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UNIVERSIDAD CATÓLICA

SANTO TORIBIO DE MOGROVEJO


Facultad De Ciencias Empresariales
Escuela Profesional De Contabilidad

Auditoria Operativa

Integrantes
Cieza Sempertegui Sandra
Cornejo Cardoza Silvia
Díaz Zapata Norma
Gastelo Febres Roger
Rimar achín Carranza Elsa
Vásquez Monsefú Mavet

Profesora
Rosita Catherine Campos Díaz

Chiclayo, 2017
1.- Resumen
La empresa rencauchadora Ruedamax en la actualidad está llevando una mala
gestión en el área de planta, es por eso que se está realizando este trabajo de
auditoria operativa, con la finalidad de reducir y mitigar los riesgos que originan
la gestión inadecuada. Se llevará a cabo recolección de datos como boletas,
entrevistas, fotos, facturas que vienen a ser considerados como papeles de
trabajo. Recolectando esos datos se podrá verificar la situación actual de la
empresa, para que luego se apliquen las recomendaciones que harán que la
empresa tome mejores decisiones para el futuro.

2. Información de la empresa:

2.1 Antecedentes
RUEDAMAX E.I.R.L se fundó el 25 de junio del 2009, dedicándose desde su
inicio al reencauche de neumáticos mediante el sistema frío-precurado para
vehículos livianos y pesados dentro y fuera carretera.
Actualmente, RUEDAMAX E.I.R.L se encuentra presente en el mercado, de la
zona norte y nor-oriente del país. Su capacidad y calidad de producción son
comparables con las plantas más modernas del país.
RUEDAMAX E.I.R.L es una empresa reconocida que está en búsqueda
constante de la calidad total. Brindamos asesoría, soporte técnico, aplicación de
bandas y rendimiento de reencauche lo que nos permite seguir manteniendo
nuestro slogan “RUEDAMAX TE DA MÁS”.

3. Modelo Conceptual de la Organización


3.1 Nivel Estratégico
 Misión: Agilizar procesos de recojo, producción y entrega a tiempo,
proyectados a mercados cada vez más competitivos en el sector
transporte por carretera, utilizando equipos y mano de obra calificada que
genere soluciones confiables.
 Visión: Constituirnos en una empresa ágil y eficiente en el rubro de
reencauche de neumáticos para vehículos livianos y pesados, tomando
como parte fundamental el compromiso ético y normal de nuestros
colaboradores en toda la cadena de comercialización, producción y
distribución demostrando solidez en valores, economía y tecnología.
 Políticas: RUEDAMAX como Políticas de Seguridad, ha establecido los
siguientes principios:
Promover un ambiente de trabajo seguro y saludable para nuestros
colaboradores, controlando los riesgos en todas nuestras actividades y buscar
cero daños al personal y la propiedad.

Mantener un programa de capacitación y alineamiento para asegurar que todos


nuestros colaboradores sean capaces de cumplir con sus responsabilidades en
salud y seguridad.
Revisar periódicamente el sistema de gestión de seguridad y seguridad
ocupacional establecida mediante programas y particas de seguridad para
asegurar la mejora continua.

Gestionar integralmente la eliminación, minimización, prevención y control de los


peligros y riegos sobre seguridad y salud ocupacional, en especial los riesgos
importantes o tolerables relacionados con los procesos.

Identificar, evaluar y controlar de manera continua los riesgos físicos, químicos,


biológicos, ergonómicos y psicosociales, para prevenir incidentes y accidentes
que puedan la seguridad de nuestros trabajadores y nuestros clientes.

 Objetivos:
Brindar nuevos servicios y lograr la eficiencia y eficacia para un
reencauchado de alta calidad pero a tiempo record, Lograr el
posicionamiento de nuestra marca en la mente del consumidor. Nuestro
objetivo es el manejo de recursos para administrar llantas, traducido en
costo por kilómetro. En busca de ser competitivos en un mercado cada
vez más exigente.

 Estrategias: Atención personalizada, es decir que los vendedores van en


busca de los clientes. Los visitan personalmente hasta su centro de
establecimiento. Otra estrategia es comunicarse mediante los correos
electrónicos dejando así los precios del servicio y los descuentos que se
podría tomar en cuenta, dependiendo la rapidez de aceptación y la
cantidad de lo enviado a rencauchar.

NUESTRO SERVICIO

Cuenta con personal de flotas que nos permite ayudar a muchos de nuestros
clientes con el tema de aplicación de diseño de rodado, control de presiones,
rotación de neumáticos, marcación de neumáticos, inspección de scroup y
rendimiento de cada neumático reencauchado.

- Reencauche en frío de neumáticos de todas las medidas precurado.


- Reparación de todo tipo de neumáticos radiales y convencionales.

NUESTRO GARANTÍA
Garantiza su proceso de reencauche hasta que la banda de rodamiento esté en
3 mm. Para asfalto y/o 5 mm. para carretera, en condiciones de uso adecuadas
(posición, diseño, ruta, vehículo).

Mano de obra calificada y de mucha experiencia en este rubro, que nos permite
asegurar un óptimo proceso de reencauche, reduciendo los costos operativos de
nuestros clientes.
3.2 Nivel Organizativo

3.2.1. Estructura orgánica


La empresa está estructurada de la siguiente manera:
Gerente general
 Área de: planta de producción
Jefe de planta: asistente y obreros (7)
 Área de oficina (administración):
Administradora: asistente
 Área de ventas:
Jefe de ventas: vendedores.

3.2.2. Estructura de responsabilidades: Las responsabilidades recaen en


cada jefe de cada área, pero hay veces donde el gerente general cumple con
más responsabilidad que la de un simple gerente, ya que en esta empresa es al
mismo tiempo el dueño.
Con respecto a los vendedores, estos son al mismo tiempo conductores, ya que
al ir a buscar a sus clientes o a repartir la mercadería, ellos son los que conducen
los camiones transportadores.

3.2.3. Áreas que componen la organización


 Área de producción
 Oficina (área de administración)
 Área de ventas
3.3 Nivel de Recursos

3.3.1. Recursos Humanos: el total de trabajadores es alrededor de 15


personas. Aparte del gerente general (dueño).
3.3.2. Recursos materiales: La empresa cuenta con lo siguiente: 3 locales de
los cuales uno pertenece a la planta de producción, otro es la oficina en Chiclayo
y la última es una oficina administrativa en Tarapoto.
Los materiales MEGABANDA que usamos para el proceso de reencauche como
es banda, cemento, goma cojín laminado, extruído, disponen de un sistema de
gestión de calidad conforme a la norma UNE-EN ISO 9001:2008 certificada por
la empresa AENOR Asociación Española de Normalización y Certificación.

3.3.3. Recursos de Financiamiento: cuenta con préstamos de diferentes


entidades financieras ya sea en soles y dólares. Otro recurso que los financia es
la propia prestación del servicio.
3.3.4. Recursos de conocimiento: La empresa cuenta con certificados que
avalan la garantía del servicio, permisos necesarios, trabajadores a segurados. Y
algunos trabajadores tienen títulos profesionales.

4. Procesos
4.1. Identificación del proceso de área (Describir el proceso del área y
explicar cuál fue el proceso de selección).
Área de Planta:
Proceso:
Inspección Inicial:

Constituye uno de los procesos más importantes dentro del reencauche de


neumáticos ya que de él depende la consecución de productos terminados de
óptima calidad. Dicha inspección es realizada en forma manual por personal
calificado para dicha operación que son ayudados por una maquina revisadora
que permite visualizar el interior de la llanta.

Escareado: los técnicos colocan el neumático (ya raspado) en la maquina (que


tiene mangueras con un motor que tiene una piedrita). Con esto se lima los
alambres que tenga el neumático. Esto dura 1 hora.

Embandado: El técnico usa las bandas en rollo, mide el neumático y procede a


pegar, usando los materiales necesarios: banda, goma cojín laminado, cemento
para llanta (midiendo y cortando) y con un rodillo van acomodando las arrugas,
usando la goma cojín extruida pegan las imperfecciones (entre la banda y la
llanta). Esto dura 1 hora.

Vulcanizado o quemado: Aquí se “suelda” todo el pegado. El quemador


(tecnico) recibe los neumáticos y los coloca en la autoclave (horno o cilindros) a
una presión de 130 ° a 140 °. Se usan los rieles para colocar los neumáticos en
los hornos. Los neumáticos van forrados por un envelope. Poniendo los
neumáticos más grandes al fondo. Esto dura 3-4 horas aprox.
Luego se sacan y se espera que enfríen.

Maquillado: El técnico pinta de negro por dentro y por fuera al neumático, lo


pulen. Dura 20 minutos.

Se realizó la sección de esta área ya que el servicio que brinda es reencauche y


su corazón de este negocio es la planta procesadora
4.2. Elaboración del Diagrama de flujo funcional (referente al área/ proceso
en revisión).

5. Etapas de Auditoria
5.1 Planeamiento

PLAN Y ALCANCES AUDITORIA

Sr.

Gerente/ Responsable
Julio Cesar Luzón Rivera
Fecha: 06/10/2017
1. Objetivos
El objetivo de la presente auditoría es la de validar el cumplimiento de las
políticas y procedimientos establecidos por la Alta Dirección. Junto con ello
examinar la calidad y efectividad del control interno vigente y el cumplimiento de
las instrucciones y normas de los organismos fiscalizadores externos.
Serán también materia de examen, la adecuada segregación de funciones y la
adopción oportuna de medidas correctivas por parte de las gerencias auditadas.
2. Alcances
La Auditoría será realizada del 15 al 20 de noviembre del 2016
La revisión comprenderá los siguientes procesos:
ÁREA Planta de procesamiento

Al final de la Auditoría se emitirá una calificación sobre la efectividad de los


niveles de control bajo los siguientes criterios:

EVALUACION
PUNTAJE CALIFICACION DESCRIPCION

La empresa cumple en todos los aspectos


significativos con las políticas y
10 Buena
procedimientos internos. Existe un riesgo bajo
de control interno.

La empresa cumplió en general, sin embargo,


<7 Aceptable hay amplio espacio para mejorar. Existe un
riesgo de control interno bajo a medio.

Algunos procedimientos importantes no se


cumplen o su aplicación no es suficientemente
<5 Insuficiente confiable y permanente para asegurar que las
operaciones se realizan con bajo riesgo. Existe
un riesgo de control interno medio

La empresa refleja deficiencias significativas,


se observa una débil gestión administrativa y
<3 Deficiente
no se cumplen los procedimientos. Existe un
riesgo alto de control interno.

Independiente del puntaje que se obtenga como resultado de la calificación a


través del cuestionario de control interno, se aplicarán en forma adicional los
siguientes criterios para determinar la Calificación Final:
3. Entrevistas a sostener

Alexander Cornejo Cardoso - Encargado de la Área de proceso de


planta
Temas

 De comprovantes de pagos
 Proformas de compras
 Contrato de compra venta
 Tickets de bancarización
 Boleta de pago de trabajadores

4. Auditores encargados
 Cieza Sempértegui Sandra
 Cornejo Cardoso Silvia
 Díaz Zapato Norma Isabel
 Gastelo Febres Roger
 Rimarachin Carranza Elsa
 Vásquez Monsefú Mavet
5. Duración del proceso de la Auditoria

 Reunión de Inicio: 09 de octubre del 2017


 Trabajo de Campo: Del 15 al 20 de
noviembre del 2017
 Reunión de Cierre: 29 de noviembre de 2016
 Emisión y entrega del Informe Final:

Para el informe final y la revisión de las respuestas se solicita una reunión con
la Gerencia de empresa para acordar los planes de acción y las fechas
previstas de solución.
6. De los planes de acción
El seguimiento de las observaciones presentadas y el cumplimiento del plan
de acción, son llevados a cabo Auditoría interna a través del status mensual
y bajo las siguientes normas implementadas por la Dirección de Inspección
y Auditoria del Organismo Superior.
Status de observaciones:
Atendida (AT)

 La acción comprometida por el dueño del proceso que mitiga el riesgo


asociado a la observación ha sido debidamente implementada (mostrar
evidencias).

En Proceso (EP)

 La acción comprometida todavía no ha sido implementada, sin embargo,


aún no vence el plazo inicial comprometido por el auditado para la
atención de la observación.

Vencida (N/A)
 El plazo acordado para la acción mitigante del riesgo asociado a la
observación de auditoría ha vencido.
5.2. Etapa de Ejecución

Actividades: Inspección inicial, proceso de escareado, embandado, vulcanizado


o quemado y maquillado.
COSO I
Ambiente de control – Evaluación de Riesgo (GERENCIA)

Actividades de control – Información y Comunicación (GERENCIA)

Actividades de supervisión (GERENCIA)

Ambiente de control – Evaluación de Riesgo (PLANTA)


Actividades de control – Información y Comunicación (PLANTA)

Actividades de supervisión (PLANTA)


Diagrama de Flujo
Matriz de Riesgos

TECNICAS RANKING DE PROCEDIMIENTO DE


OBJETIVOS RIESGO
GERENCIALES RIESGO AUDITORIA
Limitado oferta
de la materia
Cotización de Solicitar las proformas de los
prima en el 8
materia prima proveedores
mercado
nacional.
Elección con los
nuevos
Buscar variedad proveedores que Solicitar los contratos firmados
8
de proveedores no cumplen con con los nuevos proveedores
la entrega de
Optimizar los materia prima
recursos Solicitar los comprobantes de
económicos en Adquisición de Incertidumbre
la adquisición de productos
pago (facturas, guías de
y/o variación en
materia prima 2 remisión remitente y
nacionales y el tipo de
transportista) que sustenten las
extranjeros. cambio.
operaciones.
Alta tasa de
Formas de pago Sustentar mediante el
interés y sobre
en efectivo o 3 documento de bancarización,
costos
crédito documentos de pago).
adicionales.
Verificación de la
Realizar una entrevista al
calidad en la Personal no
encargado de realizar la
compra de la capacitado
compra de la materia prima.
materia prima. 6
Solicitar al área de
Medición del Pagar horas administración la
6
tiempo extras documentación de horas
extras.
Consultar al área de
Capacitaciones Rotación del administración si el personal es
3
Perfeccionar la constantes personal capacitado en temas a la
cadena de función que realizan.
procesamiento Entrevistar respecto al
del rencauche de Mantenimiento Mal rendimiento mantenimiento de la maquinas
llantas continuo de las 10
en el proceso (tiempos, proceso,
máquinas
requerimientos.)
falta de Entrevistar al personal de
Supervisión en comunicación en planta respecto al
cada etapa del cada etapa del 11 conocimiento de la función que
proceso proceso cumple en que cada etapa del
productivo proceso productivo
Matriz de Riego plata

RIESGO PERFIL DE RIESGO PERFIL PROCESO PERFIL REPUTACIÓN PERFIL CONSOLIDADO


Limitado oferta de la materia prima en el mercado nacional. 10 8 5 8
Eleccion con los nuevos proveedores que no cumplen con la entrega de materia prima 9 10 4 8
Insertidumbre y/o variacion en el tipo de cambio. 2 2 2 2
Alta tasa de interes y sobre costos adicionales. 4 2 2 3
Personal no capacitado para verificar la calidad del producto. 12 2 5 6
Riesgos

RIESGOS INHERENTES RIESGOS RESIDUALES


Accidente con las máquinas cortadoras Seguro de los trabajadores
Accidentes de explotación de máquinas Extintores
Corte circuito, se apagan y se malogren las
máquinas Cámaras de seguridad
Incendios, quemaduras, golpes Alarmas activadas

EVIDENCIAS
(1) PROFORMAS
(2) CONTRATO
MODELO DE UN CONTRATO DE COMPRAVENTA
INTERNACIONAL
Conste por el presente documento, el contrato de COMPRAVENTA
INTERNACIONAL que celebran de una parte BRIOMAQ S.A, con
CIF/RUC N° 30707010734, inscrita en los Registros Públicos de
BUNOS AIRES- ARGENTINA, Ficha N° 00436029, debidamente
representada por su GERENTE GENETAL, señor EDUARDO
PALOMINO TEJADA, identificado con DNI (CIF) N° 46851069, a quien
en adelante se le denominará EL VENDEDOR; y de la otra parte, la
empresa RUEDAMAX E.I.R.L, con domicilio en Av. Pasaje 4 de
Noviembre- Mz.J Ltl / Vía de Evitamiento-Chiclayo, debidamente
representada por su GERENTE GENERAL, señor Julio Cesar Luzón
Rivera identificado con 40456798, en adelante EL COMPRADOR, en
los términos y condiciones siguientes:

PRIMERA: Objeto del contrato


Mediante el presente documento, las partes convienen en celebrar una
compraventa internacional de mercaderías, las cuales deberán cumplir
con las condiciones siguientes:
MERCANCÍA
CANTIDAD
CALIDAD
ESPECIFICACIONES
(de no haber espacio suficiente, se hará eso de Anexos que formarán
parte del contrato).
SEGUNDA: Precio
El precio de la mercadería descrita en la cláusula anterior asciende a la
suma de S/. 135,000.000 (CIENTO TREITAICINCO MIL Y NUEVOS
SOLES).
TERCERA: Condiciones de entrega
Las partes acuerdan que la venta pactada a través del presente contrato
se hará en términos serán en un PLAZO DE 10 DIAS CALENTARIOS
DE LA FECHA ESTABBLECIDA 27 DE NOVIEMBRE DEL 2016.
CUARTA: Tiempo de entrega
Las partes convienen en que la entrega de la mercadería objeto del
presente contrato se realizará el 27 de Noviembre del 2016, fecha en
la cual EL VENDEDOR deberá cumplir con esta obligación.

QUINTA: Forma de entrega


EL VENDEDOR se obliga a hacer entrega de la mercadería objeto del
presente contrato en el tiempo y lugar señalado en el mismo y
cumpliendo con las especificaciones siguientes: SE TRASLADARA
SEGUN EL TRÁMITE ADUANERO DE LA MERCADERÍA HASTA LA
ENTREGA FINAL EN SUS ALMACENES, LUEGO .SERA
TRASLADADO POR TRANSPORTES PIURAMAQ S.R.L MEDIANTE
GUÍA DE REMISIÓN DEL REMITENTE Y DEL TRANSPORTISTA
La forma de transporte a utilizar será bajo la modalidad de MEDIANTE
TRANSPORTE MARÍTIMO y la empresa transportista encargada será
PIURAMAQ S.R.L.
SEXTA: Inspección de los Bienes
Las partes convienen en que la inspección de la mercadería será
realizada ANTES DEL EMBARQUE Y EL LUGAR DE INSPECCIÓN.
SEPTIMA: Condiciones de pago
EL COMPRADOR se obliga al cumplimiento del pago del precio
estipulado en la cláusula segunda bajo la modalidad de (señalar la
modalidad convenida: pago a través de una cuenta bancaria abierta a
favor de EL VENDEDOR, pago a través de una Advance Account,
Crédito Documentario).
FORMA DE PAGO
PLAZO DE PAGO
MEDIO DE PAGO
GASTOS BANCARIOS
CONDICIONES ESPECIALES
OCTAVA: Documentos
EL VENDEDOR deberá cumplir con la presentación de los siguientes
documentos: (se hará referencia a los documentos a ser remitidos por
EL VENDEDOR de acuerdo a las condiciones de entrega que hayan
sido pactadas; los cuales pueden diferir en relación a los que sean
solicitados si la forma de pago es una Carta de Crédito).
NOVENA: Resolución del Contrato.
Las partes podrán resolver el presente contrato si se produce el
incumplimiento de alguna de las obligaciones estipuladas en el presente
contrato.
DECIMA: Responsabilidad en la Demora
(solo en caso de que se haya modificado el tiempo de entrega estipulado
en el contrato. Se hará referencia al porcentaje a pagar sobre el precio
de la mercadería en función al tiempo transcurrido y por los posibles
daños que haya sufrido la mercadería).
DECIMO PRIMERA: Ley Aplicable
Las partes acuerdan que la ley para las obligaciones estipuladas en el
presente contrato será la de será según LEY N° 22.765
APRUÉBASE LA "CONVENCIÓN DE LAS NACIONES UNIDADES
SOBRE LOS CONTRATOS DE COMPRAVENTA INTERNACIONAL
DE MERCADERÍA" Y EL "PROTOCOLO POR EL QUE SE ENMIENDA
LA CONVENCIÓN SOBRE LA PRESCRIPCIÓN EN MATERIA DE
COMPRAVENTA INTERNACIONAL DE MERCADERÍAS",
FIRMADAS EN VIENA EL 11 DE ABRIL DE 1980.
DECIMO SEGUNDA: Solución de Controversias
Para los efectos del presente contrato, las partes contratantes señalan
como sus domicilios los mencionados en la parte introductoria de este
documento, sometiéndose ambas partes al arbitraje del Centro de
Arbitraje de la Cámara de Comercio Internacional de Lima, a cuyas
normas y procedimiento se someten de manera voluntaria.
Firmado por duplicado, a los ENCARGADOS RESPONSABLES DEL
CONTRATO del mes de 24 de noviembre 2016 en la ciudad BUENOS
AIRES ARGENTINA.

EL VENDEDOR

EL COMPRADOR
(3) COMPROBANTES

RUC: . 30707010734
GUÍA DE REMISIÓN
Av. San Nicolas N° 1269 REMITENTE
Av. Villa Santa Anita- Ciudad Buenos Aires N° 002-0004035

Fecha de Inicio del trastado 27/11/2016


Destinatario RUEDAMAX E.I.RL
RUC: 20487607917 N° Doc. Identidad
Motivo del traslado
Venta Venta sujeta a confirmación por el comprador Recojo de biens Traslado zona primaria
Compra Trancito entre establecimiento de la misma empresa Importacion Traslado por enviar dinerario
Consignación Devolución Exportación Traslado de bienes para transformación
venta con etrega a terceros Otros

Datos del bien transportado


Descripción

Datos del transportita Datos de la Unidad y conductor


RUC: Denominación, apellidos y nombres Marca y placa licencia de conducir
20456700034 Piuramaq S.R.L Hyundai RSQ-256 MOOO255

Imprenta los Alarces S.R.L


RUC: 21123336006
Fecha de impresión: 10/07/2009
N° de autorización: 321321323249
DESTINATARIO
REMITENTE
SUNAT

Piuramaq S.R.L RUC: 20345670007


GUÍA DE REMISIÓN
Calle Elias Aguirre, 748- Interio 602 (Sucursal)Chiclayo Lambayeque TRANSPORTISTA
Urb. Zona Industrial. 6 Piura- Piura N° 002-0002356
N° REGISTRO MTC 123457GTL

Fecha de Inicio del trastado 27/11/2016 Punto de Partida: Av. San Nicolas N° 1269- Av. Villa Santa Anita- Ciudad Buenos Aires
Destinatario RUEDAMAX E.I.RL Punto de llegada: Av. Pasaje 4 de Noviembre- Mz.J Ltl / Via de Evitamiento-Chiclayo
RUC: 20487607917 N° Doc. Identidad
Motivo del traslado

Documento que sustenta el traslado de bienes: Guía de Remision del Remitente 002-0002356

Datos del bien transportado


Descripción Cantidad Unidad de medida Peso

Datos del remitenre Datos de la Unidad y conductor


RUC o documento de Identida Denominación, apellidos y nombre Marca y placa licencia de conducir
. 30707010734 SERNESA Servicio y Reparación del Neumático S.A Volvo XX-0101 TA-1024589

Imprenta los Alarces S.R.L


RUC: . 21123336006
Fecha de impresión: 10/07/2009
N° de autorización: . 321321323249
REMITENTE
TRANSPORTISTA
DESTINATARIO
SUNAT
RUC: 20100845475
GUÍA DE REMISIÓN
Av. Zurrupitieta N°6- Pol.Ind. Jundpíz REMITENTE
Av. Victoria- España N° 002-0002356

Fecha de Inicio del trastado 27/11/2016


Destinatario RUEDAMAX E.I.RL
RUC: 20487607917 N° Doc. Identidad
Motivo del traslado
Venta Venta sujeta a confirmación por el comprador Recojo de biens Traslado zona primaria
Compra Trancito entre establecimiento de la misma empresa Importacion Traslado por enviar dinerario
Consignación Devolución Exportación Traslado de bienes para transformación
venta con etrega a terceros Otros

Datos del bien transportado


Descripción

Datos del transportita Datos de la Unidad y conductor


RUC: Denominación, apellidos y nombres Marca y placa licencia de conducir
20456700034 Piuramaq S.R.L Hyundai RSQ-256 MOOO255

Imprenta los Alarces S.R.L


RUC: 21123336006
Fecha de impresión: 10/07/2009
N° de autorización: 321321323249
DESTINATARIO
REMITENTE
SUNAT

Rafa Exprees E.I.R.L


RUC: 20356663547
Avenida Victor Raul Haya de la Toree, 1494- La victoria Chiclayo GUÍA DE REMISIÓN
(Ref. 1 Cuadra antes de la Av. Unión) Chiclayo- Lambayeque TRANSPORTISTA
N° REGISTRO MTC 123123CNG N° 002-0002356

Fecha de Inicio del trastado 27/11/2016 Punto de Partida: Av. Zurrupitieta N°6- Pol.Ind. Jundpíz- Victoria- España
Destinatario RUEDAMAX E.I.RL Punto de llegada: Av. Pasaje 4 de Noviembre- Mz.J Ltl / Via de Evitamiento-Chiclayo
RUC: 20487607917 N° Doc. Identidad
Motivo del traslado

Documento que sustenta el traslado de bienes: Guía de Remision del Remitente 002-0002356

Datos del bien transportado


Descripción Cantidad Unidad de medida Peso

Datos del remitenre Datos de la Unidad y conductor


RUC o documento de Identida Denominación, apellidos y nombre Marca y placa licencia de conducir
. 20101000845475 SERNESA Servicio y Reparación del Neumático S.A Volvo XX-0101 TA-1024589

Imprenta los Alarces S.R.L


RUC: . 21123336006
Fecha de impresión: 10/07/2009
N° de autorización: . 321321323249
REMITENTE
TRANSPORTISTA
DESTINATARIO
SUNAT
R.U.C.: 30707010734
BRIOMAQ S.A
FACTURA
San Nicolas 1269 , Villa Santa Rita - C iudad de Buenos
Aires Nº 002-0004035
Buenos Aires-Argentina

Señor(es) RUEDAMAX E.I.R.L. RUC: 20487607917

Guia de remisiòn:______________

COSTO
CANT. DESCRIPCIÒN TOTAL
UNITARIO
100 Bandas Fate - Fulltrack 75.00 7,500.00
200 Equipos Y Elementos Neumaticos 200.00 40,000.00
350 Materiales para reparación 250.00 87,500.00

SUB TOTAL 114,406.78


IGV(18%) 20,593.22
TOTAL 135,000.00

CANCELADO

Chiclayo 27 de Noviembre del 2016


R.U.C.: 20100845475
SERNESA FACTURA
Zurrupitieta, 6 - Pol. Ind. Júndiz Nº 002-0002356
Vitoria - España

Señor(es) RUEDAMAX E.I.R.L. RUC: 20487607917

Guia de remisiòn:______________

COSTO
CANT. DESCRIPCIÒN TOTAL
UNITARIO
300 Gama (goma para pegar) 30.00 9,000.00
200 Equipos Y Elementos Neumaticos 25.00 5,000.00

SUB TOTAL 11,864.41


IGV(18%) 2,135.59
TOTAL 14,000.00

CANCELADO

Chiclayo 27 de Noviembre del 2016


(4) ENTREVISTA APLICADA AL ENCARGADO DE LA COMPRA DE
MATERIA PRIMA DE LA EMPRESA RECAUCHADORA RUEDAMAX
Objetivo: Optimizar los recursos económicos en la adquisición de materia
prima.
1.- ¿Con qué frecuencia suele adquirir la materia prima?

2.- Al momento de adquirir la materia prima que es lo considera usted que


es lo más importante la calidad o precio. ¿Por qué?

3.- ¿Es importante para usted el tiempo de la entrega de materia prima?

4.- ¿Usted ha recibido capacitación para conocer la calidad de los


productos que va a adquirir?

5.- ¿Cuenta con un control de inventarios de materia prima?

6.- ¿Es importante para usted la distancia al momento de adquirir los


productos? ¿Por qué?

7.- ¿Cree usted que los materiales que compra es el adecuado para el
proceso de reencaucho?

8.- ¿Para usted es esencial conocer la calidad de los productos?

9.- ¿Conoce usted la diversidad de marcas de las materias primas que


quiere adquirir?

10.- ¿Usted toma en cuenta las recomendaciones del vendedor para


adquirir la materia prima?

(4) BOLETAS
R08: Trabajador – Datos de boleta de pago 12/10/2017

(Contiene datos mínimos de una Boleta de Pago) 13:21:6

RUC: 20487607917
Empleador: RUEDAMAX EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
Periodo: 11/2017
PDT Planilla Electrónica - PLAME Número de Orden:

Documento de Identidad
Tipo Número Nombres y Apellidos Situación
DNI 47365277 Luis Francisco Pérez Gil ACTIVO O SUBSIDIO
Fecha de Ingreso Tipo de trabajador Régimen Pensionario CUSPP
DL 19990 - SIST NAC DE PENS -
01/03/2016 EMPLEADO ONP
Días no Jornada Ordinaria Sobretiempo
Días subsidiados
Días Laborados Laborados Condición Total Horas Minutos Total Horas Minutos
30 0 0 Domiciliado 208 30 00
Motivo de Suspensión de Labores Otros empleadores por Rentas
Tipo Motivo N° Días de 5ta categoría
No tiene

Descuentos
Código Conceptos Ingresos S/. S/. Neto S/.
Ingresos
121 REMUNERACIÓN O JORNAL BÁSICO 1,000.00
122 HORAS EXTRAS 193.75
Descuentos
Aportes del Trabajador
605 RENTA QUINTA CATEGORÍA RETENCIONES 0
607 SISTEMA NAC. DE PENSIONES DL 19990 155.19

Neto a Pagar 1,038.56

Aportes de Empleador

804 ESSALUD (REGULAR CBSSP AGRAR/AC)TRAB 155.19

Luis Francisco Pérez Gil

DNI: 47365277

MZA. J LOTE. 7-AURB.4 DE NOVIEMBRE CHICLAYO –CHICLAYO –CHICLAYO


Teléfono #074-472412/Cel.979083831/RPM *915813
R08: Trabajador – Datos de boleta de pago 12/10/2017

(Contiene datos mínimos de una Boleta de Pago) 13:21:6

RUC: 20487607917
Empleador: RUEDAMAX EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
Periodo: 11/2017
PDT Planilla Electrónica - PLAME Número de Orden:

Documento de Identidad
Tipo Número Nombres y Apellidos Situación
DNI 47628503 Juan Días Paredes ACTIVO O SUBSIDIO
Fecha de Ingreso Tipo de trabajador Régimen Pensionario CUSPP
DL 19990 - SIST NAC DE PENS –
01/03/2016 EMPLEADO ONP
Días no Jornada Ordinaria Sobretiempo
Días subsidiados
Días Laborados Laborados Condición Total Horas Minutos Total Horas Minutos
30 0 0 Domiciliado 208 20 00
Motivo de Suspensión de Labores Otros empleadores por Rentas
Tipo Motivo N° Días de 5ta categoría
No tiene

Descuentos
Código Conceptos Ingresos S/. S/. Neto S/.
Ingresos
121 REMUNERACIÓN O JORNAL BÁSICO 1,000.00
122 HORAS EXTRAS 139.58
Descuentos
Aportes del Trabajador
605 RENTA QUINTA CATEGORÍA RETENCIONES 0
607 SISTEMA NAC. DE PENSIONES DL 19990 157.287

Neto a Pagar 1,052.61

Aportes de Empleador

804 ESSALUD (REGULAR CBSSP AGRAR/AC)TRAB 139.58

Juan Días Paredes

DNI: 47628503

MZA. J LOTE. 7-AURB.4 DE NOVIEMBRE CHICLAYO –CHICLAYO –CHICLAYO


Teléfono #074-472412/Cel.979083831/RPM *915813
R08: Trabajador – Datos de boleta de pago 12/10/2017

(Contiene datos mínimos de una Boleta de Pago) 13:21:6

RUC: 20487607917
Empleador: RUEDAMAX EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
Periodo: 11/2017
PDT Planilla Electrónica - PLAME Número de Orden:

Documento de Identidad
Tipo Número Nombres y Apellidos Situación
DNI 40690374 Víctor Huamán Luzón ACTIVO O SUBSIDIO
Fecha de Ingreso Tipo de trabajador Régimen Pensionario CUSPP
DL 19990 - SIST NAC DE PENS –
01/03/2016 EMPLEADO ONP
Días no Jornada Ordinaria Sobretiempo
Días subsidiados
Días Laborados Laborados Condición Total Horas Minutos Total Horas Minutos
30 0 0 Domiciliado 208 40 00
Motivo de Suspensión de Labores Otros empleadores por Rentas
Tipo Motivo N° Días de 5ta categoría
No tiene

Descuentos
Código Conceptos Ingresos S/. S/. Neto S/.
Ingresos
121 REMUNERACIÓN O JORNAL BÁSICO 1,000.00
122 HORAS EXTRAS 258.65
Descuentos
Aportes del Trabajador
605 RENTA QUINTA CATEGORÍA RETENCIONES 0
607 SISTEMA NAC. DE PENSIONES DL 19990 163.63

Neto a Pagar 1,095.03

Aportes de Empleador

804 ESSALUD (REGULAR CBSSP AGRAR/AC)TRAB 258.65

Víctor Huamán Luzón

DNI: 40690374

MZA. J LOTE. 7-AURB.4 DE NOVIEMBRE CHICLAYO –CHICLAYO –CHICLAYO


Teléfono #074-472412/Cel.979083831/RPM *915813
R08: Trabajador – Datos de boleta de pago 12/10/2017

(Contiene datos mínimos de una Boleta de Pago) 13:21:6

RUC: 20487607917
Empleador: RUEDAMAX EMPRESA INDIVIDUAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
Periodo: 11/2017
PDT Planilla Electrónica - PLAME Número de Orden:

Documento de Identidad
Tipo Número Nombres y Apellidos Situación
DNI 16596302 Rolando Llontop Vargas ACTIVO O SUBSIDIO
Fecha de Ingreso Tipo de trabajador Régimen Pensionario CUSPP
DL 19990 - SIST NAC DE PENS –
01/03/2016 EMPLEADO ONP
Días no Jornada Ordinaria Sobretiempo
Días subsidiados
Días Laborados Laborados Condición Total Horas Minutos Total Horas Minutos
30 0 0 Domiciliado 208 50 00
Motivo de Suspensión de Labores Otros empleadores por
Tipo Motivo N° Días Rentas de 5ta categoría
No tiene

Descuentos
Código Conceptos Ingresos S/. S/. Neto S/.
Ingresos
121 REMUNERACIÓN O JORNAL BÁSICO 1,000.00
122 HORAS EXTRAS 323.56
Descuentos
Aportes del Trabajador
605 RENTA QUINTA CATEGORÍA RETENCIONES 0
607 SISTEMA NAC. DE PENSIONES DL 19990 172.06

Neto a Pagar 1,151.50

Aportes de Empleador

804 ESSALUD (REGULAR CBSSP AGRAR/AC)TRAB 323.56

Rolando Llontop Vargas

DNI: 16596302

MZA. J LOTE. 7-AURB.4 DE NOVIEMBRE CHICLAYO –CHICLAYO –CHICLAYO


Teléfono #074-472412/Cel.979083831/RPM *915813
(5) ENTREVISTA APLICADA AL PERSONAL DE LA EMPRESA
RECAUCHADORA RUEDAMAX PARA MEDIR EL NIVEL DE
CAPACITACIÓN
Objetivo: Verificar las competencias y atributos personales que posee la
persona para llevar a cabo las actividades.
1.- ¿Se siente cómodo en el puesto que ocupa en la empresa? ¿Por qué?

2.- ¿Cuáles son sus expectativas salariales?

3.- ¿Cuánto tiempo tiene de permanencia tiene en su puesto actual?

4.- ¿Le gustaría ascender de cargo? ¿Por qué?

5.- ¿Su presencia es esencial en la empresa?

6.- ¿Reciben capacitación constantemente?

7.- ¿Cree que las capacitaciones recibidas ayudan a mejorar la eficiencia


laboral?

8.- ¿Desea asistir a más capacitaciones laborales?


(6) ENTREVISTA APLICADA AL JEFE DE PLANTA DE LA EMPRESA
RECAUCHADORA RUEDAMAX PARA MEDIR EL MANTENIMIENTO DE
LAS MAQUINARIAS
Objetivo: Analizar la situación actual de la maquinaria

1.- ¿Cada cuánto tiempo se realiza el mantenimiento de las máquinas?

2.- ¿Cuenta con un plan de mantenimiento preventivo mensual?

3.- ¿Se respeta el tiempo que debe están en funcionamiento las


máquinas?

4.- ¿Las máquinas cumplen con el objetivo deseado?

5.- ¿Cómo se adaptan a las nuevas máquinas? ¿Reciben capacitación?


(7) ENTREVISTA (GRABACIÓN)
ENTREVISTA AL JEFE DE PLANTA (GRABACIÓN)

La empresa cuenta con dos colaboradores que realizan la labor de vendedores – conductores y
uno que se dedica solo a la venta. En el caso de los vendedores conductores van en búsqueda
de clientes que cuenten con neumáticos que necesiten reencauche, se realiza una revisión
rápida donde se encuentran los neumáticos para saber si tienen alambres rotos, agujeros se le
puede hacer una reparación dependiendo al daño que tengan se recogen la cantidad de
neumáticos. Ejemplo si se tienen 10 neumáticos, 2 ya no valen entonces se llevan 8, después se
van a visitar a otros clientes para saber cuántos neumáticos tienen igualmente pasan por una
revisión para saber si pueden ser reparados, los neumáticos que son seleccionados se van
levantando al camión, luego sigo visitando a más clientes, al terminar ya se obtiene una cantidad
de neumáticos y con esa cantidad se lleva a la planta donde se realiza todo el proceso del
reencauche, se baja los neumáticos, después viene el inspector a pasar todos sus neumáticos
para poder realizar una revisión más profunda, se cuenta con una máquina que se llama
exparsora de neumáticos es una máquina con brazos de fierro que funciona con aire a presión,
se coloca el neumático se abre con la máquina ahí se puede observar con detalle que es lo que
puede andar mal derrepente el neumático tiene algo, se marca con una tiza por fuera por los
costados, entonces de una vez que ya está todo eso e inspector se da cuenta si pasa o no pasa
el proceso, cuando no pasa el proceso se comunica con el vendedor para informar que el
neumático no pasa por diversas razones, derrepente tiene una vena la cual son alambres rotos
por los costados, los que pasan el proceso ya no avisan, se comunican con oficina a decir que si
pasa, al pasar el proceso de inspección profundo se saca el neumático, para pasar a otra máquina
que se llama raspadora, en esta se coloca al neumático junto con un tambor que tiene como 40
cuchillas, esto da una vuelta increíble lo que hace que el neumático pase a lado del tambor a
lado de las cuchillas y hace que empiece a raspar todo se va desechando todo lo que tiene
encima el neumático, la banda que está prácticamente desgastada para dejarlo en casco limpio
sin banda sin nada, una vez terminado eso, se pasa para otro proceso se envía a reparaciones si
derrepente tiene algún agujero o algo, se le coloca un parche o lo que sea necesario, derrepente
se le rellena de goma esa goma que viene en líquida así como la silicona con una pistola se
comienza a rellenar todos los espacios que quedan y le ponen el parche y ya , después de una
vez que pasa eso se van al otro proceso de embandado ahí recién el encargado de esa área se
va a buscar la banda que solicitó el cliente. Hay diferentes tipos de banda, para piso, para fuera
de carreteras, bandas para rutas largas y cortas, después hay que saber que banda necesita si
se va fuera de carretera se necesita una banda con bastante cocada para que el vehículo no se
quede al momento que se mueve, hay bandas para volquetes la cual es una banda con cocadas,
entonces el técnico va mira la medida de la banda porque ellos la obtienen por rollos entonces
se realiza una medición, que corta la banda a la dimensión del neumática y ya se pasa un
cemento que se pone encima para limpiar las impurezas que tengan, después se la llevan y es
ahí donde se empieza a poner la banda al neumático se comienza a poner la banda al neumático
que ya está rapada poniendo cemento encima de neumático.
5.3. Etapa del informe: Informe final y recomendaciones dirigido a la
gerencia de la organización.
Informe de Auditoria Interna

Empresa: RUEDAMAX E.I.R.L

Proceso: Auditoria del área de Planta

Informe N° 01- AIGG-16-11 Fecha: Noviembre 2017


A : Julio César Luzón Rivera
Gerente RUEDAMAX E.I.R.L
Auditor (es) : Cieza Sempértegui Sandra
Cornejo Cardoza Silvia
Díaz Zapata Norma
Rimar achín Carranza Elsa
Vásquez Monsefú Mavet
Revisado por : Gastelo Febres Roger

Calificación Moderado
Existe un ambiente de control moderado, sin embargo, no es suficiente para
llegar a nivel óptimo de producción ya que existen algunas debilidades, que
por consecuencia lleven a realizar una mala realización de producción y que
requieren ser corregidos en el corto plazo.

Resumen Ejecutivo

Antecedentes
RUEDAMAX E.I.R.L se fundó el 25 de junio del 2009, dedicándose desde su
inicio al reencauche de neumáticos mediante el sistema frío-precurado para
vehículos livianos y pesados dentro y fuera carretera.

Actualmente, RUEDAMAX E.I.R.L se encuentra presente en el mercado, de la


zona norte y nor-oriente del país. Su capacidad y calidad de producción son
comparables con las plantas más modernas del país.

RUEDAMAX E.I.R.L es una empresa reconocida que está en búsqueda


constante de la calidad total. Brindamos asesoría, soporte técnico, aplicación de
bandas y rendimiento de reencauche lo que nos permite seguir manteniendo
nuestro slogan “RUEDAMAX TE DA MÁS”.

Objetivos
El propósito de la auditoría es evaluar los riesgos existentes y los controles
implementados por el área de planta de Ruedamax E.I.R.L. a fin de recomendar
acciones que permitan reducir potenciales debilidades de control.
Alcance
El alcance de la auditoría comprendió la revisión del proceso: Planta, el período
revisado fue de Noviembre 2017.
Calificación
De acuerdo con la revisión efectuada y conforme al alcance de esta auditoría, la
calificación asignada a la empresa es MODERADA ya que no es suficiente para
llegar a nivel óptimo de producción ya que existen algunas debilidades, que por
consecuencia lleven a realizar una mala realización de producción y que
requieren ser corregidos en el corto plazo.
Área Rating
Total Obtenido Calificación
Planta 57 6.3 Moderado
Total 100% 6.3 Moderado

Principales Observaciones

Plan de Acción
N° Proceso Descripción Acción Acordada Fecha
Encargado de verificar el funcionamiento de
maquina
Se identificó en las entrevistas, que las maquinas no
trabajas al 100% como deberían. El jefe de planta
capacitará a los
operarios para que
1 Planta estos puedan usar las
máquinas de acuerdo
Se observó que las maquinas funcionan pero siempre a la capacidad que
pueden realizar más trabajo que el que se le asigna. estas deben seguir.