Historia

CERIMAS sirve al mercado Dominicano desde 2001, nace como una

microempresa, dedicada a suplir líneas de productos de cerámicas en la
zona de Bonao, inicia con el nombre de Pisos Nouel, en el 2004 introduce
nuevas líneas de productos para satisfacer la demanda creciente de los
clientes de Bonao y el Cibao, de ahí surge el nombre: CERIMAS,
cerámicas y mas… Gracias al esfuerzo incansable del equipo de trabajo
comprometido, en el 2006, la empresa realiza sus primeras importaciones
desde Brasil, siendo acogido exitosamente por el mercado, los años
siguientes ofrece a los dominicanos productos de cerámica, fabricados en
Europa y Asia. A la fecha CERIMAS evoluciona junto a las necesidades de
sus clientes, dando respuesta con sus modernas instalaciones y proyectos de
expansión.

Misión
Somos una empresa dedicada a proveer a los dominicanos un producto de
terminación de cerámica y baños, moderno, de calidad y al mas bajo precio
del mercado.

Visión
Ser líder en el mercado de terminación en el área de cerámicas y baños del
país.
Valores
 Integridad
 Servicio
 Calidad
 Trabajo en equipo

2 Definición de políticas administrativas, contables y financieras.

POLÍTICAS DE CALIDAD
POLÍTICAS DE GESTIÓN ADMINISTRATIVA
POLÍTICAS DE GESTIÓN DE MERCADEO Y COMPRAS
POLÍTICAS DE GESTIÓN COMERCIAL
POLÍTICAS DE GESTIÓN DE CRÉDITO
POLÍTICAS DE GESTIÓN DE TECNOLOGÍA
 1. Estado de situación (2 años), clasificado

CERIMAS
Estado de Situación
Al 31 de Diciembre del 2013
(En valor RD$)
Activos
Activos Corrientes
Efectivo 3, 896,995
Cuenta por Cobrar 1, 500,000
Inventario 8, 000,000
Total de Act. Corrientes 13, 396,995
Activos fijos
Propiedad, planta y equipo 456,990
Dep. Acumulada (80,234)
Equipo de oficina 198,348
Dep. Acumulada (33,900)
Equipo de transporte 5, 425,000
Dep. Acumulada (265,732)
Total Activos fijos 5, 700,472
Total de Activos 19, 097,467
Pasivos
Pasivos Corrientes
Cuenta por pagar prov. 2, 834,300
Sueldos por pagar 2, 385,700
Doc. Por pagar 3000,000
Interés por pagar _137,820__
Total pasivos Corrientes 8, 357,820
Deuda a largo Plazo 2, 020,000
Capital en acciones 5,100, 872
Utilidad Retenida 3,618, 775
Total de Capital 10, 739,647
Total Pasivos y Capital 19, 097,467
 CERIMAS
Estado de Situación
Al 31 de Diciembre del 2014
(En valor RD$)

Activos
Activos Corrientes
Efectivo 4, 342,816
Cuenta por Cobrar 1, 800,000
Inventario 8, 700,000
Total de Act. Corrientes 14, 842, 816
Activos fijos
Propiedad, planta y equipo 456,990
Dep. Acumulada (76,118)
Equipo de oficina 198,348
Dep. Acumulada (29,990)
Equipo de transporte 5, 425,000
Dep. Acumulada (260,976)
Total Activos fijos 5, 713, 254
Total de Activos 20, 556, 070
Pasivos
Pasivos Corrientes
Cuenta por pagar prov. 3, 290,088
Sueldos por pagar 1, 755,400
Doc. Por pagar 4, 000,700
Interés por pagar __244, 000
Total pasivos Corrientes 9, 290, 188
Deuda a largo Plazo 2, 300,172
Capital en acciones 5, 022,000
Utilidad Retenida 3, 943,710
Total de Capital 11, 265, 882
Total Pasivos y Capital 20, 556, 070
2. Estado de Resultado (2 años)

CERIMAS
Estado de Resultado
Al 31 de Diciembre del 2013
(En valores RD $)

Ventas 10, 236,300

(-) Costo de Ventas _4,200,900_
Utilidad bruta 6, 031,400

Gastos Operativos
Sueldos 1, 355,000
Depreciación 696,000
Intereses 100, 646
Total de Gastos _2, 151,646_
Utilidad antes de I.S.R 3, 879,754
Impuesto sobre la Renta __(260,979)_
Utilidad Neta 3, 618, 775

CERIMAS
Estado de resultado
Al 31 de diciembre 2014
(En Valores RD$)

Ventas 11,276,266
(-) Costo de Ventas _4,968,878__
Utilidad bruta 6,307,388

Gastos Operativos
Sueldos 1, 465,700
Depreciación 505,000
Intereses _90,000_
Total de Gastos _2, 060,928_
Utilidad antes de I.S.R 4, 246,460
Impuesto sobre la Renta __(302,750)__
Utilidad Neta 3, 943,710
 Cerimas
Estado de Flujo de Efectivo
Método Directo
Al 31 de Diciembre 2013
Estado de cambio patrimonial (ultimo años)

1. Flujo de efectivo de actividades operativas.

Cobros a los clientes
Ventas 11, 276, 266
Cuenta por cobrar inicial 1, 500,000
Cobros potenciales 12, 776,266
Cuenta por cobrar final (1,800,000)
Cobro a clientes 10, 976,266
Pago efectivo a proveedores.
Costo de venta 4, 968,878
Inv. Final 8, 700,000
Inv. Inicial (8, 000,000)
Cuenta por pagar inicial 2, 834,300
Cuenta por pagar final (3, 290,088)
Pago proveedores 5, 213,090

Sueldos
Gastos 1, 465,700
Sueldos por pagar inicial 2,385, 700
Sueldos por pagar final (1, 755,400)
Sueldos Pagados 2, 096,050
Interés 90, 000
I.S.R 302, 720
Total 2, 488,750
Total de Pagos 7, 701,840
Flujo neto actividades operativas 3, 274,426
2. Flujo de actividades de inversión
Compra de maquinaria 4, 900,300
Ventas de equipo (926,881)
Flujo neto de act. De inv. 3, 973,419

3. Flujo de actividades financieras

Aumento deuda largo plazo 280,172
Pago dividendo (27, 000)
Flujo neto efectivo 253, 172
Variación neta efectivo (445,82)
Efectivo Inicial 3, 896,995
Efectivo Final 4, 342,816
 CERIMAS
Estado de cambio del patrimonio neto
Al 01\01\2014 Diciembre
En valor RD $

Acciones Acciones Prima en Utilidad Recompra Superávi Patrimonio de %

pref. comunes acciones retenida en t acciones
acciones

Sueldo inicial 5000,000 2000,000 527,476 3,943,710 - - 11,471,186

01\01\2013

Emisión acc. Pref. 2750,000 750,000 3500,000 30.51%

Emisión 800,000 400,000 1200,000 10.46%

de acc. Comunes

Read. Acc. comunes (875000) (875000) (7.63%)

Utilidad neta 3,943,710 3,943,710 34.38%

Dividendo pref. (704,545.45) (704,545.45) (6.14%)

Dividendos comunes (100,000) ( 100,000) (0.87%)

Superávit 250,000 250,000 2.18%

Saldo al 31\12\2014 7,750,000 2,800,000 1,677,47 7,082,874.55 (875,000) 250,000 18,685,350.55 63%
6
 Análisis Horizontal y Vertical
Estado de Situación
Activos 2014 % 2013 % Variación %
Act. Ctes
Efectivo 4, 342, 816 42.32% 3, 896, 995 20.41% 445, 821 11.44%
Cxc 1, 800,000 21.13% 1, 500,000 7.85% 300,000 20%
Inventario 8, 700, 000 8.76% 8, 000,000 41.89% 700,000 8.75%
Total A.Ctes. 14, 842,816 72.21% 13, 396,995 70.15% 1,445,821 10.79%
Activos Fijos
Plantas y Equipos 456,990 2.22% 456,990 2.39% - -
D/A (76,118) (0.37%) (80,234) (0.42%) (4,116) (5.13%)
Eq. Oficina 198,348 0.96% 198,348 1.04% - -
D/A (29,990) (0.15%) (33,900) (0.18%) (3,910) (11.53%)
Eq. Transporte 5,425,000 26.39% 5,425,000 28.41% - -
D/A (260,976) (1.26%) (265,732) (1.39%) (4,756) (1.79%)
Total A.F 5, 713, 254 27.79% 5, 700, 472 29.85% (12,782) (0.22%)
Total de activos 20, 556, 070 100% 19, 097, 467 100%
Pasivos y Capital
Pasivos Ctes.
CxP Prov. 3, 290,088 16.01% 2,834,300 14.84% 455,788 16.08%
SueldosxP. 1, 755,400 8.54% 2, 385, 700 12.49% (630,300) (26.42%)
Doc.xP. 4, 000,700 19.46% 3. 000,000 15.71% 1,000,700 33.36%
InteresxP. 244,000 1.19% 137,820 0.72% 106,180 77.04%
Total P.Ctes. 9, 290, 188 45.19% 8, 357,820 43.76% 932,368 11.16%
D.L.P 2, 300,172 11.19% 2,020,000 10.58% 280,172 13.87%
Capital en Acc. 5, 022,000 24.43% 5,100, 872 26.71% (78,872) 1.55%
Utilidad Ret. 3, 943, 710 19.19% 3, 618, 775 18.95% 324,935 8.98%
Total de Capital 11, 265, 882 54.81% 10, 739, 647 56.24% 526,235 4.89%
Total de P.y C. 20, 556, 070 100% 19, 097, 467 100% 1,458,603 7.64%
 Estado de Resultado
Cuentas 2014 % 2013 % Variación %
Ventas 11,276,266 100% 10,232,300 100% 1,043,966 10.20%
Costo de venta 4,968,878 44.06% 4,200,900 41.06% 767,978 18.28%
Utilidad Bruta 6,307,388 55.94% 6,031,400 58.94% 275, 988 4.38%
Gastos Operativos

Sueldos 1,465,700 13% 1,355,000 13.24% 110,700 8.17%

Depreciación 505,228 4.48% 696,000 6.80% (190,772) 27.41%
Intereses 90,000 0.80% 100,646 0.98% (10,646) 10.58%
Total de Gastos 2,060,928 18.28% 2,151,646 21.02% (90,718) 4.22%
Utilidad Antes de 4,246,460 37.66% 3,879,754 37.92% 366,706 9.45%
I.S.R
Impuestos S/renta (302,750) (2.68%) (260,979) (2.55%) (41,771) 16.01%
Utilidad Neta 3,943,710 34.97% 3,618,775 35.37% 324,935 8.98%
Ajuste por inflación de precio
Activos Valor Multiplicador Valor Ajustado Diferencia
Activos Ctes.
Efectivo 4, 342,816M 1.000 4,342,816 -
CxC 1,800,000M 1.000 1,800,000 -
Inventario 8,700,000NM 1.0158 8,837,460 137,460
Total A.Ctes. 14,842,816 - - -
Activos fijos
Plantas y equipos 380,872NM 1.5107 575,383.33 194,511.33
Equipo de Oficina 168,358 NM 1.3876 233,613.56 65,255.56
Eq. De Transporte 5164,024 NM 1.5107 7,801,291.06 2,637,267.06
Total de A.F. 5, 713,254
Total de activos 20, 556,070 23,590,563.95 3,034,493.95

Pasivos y capital Valor tipo Multipl. Valor Ajustado diferencia

Pasivos Ctes
CxP prov. 3,290,088 M 1.000 3,290,088 -
SueldosxP. 1,755,400 M 1.000 1,755,400 -
Doc.xP. 4,000,700 M 1.000 4,000,700 -
InteresxP. 244,000 M 1.000 244,000 -
Total Pasivos 9,290,188
ctes.
D.L.P 2,300,172 M 1.000 2,300,172 -
Capital en 5,022,000 NM 1.0158 5,101,347.6 79,347.6
Acciones
Utilidad Ret. 3,943,710 M 1.000 3,943,710 -
Ajuste xInf. - 2,955,146.35 2,955,146.35
Total de capital 11,265,882
Total de Pasivo y 20,556,070 23,590,563.95 3,034,493.95
Capital