Control Interno Gubernamental

“Año del Buen Servicio al Ciudadano”
La modernización del Estado y el crecimiento económico del país requiere de una administración y un
control interno institucional. Ello implica un “nuevo enfoque que impone alinearse con la tendencia
mundial de las contrataciones públicas, lo que supone reorientar la manera de operar el sistema,
apoyándose en la experiencia de la estrategia de mercados que significa dejar atrás la gestión centrada
en procedimientos. Para dicho propósito se requiere contar con profesionales que cumplan con estas
exigencias.
Duración del Curso: 12 módulos – 12 semanas.

Costo del Curso: S/ 290.00 (Pago único por todo el diplomado)
Promociones:
*Si ya participaste en uno de nuestros curso de Aulacontable S/ 275.00 soles.
**Descuento Corporativo (S/. 270.00 c/u), 3 participantes a más.
*** Consulte sus descuentos y promociones a los números telefónicos.
DIRIGIDO A:
Quienes hacen gestión, ya sea como funcionarios y servidores de las entidades del Estado, sea
que ejerzan cargos administrativos o no, así como quienes ejercen el rol de evaluadores que
trabajan en OCI, CGR o SOA, que son integrantes del Sistema Nacional de Control de sus
respectivas entidades en el Sector Público; así como, a todos los interesados en conocer estos
temas como, profesionales, egresados, estudiantes.
INFORMES E INSCRIPCIONES
Teléfono: 01-7073561 (ANEXO 1 Y 2) | Celular: 944952337 | RPM: *735479 | RPC: 954782378
Correo: info@aulacontable.com
Av. 02 de Mayo 516 – Oficina 201 – MIRAFLORES - LIMA
OBJETIVOS:
 Objetivo General
El Diplomado pretende brindar las herramientas necesarias a los participantes para su formación,
actualización y perfeccionamiento, a fin de asumir responsabilidades como servidores del Estado dentro
del marco de una gestión gubernamental eficaz y responsable.
Objetivos Específicos
Evaluar la correcta utilización de los recursos públicos verificando el cumplimiento de las

disposiciones legales y reglamentarias.
Determinar la razonabilidad de la información financiera.
Determinar el grado en que se han alcanzado los objetivos previstos y los resultados
obtenidos en relación a los recursos asignados y al cumplimiento de los planes y programas
aprobados en la entidad examinada.
METODOLOGÍA:
100% virtual (E-LEARNIG), la cual permite contar con un campus virtual activa las 24 horas
del día y los 7 días de la semana.
El diplomado se impartirá grupalmente, y se cumplirá en la fecha programada.
Acceso a materiales informativos para la lectura consulta y estudio.
Trabajo personalizado con videos tutoriales.
Acceso a material informativo de calidad para la ágil lectura y consulta respectiva de estudio.
Participación asincrónica (foros, cuestionarios, lección, glosarios, etc.).
Orientación, guía y apoyo constante del tutor encargado del curso, centrado en la transmisión
de información a los estudiantes, aportando contenidos relevantes, dinamizando el proceso de
aprendizaje.
VENTAJAS DE ESTUDIAR E-LEARNIG
La enseñanza virtual permite aprender sin moverse de casa, sin perder el tiempo en
desplazamientos y estudiando a la hora que cada uno prefiera. Con métodos pensados por
expertos para facilitar el aprendizaje.
Aulacontable ha desarrollado una metodología mixta de capacitación, pensando en las

necesidades de los usuarios que requieren formación y actualización de sus conocimientos,
utilizando las nuevas tecnologías como soporte.
Flexibilidad: Cada alumno decide cuándo estudiar, sin restricciones, sin límites de tiempo,
y sobre todo sin que esto interfiera con su jornada laboral ni con su vida familiar.
Cobertura geográfica: Permite la integración de grandes grupos de alumnos, sin importar
su ubicación geográfica.
Profesores: Cuerpo docente excepcional, con amplia experiencia en el campo académico,
lo que garantiza la calidad de nuestros contenidos.
Eficiencia: La modalidad virtual de nuestros cursos evita grandes costos logísticos.
Ofreciendo así costos bajos para la comuna estudiantil.
Multiplataforma: Podrá estudiar desde cualquier dispositivo como, celular, Tablet, laptop o
PC.
TEMARIO:
MÓDULO I – FUNDAMENTOS DE LA AUDITORÍA GUBERNAMENTAL
Marco constitucional
El sistema nacional de control
Conformación y atribución.
El control gubernamental; conceptos
Clases de las acciones de control.
Principios que guían en ejercicio de control gubernamental
Criterios que orientan el ejercicio de control.
MODULO II – LA AUDITORÍA GUBERNAMENTAL Y SUS IMPLICANCIAS EN LA GESTIÓN
Conceptos de auditoria gubernamental objetivos y clases

Responsabilidad administrativa, financiera operativa y presupuestal
Deslinde responsabilidades en el proceso de auditoria gubernamental
Desarrollo de casos prácticos.
MODULO III – LA AUDITORÍA GUBERNAMENTAL
¿Qué es la auditoria gubernamental?

Objetivos clases, fases del proceso
Tipos de auditoria gubernamental.
Auditoría financiera.
Auditoria de gestión.
Examen especial.
MODULO IV – LAS NORMAS DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL
Normas técnicas de control interno (NTCI).

Normas relativas a la planificación de la auditoria gubernamental.
Normas relativas a la ejecución de la auditoria gubernamental.
Normas relativas al informe de la auditoria gubernamental.
MODULO V – ESTRATEGIAS OPERATIVAS PARA LEVANTAR HALLAZGOS Y OBSERVACIONES
Estructura de los hallazgos y observaciones.

Evaluación y levantamiento de hallazgos de auditoria
Elementos para levantar hallazgos del auditor.
Propuestas de procedimiento la absolución de hallazgos y observaciones y flujograma.
La estrategia de negociación.
Análisis de la estructura de las observaciones
Análisis de criterio.
Análisis de la causa y efecto. El control de calidad.
Delimitación del ámbito de competencia. Funcional
La estrategia institucional.
Verificación de las observaciones de los procedimientos de control
Aplicación de los principios y criterios de orientación del ejercicio de control.
MODULO VI – PROCESO PARA SUPERAR HALLAZGOS DE AUDITORÍA
Aplicación de principios en el ejercicio de control

tipos de hallazgos y recomendaciones de auditoria y sus efectos en la gestión
estrategias y criterios para el levantamiento de los hallazgos e implantación de
recomendaciones de auditoria.
MODULO VII – CASO PRÁCTICO DE AUDITORÍA
Levantamiento de observaciones de la auditoría financiera.

Levantamiento de observaciones de la auditoria de gestión
Levantamiento de observaciones de exámenes especiales.
Que hacer frente a una evidencia de hallazgo
Como formular y presentar el descargo.
Solución de problemáticas y ejemplos de casos prácticos.
Recomendaciones finales.
MODULO VIII – EL CONTROL INTERNO
Que entendemos por control?

Tipo de control.
Cuál es la definición de control interno (CI)?
Cuál es la importancia del CI?
Cuáles son los objetivos del CI?
Que comprende el CI?
Cuando es CI previo, simultaneo y posterior?
Quien es responsable de implementar el CI dentro de una entidad?.
MODULO IX – EL CONTROL GUBERNAMENTAL
Antecedentes, evolución normativa del Control Gubernamental en el Perú.

Qué es el Control Gubernamental.
Cuáles son los objetivos del Control Gubernamental?
Ámbito de aplicación del Control Gubernamental.
Tipos del Control Gubernamental.
Principios del Control Gubernamental.
Importancia del Control Gubernamental.
Tipos de sistema aplicables para su ejercicio.
Qué es la Acción de Control?
Por qué la función de Control Gubernamental es un proceso?
Cuáles son las principales interrelaciones del Sistema de Control Gubernamental con los
Sistemas Administrativos?
MODULO X – EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL
Definición de Sistema Nacional de Control.

Conformación del Sistema Nacional de Control.
Regulación del control del Sistema Nacional de Control.
Atribuciones del Sistema Nacional de Control.
Órganos del Sistema Nacional de Control.
El ejercicio funcional del Sistema Nacional de Control.
MODULO XI – HERRAMIENTAS DE CONTROL INTERNO
Qué es una Herramienta?

Con qué Herramientas cuenta el CI?
Qué Herramientas tiene dispone el gestor público o privado para diseñar,
implementar y monitorear el CI?
Qué Herramientas tiene disponibles el auditor externo o interno para evaluar el CI?.
MODULO XII – PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO EN LAS ENTIDADES
DEL ESTADO
Desarrollo del CI en el mundo y en el Perú.

Antecedentes del CI.
Qué es el COSO?
Relación entre el COSO I y COSO II.
Definición de Sistema de Control Interno (SCI).
Implementación del SCI.
Cuáles son los desafíos del SCI?
Cuál es el beneficio de contar con un SCI?
Evaluación del SCI.
Marco normativo para el proceso de implementación del SCI en las Entidades del Estado.
TUTOR:
Johnny Zorrilla Rojas.

 Contador Público Colegiado – UNFV.
 Egresado Maestría en Auditoria Integral – UNFV
 Especialista en Recursos Humanos – UNMSM.
 Especialista como Auditor Independiente – CCPL.
 Especialista en Auditoría y Control Gubernamental – UIGV.
 Perito Contable Judicial – CCPL
 Expositor y Conferencista a Nivel Nacional.
 Docente Universitario
 Miembro del Staff – Corporación Perú Contable SAC.
 Tutor Académico de IPCG – www.aulacontable.com
Miguel Patricio Espinoza.
Contador Público – UNASAM
Egresado Maestría MBA – UNASAM
Diplomado OSCE – U. La Molina
Diplomado en SNIP – UNASAM
Contador General de la Municipalidad de Pueblo Libre – ANCASH.
Estudios de Especialización en Gestión Didáctica de Programas de Estudio a Distancia –
PUCP.
Técnico en sistemas – SENATI
Miembro del Staff – Estudio www.loelbedon.com
Especialista en softwares contables.
Director y Fundador de www.perucontable.com

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Duración del Curso: 12 módulos – 12 semanas.

Evaluar la correcta utilización de los recursos públicos verificando el cumplimiento de las

El diplomado se impartirá grupalmente, y se cumplirá en la fecha programada.

Acceso a materiales informativos para la lectura consulta y estudio.

Trabajo personalizado con videos tutoriales.

Participación asincrónica (foros, cuestionarios, lección, glosarios, etc.).

Aulacontable ha desarrollado una metodología mixta de capacitación, pensando en las

MÓDULO I – FUNDAMENTOS DE LA AUDITORÍA GUBERNAMENTAL

Conceptos de auditoria gubernamental objetivos y clases

MODULO III – LA AUDITORÍA GUBERNAMENTAL

¿Qué es la auditoria gubernamental?

MODULO IV – LAS NORMAS DE AUDITORÍA GUBERNAMENTAL

Normas técnicas de control interno (NTCI).

MODULO V – ESTRATEGIAS OPERATIVAS PARA LEVANTAR HALLAZGOS Y OBSERVACIONES

Estructura de los hallazgos y observaciones.

MODULO VI – PROCESO PARA SUPERAR HALLAZGOS DE AUDITORÍA

Aplicación de principios en el ejercicio de control

MODULO VII – CASO PRÁCTICO DE AUDITORÍA

Levantamiento de observaciones de la auditoría financiera.

MODULO VIII – EL CONTROL INTERNO

Que entendemos por control?

Antecedentes, evolución normativa del Control Gubernamental en el Perú.

MODULO X – EL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

Definición de Sistema Nacional de Control.

MODULO XI – HERRAMIENTAS DE CONTROL INTERNO

Qué es una Herramienta?

Desarrollo del CI en el mundo y en el Perú.

Johnny Zorrilla Rojas.

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