FORMATO CORRIDA FINANCIERA

FAPPA - PROMUSAG 2011

SECRETARIA DE LA REFORMA AGRARIA

PLANTILLA BASE PARA ELABORACION DE ANALISIS FINANCIERO PROYECTO GANADERO DE ENGORDA

INSTRUCCIONES
A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. CALCULO DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. PROYECCION DE INGRESOS
C.II. PROYECCION DE COSTOS TOTALES
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
D.III. ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
E COTIZACIONES
 INSTRUCCIONES
1 Utiliza esta herramienta para elaborar Proyecciones Financieras.
2 Antes de comenzar, es importante que tengas información relevante a la mano, tal como
la información de mercado, capacidad instalada, precios, competidores, etc.
3 El orden de las hojas es indispensable.

Esta Plantilla contiene once pestañas con cada uno de los apartados a desarrollar en la Corrida financiera. A
manera de facilitar la evaluación y entendimiento de tu proyecto. Cada apartado deberá adecuarse a las
necesidades y conceptos que maneje el proyecto; apegándose a la descripción técnica, de mercado y de
sustentabilidad que hallas realizado previamente.
Es importante recordarte que las celdas deben de estar ligadas; para poder identificar el origen de las
 PLANTILLA BASE PARA ELABORACION DE ANALISIS FINANCIERO PROYECTO GANADERO DE
ENGORDA
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
Construcciones Obra 1 37000 $ 37,000.00 $ 37,000.00 $ - $ 37,000.00
Becerros de 250 kgs Cab 30 4000 $ 120,000.00 $ 120,000.00 $ - $ 120,000.00
0 0 0 0 $ - $ - $ - $ -
0 0 0 0 $ - $ - $ - $ -
0 0 0 0 $ - $ - $ - $ -
0 0 0 0 $ - $ - $ - $ -
0 0 0 0 $ - $ - $ - $ -
ACTIVO DIFERIDO
Elaboración de proyecto y Documento 1 5400
asistencia tecnica $ 5,400.00 $ 5,400.00 $ - $ 5,400.00
Asistencia tecnica 0 1 12600 $ 12,600.00 $ 12,600.00 $ - $ 12,600.00
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
CAPITAL DE TRABAJO
ALIMENTO LOTE 1 $48,375.00 $ 48,375.00 $ 23,000.00 $ 25,375.00 $ 48,375.00
COMPLEMENTO ALIMENTICIO LOTE 1 $1,200.00 $ - $ 1,200.00
$ 1,200.00 $ 1,200.00
MANO DE OBRA PERIODO 1 $4,400.00 $ 4,400.00 $ - $ 4,400.00 $ 4,400.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
TOTAL $ 228,975.00 $ 198,000.00 $ 30,975.00 $ 228,975.00
Para insertar el Nombre del
Proyecto es necesario escribirlo PLANTILLA BASE PARA ELABORACION DE ANALISIS FINANCIERO PROYECTO GANADERO DE
directamente en la hoja
denominada DATOS ENGORDA
MEMORIAS DE CALCULO
INSTRUCCIONES: El programa esta diseñado para que solamente en esta hoja se incluya la informacion necesaria para el proyecto, salvo
en la hoja de datos (va el nombre del proy) y en presupuesto de inversiones (unidad de medida) asi como lo que se deba incluir de
cotizaciones escaneadas. Las celdas que aparecen en COLOR AMARILLO es donde se debe ingresar la informacion del proyecto, a manera
de ejemplo se incluye alguna informacion que se debera cambiar, las celdas que estan EN COLOR BLANCO (SIN COLOR) NO DEBEN SER
MODIFICADAS ya estan ligadas con formula para que de manera automatica realice las operaciones, si llegaran a modificarse, se cortaria
toda la liga y aparecera error en varias de las hojas. Al finalizar la captura, QUITAR EL COLOR AMARILLO de las celdas, ademas de todas las
notas indicativas.

INVERSION FIJA

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO

Construcciones Obra 1 $37,000.00 $37,000.00

Becerros de 250 kgs Cab 30 $4,000.00 $120,000.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
$0.00
TOTAL $157,000.00

INVERSION DIFERIDA

CONCEPTO UNIDAD CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO

Elaboración de proyecto y
Documento 1 $5,400.00 $5,400.00
asistencia tecnica
Asistencia tecnica 1 $12,600.00 $12,600.00
$0.00
TOTAL $18,000.00

KG. PESO VIVO GANACIA DE

PESO DIARIA
KGS

250-289 1.3
289-328 1.3
328-370 1.3
370-412 1.3

CONCEPTO Y UNIDADES AÑOS

TOTALES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

COMPRA DE GANADO
BECERROS DE 250 KGS 30 30 30 90

VENTAS
BECERROS DE 250 KGS 30.0 30.0 30.0 90

ALIMENTACION DEL GANADO

NOTA: Para el calculo de alimento y vacunas, se debera actualizar el costo de acuerdo al costo de cada
concepto en la regtion motivo del poryecto y en su caso considerar las cantidades de acuerdo tambien
a los usos y costumbres de la region

PERIODO CONSUMO POR NO. DE DIAS COSTO/KG. COSTO POR

DIA/ KG. PERIODO
250-289 7 30 3 630
289-328 6 30 3 540
328-370 8 30 3 720
370-412 9 30 3 810
TOTAL 2,700.00

COMPLEMENTO ALIMENTICIO
PERIODO CONSUMO POR NO. DE DIAS COSTO/KG. COSTO POR
DIA/ KG. PERIODO
250-289 3 30 5 450
289-328 6 30 5 900
328-370 7 30 5 1050
370-412 9 30 5 1350
TOTAL 3,750.00

VACUNAS
PERIODO DOSIS P/CAB NO. DE CAB COSTO/DOSIS COSTO POR
PERIODO
250-289 2 30 20 1200
289-328 2 30 20 1200
328-370 2 30 20 1200
370-412 2 30 20 1200
TOTAL 4,800.00

RELACION DE ANIMALES QUE SE LE PROPORCIONA ALIMENTACION

AÑOS
1 2 3 4 5 TOTAL
90 90 90 90 90 450

ALIMENTO
AÑOS TOTAL
1 2 3 4 5
243000 243000 243000 243000 243000 1215000

COMPLEMENTO ALIMENTICIO
AÑOS TOTAL
1 2 3 4 5
337500 337500 337500 337500 337500 1687500
VACUNAS
AÑOS TOTAL
1 2 3 4 5
14400 14400 14400 14400 14400 72000

COSTOS DE PRODUCCION

MESES
CONCEPTO INVERSION
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

ALIMENTO $243,000.00 $20,250.00 $20,250.00 $20,250.00 $20,250.00 $20,250.00 $20,250.00 $20,250.00 $20,250.00 $20,250.00 $20,250.00 $20,250.00 $20,250.00
COMPLEMENTO ALIMENTICIO $337,500.00 $28,125.00 $28,125.00 $28,125.00 $28,125.00 $28,125.00 $28,125.00 $28,125.00 $28,125.00 $28,125.00 $28,125.00 $28,125.00 $28,125.00
VACUNAS $14,400.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00

MANO DE OBRA $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00
TOTALES $594,900.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00

CALCULO DE COSTO DE MANO DE OBRA

Nombre del Número de Pago Dias Pago Pago

puesto trabajadores Diario por mes mensual anual
ADMINISTRADORA 1 $100.00 20 $2,000.00 $24,000.00
TRABAJADORAS 5 $80.00 6 $2,400.00 $28,800.00

Total 6 $180.00 $26.00 $4,400.00 $52,800.00

VENTAS POR EL PRIMER AÑO

MESES
CONCEPTO TOTALES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

TOROS CEBADOS DE 412 KGS 30 0 0 0 30 0 0 0 30 0 0 0 90

TOTALES 30 0 0 0 30 0 0 0 30 0 0 0 90
NOTA: Los datos para el llenado de esta tabla tambien se obtienen del desarrollo del hato que elaborastes

INGRESOS PARA EL PRIMER AÑO ($)

MESES
CONCEPTO COSTO TOTALES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

TOROS CEBADOS DE 412 KGS $8,240.00 $247,200.00 $0.00 $0.00 $0.00 $247,200.00 $0.00 $0.00 $0.00 $247,200.00 $0.00 $0.00 $0.00 $741,600.00
TOTALES $247,200.00 $0.00 $0.00 $0.00 $247,200.00 $0.00 $0.00 $0.00 $247,200.00 $0.00 $0.00 $0.00 $741,600.00
NOTA: Se requiere anotar los costos actuales por concepto dependiendo de la region

CALCULOS ANUALES

VENTAS POR AÑO

AÑOS
CONCEPTO TOTALES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

TOROS CEBADOS DE 412 KGS 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 900

TOTALES
NOTA: Los datos para el llenado de esta tabla tambien se obtienen del desarrollo del hato que elaborastes

INGRESOS PARA AÑO ($)

AÑOS
CONCEPTO COSTO TOTALES
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

TOROS CEBADOS DE 412 KGS $8,240.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $7,416,000.00
TOTALES $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $7,416,000.00
NOTA: Se requiere anotar los costos actuales por concepto dependiendo de la region

CALCULO DE CAPITAL DE TRABAJO

MESES
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

INGRESOS $247,200.00 $0.00 $0.00 $0.00 $247,200.00 $0.00 $0.00 $0.00 $247,200.00 $0.00 $0.00 $0.00
COSTOS $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00
FLUJO DE EFECTIVO $193,225.00 -$53,975.00 -$53,975.00 -$53,975.00 $193,225.00 -$53,975.00 -$53,975.00 -$53,975.00 $193,225.00 -$53,975.00 -$53,975.00 -$53,975.00
FLUJO ACUMULADO $193,225.00 $139,250.00 $85,275.00 $31,300.00 $224,525.00 $170,550.00 $116,575.00 $62,600.00 $255,825.00 $201,850.00 $147,875.00 $93,900.00

EL CAPITAL DE TRABAJO REQUERIDO PARA EL PRESENTE PROYECTO ES DE $53,975.00

NOTA: El capital de trabajo necesario para la operación del proyecto siempre sera la cantidad negativa superior que resulte y solo sera requerido hasta el año anterior al que ya se tengan ingresos, ESTE
EJEMPLO REFLEJA QUE EN EL PRIMER MES YA SE TIENE INGRESOS, ESTO ES POR MOTIVO DE QUE SE REFLEJA UNA VENTA QUE CORRESPONDE AL SIGUIENTE AÑO, EN ESTE CASO EL CAPITAL DE TRABAJO QUE
SE DEBE PONER ES EL MARCADO NEGATIVO COMO FLUJO DE EFECTIVO

CALCULO POR CONCEPTO DE GASTO

ALIMENTO $48,375.00 $48,375.00 $48,375.00 $48,375.00 $48,375.00 $48,375.00 $48,375.00 $48,375.00 $48,375.00 $48,375.00 $48,375.00
VACUNAS Y DESPARASITANTES $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00
MANO DE OBRA $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00 $4,400.00
TOTALES $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00 $53,975.00

PORCENTAJES DE DEPRECIACION

CONSTRUCCIONES 5.0%
MAQUINARIA 10.00%
VEHICULOS 20.00%
GANADO 10.00%
ARTES DE PESCA 25.00%
HORNOS 20.00%
EQ. DE COMPUTO 25.00%

SI NO
SE ADHIERE AL ESQUEMA DE CAPITALIZACION
AÑOS PARA SU RECUPERACION 3
 PLANTILLA BASE PARA ELABORACION DE ANALISIS FINANCIERO PROYECTO
GANADERO DE ENGORDA
CALCULO DE COSTOS
AÑO
Costos fijos 1 2 3 4 5
MANO DE OBRA $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00

Costos Variables 1 2 3 4 5
ALIMENTO $243,000.00 $243,000.00 $243,000.00 $243,000.00 $243,000.00
COMPLEMENTO ALIMENTICIO $337,500.00 $337,500.00 $337,500.00 $337,500.00 $337,500.00
VACUNAS $14,400.00 $14,400.00 $14,400.00 $14,400.00 $14,400.00

Costos totales (Costos Fijos+Costos

variables) 1 2 3 4 5
MANO DE OBRA $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00
ALIMENTO $243,000.00 $243,000.00 $243,000.00 $243,000.00 $243,000.00
COMPLEMENTO ALIMENTICIO $337,500.00 $337,500.00 $337,500.00 $337,500.00 $337,500.00

TOTALES $633,300.00 $633,300.00 $633,300.00 $633,300.00 $633,300.00

PLANTILLA BASE PARA ELABORACION DE ANALISIS FINANCIERO PROYECTO GANADERO DE ENGORDA
PROYECCION DE INGRESOS

INGRESOS Cantidad por año Ingresos por año

1 2 3 4 5 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
TOROS CEBADOS DE 412 KGS $8,240.00 90 90 90 90 90 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00

Ingresos Totales 90 90 90 90 90 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00

NOTA: FUE NECESARIO ADECUAR EL FORMATO DADO QUE PARA EFECTO DEL PROYECTO, LAS CANTIDADES VARIAN AÑO CON AÑO
 PLANTILLA BASE PARA ELABORACION DE ANALISIS FINANCIERO PROYECTO
GANADERO DE ENGORDA
PROYECCION DE COSTOS TOTALES

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Costos fijos $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00
MANO DE OBRA $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00

Costos Variables $580,500.00 $580,500.00 $580,500.00 $580,500.00 $580,500.00

ALIMENTO $243,000.00 $243,000.00 $243,000.00 $243,000.00 $243,000.00
COMPLEMENTO ALIMENTICIO $337,500.00 $337,500.00 $337,500.00 $337,500.00 $337,500.00

Costos totales (Costos Fijos+Costos $633,300.00 $633,300.00 $633,300.00 $633,300.00 $633,300.00

variables)
MANO DE OBRA $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00
ALIMENTO $243,000.00 $243,000.00 $243,000.00 $243,000.00 $243,000.00
COMPLEMENTO ALIMENTICIO $337,500.00 $337,500.00 $337,500.00 $337,500.00 $337,500.00
 PLANTILLA BASE PARA ELABORACION DE ANALISIS FINANCIERO PROYECTO GANADERO DE ENGORDA
ESTADO DE RESULTADOS

AÑOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5
INGRESOS $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00
COSTOS DE OPERACIÓN $633,300.00 $633,300.00 $633,300.00 $633,300.00 $633,300.00
COSTO VARIABLE $580,500.00 $580,500.00 $580,500.00 $580,500.00 $580,500.00
COSTO FIJO $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $108,300.00 $108,300.00 $108,300.00 $108,300.00 $108,300.00
DEPRECIACION $13,850.00 $13,850.00 $13,850.00 $13,850.00 $13,850.00
COSTO FINANCIERO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
UTILIDAD GRAVABLE $94,450.00 $94,450.00 $94,450.00 $94,450.00 $94,450.00
ISR Y PTU $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
UTILIDAD DEL PROYECTO $108,300.00 $108,300.00 $108,300.00 $108,300.00 $108,300.00
CAPACIDAD DE PAGO 1.5 1.5 1.5 1.5 1.5
AMORTIZACION $72,200.00 $72,200.00 $72,200.00 $72,200.00 $72,200.00
UTILIDAD DE LA EMPRESA $36,100.00 $36,100.00 $36,100.00 $36,100.00 $36,100.00
PUNTO DE EQUILIBRIO 77.59 77.59 77.59 77.59 77.59
UTILIDAD POR SOCIO $7,220.00 $7,220.00 $7,220.00 $7,220.00 $7,220.00
RELACION BENEFICIO COSTO 1.17 1.17 1.17 1.17 1.17
PUNTO DE EQUILIBRIO PROMEDIO 77.59
PUNTO DE EQUILIBRIO PROMEDIO 1.17

AMORTIZACION (AÑOS) VALOR

CONCEPTO COSTO TOTAL % DEP. TOTAL RESIDUAL A 5
1 2 3 4 5 AÑOS
Construcciones $37,000.00 5% $1,850.00 $1,850.00 $3,700.00 $5,550.00 $7,400.00 $9,250.00 $27,750.00
Becerros de 250 kgs $120,000.00 10% $12,000.00 $12,000.00 $24,000.00 $36,000.00 $48,000.00 $60,000.00 $60,000.00
0 $0.00 10% $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
0 $0.00 10% $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

TOTAL $13,850.00 $87,750.00

 PLANTILLA BASE PARA ELABORACION DE ANALISIS FINANCIERO PROYECTO
GANADERO DE ENGORDA
FLUJO DE EFECTIVO

AÑOS
CONCEPTO
0 1 2 3 4 5

Beneficio neto CON PROYECTO $108,300.00 $108,300.00 $108,300.00 $108,300.00 $108,300.00

Beneficio neto SIN PROYECTO $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Otros beneficios CON PROYECTO $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00
Inversion fija $157,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Inversion diferida $18,000.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Valor residual de la inversion $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $87,750.00
Incremento en capital de trab. total $53,975.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00 $0.00
Recuperacion del capital de trabajo $0.00 $53,975.00 $0.00 $0.00 $0.00

Flujo de efectivo -$228,975.00 $161,100.00 $215,075.00 $161,100.00 $161,100.00 $248,850.00

 PLANTILLA BASE PARA ELABORACION DE ANALISIS FINANCIERO PROYECTO
GANADERO DE ENGORDA
PUNTO DE EQUILIBRIO

CF
FORMULA Pe = 1-
CV
PQ

DONDE:

Pe= Punto de equilibrio PE% = Pe/Vtas

CF= Costos fijos
CV= Costos variables
PQ= Ingresos totales

AÑOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
COSTO FIJO $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00 $52,800.00
COSTO VARIABLE $580,500.00 $580,500.00 $580,500.00 $580,500.00 $580,500.00
INGRESOS $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00 $741,600.00

Punto de equilibrio (Pe) 243056.98 243056.98 243056.98 243056.98 243056.98

Punto de equilibrio promedio (Pe) 243056.98

PE% 32.77 %
 PLANTILLA BASE PARA ELABORACION DE
ANALISIS FINANCIERO PROYECTO GANADERO DE
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

VAN 563,165
TIR 73%
B/C 1.17

FLUJO DE EFECTIVO DEL PROYECTO

AÑO FLUJO DE EFECTIVO FACTOR DE ACT. 10% FLUJO ACT. AL 6%

0 -228,975 1 -228,975
1 161,100 0.943 151,917
2 215,075 0.890 191,417
3 161,100 0.840 135,324
4 161,100 0.792 127,591
5 248,850 0.747 185,891
563,165
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ANALISIS FINANCIERO PROYECTO
GANADERO DE ENGORDA
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO
De acuerdo a reglas de Operación 20% de lo solicitado

MONTO PORCENTAJE DE MONTO A

AÑO
SOLICITADO ECA AHORRAR SALDO
0 198000 20% 39600 $39,600
1 $13,200 $26,400
2 $13,200 $13,200
3 $13,200 $0
4 $0 $0
5 $0 $0
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PROYECTO GANADERO DE ENGORDA
COTIZACIONES