FERRETERO MADERERA ABELIKO S.R.L.

- RUC: 20481627541
HOJA DE TRABAJO Nº 2 (EXPRESADO EN MILES DE NUEVOS SOLES)
CONCILIACIÓN DEL RESULTADO NETO CON EL EFECTIVO POR OPERACIONES
12/31/2007

BALANCE GENERAL VARIACIONES AJUSTES Y ELIMIN. CONCILIACIÓN

CTA. CUENTAS DEL MAYOR
2010 2009 DEBE HABER DEBE HABER APLIC. ORIGEN
10 Caja y Bancos 15,442 18,412 2,970
31 Valores
31 Fluctuación de valores
12 Ctas. Por cobrar comerciales 2,471 1,725 746 746
12 Otras Ctas. Por cobrar 1,588 1,030 558 558
20 Mercaderías 301,422 187,919 113,503 113,503
38 G.P.A. (I.R.) 2,846 2,846 2,846
33 Inmuebles, Maquinaria y Equipo 498,879 482,850 16,029
39 Depreciación Acumulada 54,540 44,665 9,875 9,875
40 Tributos por pagar 1,971 1,152 819 819
Remunerac. por pagar 1,555 2,586 1,031 1,031
Beneficios por pagar 471 471 471
Impuesto a la Renta 15,978 523 15,455 15,455
42 Ctas. Por Pagar comerciales 18,993 45,911 26,918 26,918
46 Ctas. por Pagar Diversas 286,752 231,195 55,557
50 Capital 395,168 368,750 26,418
56 Capital adicional
58 Reserval legal
59 Resultados acumulados 44,374 44,374 44,374
1,639,604 1,389,564 158,785 158,785 - - 142,756 73,840
FLUJOS DE EFECTIVO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN (68,916)
73,840 73,840###
###
-
 EMPRESA XXXXXXXXXXXXX
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Por el periodo terminado del 01 de enero 2010 al 30 de Junio del año 2010
(Expresado en Nuevos Soles)

M. Indirecto
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Resultado del Ejercicio 44,374
Ajustes a la utilidad (o pérdida) del ejercicio
Depreciación del ejercicio 9,875
Provisión de cobranza dudosa
Pérdida, venta de activo
Otros (Reserva legal y fluctuación)
Cargos y abonos por cambios netos en el activo y pasivo
Aumento (Dismininución) en clientes (746)
Aumento (Dismininución) en cargas diferidas 2,846
Aumento (Dismininución) en cuentas por cobrar diversas (558)
Aumento (Dismininución) en mercaderías (113,503)
Aumento (Dismininución) en proveedores (26,918)
Aumento (Dismininución) en remuneraciones por pagar (1,031)
Aumento (Dismininución) en Beneficios por pagar 471
Aumento (Dismininución) en tributos por pagar 16,274
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
(68,916)
Provenientes de Actividades de Operación

ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
Compra de Inmuebles, maquinaria y equipo (16,029)
Compra de valores

Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo

(16,029)
Provenientes de Actividades de Inversión

ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Aumento de capital 26,418
Amortización de préstamo
Préstamos de propietario 55,557
Aumento (Dism) del Efectivo y Equivalente de Efectivo
81,975
Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Dism) Neto de Efectivo y Equivalente de Efectivo (2,970)
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio 18,412
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el
15,442
Ejercicio
 #REF!
NOTAS AL BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
(Expresado en Nuevos Soles)

NOTA -1 IDENTIFICACION DE LA EMPRESA Y ACTIVIDAD ECONÓMICA

DIAZ ACARREOS GENERALES S.A.C. inició sus actividades el 01 de Agosto del año 1981 en la ciudad de Trujillo y se dedica al
transporte de carga por carretera, rezlizando su actividad por distinantas rutas a nivel nacional, tanto en el norte, centro y sur
del perú, cuenta con 2 terminales, una ubicada en la ciudad de Lima y otra en la ciudad de Piura.

NOTA -
DECLARACIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LAS NIC Y NIIF
2
DIAZ ACARREOS GENERALES S.A.C. declara que para la elaboración de los estados Financieros ha cumplido a cabalidad con las
Normas Internacionales de Contabilidad (NIC) y las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF)aprobadas por el
Consejo Normativo de Contabilidad vigentes en el país al 31 de Julio del año 2009.

NOTA -
POLÍTICAS CONTABLES
3
DIAZ ACARREOS GENERALES S.A.C. aplica la política contable de depreciación por línea recta para sus principales unidades y
los suministros en alamacén se valúan por el método de promedio ponderado mensual.

NOTA -
Efectivo y Equivalentes de efectivo
4
Comprende los siguientes rubros:
Dinero en efectivo 512
Bancos: 220,710
BANCO SCOTIABANK (Moneda Nacional) 141,622
BANCO SCOTIABANK (Moneda Extranjera) 13,160
BANCO SCOTIABANK FONDOS MUTUOS(Moneda Extranjera) 1,843
BANCO CONTINENTAL (Moneda Nacional) 40,654
BANCO CONTINENTAL (Moneda Extranjera) 1,878
BANCO DE CREDITO (Moneda Nacional) 1,794
BANCO DE CREDITO (Moneda Extranjera) -
BANCO NACION DETRACCIONES M.N. (Moneda Nacional) 19,761
TOTAL 221,222

Todos los saldos mostrados son de libre disposición con excepción del banco de la Nación

NOTA -
Cuentas por Cobrar Comerciales
5
Comprende los siguientes clientes:

PETROLEOS DEL PERU S. A. 1,113,845

OTROS 23,603
TOTAL 1,137,448

Todos los saldos mostrados son de libre disposición con excepción del banco de la Nación

NOTA -
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto)
6
Comprende los siguiente:

TRADING GROUP S.A.C. 295,875

ACCIONISTA ALFREDO DIAZ DE LA CRUZ 626,240
TOTAL 922,115

NOTA -
Otras Cuentas por Cobrar
7
Comprende los siguientes rubros:

PRESTAMOS A EMPLEADOS 7,401

PRESTAMOS A CHOFERES 3,380
SUBSIDIO DEL ESSALUD 1,791
CREDITO FISCAL - IMPUESTO A LA RENTA 2008 250,076
CREDITO FISCAL - IMPUESTO A LA RENTA 2009 105,213
ENTREGAS A RENDIR CUENTA 146,535
TOTAL 514,396
 #REF!
NOTAS AL BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
(Expresado en Nuevos Soles)
 #REF!
NOTAS AL BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
(Expresado en Nuevos Soles)

NOTA -
Existencias
8
Comprende los siguientes rubros:

MATERIALES TALLER DE MAESTRANZA 1,086

COMBUSTIBLES 2,798
REP. Y ACC. VEHICULOS DE EXPLOTACION 88,100
REP. Y ACC. VEHICULOS DE SERVICIO 61,960
TOTAL 153,945

NOTA -
Gastos Contratados por Anticipado
9
Comprende los siguientes rubros:

Facturas por pagar

SEGURO DE VIDA LEY 19,853
SEGUROS DE VEHICULOS 347,751
SEGURO TRANSPORTE COMBUSTIBLE 90,709
SEGURO RESPONSABILIDAD CIVIL 34,488
SOAT 21,017
POLIZA TODO RIESGO 1,088
SCTR 1,255
TOTAL 516,161

NOTA -
Inversiones Financieras
10
Comprende los siguiente:

ACCIONES 25,613.00
TOTAL 25,613

NOTA -
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto)
11
Comprende los siguientes rubros:

Terrenos 619,742

Edificios y otras Construcciones (Neto de deprec.) 536,103

Valor contable 778,364
Depreciación acumulada (242,261)

Maquinaria y unidades de explotación (Neto de deprec.) 19,968

Valor contable 21,140
Depreciación acumulada (1,172)

Unidades de Transporte (Neto de deprec.) 3,483,597

Valor contable 15,852,781
Depreciación acumulada (12,369,184)

Muebles y Enseres (Neto de deprec.) 18,535

Valor contable 152,857
Depreciación acumulada (134,322)

Equipos diversos (Neto de deprec.) 11,183

Valor contable 465,046
Depreciación acumulada (453,863)

Trabajos en curso 33,422

TOTAL 4,722,550
 #REF!
NOTAS AL BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
(Expresado en Nuevos Soles)
NOTA -
Activos Intangibles
12
Comprende los siguientes rubros:

Software (Neto de deprec.) 2,383

Valor contable 2,624
Amortización acumulada (241)

TOTAL 2,383

NOTA -
Sobregiros Bancarios
13
Comprende los siguientes rubros:

BANCO DE CREDITO (Moneda Extranjera) 21

TOTAL 21

NOTA -
Obligaciones Financieras
14
Comprende los siguientes rubros:

Deuda Intereses Deuda Neta Corto plazo Largo Plazo

1 PRESTAMOS BANCO 132,481 132,481 132,481 -
2 PAGARES CON BANCOS 155,833 155,833 155,833 -
3 LEASING SCOTIABANK ME - Nº 000646362 719,733 44,755 674,978 357,775 317,203
4 LEASING CONTINENTAL MN - Nº 311762-19 222,519 10,969 211,549 107,315 104,234
5 LEASING CONTINENTAL MN - Nº 269200 461,403 20,261 441,143 441,143 -
6 LEASING CONTINENTAL MN - Nº 256303 322,639 10,354 312,285 312,285 -
7 LEASING CONTINENTAL MN - Nº 8100242469-15 200,477 4,580 195,898 195,898 -
8 LEASING CONTINENTAL ME - Nº 283238 359,885 18,377 341,509 341,509 -
SUB - TOTAL 2,574,970 109,295 2,465,675 2,044,238 421,438
IGV 434,465 20,766 413,699 333,626 80,073
TOTAL 3,009,435 130,061 2,879,374 2,377,864 501,511

EL IGV SOLO SE ESTA CALCULANDO A LOS PRESTAMOS EN MODALIDAD DE LEASING, DADO QUE LOS
PRESTAMOS LÍQUIDOS Y PAGARÉS NO ESTÁN AFECTOS AL IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS, PARA
EFECTOS DE PRESENTACIÓN SE HA DEDUCIDO LOS INTERESES POR DEVENGAR, ASÍ COMO EL IGV QUE
AUN NO DEVENGA.

NOTA -
Cuentas por Pagar Comerciales
15
Comprende los siguientes rubros: S/. S/.

DIAZ CADILLO LUIS 104,867

TRANSPORTES LEVI SRL 490,463
PETROLEOS DE AMERICA SA 32,620
OTROS 217,461
TOTAL 845,411

NOTA -
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
16
Comprende los siguientes rubros: S/. S/.

FACTURAS POR PAGAR:

TRADING GROUP S.A.C. 173,713
TOTAL 173,713
 #REF!
NOTAS AL BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2009
(Expresado en Nuevos Soles)
NOTA -
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
17
Comprende los siguientes rubros:

PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES EJERCICIO 2009 14,241

IMPUESTO A AL RENTA EJERCICIO 2009 -
TOTAL 14,241

El impuesto a la renta se muestra con un valor de cero debido a que hubo un exceso de pagos a
cuenta durante el ejercicio, lo cual determinó un saldo a favor de la empresa que aplicará contra los
siguientes pagos a cuentas del periodo marzo a diciembre 2010

NOTA -
Otras Cuentas por Pagar
18
Comprende los siguientes rubros:

PAGO A CUENTA IMPUESTO RENTA SEPTIEMBRE 2009 #REF!

IGV DICIEMBRE 2009 #REF!
FRACCIONAMIENTO SUNAT 65,301
IMPUESTOS LABORALES 11,580
REMUNERACIONES 6,752
BENEFICIOS SOCIALE DE LOS TRABAJADORES (DEVENGADOS) 49,872
SALDOS AFP'S 9,162
TOTAL #REF!

NOTA -
Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
19
Comprende los siguientes rubros:

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 69,107

PARTICIPACIONES DIFERIDAS 393,906
TOTAL 463,013

LOS PASIVOS TRIBUTARIOS DIFERIDOS NACES DE AQUELLAS DISCREPANCIAS SURGIDAS

ENTRA LAS NORMAS CONTABLES Y TRIBUTARIAS, NO REPRESENTAN LA SALIDA DE
DERECHOS O BENEFICIOS REALES PARA SU CANCELACIÓN, SI NO SON DIFERENCIAS
NETAMENTE CONTABLES LAS CUALES SE CANCELAN CONTABLEMENTE CON ACTIVOS
TRIBUTARIOS DIFERIDOS EN PERIODOS POSTERIORES.

NOTA -
Capital Acciones % Part. Total Aport.
20
Comprende:
Accionistas S/.
DIAZ DE LA CRUZ ALFREDO MARTIN 2,810,249 99 2,810,249
LAZARO RIVA JORGE DANIEL 28,386 1% 28,386
TOTAL 2,838,635 99.01 2,838,635
Al 31 de Diciembre del 2009, el capital social está representado por 2'838,635 acciones comunes íntegramente suscritas y pagadas, cuyo valor
nominal es de S/. 1.00 ( Un Nuevo Sol ) por acción

NOTA -
Resultados Acumulados
21
Comprende:
RESULTADOS ACUMULADOS AL 31/12/2008 312,446
UTILIDAD HASTA EL 31/12/2009 #REF!
TOTAL #REF!
las utilidades son del ejercicio 2008 y por el ejercicio 2009 hasta la fecha de cierre de balance (31 de Diciembre del 2009); el 90% son
reinvertidas en la empresa para su crecimiento económico