UNIVERSIDAD TECNICA PARTICULAR DE LOJA

CONTABILIDAD GENERAL
TRABAJO GRUPAL
INTEGRANTES:

 Ronald Elizalde
 Cristian Jumbo
 Palacios Viviana
 Víctor Valarezo

Tarea ciclo contable Clase Primera parte

SOCIEDAD ANÓNIMA "CENTERO SUR"

ESTADO DE SITUACIÓN INICIAL
1 DE ENERO DEL 2017
ACTIVOS PASIVOS
PASIVOS
ACTIVO CORRIENTE $257000.00 CORRIENTES $ 60.000,00
Cuentas por pagar
Banco $ 100.000,00 proveedores
Préstamo
Caja $ 60.000,00 bancario
Cuentas por cobrar a clientes $ 40.000,00
Inventario de Mercadería $ 57.000,00
PATRIMONIO $ 280.000,00
ACTIVOS NO CORRIENTES $ 83.000,00 Capital Social $ 197.000,00
Utilidades
Muebles de oficina $ 10.000,00 acumuladas $ 83.000
Depreciación acumuladade
muebles de oficina ($ 2.000,00)
Vehículos $ 80.000,00
Depreciación acumulada a los
vehículos ($ 5.000,00)

TOTAL DE ACTIVOS $ 340.000,00

 SOCIEDAD ANÓNIMA "CENTERO SUR"
LIBRO DIARIO
2017
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
enero,01 ------------------1---------------------
banco $ 100.000,00
caja $ 60.000,00
cuentas por cobrar $ 40.000,00
inventario de mercaderia $ 57.000,00
muebles de oficina $ 10.000,00
deprecion acumulada de muebles $ -2.000,00
vehículos $ 80.000,00
deprecion acumulada de vehículos $ -5.000,00
cuentas por pagar proveedores $ 40.000,00
prestamo bancario $ 20.000,00
capital social $ 197.000,00
utilidades acumuladas $ 83.000,00
TOTAL $ 340.000,00 $ 340.000,00
 Sociedad Anónima “Centro Sur”
KARDEX
Artículo: Zapatos deportivos
para hombre talla 40 Código:
Unidad de medida: unidades Método de valoración: Promedio ponderado
Ingresos Egresos Saldos
Fecha Detalle C.
Cantidad C. Total Cantidad C. Unitario C. Total Cantidad C. Unitario C. Total
Unitario
1/1/2017 Inventario Inicial 60,00
500,00 30.000,00
Venta de
30/4/2017 52,50
Mercancias 100,00 90,00 9.000,00 400,00 21.000,00
Compra de
2/5/2017 54,69
Mercancias 85,00 65,00 5.525,00 485,00 26.525,00
 LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1/1/2017 ------------------1---------------------

Inventario de Mercancías
30.000,00
Cuentas por Pagar
30.000,00
V/r. Por inventario inicial

30/4/2017 -----------------2----------------------

Banco
10.080,00
Banco de Loja
10.080,00
Ventas
9.000,00
IVA en Ventas
1.080,00

V/r. Por la venta de mercancías

2/5/2017 -----------------3-----------------------

Inventario de Mercancías 5.525,00

IVA en Compras 663
Caja 6.188,00

V/r. Por la compra de mercancías

Total
46.268,00 46.268,00
 Sociedad Anónima “Centro Sur”
KARDEX
Artículo: zapatos dvos de
mujer, talla 38 color negro Código:
Unidad de medida: unidades Método de valoración: Promedio ponderado
Ingresos Egresos Saldos
Fecha Detalle C.
Cantidad C. Total Cantidad C. Unitario C. Total Cantidad C. Unitario C. Total
Unitario
1/1/2017 Inventario Inicial 50,00
300,00 15.000,00
 LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1/1/2017 ------------------1---------------------

Inventario de Mercancías
15.000,00
Cuentas por Pagar
15.000,00

V/r. Por inventario inicial

Total 15.000,00 15.000,00

 Sociedad Anónima “Centro Sur”
KARDEX
Artículo: Camisetas negras Código:
Método de valoración:
Unidad de medida: unidades Promedio ponderado
Ingresos Egresos Saldos
Fecha Detalle C. C. C. C. C.
Cantidad Cantidad Cantidad C. Total
Unitario Total Unitario Total Unitario
1 de enero del 2017 Inventario Inicial 400 30 12.000,00
10 de enero del 2017 Venta de Mercancias 20 5 100,00 380
31,32 11.900,00
15 de enero del 2017 Compra de Mercancias 50 0,64 32,00 430
27,75 11.932,00
 LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1 de enero del 2017 ------------------1---------------------
Inventario de Mercancías 12.000,00
Cuentas por Pagar 12.000,00
V/r. Por inventario inicial

10 de enero del 2017 -----------------2----------------------

Banco 13.185,20
IVA retenido 10% 142,80 11.900,00
Ventas 1.428,00
IVA en Ventas
V/r. Por la venta de mercancías
15 de enero del 2017 -----------------3-----------------------
Inventario de Mercancías 10.564,96
IVA en Compras 1.367,04
Bancos 11.932,00
V/r. Por la compra de
mercancías