DEFICIENCIAS DETECTADAS

Durante el desarrollo de las actividades y con base a la técnica de la

observación se logró identificar los distintos aspectos que afectan a Fundación
Pro bienestar del Minusválido -FUNDABIEM- Chiquimula, en la cual se observó
una serie de debilidades que de alguna manera pueden perjudicar el desarrollo
de las actividades de dicho centro, derivado de la falta de Control Interno. Por
tal razón es necesario dar seguimiento a las deficiencias detectadas en el Centro
de la Fundación Pro-Bienestar del Minusválido -FUNDABIEM- para mitigar los
riesgos y mejorar la calidad de sus servicios para que los objetivos sean factibles
para el beneficio de los usuarios.

De acuerdo con la evaluación realizada durante la visita de campo y ejecución

de la auditoría se observó lo siguiente:

a. No existe una caja de seguridad para el resguardo de efectivo, el

efectivo está propenso a cualquier persona que ingresa a la oficina, lo
que representa un riesgo inherente y de control, derivado a que el
efectivo está expuesto a hurto o perdida.

b. Inexistencia de segregación de funciones, ya que la secretaria realiza

la mayoría de actividades administrativas, esto puede provocar
inconvenientes en el manejo de información porque se pueden
manipular varias operaciones lo cual significa un alto riesgo de fraude
dentro del Centro.

c. Inexistencia de supervisión constante por parte de la Fundación Pro-

Bienestar del Minusválido -FUNDABIEM- representando
significativamente la ausencia de control interno dentro del Centro.

d. Cuentan con presupuesto de gastos y pagos de planilla asignado por

parte del Centro de la Fundación Pro-bienestar del Minusválido-
FUNDABIEM- central de las cuales carecen de pruebas y documentos
de soporte para la verificación de los pagos realizados posteriormente
a ser efectuados.
e. No existe soporte o comprobante de los documentos que se envían a
la Fundación Pro-bienestar del Minusválido- FUNDABIEM - central, ya
que todos los documentos son enviados en original a través de cargo
Express.

f. El Centro no cuenta con el personal suficiente y el personal, en el área

de fisioterapia se pudo observar que es el área donde más pacientes
asisten, además el centro no cuenta con el fisioterapista encargado de
brindar las hidroterapias, no reciben la capacitación necesaria en el
tiempo oportuno, esto provoca que la entidad cierre parcial o
totalmente las áreas donde no se encuentra el personal
correspondiente. Esto deteriora las áreas y los aparatos que se
debieran utilizar en cada una de estas áreas.

g. El Centro de la Fundación Pro-Bienestar del Minusválido -

FUNDABIEM- no cuenta con un área específica de información donde
se le brinde información al público, se observó a varios usuarios que
recorrían el centro en busca de información, lo cual se les dificultaba
ya que no existe una persona especifica que cubra el lugar de la
secretaria cuando se encuentre ausente. Y debido a que ella realiza
muchas de las funciones del Centro no siempre se encuentra en un
lugar específico.

h. No cuenta con archivos físicos ni electrónicos de los pacientes

atendidos ni expedientes de empleados que laboran dentro y prestan
sus servicios, siendo estos de gran vitalidad he importancia así como
mantener un backup de los registros efectuados diariamente.