Identidad
Tipo Número Nombres y Apellidos Situación
DNI 47628503 Juan Días Paredes ACTIVO O SUBSIDIO
Fecha de Ingreso Tipo de trabajador Régimen Pensionario CUSPP
DL 19990 - SIST NAC DE PENS –
01/03/2016 EMPLEADO ONP
Días no Jornada Ordinaria Sobretiempo
Días subsidiados
Días Laborados Laborados Condición Total Horas Minutos Total Horas Minutos
30 0 0 Domiciliado 208 20 00
Motivo de Suspensión de Labores Otros empleadores por Rentas
Tipo Motivo N° Días de 5ta categoría
No tiene
Descuentos
Código Conceptos Ingresos S/. S/. Neto S/.
Ingresos
121 REMUNERACIÓN O JORNAL BÁSICO 1,000.00
122 HORAS EXTRAS 139.58
Descuentos
Aportes del Trabajador
605 RENTA QUINTA CATEGORÍA RETENCIONES 0
607 SISTEMA NAC. DE PENSIONES DL 19990 157.287
Aportes de Empleador
DNI: 47628503
RUC: 20487607917
Empleador: RUEDAMAX EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
Periodo: 11/2017
PDT Planilla Electrónica - PLAME Número de Orden:
Documento de Identidad
Tipo Número Nombres y Apellidos Situación
DNI 40690374 Víctor Huamán Luzón ACTIVO O SUBSIDIO
Fecha de Ingreso Tipo de trabajador Régimen Pensionario CUSPP
DL 19990 - SIST NAC DE PENS –
01/03/2016 EMPLEADO ONP
Días no Jornada Ordinaria Sobretiempo
Días subsidiados
Días Laborados Laborados Condición Total Horas Minutos Total Horas Minutos
30 0 0 Domiciliado 208 40 00
Motivo de Suspensión de Labores Otros empleadores por Rentas
Tipo Motivo N° Días de 5ta categoría
No tiene
Descuentos
Código Conceptos Ingresos S/. S/. Neto S/.
Ingresos
121 REMUNERACIÓN O JORNAL BÁSICO 1,000.00
122 HORAS EXTRAS 258.65
Descuentos
Aportes del Trabajador
605 RENTA QUINTA CATEGORÍA RETENCIONES 0
607 SISTEMA NAC. DE PENSIONES DL 19990 163.63
Aportes de Empleador
DNI: 40690374
RUC: 20487607917
Empleador: RUEDAMAX EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
Periodo: 11/2017
PDT Planilla Electrónica - PLAME Número de Orden:
Documento de Identidad
Tipo Número Nombres y Apellidos Situación
DNI 16596302 Rolando Llontop Vargas ACTIVO O SUBSIDIO
Fecha de Ingreso Tipo de trabajador Régimen Pensionario CUSPP
DL 19990 - SIST NAC DE PENS –
01/03/2016 EMPLEADO ONP
Días no Jornada Ordinaria Sobretiempo
Días subsidiados
Días Laborados Laborados Condición Total Horas Minutos Total Horas Minutos
30 0 0 Domiciliado 208 50 00
Motivo de Suspensión de Labores Otros empleadores por
Tipo Motivo N° Días Rentas de 5ta categoría
No tiene
Descuentos
Código Conceptos Ingresos S/. S/. Neto S/.
Ingresos
121 REMUNERACIÓN O JORNAL BÁSICO 1,000.00
122 HORAS EXTRAS 323.56
Descuentos
Aportes del Trabajador
605 RENTA QUINTA CATEGORÍA RETENCIONES 0
607 SISTEMA NAC. DE PENSIONES DL 19990 172.06
Aportes de Empleador
DNI: 16596302
La empresa cuenta con dos colaboradores que realizan la labor de vendedores – conductores y
uno que se dedica solo a la venta. En el caso de los vendedores conductores van en búsqueda
de clientes que cuenten con neumáticos que necesiten reencauche, se realiza una revisión
rápida donde se encuentran los neumáticos para saber si tienen alambres rotos, agujeros se le
puede hacer una reparación dependiendo al daño que tengan se recogen la cantidad de
neumáticos. Ejemplo si se tienen 10 neumáticos, 2 ya no valen entonces se llevan 8, después se
van a visitar a otros clientes para saber cuántos neumáticos tienen igualmente pasan por una
revisión para saber si pueden ser reparados, los neumáticos que son seleccionados se van
levantando al camión, luego sigo visitando a más clientes, al terminar ya se obtiene una cantidad
de neumáticos y con esa cantidad se lleva a la planta donde se realiza todo el proceso del
reencauche, se baja los neumáticos, después viene el inspector a pasar todos sus neumáticos
para poder realizar una revisión más profunda, se cuenta con una máquina que se llama
exparsora de neumáticos es una máquina con brazos de fierro que funciona con aire a presión,
se coloca el neumático se abre con la máquina ahí se puede observar con detalle que es lo que
puede andar mal derrepente el neumático tiene algo, se marca con una tiza por fuera por los
costados, entonces de una vez que ya está todo eso e inspector se da cuenta si pasa o no pasa
el proceso, cuando no pasa el proceso se comunica con el vendedor para informar que el
neumático no pasa por diversas razones, derrepente tiene una vena la cual son alambres rotos
por los costados, los que pasan el proceso ya no avisan, se comunican con oficina a decir que si
pasa, al pasar el proceso de inspección profundo se saca el neumático, para pasar a otra máquina
que se llama raspadora, en esta se coloca al neumático junto con un tambor que tiene como 40
cuchillas, esto da una vuelta increíble lo que hace que el neumático pase a lado del tambor a
lado de las cuchillas y hace que empiece a raspar todo se va desechando todo lo que tiene
encima el neumático, la banda que está prácticamente desgastada para dejarlo en casco limpio
sin banda sin nada, una vez terminado eso, se pasa para otro proceso se envía a reparaciones si
derrepente tiene algún agujero o algo, se le coloca un parche o lo que sea necesario, derrepente
se le rellena de goma esa goma que viene en líquida así como la silicona con una pistola se
comienza a rellenar todos los espacios que quedan y le ponen el parche y ya , después de una
vez que pasa eso se van al otro proceso de embandado ahí recién el encargado de esa área se
va a buscar la banda que solicitó el cliente. Hay diferentes tipos de banda, para piso, para fuera
de carreteras, bandas para rutas largas y cortas, después hay que saber que banda necesita si
se va fuera de carretera se necesita una banda con bastante cocada para que el vehículo no se
quede al momento que se mueve, hay bandas para volquetes la cual es una banda con cocadas,
entonces el técnico va mira la medida de la banda porque ellos la obtienen por rollos entonces
se realiza una medición, que corta la banda a la dimensión del neumática y ya se pasa un
cemento que se pone encima para limpiar las impurezas que tengan, después se la llevan y es
ahí donde se empieza a poner la banda al neumático se comienza a poner la banda al neumático
que ya está rapada poniendo cemento encima de neumático.
5.3. Etapa del informe: Informe final y recomendaciones dirigido a la
gerencia de la organización.
Informe de Auditoria Interna
Calificación Moderado
Existe un ambiente de control moderado, sin embargo, no es suficiente para
llegar a nivel óptimo de producción ya que existen algunas debilidades, que
por consecuencia lleven a realizar una mala realización de producción y que
requieren ser corregidos en el corto plazo.
Resumen Ejecutivo
Antecedentes
RUEDAMAX E.I.R.L se fundó el 25 de junio del 2009, dedicándose desde su
inicio al reencauche de neumáticos mediante el sistema frío-precurado para
vehículos livianos y pesados dentro y fuera carretera.
Objetivos
El propósito de la auditoría es evaluar los riesgos existentes y los controles
implementados por el área de planta de Ruedamax E.I.R.L. a fin de recomendar
acciones que permitan reducir potenciales debilidades de control.
Alcance
El alcance de la auditoría comprendió la revisión del proceso: Planta, el período
revisado fue de Noviembre 2017.
Calificación
De acuerdo con la revisión efectuada y conforme al alcance de esta auditoría, la
calificación asignada a la empresa es MODERADA ya que no es suficiente para
llegar a nivel óptimo de producción ya que existen algunas debilidades, que por
consecuencia lleven a realizar una mala realización de producción y que
requieren ser corregidos en el corto plazo.
Área Rating
Total Obtenido Calificación
Planta 57 6.3 Moderado
Total 100% 6.3 Moderado
Principales Observaciones
Plan de Acción
N° Proceso Descripción Acción Acordada Fecha
Encargado de verificar el funcionamiento de
maquina
Se identificó en las entrevistas, que las maquinas no
trabajas al 100% como deberían. El jefe de planta
capacitará a los
operarios para que
1 Planta estos puedan usar las
máquinas de acuerdo
Se observó que las maquinas funcionan pero siempre a la capacidad que
pueden realizar más trabajo que el que se le asigna. estas deben seguir.