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Definición
DOCUMENTO FINANCIERO:
Título valor en que se deja constancia que quien lo suscribe tiene la obligación de pagar a la
fecha específica en el documento y a la persona identificada en el mismo una cierta suma de
dinero.
Compromiso escrito en el cual la persona natural o jurídica que lo firma reconoce una deuda a
otra persona por una cierta suma de dinero, obligándose a pagarla dentro de un plazo
determinado o cuando se le demande.
• El Recibo
• El Vale
• El Cheque
• La Letra de cambio
• El Pagaré
EL RECIBO
Es un documento financiero mediante el cual una persona acredita haber recibido de otra una
determinada suma de dinero en efectivo o una cantidad en especie.
Documento expedido por el acreedor y debidamente firmado, por el que constata haber
recibido el importe de la deuda, con lo que el deudor queda liberado de su obligación.
Es un documento que contiene una promesa escrita en el cual una persona se obliga al pago
de una suma determinada.
También se define como una nota escrita que una persona manda a otra a fin de que
mercaderías o dinero sean por cuenta del firmante del documento.
También sirve para darse a conocer a cliente nuevo, ofreciéndoles un servicio más barato o
gratis.
En otros casos sirve para permitir cambiar un producto o servicio adquirido por otro en un
tiempo futuro, en las devoluciones a comercios.
Cuando un empleado recibe dinero para comprar algún material o artículos que no haya en
existencia en la empresa, o porque desea un adelanto sobre su sueldo, se llena un vale de caja.
EL CHEQUE
La ley lo define como una orden escrita y girada contra un banco para que este pague a su
presentación, el todo o parte de los fondos que el librador pueda disponer en cuenta
corriente.
El cheque es siempre pagadero a la vista. Cualquier mención contraria se tendrá por no escrita.
El cheque presentado al cobro antes del día indicado como fecha de emisión es pagadero el día
de presentación.
El cheque es una orden de pago que no tiene condiciones, y que sólo puede ser emitido por
empresas del sistema financiero autorizadas a mantener cuentas corrientes.
Asimismo, permite llevar un mejor manejo y control de los pagos, y reduce los riesgos que
conlleva utilizar dinero en sus transacciones.
Características
El cheque es pagado al instante de ser presentado, no se puede consignar en éste una fecha
futura para su cancelación, a excepción de los que tienen pago diferido, y que exhiben un
formato distinto.
Quien disponga de una cuenta corriente puede solicitar un talonario con ese tipo de cheques
(pago diferido) a su entidad bancaria.
Comprobar que existan los fondos disponibles para efectuar el pago de los cheques girados. En
caso contrario, debe contar con autorización para sobregirar la cuenta.
En caso de emita cheques sin fondos, el banco está obligado a cerrar la cuenta corriente si se
deja constancia de la falta de pago por no haber fondos en dos cheques, y si en un año la
entidad financiera girada rechaza 10 veces el pago de uno o más cheques por carecer de
fondos, ya sea que se deje o no la constancia de ello en el mismo título.
Además, la SBS ordena la cancelación de la tarjeta de crédito cuando se cerró la cuenta por
emitir cheques sin fondos.
Al respecto, las penalidades duran un año desde la fecha del cierre y de reincidir se consideran
plazos mayores e incluso la inhabilitación permanente.
Por otro lado, se puede cancelar el pago de un cheque si se denuncia su pérdida o sustracción,
o por otras causas que señala la ley, bajo la condición de interponer una demanda judicial de
ineficacia respectiva.
Tipos de cheque
Es la firma del beneficiario puesta al dorso del cheque, mediante la cual se transfiere el
dominio del documento o se entrega en cobro.
• Endoso nominativo: puede ser cobrado o depositado solo por la persona a nombre
de quien se extiende el endoso.
LA LETRA DE CAMBIO
Es un documento mercantil que contiene una promesa u obligación de pagar una determinada
cantidad de dinero a una fecha de vencimiento.
Constituye una orden escrita, mediante el cual una persona llamada Librador, manda a pagar
a su orden o a la otra persona llamada Tomador o Beneficiario, una cantidad determinada, en
una cierta fecha, a una tercera persona llamada Librado.
PERSONAS QUE INTERVIENEN
El Librador o Girador: la persona que ordena hacer el pago, se exige que la letra de cambio
lleve su firma.
El Beneficiario o Tomador: es aquel a cuya orden debe hacerse el pago de la suma ordenada
por el Librador. Es necesario que en la letra se indique el nombre del beneficiario o tomador;
no es válida la Letra al Portador.
REQUISITOS INDISPENSABLES
FUNCIONES
Es la declaración del Librado (deudor) por la que asume la obligación de pagar al que tenga en
su poder a su vencimiento la letra de cambio.
EL ENDOSO
EL AVAL
Se podrá ejercer acciones contra el avalista cuando una vez presentada la letra al
cobro resulte impagada y se realice el protesto por falta de pago.
EL PROTESTO
VENCIMIENTO DE LA LETRA
Se indica de manera expresa en la letra como requisito formal y determina el momento que
será exigible el pago, puede ser:
Documento escrito mediante el cual una persona se compromete a pagar a otra persona o a su
orden una determinada cantidad de dinero en una fecha acordada previamente.
Los pagarés pueden ser al portador o endosables, es decir, que se pueden transmitir a un
tercero.
• El Recibo
• El Vale
• El Cheque
• La Letra de cambio
• El Pagaré