MANUAL DE PROCEDIMENTOS CONTÁBEIS DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA DO ESTADO DE SÃO PAULO VOLTADO AO

SIAFEM/SP

APRESENTAÇÃO DO MANUAL

A Coordenação da Administração Financeira –CAF, através da Contadoria Geral do Estado- CGE, lança o presente manual contendo
conceitos e instruções básicas para o registro dos procedimentos contábeis relacionados ao Sistema Integrado da Administração
Financeira para Estados e Municípios - SIAFEM/SP.

Tem como objetivo principal orientar o usuário na aplicação de procedimentos e métodos, padronizando as diretrizes formais da execução
orçamentária, atendendo assim as exigências de racionalização e padronização das rotinas, visando à melhoria em proveito do melhor
serviço público no que diz respeito à transparência.

Com o emprego deste manual, busca-se a democratização e universalização do conhecimento por todos os órgãos da Administração
Pública Paulista, atingindo assim, a produtividade via eficácia e eficiência dos procedimentos, reduzindo o tempo de trabalho e por
conseqüência, os custos dos processos contábeis.

Se observadas com rigidez, as normas contidas neste manual buscarão a minimização da incidência de erros e entradas de dados
desnecessárias no sistema, evitando assim, a apuração incorreta do resultado do exercício, o que muitas vezes importa em justificativas
desnecessárias aos órgãos de controle.

Esperamos que o conteúdo deste manual contribua com a disseminação dos conhecimentos relacionados à contabilidade
pública paulista e que você, caro usuário, o utilize no dia-a-dia de seu trabalho, como fonte de subsídio nos procedimentos
contábeis de sua unidade, bem como o divulgue aos demais usuários que operam o sistema.

A Contadoria Geral do Estado está aberta a sugestões e críticas, bem como as correções que se fizerem necessárias a título de
colaboração na atualização deste material, lembrando sempre que o nosso foco é a adequada aplicação dos recursos públicos.
 APRESENTAÇÃO DO SISTEMA SIAFEM/SP

O Sistema SIAFEM/SP

O SIAFEM/SP, SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PARA ESTADOS E MUNICÍPIOS, é um sistema desenvolvido pelo Serviço
Federal de Processamento de Dados - SERPRO, utilizado para otimizar e uniformizar a execução orçamentária, financeira, patrimonial e contábil, de
forma integrada, minimizando os custos, obtendo maior transparência, eficiência e eficácia na gestão dos recursos públicos, facilitando assim a
apreciação de contas do Governo pelos Órgãos de Controle Interno do Poder Executivo e de Controle Externo representados pela Assembléia
Legislativa e Tribunal de Contas.

O SIAFEM/SP, instituído pelo Decreto Estadual nº. 40.566 de 21 de dezembro de 1995, é um sistema que processa, em tempo real, a execução
orçamentária, financeira, patrimonial e contábil das Entidades da Administração Estadual Direta e Indireta.

A construção do seu aplicativo foi baseada na Lei nº. 4.320, de 17 de março de 1964, que institui normas gerais de direito financeiro para
elaboração, execução e controle dos orçamentos e balanços da União, dos Estados e Municípios e do Distrito Federal, constituindo-se na base da
legislação financeira do País e respectivas portarias federais que versam sobre a mesma matéria, bem como na Lei nº. 6.404, de 15 de dezembro de
1976, que dispõe sobre as Sociedades por Ações.
Da Segurança e acesso aos sistemas

Para dar maior segurança ao SIAFEM/SP, foi desenvolvida a ferramenta denominada NAVEGA, que administra e controla o acesso dos usuários aos
Sistemas bem como fornece de forma padronizada os menus que conduzem os usuários às transações permitidas e escolhidas.

O acesso aos sistemas é feito por meio do CPF e senha do usuário, sendo esta pessoal e intransferível. Assim, o usuário é responsável pela utilização
dos sistemas sob sua senha, devendo portanto observar as regras contidas na Instrução CGE nº. 1, publicada no Diário Oficial do Estado de São
Paulo no dia 15 de dezembro de 2006.

Na página seguinte é apresentada a árvore dos sistemas NAVEGA, COMUNICA, SIAFISICO E SIAFEM.

NAVEGA: Administra e controla: as transações, as senhas (níveis e perfis de acesso dos usuários) nos Sistemas "COMUNICA", “SIAFISICO” e
"SIAFEM".

COMUNICA: Administra a troca de mensagens entre os usuários dos sistemas. Vale ressaltar que as mensagens recebidas e não confirmadas irão
aparecer quando do acesso ao Sistema SIAFEM.

SIAFISICO: em linhas gerais, além de conter os cadastros dos fornecedores, dos materiais, dos serviços e dos preços praticados, processa também
a despesa orçamentária referentes a materiais e serviços, descarregando sua contabilização (nota de empenho e liquidação) no SIAFEM/SP. O
sistema abriga ainda o subsistema “Bolsa Eletrônica de Compras”.
Árvore dos sistemas

No SIAFEM/SP os sistemas e subsistemas se comunicam entre si, a fim de integrar todo o processo de execução orçamentária e financeira,
exceto o COMUNICA, que é o sistema de mensagens.

SISTEMA NAVEGA
Sistema de Segurança COMUNICA SIAFÍSICO SIAFEM
para acesso aos sistemas

Sistema de Mensagens

Administra Sistemas Administra Usuários Recupera Informações

Transações Cadastro Muda

da Cadastro de Cadastro Parâmetros Registro Tabelas
Bolsa de Material de Contabiliza de Planejamento de Preços de
Eletrônica Fornecedores e Órgãos Habilitação Apoio
de Serviços
Compras

Auditoria Cadastros Contabilidade Execução Execução Manuais Controle Tabelas

e Básicos Financeira Orçamentária Patrimonial
Controle

Obs.: Cada sistema possui diversos subsistemas, cada subsistema possui diversos módulos, cada módulo possui diversas transações.
Abaixo a tela de acesso aos sistemas
GOVERNO DO ESTADO DE SAO PAULO -----------------------------------------------

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SISTEMA DE CONTROLE DE ACESSO

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TERMINAL : R5Q8 DATA : 21/05/2007 HORA :
09:37:09

CODIGO : ___________
SENHA : NOVA SENHA :

PF3/PA1 = RETORNA

Obs.: Ao inserir o CPF e senha, será disponibilizado o campo do sistema a ser escolhido seguido dos últimos dois dígitos do ano.
Frequentemente o sistema requer que usuário cadastre uma nova senha como medida de segurança.
 PLANO DE CONTAS E TABELA DE EVENTOS ( ESTRUTURA E ESCRITURAÇÃO )

O SIAFEM/SP registra os lançamentos contábeis correspondentes aos atos e fatos praticados pelos gestores públicos quando do exercício de suas
atividades. Assim, é possível utilizar a contabilidade como fonte de informações confiáveis e instantâneas, pois os registros são lançados no mesmo
momento em que os fatos ocorrem.

A execução contábil relativa aos atos e fatos de gestão financeira, orçamentária e patrimonial do Estado utiliza ao Plano de Contas elaborado e
mantido de acordo com os padrões estabelecidos, tendo como partes integrantes a relação das contas agrupadas segundo suas funções, a tabela de
eventos (conjunto de todos os eventos existentes) e a indicação do mecanismo de débito e crédito de cada conta. Trata-se, portanto, de um
conjunto de contas utilizáveis em toda a Administração Pública Estadual, organizadas e codificadas com o propósito de sistematizar e uniformizar o
registro contábil dos atos e fatos de gestão, e permitir a qualquer momento, com precisão e clareza, a obtenção dos dados relativos ao patrimônio do
Estado.

Portanto, o Plano de Contas tem como objetivo principal atender, de maneira uniforme e sistematizada, ao registro dos atos e fatos relacionados com
os recursos colocados á disposição dos órgãos da Administração Direta e Indireta, de forma a dar maior flexibilidade no gerenciamento e
consolidação dos dados e ainda atender às necessidades de informações em todos os níveis da organização.

O Plano de Contas atualizado poderá ser obtido através de contato na página eletrônica da Secretaria da Fazenda com o Centro de Apoio ao Usuário
– CAU.

SISTEMAS DE CONTAS

As contas estão separadas em sistemas de contas independentes para facilitar a elaboração dos balanços e demonstrativos. Os lançamentos
contábeis são efetuados fechados em cada sistema, quando se debita uma conta de um determinado sistema a conta creditada pertence ao mesmo
sistema. Os sistemas são:

♦ SISTEMA FINANCEIRO

♦ SISTEMA PATRIMONIAL

♦ SISTEMA ORÇAMENTÁRIO

♦ SISTEMA DE COMPENSAÇÃO
SISTEMA FINANCEIRO

Relacionado com as entradas e saídas de recursos, ou seja recebimentos e pagamentos de natureza orçamentária e extra-orçamentária.
Suas principais contas estão relacionadas com as contrapartidas do grupo “DISPONÍVEL”, visto que este grupo representa as entradas e saídas de
recursos.

SISTEMA PATRIMONIAL

Registra a incorporação e desincorporação de ativos e passivos.

SISTEMA ORÇAMENTÁRIO

Representa os atos de natureza orçamentária. Nele é feita a comparação da receita prevista com a sua realização e da despesa fixada com a sua
execução, portanto os fatos de arrecadação da receita e liquidação da despesa passam por este sistema.

SISTEMA DE COMPENSAÇÃO

Representado pelos atos praticados que não afetam o Patrimônio num primeiro momento, mas que direta ou indiretamente, passam a afeta-lo
A ESTRUTURA BÁSICA DO PLANO DE CONTAS DO ESTADO EM NÍVEL DE CLASSE/GRUPO CONSISTE NA SEGUINTE DISPOSIÇÃO:

1- ATIVO 2- PASSIVO
1.1- CIRCULANTE 2.1- CIRCULANTE
1.2- REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 2.2- EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
2.3-RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS
1.4-PERMANENTE 2.4- PATRIMÔNIO LÍQUIDO
1.9- COMPENSADO 2.9- PASSIVO COMPENSADO

3- DESPESA 4- RECEITA
3.3 DESPESAS CORRENTES 4.1- RECEITAS CORRENTES
3.4- DESPESAS DE CAPITAL 4.2- RECEITAS DE CAPITAL
3.9- RESERVA DE CONTINGÊNCIA 4.9- * DEDUÇÕES DA RECEITA

5- RESULTADO DO EXERCÍCIO 6- RESULTADO DO EXERCÍCIO

5.1- RESULTADO ORÇAMENTÁRIO 6.1- RESULTADO ORÇAMENTÁRIO
5.2- RESULTADO EXTRA-ORÇAMENTÁRIO 6.2- RESULTADO EXTRA ORÇAMENTÁRIO

O Plano de Contas contém as diretrizes técnicas gerais e especiais que orientam os registros dos atos e fatos praticados na entidade.
CONTAS

Conta é o título representativo da relação débito/crédito de um determinado fato ou ato administrativo. É na conta que são efetuados os registros
das transações de mesma natureza, aglutinadas sob um mesmo título.

0 plano de contas compreende oito níveis de desdobramento, classificados e codificados de acordo com a seguinte estrutura:

X X X X X XX XX CÓDIGO

1º NÍVEL - CLASSE

2º NÍVEL - GRUPO

3º NÍVEL - SUBGRUPO

4º NÍVEL - ELEMENTO

5º NÍVEL - SUBELEMENTO

6º NÍVEL - ITEM

7º NÍVEL - SUBITEM

8º NÍVEL - CONTA CORRENTE

CONTAS CORRENTES

No 8º nível- Conta Corrente, as informações serão tratadas de conformidade com a individualização peculiar a conta respectiva, de acordo com a
tabela própria estruturada e cadastrada, observadas as instruções específicas tendo em vista a flexibilidade no gerenciamento dos dados necessários.
São contas com detalhamento específico.

Permite o controle individualizado de saldos, para os quais seja necessário maior detalhamento, principalmente para identificar fornecedores,
empenhos, favorecidos. Ex: Contas bancárias, em que a conta corrente de bancos representa o banco, a agência e a conta bancária do correntista,
Fornecedores, detalhada por C.N.P.J ou C.P.F, etc.

Com a utilização de contas correntes, é possível manter o plano de contas mais enxuto.

Note-se ainda que as contas dividem-se em escrituráveis e não escrituráveis. As escrituráveis recebem registro em qualquer dos seus níveis
(exceto nos três (3) primeiros) e subdividem-se em sintéticas (não exigem conta corrente) e analíticas (exigem conta-corrente).

TABELA DE CONTA CORRENTE

CÓDIGO DESCRIÇÃO COMPOSIÇÃO
01 Banco+Agência+Conta Bancária XXX+XXXXX+XXXXXXXXXX
02 CNPJ, CPF IG ou UG + Gestão XXXXXXXXXXXXXX
03 UG+ FR XXXXXX+XXXXXXXXXX
04 Exercício +CNPJ ou CPF XXXX+XXXXXXXXXXXXXX
05 Guia de Recebimento XXXX+GR+XXXXX
06 Ordem Bancária XXXX+OB+xxxxx
07 Subitem (YY) da natureza da despesa (conta 3) YY
08 Inscrição genérica IGXXXXXXX
10 Fonte de Recursos XXXXXXXXXX
11 Unidade gestora + Gestão XXXXXX+XXXXX
12 Célula da Receita XXXXXXXX
13 Exercício + Fonte de Recursos XXXX+XXXXXXXXXX
14 Célula da Despesa (PTRES+FR+ND+UGR+PI) XXXXXX+XXXXXXXXXX+XXXXXX+XXXXXX+XXXXXXXXXXX
15 Célula Financeira XXX+X
(Fonte de Recurso-FR + Categoria de Gasto)
16 Tributo XXXX
17 Célula Financeira +ano +mês XXX+X+XXXX+XX
18 Nota de Empenho - NE XXXX+NE+XXXXX
19 Fonte +Natureza da Despesa XXXXXXXXX+XXXXXXXX
20 Fonte SOF XXX
21 Número do Convênio, Acordo ou Ajuste XXXXXX
22 Célula da Despesa com ND detalhada XXXXXX+XXXXXXXXX+XXXXXXXX+
XXXXXX+XXXXXXXXXXX
23 UG+ Célula Financeira +Ano +Mês XXXXXX+XXX+X+XXXX+XX
24 Número de Auxílio, Subvenções ou XXXXXX
Contribuições
25 Célula Financeira com Fonte detalhada +Ano XXXXXXXXX+X+XXXX+XX
+Mês
26 Centro de Custos XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
27 Credor+Empenho (Apenas Inscrição 14) XXXXXXXXXXXXXX+XXXXNEXXXXX
28 Célula Orçamentária da Despesa sem Plano PTRES +Fonte +ND+GR
Interno
29 Célula Orçamentária da Despesa detalhada sem PTRES+Fonte+ND/DET+UGR
plano interno
30 UG + Gestão + Fonte + Natureza da despesa XXXXXX+XXXXX+XXXXXXXXX+XXXXXX+ XXXX+XX
+ano + mês
31 Fonte +Natureza da Despesa Detalhada XXXXXXXXX+XXXXXXXX
32 UG+ Gestão + Fonte +ano + Mês XXXXXX+XXXXX+XXXXXXXXX+XXXX+XX
33 Número da Oferta de Compra XXXXOCXXXXX
34 Identificador de Obras TUUUUUUAAAAMMNNNNNNNNN
35 Medição de Obra TUUUUUUAAAAMMNNNNNNNNN+Ano+Mêsde Medição
36 Identificador de Obra + Empenho TUUUUUUAAAAMMNNNNNNNNN+NE
 37 Identificado de Obra+NE+Ano+Mês de Medição TUUUUUUAAAAMMNNNNNNNNN+NE+Ano+Mês de Medição
38 Grupo Idenficador Patrimonial Natureza do Bem +Ano+Mês+Durabilidade em Meses
NNNNNNNN+AAAA+MM+QQQ
39 Credor+NE+Natureza da Despesa+Fonte Mãe CCCCCCCCCCCCCC+AAAANENNNNN+NNNNNNNN+FFF
40 Fonte Detalhada+ Categoria de Gasto FFFFFFFFF+C
41 Número do Processo PPPPPPPPPPPPPPP
42 Empenho + Número do Processo AAAANENNNNN+PPPPPPPPPPPPPPP
43 Credor+Natureza da Despesa+Fonte Detalhada XXXXXXXXXXXXXX+DDDDDDDD+FFFFFFFFF
44 Natureza da Receita+Fonte+Ano+Mês NNNNNNNN+FFFFFFFFF+AAAA+MM
45 Natureza da Receita+Fonte+Município NNNNNNNN+FFFFFFFFF+MMMM
46 Natureza do Bem NNNNNNNN
47 Nota Patrimonial-NP + identificador Patrimonial AAAANPNNNNN+XXXXXXXX+AAAA+MM
48 UG+Gestão+NP+Identificador Patrimonial UUUUUU+GGGGG+AAANPNNNNN+XXXXXXXX+AAAA+MM+
QQ
49 UG+Gestão+NP+Natureza do Bem UUUUUU+GGGGG+AAAANPNNNNN+XXXXXXXX
50 Registro Geral do Imóvel-RGI+ AAAA+MM+QQQ XXXXXXXX+MMMM+SSSSSS+AAAA+MM+QQQ
51 UG+Gestão+RGI+AAAA+MM+QQQ UUUUUU+GGGGGG+XXXXXX+MMMM+SSSSSS+AAAA+MM
+QQQ
52 UG+Gestão+RGI UUUUUU+GGGGGG+XXXXXX+MMMM+SSSSSS
53 Registro Geral do Imóvel (RGI XXXXXXXX+MMMM+SSSSSS
54 Credor + Natureza da Receita +Fonte XXXXXXXXXXXXXX+YYYYYYYY+FFFFFFFF
55 Credor + Conta Contábil XXXXXXXXXXXXXX+YYYYYYYY
56 Fonte detalhada + Ano +Mês FFFFFFFFF+AAAA+MM
57 Célula orçamentária da despesa com Processo PTRES+Fonte+ND+UGR+Nº Processo

CONTAS RETIFICADORAS

São identificadas no plano de contas com o sinal * (asterisco) antes da titulação

0 primeiro nível representa a classificação máxima na agregação das contas nas seguintes classes:

ATIVO
PASSIVO
DESPESA
RECEITA

RESULTADO DO EXERCÍCIO

0 ativo inclui as contas correspondentes aos bens e direitos, demonstrando a aplicação dos recursos. Nele as contas estão dispostas em ordem
decrescente de grau de liquidez

0 passivo compreende as contas relativas às obrigações, evidenciando as origens dos recursos aplicados no ativo;

A despesa inclui as contas representativas dos recursos despendidos na gestão, a serem computados na apuração do resultado;

A receita inclui as contas representativas dos recursos auferidos na gestão, a serem computados na apuração do resultado.

0 ativo compreende os seguintes grupos de contas:

ATIVO CIRCULANTE
REALIZÁVEL A LONGO PRAZO
ATIVO PERMANENTE
ATIVO COMPENSADO

0 ativo circulante compreende as disponibilidades de numerário, os recursos a receber, as antecipações de despesa, bem como outros bens e
direitos pendentes ou em circulação, realizáveis até o término do exercício seguinte;

0 realizável a longo prazo são os direitos realizáveis normalmente após o término do exercício seguinte;

0 ativo permanente representa os investimentos de caráter permanente, as imobilizações, bem como despesas diferidas que contribuirão para a
formação do resultado de mais de um exercício;

0 ativo compensado compreende contas com função precípua de controle, relacionadas aos bens, direitos, obrigações e situações não compreendidas
no patrimônio mas que, direta ou indiretamente, possam vir a afetá-lo, inclusive as relativas a atos e fatos relacionados com a execução
orçamentária e financeira;

No passivo as contas estão dispostas no Plano de contas em ordem decrescente de grau de exigibilidade e é representado pelos seguintes grupos
de contas:

PASSIVO CIRCULANTE
EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
RESULTADO DE EXERCÍCIOS FUTUROS
PATRIMÔNIO LÍQUIDO
PASSIVO COMPENSADO

0 passivo circulante compreende os depósitos, os restos a pagar, as antecipações de receita, bem como outras obrigações pendentes ou em
circulação, exigíveis normalmente após o término do exercício seguinte;

0 exigível a longo prazo são as obrigações exigíveis normalmente após o término do exercício seguinte;

0 resultado de exercícios futuros compreende as contas representativas de receita de exercícios futuros, bem como as despesas a ela
correspondente;

0 patrimônio líquido representa o capital autorizado, as reservas de capital e outras que forem definidas, bem como o0 resultado acumulado não
destinado:

0 passivo compensado compreende contas, relacionadas aos bens, direitos, obrigações e situações não compreendidas no patrimônio mas que,
direta ou indiretamente, possam vir a afetá-lo.

A despesa compreende os recursos despendidos na gestão, a serem computados na apuração do resultado do exercício, desdobradas nas
seguintes categorias econômicas:

DESPESAS CORRENTES
DESPESAS DE CAPITAL

CLASSIFICAÇÃO ECONÔMICA DA DESPESA

A Lei nº. 4.320/64 define a classificação econômica da despesa em seus artigos 12 a 21.

Visando a consolidação da contas públicas em obediência ao disposto no art. 51 da Lei de Responsabilidade Fiscal - LRF, a Secretaria do Tesouro
Nacional- STN e a Secretaria de Orçamento Federal- SOF, editaram a Portaria nº. 163, de 4/5/2001, unificando a classificação econômica da receita
e despesa, a serem observadas nos orçamentos e balanços de todas as esferas de governo, a partir do exercício de 2002.

A classificação econômica da despesa orçamentária dá ênfase nos efeitos dos gastos sobre da administração pública, respondendo às seguintes
interrogações:

♦ Quais recursos se destinam à manutenção do estado?

♦ Quais recursos se destinam á ampliação da capacidade instalada do estado?
♦ Quais recursos se destinam às transferências governamentais?
A classificação econômica da despesa no Estado de São Paulo, é detalhada em portaria expedida pela Coordenadoria do Orçamento – CO, da
Secretaria de Economia e do Planejamento.

Resumindo temos:

Portaria CPO nº. 1 de 2005.

DIGITOS NOMENCLATURA ESPECIFICAÇÃO

1º Indica a A categoria mostra o efeito econômico do gasto
categoria econômica É despesa corrente ou é despesa de capital?
Da despesa
X.0.00.00.00

2º Indica o O grupo de despesa agrega elementos de despesa com as mesmas

grupo de características quanto ao objeto do gasto:
despesa 1. Pessoal e encargos sociais;
2. Juros e encargos da dívida
0.X.00.00.00 3. Outras despesas correntes
4. Investimentos
 5. Inversões Financeiras;
6. Amortização da Dívida
3º e4º Indicam a Aplicação dos recursos. “Como serão efetuados os gastos?”
Modalidade de A finalidade da modalidade é indicar se os recursos são aplicados
Aplicação diretamente pelo órgão ou entidades no âmbito da mesma esfera
de governo ou por outro ente da Federação e suas respectivas
0.0.XX.00.00 entidades, objetivando a eliminação da dupla contagem dos
recursos transferidos ou descentralizados.
5º e 6º Indicam o Objeto do gasto.
elemento de O elemento de despesa identifica os objetos de gasto, tais como
despesa vencimentos e vantagens fixas, juros, diárias, material de consumo,
serviços de terceiros prestados sob qualquer forma, subvenções
0.0.00.XX.00 sociais, obras e instalações, equipamentos e material permanente,
auxílios, amortização e outros de que a administração pública se
serve para a consecução de seus fins.
7º e 8º Indicam o O item de despesa indica especificamente o que será adquirido.
Item de despesa Detalha o elemento da despesa.
Ex: limpeza, água, esgoto, serviços gráficos, veículos.
0.0.00.00.XX
 RESUMO DA PORTARIA CPO 1-05

DESPESAS ORÇAMENTÁRIAS
CORRENTES CAPITAL
Compreendem as despesas operacionais, de funcionamento, de Criação, constituição ou aquisição de bens de capital,
manutenção; as despesas com obras de conservação e adaptação de sendo indiferente se determinam ou não acréscimo no
bens imóveis, tanto de execução direta quanto aquelas a cargo de Patrimônio Público. ;
outras entidades, as de pessoal e encargos sociais, observadas as
conceituações existentes nos dispositivos legais e normas pertinentes correspondem as de investimentos, inversões
em vigor. financeiras, amortização das dívidas interna e externa
e outras despesas de capital, observadas as
conceituações legais pertinentes em vigor;

São exemplos:
! Acréscimos: Terrenos, prédios, equipamentos,
títulos, etc.
! Sem acréscimos: Parques, estradas, pontes,
praças, etc.
Despesas de Transferências Investimentos Inversões
Custeio Correntes Financeiras
" Parágrafo 1º do art. 12 da Lei Fed. " Parágrafo 2º do art. 12 " Parágrafo 4º do art. Dotações para:
4.320/64 da Lei Fed. 4.320/64. 12 da Lei Fed.
4.320/64. " Aquisição de títulos
" São despesas de execução direta. " As dotações não representativos de
correspondem a uma " São dotações para capital de empresas ou
" juros e encargos das dividas interna e contraprestação direta planejamento e entidades já
externa e outras despesas correntes de bens ou serviços. obras, inclusive as constituídas, desde que
destinadas à não seja aumento de
Dotações feitas para manutenção de " São elas: contribuições aquisição de imóveis capital;
serviços anteriormente criados, inclusive e subvenções para a considerados " Constituição ou aumento
as destinadas para atender obras de manutenção de outras necessários à de capital de empresas
conservação e adaptação de bens imóveis. entidades de direito realização destas ou instituições que
público ou privado, últimas, bem como visem fins comerciais ou
auxílios, contribuições para os programas financeiros;
e encargos da dívida, especiais de " Aquisição de imóveis ou
etc. trabalho, aquisição bens de capital já em
de instalações , uso.
equipamentos
DESPESAS EXTRA-ORÇAMENTÁRIAS
Saídas financeiras ou despesas que provocam alterações no patrimônio financeiro, sem que, porém ocorram modificações no
saldo patrimonial financeiro.
Saída financeira que gera diminuição de igual valor no ativo financeiro e no passivo financeiro.
Observe-se que as despesas ainda mais detalhadas na Portaria pela tabela “F”, objetivam oferecer informações mais específicas sobre gastos do
setor público.

A receita compreende os recursos auferidos na gestão, a serem computados na apuração do resultado do exercício, desdobradas nas seguintes
categorias econômicas:

RECEITAS CORRENTES
RECEITAS DE CAPITAL

Assim temos:

RECEITA ORÇAMENTÁRIA
Entradas financeiras que aumentam o saldo do patrimônio financeiro.
CORRENTES CAPITAL
compreendem as tributárias, de contribuições, correspondem a constituição de dívidas, conversão
patrimoniais, agropecuárias, industriais, de serviços em espécie de bens e direitos, utilização de saldos
e outras de natureza semelhante, bem como as de exercícios anteriores ou de reservas e outras de
provenientes de transferências correntes, natureza semelhante, bem como as provenientes de
observadas as conceituações legais pertinentes em transferências de capital, observadas as normas
vigor; legais pertinentes em vigor;

RECEITA EXTRA-ORÇAMENTÁRIA
Entradas que provocam alterações do patrimônio financeiro, porém não modificam o seu saldo.
Ela não integra o orçamento público, não constituindo renda da Administração. O Estado apenas é
considerado seu depositário quando do seu ingresso e nesse momento é gerado um aumento de igual
valor no ativo e no passivo, ambos financeiros, mantendo inalterado o saldo patrimonial financeiro. Ex:
Fiança, contra-garantia, etc.

Note-se que quando da publicação do orçamento público, uma parte é previamente comprometida. São as chamadas vinculações. (Vide artigos da
Constituição Federal: arts.: 155,157,159,169,212,218. Ato das Disposições Constitucionais Transitórias da CF: arts.: 60,77, 198. Constituição
Estadual: arts.: 115,167,255,271. Lei de Responsabilidade Fiscal: arts.: 19 e 20
0 resultado do exercício (diminutivo) contêm os seguintes grupos:

RESULTADO ORÇAMENTÁRIO
RESULTADO EXTRA-ORÇAMENTÁRIO

0 resultado orçamentário corresponde as despesas, interferências passivas e as mutações patrimoniais passivas resultantes da execução
orçamentária;

0 resultado extra-orçamentário abrange as interferências passivas e as mutações patrimoniais passivas independentes da execução orçamentária.

0 resultado do exercício (aumentativo) compreende os seguintes grupos de contas:

RESULTADO ORÇAMENTÁRIO
RESULTADO EXTRA-ORÇAMENTÁRIO

0 resultado orçamentário representa as receitas, interferências ativas e as mutações patrimoniais ativas resultantes da execução orçamentária.

0 resultado extra-orçamentário abrange as interferências ativas e as mutações patrimoniais ativas independentes da execução orçamentária.

0 resultado apurado é conta transitória utilizada no encerramento do exercício para demonstrar a apuração do resultado do exercício.

MECANISMOS DE DÉBITO E CRÉDITO

As contas do Ativo são debitadas pelos aumentos e creditadas pelas diminuições dos seus componentes

As contas do Passivo são creditadas pelos aumentos e debitadas pelas diminuições dos seus componentes.
CONSOLIDAÇÃO DOS BALANÇOS

A consolidação de Balanços é efetuada no 3º nível (subgrupo de acordo com a estrutura abaixo:

ESTRUTURA DA CONSOLIDAÇÃO DE BALANÇOS

1. ATIVO 2. PASSIVO
1.1 CIRCULANTE 2.1 CIRCULANTE
1.1.1 DISPONÍVEL 2.1.1 DEPÓSITOS
1.1.2 CRÉDITOS EM CIRCULAÇÃO OBRIGAÇOES EM CIRCULAÇÃO
1.1.3 BENS E VALORES EM CIRCULAÇÃO EMPRESTIMOS E FINANCIAM EM CIRCULCAÇÃO
1.1.4 VALORES PENDENTES A CURTO PREAZO VALORES PENDENTES A CURTO PREAZO
1.2 REALIZAVEL A LONGO PRAZO 2.2 EXIGÍVEL A LONGO PRAZO
1.2.1 DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO 2.2.1 DEPÓSITOS EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO
1.2.2 CRÉDITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO 2.2.2 OBRIGAÇOES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO
2.2.9 OUTRA EXIGIBILIDADES
2.3 RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS
2.3.1 RECEITAS DE EXERCÇIOS FUTUROS
2.3.9 CUSTOS E DESPESAS CORRESP. A RECEITAS
1.4 PERMANENTE 2.4 PATRIMÔNIO LÍQUIDO
1.4.1 INVESTIMENTOS 2.4.1 PATRIMÔNIO/CAPITAL
1.4.2 IMOBILIZADO 2.4.2 RESERVAS
1.4.3 DIFERERIDO 2.4.3 RESULTADO ACUMULADO
2.4.9 AJUSTE DO PATRIMÔNIO/CAPITAL
1.9 COMPENSADO 2.9 COMPENSADO
1.9.1 EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DA RECEITA 2.9.1 EXECUÇÃO OR;AMENTÁRIA DA RECEITA
1.9.2 EXECUÇÃO ORÁMENTÁRIA DA DESPESA 2.9.2 EXECUÇÃO ORÁMENTÁRIA DA DESPESA
1.9.3 EXECUÇÃO DA PROGRAMAÇÃO FINANC. 2.9.3 EXECUÇÃO DA PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA
1.9.4 DESP. E DÍVIDAS DOS ESTADOS E MUNICÍP. 2.9.4 DESP.DÍVIDAAS DOS ESTADOS EMUNICÍPIOS
1.9.5 EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR 2.9.5 EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR
1.9.6 ENCERRAM. CONTAS DE CONTR. ESPECÍF. 2.9.6 CONTROLE DE CRÉDITOS ADICIONAIS– LIMITE
1.9.9 COMPENSAÇÕES ATIVAS DIVERSAS 2.9.9 COMPENSAÇÕES PASSIVAS DIVERSAS
3 DESPESA 4 RECEITA
3.3 DESPESAS CORRENTES 4.1 RECEITAS CORRENTES
3.4 DESPESA DE CAPITAL 4.2 RECEITAS DE CAPITAL
3.9 RESERVA DE CONTINGÊNCIA 4.9 *DEDUÇÕES DA RECEITA
5 RESULTADO DO EXERCÍCIO 6 RESULTADO DO EXERCÍCIO
5.1 RESULTADO ORÇAMENTÁRIO 6.1 RESULTADO ORÁMENTÁRIO
5.1.1DESPESA ORÁMENTÁRIA 6.1.1 RECEITA ORÇÁMETÁRIA
5.1.2 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS 6.1.2 INTERFERÊNCIAS ATIVAS
5.1.3 MUTAÇÕES PASSIVAS 6.1.3 MUTAÇÕES ATIVAS
5.2 RESULTADO EXTRA-ORÇAMENTÁRIO 6.2 RESULTADO EXTRA-ORÇAMENTÁRIO
5.2.2 INTERFERÊNCIAS PASSIVAS 6.2.2 INTERFERÊNCIAS ATIVAS
5.2.3 MUTAÇOÕES PASSIVAS 6.2.3 MUTAÇÕES ATIVAS
6.3 RESULTADO APURADO
A TABELA DE EVENTOS

Como são numerosas as contas do Plano de Contas, pois o mesmo abriga as contas dos quatro sistemas contábeis (orçamentário, patrimonial,
financeiro e compensação) e ainda as contas de controle da execução orçamentária e financeira, foi essencial que se criasse um outro mecanismo
dentro do SIAFEM que pudesse facilitar o trabalho de registro dos atos e fatos de gestão. Assim surgiu o EVENTO, que é um código associado a cada
tipo de ato ou fato que deva ser registrado contabilmente pelo sistema e ao qual se associa, por sua vez, um roteiro contábil, ou seja, uma lista das
contas de débito e crédito que devam ser afetadas, de forma a que todos os operadores do SIAFEM possam efetuar lançamentos contábeis.
código do evento é composto de 6 (seis) algarismos estruturados da seguinte forma:

XX X XXX

- TRANSAÇÃO

IDENTIFICA O CONJUNTO DE EVENTOS DE UMA

MESMA NATUREZA.
ESTES CÓDIGOS SÃO ASSOCIADOS AOS PRÓPRIOS
DOCUMENTOS DE ENTRADA DO SIAFEM

- TIPO

SITUAÇÃO DO REGISTRO
(0) EVENTO NORMAL DO GESTOR.
(1) EVENTO INTERNO DO SIAFEM
(5) ESTORNO DE EVENTO NORMAL (PELO GESTOR)
(6) ESTORNO INTERNO DO SIAFEM

- CÓDIGO SEQUENCIAL
 ÍNDICE DOS EVENTOS

10.0.000 EVENTOS DE PREVISÃO DE RECEITA

20.0.000 EVENTOS DE DOTAÇÃO
30.0.000 EVENTOS DE MOVIMENTAÇÃO DE CREDITO
40.0.000 EVENTOS DE EMPENHO
50.0.000 EVENTOS DE APROPRIAÇÕES, RETENÇÕES, LIQUIDAÇÕES E OUTROS
51.0.000 EVENTOS DE APROPRIAÇÕES DE DESPESAS.
52.0.000 EVENTOS DE RETENÇÕES E OBRIGAÇÕES.
53.0.000 EVENTOS DE LIQUIDAÇÕES DE OBRIGAÇÕES.
54.0.000 EVENTOS DIVERSOS
55.0.000 EVENTOS DE APROPRIAÇÕES DE DIREITOS
56.0.000 EVENTOS DE LIQUIDAÇÕES DE DIREITOS
59.0.000 EVENTOS DE TRANSAÇÕES PRONTAS
60.0.000 EVENTOS DE RESTOS A PAGAR
61.0.000 EVENTOS DE LIQUIDAÇÃO DE RESTOS A PAGAR.
63.0.000 EVENTOS PARA CENTRO DE CUSTOS
69.0.000 EVENTOS DE LIQUIDAÇÃO DE RESTOS A PAGAR REGIME DE EXECUÇÃO ESPECIAL
70.0.000 EVENTOS DE DESEMBOLSOS
71.0.000 EVENTOS PARA PAGAMENTOS BAIXA POR NL
72.0.000 RETENÇÕES E CANCELAMENTOS
80.0.000 EVENTOS DE EMBOLSOS E DE RECEITA.
86.0.000 APROPRIAÇÕES DE RECEITAS

FUNDAMENTOS LÓGICOS

Via de regra os códigos dos eventos mantém correlação com os documentos de entrada do SIAFEM/SP.

Os eventos 51.0.xxx serão utilizados sempre que a despesa (exceto 4130) for reconhecida, esteja ou não em condições de pagamento.

Os eventos 55.0.xxx serão utilizados para apropriar os valores representativos de direitos, inclusive por desembolsos efetuados pela própria unidade
gestora para prestação de contas posterior;

Os eventos 56.0.6xx serão utilizados para liquidar os direitos apropriados pelos eventos 55.0.xx, e suas dezenas finais mantém, na sua maioria,
correlação o entre si, para facilitar a identificação e 0 uso dos mesmos;

Os eventos 60.0.xxx serão utilizados para restos a pagar.

REGRAS BÁSICAS

As unidades gestoras deverão utilizar, para registro de suas transações diárias, os códigos da tabela de eventos existentes no SIAFEM;

Caso não encontre na tabela 0 evento que expresse com bastante clareza a transação a ser processada, deverá contatar 0 órgão de contabilidade
para os esclarecimentos necessários;

Somente aos órgãos de contabilidade compete realizar os registros contábeis, sem utilização de eventos. Neste caso, o tratamento a ser dado aos
mesmos será através de débito (d) e crédito (c), desde que não se trate de receitas e/ou despesas.

A tabela de eventos, além dos objetivos acima citados, veio substituir a forma usual de apresentação de um plano de contas no que tange a
correspondência entre as contas (digrafograma);

0 SIAFEM/SP somente validará os documentos de entrada de dados, em termos contábeis, se eles se apresentarem com os eventos que no todo,
completem partidas dobradas (total dos débitos igual ao total dos créditos);
A tabela de eventos é parte integrante do plano de contas único;

A Contadoria Geral do Estado é o órgão responsável pela manutenção da tabela de eventos.

ESCRITURAÇÃO

Os fatos contábeis são escriturados com o uso dos eventos de forma sintética nas contas contábeis, em partidas dobradas e detalhados nas contas
correntes.

A contabilidade Pública se utiliza dos regime de caixa para o registro das receitas e do regime de competência para o registro das despesas, trata-se
portanto de regime misto previsto no artigo 35 da Lei Federal nº. 4.320/64

Um fato contábil dentro da lógica do Plano de Contas do SIAFEM/SP, é qualquer fato que possa ser registrado por meio de contas contábeis,
detalhadas ou não por contas correntes.

É possível que para o registro de um mesmo fato contábil sejam necessários vários lançamentos que poderão afetar mais de um sistema
(orçamentário, financeiro, patrimonial e compensação). Ex: Na arrecadação da receita orçamentária são afetados os sistemas orçamentário e
financeiro, cada um deles recebendo seus lançamentos próprios e fechados.
1) TERMOS E CONCEITOS MAIS UTILIZADOS-SIAFEM:

! ÓRGÃO – XXXXX
Identifica, no âmbito estadual, os órgãos subordinados ou vinculados diretamente ao Governador ou Secretários de Estado. Para identificação no
sistema SIAFEM, utiliza-se código com cinco dígitos.

! UNIDADE GESTORA FINANCEIRA - UGF - XX0001 a XX0009.

É a unidade com atributos de gerir e controlar os recursos financeiros, centralizando as operações e as transações de contas bancárias.

! UNIDADE GESTORA ORÇAMENTÁRIA - UGO - XXX010 a XXX029.

É a unidade com atributos de gerir e controlar os recursos orçamentários, relacionada a uma unidade orçamentária mediante a qual serão
centralizadas todas as operações de natureza orçamentária, dentre as quais a distribuição de recursos às unidades de despesa e Fundos Especiais
de Despesa, controle de quota fixada e dotação contingenciada.

! UNIDADE GESTORA DE FUNDOS ESPECIAIS – UGFD - XXX030 a XXX100

Constituem para efeitos do SIAFEM - Unidade Gestora Financeiras e Executoras.

! UNIDADE GESTORA EXECUTORA - UGE - XXX101 a XXX999

É o atributo dado ao nível de unidade de despesa na administração direta , à unidade codificada no sistema, a qual cabe a execução orçamentária
e financeira da despesa propriamente dita.

! UNIDADE ORÇAMENTÁRIA – UO - XXXXX

Consiste em cada uma das Unidades do Órgão, para qual a Lei Orçamentária consigna dotações orçamentárias específicas.

! UNIDADE GESTORA – Administração Indireta

Para as Autarquias, Fundações e Universidades, as unidades gestoras poderão ser desdobradas mediante solicitação à Secretaria da Fazenda.

! GESTÃO
Ato de gerir parcela do Patrimônio Público, sob a responsabilidade de uma determinada entidade. Uma Gestão terá uma ou várias UGE’ s, no
entanto a cada UGE, corresponde uma só gestão, cujo código informado contém 5 dígitos, como exemplo (Gestão 00001-Tesouro)

! FONTE DE RECURSOS
Identifica a origem dos recursos orçamentários destinados à execução da programação da entidade, sendo estes recursos Próprios ou de Terceiros.
! PROGRAMA DE TRABALHO - PT
(CLASSIFICAÇÃO FUNCIONAL PROGRAMÁTICA)
Elenco de projetos ou atividades que identificam as ações a serem realizadas pelas entidades. É representado por uma estrutura que permite a
elaboração e execução orçamentária, bem como o controle e acompanhamento dos planos definidos pela instituição para ser exercido em um
determinado período. Sua estrutura, formada por 17 dígitos, tem a seguinte composição:

♦ Função: xx
♦ Sub Função: xxx
♦ Programa : xxxx
♦ Projeto/Atividade: xxxx

PROGRAMA DE TRABALHO RESUMIDO - PTRES

É um código de 6 dígitos que representa a fusão do Órgão e da Unidade Orçamentária com seu respectivo Programa de Trabalho, com vistas a
facilitar o cadastramento dos empenhos e as consultas orçamentárias específicas.

♦ Órgão: xx
♦ UO: xx
♦ Seqüencial: xx

INSCRIÇÃO GENÉRICA

A identificação do credor é feita, normalmente, através do CGC ou CPF, e na falta destes, atribuímos código de 9 dígitos para os seguintes tipos de
inscrição genérica:

♦ CC CENTRO DE CUSTOS
♦ DV DIVIDA FUNDADA
♦ EX DETAL.DIF.CGC,CPF,UGGESTAO,NE,NL,OB
♦ IM IMOVEIS
♦ PE UNIDADE GESTORA RESPONSAVEL - U.G.R
♦ PF DETAL.DIF.CGC,CPF,UGGESTAO,NE,NL,OB
♦ PV XXXXXX
♦ WA CENTRO DE CUSTOS - PRODESP
DOCUMENTOS DO SISTEMA SIAFEM

! Nota de Dotação - ND
Este documento permite o registro da Dotação Orçamentária Inicial e Crédito Adicional, Antecipação de Quota, Liberação de Quota de
Regularização e Suplementação, para as UGO’s (Doc. emitido pela Secretaria do Planejamento).

! Nota de Credito - NC
Este documento permite o registro dos eventos, vinculados à transferência de créditos orçamentários da UGO para uma UGE. É documento
utilizado na movimentação de recursos orçamentários entre UGE’s dentro da UGO. (Doc. emitido pela Unidade Orçamentária)

! Nota de Reserva - NR
Este documento permite Reservar a Dotação (Orçamentária e Financeira) para futuro empenhamento. (Doc. emitido pela Unidade Gestora
Executora)

! Nota de Lançamento Gerencial do Contador Geral - NLGERAL

! Nota de Empenho - NE
Este documento permite registrar as obrigações de pagamentos do Estado, sendo a garantia de que existe o crédito necessário para a liquidação
de um compromisso assumido. (Doc. emitido pela Unidade Gestora Executora)

! Nota de Lançamento - NL
Este documento permite o registro dos Atos e Fatos Administrativos, da apropriação/realização de Receitas e Despesas, e
Incorporação/Desincorporação de patrimônio.

! Programação de Desembolso - PD
Este documento permite programar o pagamento das despesas autorizadas, registradas nas NLs.

! Ordem Bancária - OB
Este documento permite efetuar os pagamentos dos compromissos, bem como a liberação de recursos financeiros. (Doc. emitido pelo
Departamento de Finanças)

! Guia de Recebimento de Depósitos Conta “C” - GRDEPC

Este documento permite o registro das arrecadações de receitas próprias, recolhimento de depósitos de diversas origens e estorno da OB.
 Contabilidade Pública Básica

Contabilidade Pública

Conceito

A Contabilidade Aplicada à Administração Pública baseia-se na Lei Federal nº. 4.320, de 17 de março de 1964, que estatui normas gerais de
direito financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços da União, dos Estados, dos Municípios e do Distrito Federal e na Lei
Complementar Federal nº 101 de 04 de maio de 2000 – Lei de Responsabilidade Fiscal.

Ela registra a previsão da receita e a fixação da despesa, estabelecidas no Orçamento Público aprovado para o exercício, escritura a execução
orçamentária da receita e da despesa, faz a comparação entre a previsão das receitas e a realização das despesas, controla as operações de
crédito, a dívida ativa, os valores, os créditos e obrigações, revela as variações patrimoniais e mostra o valor do patrimônio.

Objeto

O objeto da contabilidade pública é o estudo do Patrimônio Público.

Patrimônio Público

Bens e direitos Públicos Obrigações Públicas

Objetivo

O objetivo é o fornecimento de informações exatas para subsidiar as tomadas de decisões, tanto dos órgãos de controle interno e externo como
das demais instituições governamentais e particulares.

Regime contábil aplicado à contabilidade pública

O que é regime contábil?

Regime contábil é o procedimento utilizado para realizar os registros dos fatos aplicados à ciência contábil, estabelecendo as diretrizes para
classificação das receitas e das despesas.
Os regimes contábeis mais utilizados pela contabilidade em geral são:

◊ Regime de competência;
◊ Regime de caixa;
◊ Regime misto.

Regime de competência:

No regime de competência, as receitas e as despesas devem ser incluídas na apuração do resultado do período em que ocorrerem, sempre
simultaneamente quando se correlacionarem, independentemente de recebimento ou pagamento (art. 9º da Resolução nº. 750/93 do Conselho
Federal de Contabilidade - CFC).

Aplicando o princípio da competência, a Resolução CFC nº 750/93 estabelce que as receitas consideram-se realizadas:

◊ Nas transações com terceiros, quando estes efetuarem o pagamento ou assumirem compromisso firme de efetivá-lo, quer pela investidura
na propriedade de bens anteriormente pertencentes à ENTIDADE, quer pela fruição de serviços por esta prestados. Exemplo: venda de bens a
prazo ou a vista.
◊ Quando da extinção, parcial ou total, de um passivo, qualquer que seja o motivo, sem o desaparecimento concomitante de um ativo de valor
igual ou maior. Exemplo: perdão de uma dívida.
◊ Pela geração natural de novos ativos independentemente de intervenção de terceiros. Exemplo: nascimento de um semovente (animal).
◊ No recebimento efetivo de doações e subvenções. Exemplo: doação em dinheiro.

Conforme a norma supracitada, as despesas consideram-se incorridas:

◊ Quando deixar de existir o correspondente valor ativo, por transferência de sua propriedade para terceiro. Exemplo: doação de um bem.
◊ Pela diminuição ou extinção do valor econômico de um ativo. Exemplo: morte de um semovente (animal) ou perda ou furto de um ativo.
◊ Pelo surgimento de um passivo, sem o correspondente ativo. Exemplo: encampação de dívida.
Regime de caixa:

O regime de caixa, é aquele em que são consideradas receitas e despesas do exercício tudo o que for recebido ou pago durante o ano
financeiro, mesmo que se trate de receitas e despesa referentes a exercícios anteriores ou posteriores.

Regime misto:

No regime misto adota-se ao mesmo tempo o regime de caixa e o regime de competência. Esse regime é o adotado pela contabilidade pública
no Brasil, ou seja, registra-se a despesa pelo regime de competência e a receita pelo de caixa.

Quanto à receita: o resultado financeiro do exercício não aproveita a receita lançada e não arrecadada, ou seja, considera-se “em tese”,
somente as receitas que ingressaram nos cofres públicos.

A receita pública passa pelos seguintes estágios ou fases: previsão, lançamento, arrecadação e recolhimento.

Quanto à despesa: no encerramento do exercício, a despesa empenhada e não paga é apropriada, ou seja, considera-se “em tese”, como
despesa do exercício, toda aquela que foi empenhada, mesmo aquela que ainda não tenha sido liquidada.

A despesa pública passa pelas seguintes fases ou estágios: fixação, empenho, liquidação e pagamento.

Empenho da despesa pela Lei 4.320/64 é a primeira fase de sua execução e a liquidação, a segunda, o pagamento, a terceira. (Já pela doutrina
considera-se a 1ª fase desde a fixação). Portanto, na execução da despesa pública, pelo sistema SIAFEM/SP passa pelas fases da fixação, da
reserva, via do processo licitatório, do empenho, da liquidação, da programação do pagamento e finalmente do pagamento. A despesa é fixada
na lei orçamentária anual - LOA, após a sua aprovação, o governo elaborará a programação dos gastos públicos.

Previsão legal do regime contábil misto:

O regime contábil adotado para a contabilidade pública está previsto em duas normas: na Lei nº. 4.320/64 e na Lei Complementar nº. 101/00
– Lei de Responsabilidade Fiscal – LRF.

Previsão na Lei nº. 4.320/64:

O art. 35 Lei 4.320/64, reza que:

“art. 35 - Pertencem ao exercício financeiro”:
I - as receitas nele arrecadadas;
II- as despesas nele legalmente empenhadas."

Trata-se portanto de regime misto: de caixa para as receitas (as receitas nele arrecadadas = pelo ingresso dos recursos financeiros dentro do
exercício) e o de competência para as despesas pagas referentes a exercícios anteriores
Previsão na Lei de Responsabilidade Fiscal- LRF:

A LRF regulamenta o regime contábil misto ao estabelecer que além de obedecer às demais normas de contabilidade pública, a escrituração das
contas públicas deverá observar (art. 50).

♦ a despesa e a assunção de compromisso serão registradas segundo o regime de competência, apurando-se, em caráter complementar, o
resultado dos fluxos financeiros pelo regime de caixa (art. 50, inciso II, da LRF).

Portanto, a adoção do regime contábil misto para registro das receitas e despesas na contabilidade pública é legal, ou seja, está consagrado em
norma cogente.

Podemos afirmar que o regime de caixa para as receitas e de competência para as despesas, adotado pela contabilidade pública
é 100% aplicável?

Não, trata-se de exceção.

Quanto à despesa, funciona exatamente como na contabilidade empresarial, regime de competência, entretanto, mesmo assim, existem
exceções.

Exemplo: a despesa referente ao exercício de 2003, que não foi paga naquele ano deverá ser inscrita em restos a pagar em 31/12/03 para ser
paga em 2004. Se até 31/12/04 essa despesa ainda não tiver sido paga, será cancelada (isso no Sistema Integrado de Administração
Financeira – SIAFEM/SP), entretanto, ainda permanece o direito do credor.

A partir de 01/01/2005, se essa despesa for reclamada pelo credor, a administração pública irá pagá-lo com a rubrica “despesas de exercícios
anteriores”. Esse pagamento será considerado uma despesa normal do orçamento vigente. Essa é mais uma das exceções ao princípio da
competência.
A sistemática funciona assim:

Exercício financeiro Situação gerada

2005:
A despesa foi empenhada (primeiro estágio),
liquidada (segundo estágio) e não paga.
2006:
Vamos supor que a rubrica “restos a pagar”
permaneceu todo o exercício financeiro, até
30/12/06 sem ser paga.
2007:
Vamos supor que a despesa foi reclamada
pelo credor, reconhecida e paga pela
administração pública, na rubrica “despesas
de exercícios anteriores”.
Foi considerada despesa nas demonstrações contábeis de 2005,
porém, o seu não pagamento ocasionou a inscrição em “restos a
pagar”.
Em 31/12/06 ocorreu o cancelamento dos “restos a pagar” no
SIAFEM/SP. Essa situação gerou uma receita orçamentária deste
exercício. Essa receita é meramente econômica ou escritural.
Esse gasto foi considerado despesa a custa do orçamento de
2007. Ou seja, onerou o exercício financeiro de 2007.

Mais uma exceção! Na contabilidade pública admite-se, a inscrição de restos a pagar não-processados, ou seja, despesa ainda não liquidada.

Essa observação é importante para fins de entendimento das exceções ao regime de competência e outras situações da despesa!

A Secretaria do Tesouro Nacional – STN, durante o exercício financeiro, para fins de diversos cálculos, entre eles, os dos resultados nominal e
primário, considera a despesa pela sua liquidação (segundo estágio de execução da despesa pela Lei 4.320/64).

Excecão ao regime de caixa:

Em que momento o governo considera arrecadada a receita?

Da previsão orçamentária, até a entrada dos recursos no caixa único do Tesouro, a receita pública passa pelos estágios (previsão, lançamento,
arrecadação e recolhimento) acima mencionados.

Atenção! Nem toda receita passa pelo estágio do lançamento.

Exemplo do Imposto de Renda da Pessoa Física – IRPF, que não é realizado o lançamento.

A receita é considerada disponível após a arrecadação, momento em que o contribuinte cumpre com sua obrigação junto a uma instituição
financeira. Geralmente as instituições financeiras recolhem os recursos arrecadados para o caixa único do Tesouro Nacional em um dia após a
arrecadação.
As receitas previstas e não arrecadadas são incluídas na dívida ativa e o recebimento geralmente só acontecerá no ano subseqüente.

Exemplo prático do regime de caixa e de competência:

Vamos supor que nos exercícios financeiros de “X0 e X1”, uma Autarquia realizou os seguintes eventos econômicos:

Despesa

Situação Valor $
Despesa empenhada e liquidada em dez/X0, paga em dez/X0. 90.000,00
Despesa empenhada e liquidada em dez/X0, paga em jan/X1. 100.000,00
Despesa empenhada no exercício de X0, liquidada e paga em X1. 50.000,00

Receitas

Situação Valor $
Receita arrecadada em dez/X0, recolhida ao Tesouro Nacional em jan/X1. 150.000,00
Receita inscrita na dívida ativa em dez/X0 e recebida em dez/X1. 200.000,00
Receita referente ao exercício de X0, inscrita na dívida ativa em jan/X1 e recebida em dez/X1. 50.000,00

Com base nas informações acima e considerando o regime contábil adotado pela contabilidade pública, quais os resultados apurados
considerando o regime misto e o de competência pela Autarquia em X0?
Resolução:

Regime Contábil Misto

Receitas:
Arrecadada em dez/X0, recolhida ao Tesouro em jan/X1. 150.000,00

Receita inscrita na dívida ativa em dez/X0 e recebida em dez/X1.- 200.000,00

(-) Despesas:
Despesa empenhada e liquidada em dez/X0, paga em dez/X0.--- 90.000,00

Despesa empenhada e liquidada em dez/X0, paga em jan/X1.--- 100.000,00

Despesa empenhada no exercício de X0, liquidada e paga em X1. 50.000,00

Resultado 120.000,00

Vamos verificar qual seria o resultado se a contabilidade pública adotasse o regime de competência (regime contábil das empresas em geral).

Regime Contábil de Competência

Receitas: 150.000,00
Arrecadada em dez/X0, recolhida ao Tesouro em jan/X1.-
Receita inscrita na dívida ativa em dez/X0 e recebida em dez/X1.- 200.000,00

Receita referente ao exercício de X0, inscrita na dívida ativa em jan/X1 e recebida em dez/X1.- 50.000,00

(-) Despesas:
Despesa empenhada e liquidada em dez/X0, paga em dez/X0.----- 90.000,00
Despesa empenhada e liquidada em dez/X0, paga em jan/X1.----- 100.000,00

Despesa empenhada no exercício de X0, liquidada e paga em X1.- 50.000,00

Resultado 50.000,00
O exemplo acima demonstra a diferença de resultado que existe entre os regimes contábeis (competência e misto).

A LEI FEDERAL Nº. 4.320, DE 17.03.64

Estatui normas gerais de direito financeiro para elaboração e controle dos orçamentos e balanços da União, dos Estados, dos Municípios e do
Distrito Federal.

Os principais artigos que se referem à Contabilidade Pública são:

♦ da classificação da receita – artigo 11

♦ da classificação da despesa- artigos 12 e 13
♦ do exercício financeiro - artigos 34 e 35
♦ do superávit financeiro -artigo 43
♦ da contabilidade - artigos 83 a 85 e 87 a 89
♦ da contabilidade orçamentária e financeira - artigos 90, 91 e 93
♦ da contabilidade patrimonial - artigos 94 a 100
♦ dos balanços -artigos 101 a 106

PLANO DE CONTAS

O Plano de Contas da Administração Pública do Estado de São Paulo representa um conjunto de títulos, organizados e codificados com o
propósito de sistematizar e uniformizar o registro contábil dos atos e fatos de gestão, e permitir a qualquer momento, a obtenção dos dados
relativos ao patrimônio.

O Plano de Contas tem ainda o objetivo de atender, de maneira uniforme e sistematizada, ao registro contábil dos atos e fatos relacionados
com os recursos colocados à disposição dos Órgãos da Administração Direta e Indireta, de forma a proporcionar maior flexibilidade no
gerenciamento e consolidação dos dados e atender às necessidades de informações em todos os níveis da Administração Pública Estadual
ÁREAS ENVOLVIDAS

O Plano de Contas é adotado por todas as UG’s integrantes do SIAFEM/SP, ou que venham a integrá-lo, sob a modalidade de uso total, sendo a
Contadoria Geral do Estado/ SECRETARIA DA FAZENDA o órgão responsável por sua administração, a quem compete:

a) criar, extinguir, especificar, desdobrar, detalhar e codificar contas;

b) expedir instruções sobre a utilização do Plano de Contas, compreendendo os procedimentos contábeis pertinentes;
c) promover as alterações e ajustes necessários à atualização do Plano de Contas, observada sua estrutura básica, incluindo a Tabela de
Eventos e os Indicadores Contábeis.

CONTA CONTÁBIL

CONCEITO

As contas contábeis são o título representativo da formação, composição, variação e situação de um patrimônio, e situações nele não
compreendidas, mas que, direta ou indiretamente, possam vir a afetá-lo, exigindo por isso controle específico.

As contas são agrupadas segundo suas funções, possibilitando:

a) identificar, classificar e efetuar a escrituração contábil, pelo método das partidas dobradas, dos atos e fatos de gestão, de maneira uniforme
e sistematizada
b) conhecer a situação dos responsáveis que, de algum modo, arrecadem receitas, efetuem despesas e administrem ou guardem bens
pertencentes ou confiados a uma gestão;
d) acompanhar e controlar a execução orçamentária, evidenciando a receita prevista, lançada, realizada e a realizar, bem como a despesa
autorizada, empenhada, realizada e as dotações disponíveis;
e) elaborar os Balanços Orçamentário, Financeiro e Patrimonial e a demonstração das Variações e dos Resultados;
f) conhecer a composição e situação do patrimônio analisado;
g) analisar e interpretar os resultados econômicos e financeiros;
h) individualizar os devedores e credores, com a especificação necessária ao controle contábil do direito ou obrigação;
i) controlar contabilmente os direitos e obrigações oriundos de ajustes ou contratos de interesse da gestão.
MECANISMOS DE DÉBITO E CRÉDITO DAS CONTAS

DO ATIVO

As contas do ativo são debitadas pelos aumentos e creditadas pelas diminuições dos seus componentes.

a) AUMENTOS

As contas do Ativo são debitadas pelos aumentos dos seus componentes patrimoniais, decorrentes de incorporações de bens e direitos e têm
como contrapartida dos débitos uma Variação Ativa, representada pelo grupo (4) - Receita Orçamentária, quando se tratar da arrecadação da
receita, e grupo (6) - Resultado do Exercício, quando se tratar de incorporações de ativos.

Como exemplo podemos citar a arrecadação da receita tributária que vai aumentar os componentes patrimoniais pelo ingresso dos recursos no
banco, que em termos de registro pode ser demonstrado, assim:

D- Bancos (aumento do ativo)

C- Receita Orçamentária (grupo 4)

A contabilização de uma doação recebida de um veículo recebe o seguinte tratamento contábil:

D- Veículos (aumento do ativo)

C- Variações Ativas (grupo 6)

b) DIMINUIÇÕES

As contas do Ativo serão creditadas pelas suas diminuições e têm como contrapartida dos créditos uma Variação Passiva, representada pelo
grupo (3) - Despesa Orçamentária, quando se tratar de pagamento da despesa, e grupo (5) - Resultado do Exercício, quando se tratar de
desincorporações do ativo.

Exemplo: Doação concedida de um veículo

D - Variações Passivas (Grupo 5)

C – Veículos (Diminuição do Ativo)
DO PASSIVO

As contas do Passivo são creditadas pelos aumentos e debitadas pelas diminuições dos seus componentes.

a) AUMENTOS:

As contas do Passivo serão creditadas pelos aumentos dos seus componentes e terão como contrapartida dos seus créditos uma Variação
Passiva, representada pelo grupo (3) - Despesa Orçamentária, quando se tratar da liquidação da despesa (2º estágio da despesa) e (5) -
Resultado do Exercício quando se tratar de Incorporações de Passivos (obrigações).

Um exemplo típico de aumentos do Passivo é a liquidação da despesa (2º estágio da despesa) que deverá ter a seguinte contabilização, no
sistema financeiro:

Despesa Orçamentária (grupo 3)

a Obrigações (aumentos de passivos)

D- Variações Passivas (grupo 5)

C- Operações de Créditos (aumento do passivo)

b) DIMINUIÇÕES

As contas do Passivo serão debitadas pelas diminuições e terão como contrapartida dos seus débitos, a conta Bancos quando se tratar de
pagamento das obrigações financeiras e Variações Ativas, quando se tratar de diminuições do passivo (baixa de obrigações por pagamento do
passivo não financeiro, perdão da dívida.

O terceiro estágio da despesa, o pagamento, pode ser assim resumido em termos de lançamentos:

D- Obrig. Financeiras (dimin. do passivo)

C- Bancos

SISTEMAS DE CONTAS

Na Contabilidade Pública as contas do Plano de Contas são separadas em sistemas de contas independentes, para facilitar a elaboração dos
balanços e demonstrativos. Esse sistemas são classificados em:

♦ SISTEMA FINANCEIRO
♦ SISTEMA PATRIMONIAL
♦ SISTEMA ORÇAMENTÁRIO
♦ SISTEMA DE COMPENSAÇÃO
SISTEMA FINANCEIRO

O Sistema Financeiro está relacionado com os ingressos (entradas) e os dispêndios (saídas) de recursos, ou seja, com o registro dos
recebimentos e pagamentos de natureza orçamentária e extra-orçamentária.

É importante esclarecer que os lançamentos contábeis são feitos fechados em cada sistema, quando se debita uma conta de um determinado
sistema à conta creditada, também, tem de pertencer ao mesmo sistema.

Resumindo :
Disponível

Entradas : Receitas, Transferências Recebidas, Cota, Repasse, Créditos a Receber, etc

Saídas : Despesas Orçamentárias, Transferências Concedidas, Restos a Pagar, Fornecedores, Pessoal a Pagar, Encargos Sociais, etc.

SISTEMA PATRIMONIAL

Sistema Patrimonial registra os bens móveis, imóveis, estoques, créditos, obrigações, valores, inscrição e baixa da dívida ativa, operações de
créditos, etc.

No Sistema Patrimonial, os lançamentos de incorporação ou desincorporação de ativos e passivos, são feitos fechados dentro desse sistema,
mesmo que o fato venha a acarretar uma entrada ou saída de recurso (Sistema Financeiro).

Podemos citar como exemplo uma compra de um veículo, feita com pagamento no ato da aquisição.

SISTEMA ORÇAMENTÁRIO

O Sistema Orçamentário é representado pelos atos de natureza orçamentária, tais como:

previsão da receita, fixação da despesa, descentralização de créditos, empenho da despesa.

No Sistema Orçamentário é feita a comparação da receita prevista com a sua realização e da despesa fixada com a sua liquidação.
Para isso é necessário que os fatos de arrecadação da receita e liquidação da despesa passem por este sistema.

As contas pertencentes ao Sistema Orçamentário são representadas pelos grupos 1.9.1./2.9.1. - Execução Orçamentária da Receita
e 1.9.2./2.9.2. - Execução Orçamentária da Despesa
SISTEMA DE COMPENSAÇÃO

O Sistema de Compensação é representado pelos atos praticados pelo administrador que não afetam ao Patrimônio de imediato mas que
poderão vir a afetá-lo. Esses atos são:

Avais, acordos, ajustes, cauções, fianças, garantias contratos, comodatos de bens, bens e valores sob responsabilidade, convênios, contratos

TABELA DE EVENTOS

CONCEITO DE EVENTO

É o instrumento utilizado pelas unidades gestoras no preenchimento das telas e/ou documentos de entrada no SIAFEM, para registrar os atos e
fatos administrativos rotineiros no sistema contábil.

ESTÁGIOS

Receita

Definição: Pelo enfoque orçamentário, são todos os ingressos disponíveis para cobertura das despesas públicas, em qualquer esfera
governamental.

A Receita Orçamentária passa por quatro fases denominadas estágios:

a) PREVISÃO

A previsão da receita é a estimativa do que se espera arrecadar durante o exercício

Exemplo: Total previsto da arrecadação do IPVA

b) LANÇAMENTO

O lançamento é a identificação do devedor ou da pessoa do contribuinte. A Lei 4.320/64 define o lançamento da receita como o ato da
repartição competente que verifica a procedência do crédito fiscal e a pessoa que lhe é devedora e inscreve o débito desta.

Exemplo: Contribuinte identificado através do RENAVAN pela Secretaria da Fazenda

c) ARRECADAÇÃO

A arrecadação da receita é o momento em que o contribuinte recolhe ao agente arrecadador o valor do seu débito.
Exemplo : O contribuinte efetua o pagamento do IPVA no banco

d) RECOLHIMENTO

O recolhimento da receita é o momento em que o agente arrecadador recolhe o produto arrecadado ao Tesouro Nacional, Estadual ou
Municipal.
Exemplo : Repasse Bancário para a Secretaria Fazenda

DESPESA

DEFINIÇÃO

Despesa é a realização de gastos na implementação de políticas públicas e no cumprimento das finalidades do Estado.
Resumindo, podemos dizer que a aplicação de recursos pelo Estado ocorre em situações específicas chamadas de funções:
(1) Quando o setor privado não demonstra interesse no fornecimento de bens ou serviços para cuja produção são necessários investimentos
de grande vulto com lucros demorados ou quando o setor privado realiza estes investimentos de forma ineficiente ao atendimento das
necessidades sociais: o Estado intervêm na alocação de recursos para esta finalidade, desempenhando a sua função alocativa;

(2) Quando presta serviços à sociedade, utilizando os recursos recebidos desta própria sociedade, o Estado promove ajustamentos na
distribuição de renda, devolvendo aos contribuintes (na forma de prestação de serviços de saúde, educação e segurança, dentre outros) os
recursos arrecadados no desempenho da sua função distributiva e

(3) A terceira função da atividade estatal resulta da realização das duas funções anteriores que, aliadas à política fiscal, têm quatro objetivos
macroeconômicos: manter elevados níveis de empregos; estabilizar o nível de preços; equilibrar o balanço de pagamentos e manter a taxa de
crescimento econômico em níveis razoáveis. Qualquer ação para realizar o conjunto destes três objetivos representa o desempenho do Estado
na sua função estabilizadora.

Percebe-se que a função estabilizadora, enquanto formada pelas demais, merece a maior parcela de atenção da sociedade e com base no
enunciado acima fica evidente que as disposições da LRF visam regular o exercício do Estado no desempenho desta função.

O comportamento dos gastos públicos será crescente sempre que, segundo Rezende da Silva (1979, p.30), ocorrer uma das seguintes situações:
(a) crescimento das funções administrativas e de segurança; (b) crescimento da prestação de serviços à sociedade, especialmente nas áreas de
saúde e educação e (c) o Estado aumentar o seu grau de intervenção no processo produtivo (função estabilizadora).
As despesas relativas ao aumento da ação do Estado estão sujeitas à observação de normas rígidas (artigos 16 e 17 da LRF), devendo observar
os seguintes aspectos para sua geração:

(a) estarem acompanhadas da estimativa do impacto orçamentário-financeiro no exercício em que entrarem em vigor e nos dois
subseqüentes;

(b) receber declaração do ordenador da despesa (quem a autoriza) de que o aumento de despesa tem conformidade a nível orçamentário e
financeiro com a Lei Orçamentária Anual e com a Lei de Diretrizes Orçamentárias.

Quaisquer despesas que sejam realizadas sem atentar para estas duas condições serão consideradas irregulares (lesivas ao patrimônio público)
e configurarão crime de responsabilidade de quem as autorizou.

Uma despesa será considerada em conformidade com a lei orçamentária quando tiver dotação específica e suficiente, ou seja, quando somadas
todas as despesas da mesma espécie (realizadas e a realizar), previstas no programa de trabalho, não ultrapassar os limites estabelecidos para
o exercício.

Paralelamente, uma despesa será compatível com o Plano Plurianual e com a Lei de Diretrizes Orçamentárias quando se reúne às diretrizes,
objetivos, metas e prioridades previstas nestes instrumentos.

Estas regras também são aplicadas aos atos de desapropriação dos imóveis urbanos que, por força do artigo 182 § 3º da Constituição Federal,
para sua efetivação deverão ser precedidos de indenização em dinheiro ou depósito judicial no valor da
indenização.

As despesas obrigatórias de caráter continuado são aquelas que derivam de uma lei, medida provisória ou ato administrativo normativo e que
impõem para o ente a obrigatoriedade legal de executá-las por um período superior a dois anos.

Em função do período de tempo em que serão executadas, estas despesas para serem criadas deverão comprovar que não afetarão as metas
de resultado fiscal, constantes do anexo de metas fiscais (artigo 4º § 1º).
Eventuais aumentos financeiros nos exercícios seguintes deverão ser compensados por aumento permanente de receita (elevação de alíquotas,
ampliação da base de cálculo, aumento de tributo ou contribuição) ou pela redução de despesa.

Em nome da responsabilidade na gestão fiscal, as despesas relativas ao serviço da dívida (juros, atualização monetária,
variação cambial, etc.) não estão sujeitas a estas regras.

Nota: a compensação da geração da despesa continuada com aumentos permanente de receita ou redução de despesa visa comprovar que a
criação da despesa foi um ato financeiramente necessário para obtenção de um futuro benefício.

Os limites com despesa de pessoal fixados pela LRF (artigo 19), tendo com base a receita corrente líquida, são: União – 50%;
Estados e Municípios: 60%.
Não são computados no atendimento a estes limites, os gastos com: indenizações por demissões; incentivos à demissão voluntária; em casos
de urgência ou relevante interesse público; decorrentes de decisão judicial e da competência de período anterior ao da apuração; com pessoal
custeados com recursos da União (incisos XIII e XIV da Constituição Federal e artigo 31 da Emenda Constitucional nº. 19); com inativos,
mesmo que através de fundo específico, custeado com recursos da contribuição dos segurados, da compensação financeira de que trata o § 9º
do artigo 201 da Constituição Federal e demais receitas arrecadadas por fundo vinculado a tal atividade (inclusive alienação de bens, direitos e
ativos e seu superávit financeiro).

Ressaltamos que as despesas decorrentes de decisão judicial de competência de período anterior ao da apuração poderão ser excluídas do total
da despesa com pessoal por Ente da Federação, mas não poderão ser excluídas do total da despesa com pessoal por Poder ou Órgão
(os limites por poder e órgão são estabelecidos no artigo 20 da LRF).

A LRF, ao estabelecer as regras de apuração do total da despesa com pessoal, reformulou toda a metodologia de verificação da observância dos
limites, na forma como até então eram apurados, pois não se atém apenas aos limites globais por Ente da Federação e desdobra esta
observação ao nível de Poderes e Órgãos.

É importante lembrar que os limites da LRF são divididos em duas categorias: o limite prudencial, expresso em 95% dos valores totais e que
representam o momento de serem adotadas medidas de ajuste e o limite máximo, cujo atingimento implica a aplicação imediata das sanções
estabelecidas na LRF e que apresentaremos em tópico adiante. Em outras palavras, ao atingir o limite prudencial, as medidas reparadoras são
de contenção de despesas, enquanto que no limite máximo as medidas são de corte de despesas.

Nos termos do artigo 20 da LRF, a repartição por Poder dos limites globais da despesa com pessoal (artigo 19) não poderá
exceder os seguintes percentuais:

PODER/ESFERA FEDERAL ESTADUAL MUNICIPAL

EXECUTIVO 40,9% 49% 54%
LEGISLATIVO 2,5% 3% 6% 2,5% 3% 6%
(inclui o respectivo Tribunal de Contas)
JUDICIÁRIO 6% 6% (*)
MINISTÉRIO PÚBLICO 0,6% 2% (*)

(*) Os Municípios não apresentam em sua formação política o Poder Judiciário e, por conseguinte também não têm
Ministério
Público.

A despesa pública deve ser revestida dos seguintes requisitos:

♦ Utilidade – a despesa deve ser executada visando o atendimento de uma necessidade pública;
♦ Adequação – a despesa não deve exceder à capacidade financeira do órgão;
♦ Oportunidade – a despesa deve atender primeiramente às necessidades de maior prioridade sócio-econômica;
♦ Publicidade – a despesa deve ser decidida e executada através de processos abertos e transparentes;
♦ Legitimidade – a despesa deve ser executada por autoridade competente;
♦ Legalidade – a despesa deve ser executada com autorização em base legal.

FASES DA EXECUÇÃO DA DESPESA

Podemos considerar as fases da DESPESA pelo SIAFEM/SP em:

• fixação; ( Lei 4.320/64 e LOA)

• reserva; (SIAFEM/SP)
• via de regra licitação ou dispensa de licitação ou inexigibilidade de licitação ou ainda adiantamento; (8.666/93 e 6544/89)
• empenho; (4.320/64)
• liquidação; (4.320/64)
• programação; (SIAFEM/SP)
• pagamento (4.320/64)

! Fixação: A despesa é fixada pela Lei Orçamentária Anual

! Reserva: A reserva é feita através do sistema por documento “NR”, indicando na licitação de onde virão os recursos para pagamento da
! despesa. A reserva não configura nenhum direito ao fornecedor, apenas indica que há recursos orçamentários para que a despesa seja
efetuada.
! Licitação: Todas as compras e contratos efetuados com a Administração são, via de regra, precedidos de processo licitatórios nas
respectivas modalidades
! Empenho: Ocorre via de regra na assinatura do contrato. O valor do empenho corresponde à parcela do contrato que será cumprida no
exercício, o empenho configura um compromisso por parte da Administração de que o valor empenhado será pago desde de que o contrato
seja cumprido e atestado pela Administração é a chamada “NE”. Não é permitida a realização de despesa sem prévio empenho, existe a
figura da limitação de empenho, quando a arrecadação não acompanha a realização da despesa. Deve-se ter cuidado com a emissão dos
empenhos nos dois últimos quadrimestres do mandato, observando o que reza a Lei de Responsabilidade Fiscal.
! Liquidação: Ocorre quando o contrato ou parte dele é efetivamente cumprido. A liquidação configura um direito do fornecedor a receber o
pagamento correspondente ao seu valor, uma vez que ela indica que o valor empenhado foi executado no total ou em parte. È a chamada
“NL”. Para efeitos contábeis a despesa é contabilizada pela sua liquidação.
! Programação: é a chamada Programação de Desembolso – PD, que cria o critério de pagamentos conforme o cronograma de entrega do
serviço ou material contratado.
! Pagamento: O pagamento é a última fase da despesa pública e é efetuado quando ordenado após a sua devida liquidação. No SIAFEM é a
chamada Ordem bancária – OB.

A Lei Orçamentária anual prevê a RECEITA e fixa a DESPESA. A FIXAÇÃO é, portanto, o primeiro estágio da despesa. A despesa também é
fixada por meio dos créditos adicionais.

Assim sendo, nenhuma DESPESA pode ser realizada sem Crédito Orçamentário que a comporte, diferentemente da receita que é prevista e
poderá ser cobrada independentemente de prévia autorização orçamentária, bastando que a lei criadora do tributo esteja em vigor antes do
início do exercício financeiro, ainda que o Orçamento já tenha sido aprovado e publicado.

O EMPENHO

Considera-se EMPENHO:

“o ato emanado de autoridade competente, que cria para o Estado obrigação de pagamento,pendente ou não de implemento de
condição”(art.58,Lei 4.320/64); “para cada EMPENHO será extraído um documento denominado NOTA DE EMPENHO, que indicará o nome do
credor, a especificação e a importância da DESPESA, bem como a dedução desta do saldo da dotação própria”(art.61, Lei 4.320/64).

Da análise do contido nos dispositivos legais mencionados, depreende-se que empenhar é deduzir a importância autorizada da dotação
orçamentária correspondente.

Conforme os termos da lei, tem-se que o Empenho:

Cria para o Estado obrigação de pagamento;

Esta obrigação de pagamento pode ser pendente ou não de implemento de condição – no ato do EMPENHO a condição para o pagamento já
pode estar satisfeita ou não, o que será necessariamente apurado sempre na fase da liquidação, como será visto mais adiante.

Por conseguinte, o empenhamento da despesa compreende as etapas da AUTORIZAÇÃO e da FORMALIZAÇÃO da despesa.

a) AUTORIZAÇÃO – é a permissão dada por autoridade competente (ordenador de despesa) para a realização da DESPESA
b) FORMALIZAÇÃO – o momento da dedução do crédito correspondente, com a respectiva emissão da “Nota de EMPENHO”.

O Empenho será formalizado por meio da emissão eletrônica, através do SIAFEM/SP, do documento denominado Nota de Empenho (NE), e
impressa quando requerida pelo fornecedor.

Conforme o expresso na etapa da autorização, necessariamente, o empenho deve ser um ato emanado de autoridade competente:
o ORDENADOR de DESPESA.

Ordenador de Despesa: “toda e qualquer autoridade de cujos atos resultarem reconhecimento de dívida, emissão de EMPENHO, autorização de
pagamento, concessão de adiantamentos, suprimentos de fundos ou dispêndio do Estado ou pelos quais este responda”.

Os ORDENADORES de DESPESA podem ser de dois tipos:

Ordenadores Natos, cuja capacidade está ligada ao cargo que ocupa, previsto em Leis, Regulamentos, Estatutos etc.;

Ordenadores Delegados, cuja autoridade baseia-se em DELEGAÇÃO DE COMPETÊNCIA formal, nominativa e específica.

A DELEGAÇÃO de COMPETÊNCIA “tem caráter facultativo e transitório, apoiando-se em razões de oportunidade e conveniência e na capacidade
do Delegado de exercer a contento as atribuições conferidas, de modo que o delegante pode sempre retomar a COMPETÊNCIA e atribuí-la a
outrem ou exercê-la pessoalmente” (MEIRELLES, H. L., 2000).

O EMPENHO como ato pressupõe o princípio da anterioridade, em razão do definido na referida Lei 4320/64:

Art. 60. É vedada a realização de despesa sem prévio empenho.

Esta anterioridade leva ao entendimento que o EMPENHO é um instrumento de PROGRAMAÇÃO, uma vez que a Execução Orçamentária dos
Governos permite a visão do desempenho orçamentário e o nível do comprometimento existente.
 Os EMPENHOS classificam-se em:

! EMPENHOS ORDINÁRIOS: quando destinados a atender despesa cujo pagamento se processe de uma só vez:
Destinado à despesa cujo valor se conhece e que será pago em uma única parcela.

Exemplo: Aquisição de um bebedouro, pago em uma única vez.

! EMPENHOS POR ESTIMATIVA: quando destinados a atender despesa cujo montante exato não se pode previamente determinar:

“É utilizado nos casos em que não é possível a determinação prévia do valor exato da despesa, podendo o pagamento ser efetuado em uma
única vez ou parceladamente. Por essa razão, estima-se um valor e se estabelece um cronograma de pagamento.

Exemplo: pagamento de contas de energia elétrica, água e telefone.” (Idem).

! EMPENHOS GLOBAIS: quando destinados a atender despesas contratuais, e outras sujeitas a parcelamento, cujo montante exato pode
ser determinado

“Utilizado nos casos de despesas contratuais e outras, sujeitas a parcelamento, cujo montante de pagamento é previamente conhecido.

Exemplo: Despesa com locação de imóvel”

LIQUIDAÇÃO DA DESPESA

Consiste na verificação do direito do credor, tendo por base os títulos e documentos comprobatórios do respectivo crédito (art. 63, Lei 4
320/64).

Em outras palavras, a LIQUIDAÇÃO é a verificação do implemento da condição, observando-se a origem e o objeto do que se deve pagar, a
importância a ser paga e a quem se deve pagar a importância, para extinguir a obrigação, com base nos contratos, ajustes ou acordos, na Nota
de EMPENHO e nos comprovantes da entrega do material ou da prestação do serviço.

No momento da LIQUIDAÇÃO da DESPESA, os Órgãos de Controle encarregados de processá-la transformam-se em agentes solidários com os
Gestores, uma vez que determinam, após a análise dos documentos anteriormente relacionados, que a DESPESA encontra-se em condições de
ser paga.
PAGAMENTO DA DESPESA

O PAGAMENTO da DESPESA é a fase que determina a extinção das obrigações, sendo que o pagamento só poderá ser efetuado após regular
liquidação da despesa.

O ADIANTAMENTO

A legislação em vigor define que “o regime de adiantamento é aplicável aos casos de DESPESAS expressamente definidos em lei e consiste na
entrega de numerário a servidor, sempre precedida de empenho na dotação própria, para o fim de realizar DESPESAS que não possam
subordinar-se ao processo normal de aplicação”.(art.68, Lei 4 320/64).

De acordo com o contido no dispositivo legal transcrito, configura-se o Adiantamento como um regime excepcional de pagamento das
DESPESAS Públicas.

Alguns casos em que se aplica o adiantamento:

• Despesas com diligências policiais;

• Despesas eventuais de gabinete;
• Despesas miúdas de pronto pagamento;

FASES DO ADIANTAMENTO:

! CONCESSÃO –realizada após requisição, a autoridade ordenadora de despesa que definirá na autorização o prazo de aplicação e a
finalidade;
! APLICAÇÃO – 60 dias dentro do exercício financeiro;
! COMPROVAÇÃO – 30 dias, contados do último dia útil para sua aplicação.
RESTOS A PAGAR

As despesas empenhadas, mas não pagas, até 31 de dezembro, constituem-se do que a lei denominou de Restos a Pagar – RP.
Os Restos a Pagar distinguem-se em processados e não processados.

Processados – material já entregue, serviço prestado e obra medida até a data do encerramento do exercício financeiro;

Não processados – ainda na dependência de apuração da obrigação.

Art. 36. Consideram-se Restos a Pagar as despesas empenhadas mas não pagas até o dia 31 de dezembro, distinguindo-se as processadas das
não processadas. (Lei 4320/64)

Os Restos a Pagar serão relacionados em conta nominal do credor – é a chamada inscrição dos Restos a Pagar, que é feita obedecendo-se aos
critérios de despesas processadas e não processadas.

LEI COMPLEMENTAR FEDERAL N.º. 101 de 04 de maio de 2000.

Dos Restos a Pagar

Art. 42. É vedado ao titular de Poder ou órgão referido no art. 20, nos últimos dois quadrimestres do seu mandato, contrair obrigação de
despesa que não possa ser cumprida integralmente dentro dele, ou que tenha parcelas a serem pagas no exercício seguinte sem que haja
suficiente disponibilidade de caixa para este efeito.

Parágrafo único - Na determinação da disponibilidade de caixa serão considerados os encargos e despesas compromissadas a pagar até o final
do exercício.

DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES

Quando, após o encerramento do exercício, restarem despesas que constavam autorizadas do orçamento e, por alguma razão, não foi possível
processá-las na época devida, ou, no caso de Restos a Pagar cuja validade foi interrompida, ou, ainda, por algum motivo, alguma despesa foi
assumida após o encerramento do exercício, tais despesas serão pagas à conta de dotação específica, consignada no orçamento do novo
exercício.
Neste caso, os motivos do não pagamento serão justificados e o ordenador de despesa fará o reconhecimento público da dívida.
LEI n.º 4.320 DE 17 DE MARÇO 1964

Art. 37 - As despesas de exercícios encerrados, para as quais o orçamento respectivo consignava crédito próprio, com saldo suficiente para
atendê-las, que não se tenham processado na época própria, bem como os Restos a Pagar com prescrição interrompida e os compromissos
reconhecidos após o encerramento do exercício correspondente poderão ser pagos à conta de dotação específica consignada no orçamento,
discriminada pôr elementos, obedecida, sempre que possível, a ordem cronológica.

DÍVIDA ATIVA

Os valores devidos ao Estado que, na data fixada, não foram pagos pelos devedores constituirão os créditos a receber, devendo haver o seu
registro na Dívida Ativa, e o respectivo registro contábil do direito de recebê-la. Serão sempre escriturados como receita do exercício em que
forem arrecadados, nas respectivas rubricas orçamentárias (Art.39 da Lei 4320/64).
 SUBSISTEMA - AUDICON

1 – Objetivos

√ oferecer aos usuários do SIAFEM/SP, meios para acompanhamento da consistência dos

atos e fatos contábeis praticados pelas Unidades Gestoras Executoras, Financeiras e
Orçamentárias;
√ permitir o registro da consistência documental e da conformidade contábil setorial,
segregando por Unidades Gestoras, Órgãos e Centros de Controle Interno;
√ fundamentação legal:
• Decreto nº 41.312, de 13 de novembro de 1996;
•• artigo 2º, inciso XIII;
• Decreto nº 42.639, de 16 de dezembro de 1997;
•• artigo 1º, inciso IV;
• Resolução SF-17, de 26/02/1999;
• Portaria do Coordenador Estadual de Controle Interno, de 06/04/1999;
√ este subsistema é composto pelos seguintes módulos:
• CONFUG;
• CONFSET;
• CONCILIA;*
*Abordado em Manual específico.

2 - Procedimentos

2.1 - CONFUG - Conformidade da Unidade Gestora

√ os Ordenadores de Despesa ou seus Delegados devidamente autorizados junto ao
Centro de Apoio ao Usuário - CAU, da Contadoria Geral do Estado - CGE, deverão atestar
a consistência documental, sempre que ocorrerem lançamentos no SIAFEM/SP (Resolução
SF-17, de 26/02/1999);
• quando a consistência documental for delegada pelo responsável a terceiros, deverá
ser enviado ao Centro de Apoio ao Usuário - CAU, ofício solicitando a alteração do perfil
do indicado.

2.1.1 - REGCONSDOC - Reg. Consistência Documental

√ transação que permite ao Gestor da Unidade Gestora atestar a consistência documental
da movimentação contábil, feita pela Unidade Gestora sob sua responsabilidade;
√ para processá-la acessar a transação >REGCONSDOC, teclar ENTER, que o sistema
abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – AUDICON, CONFUG, REGCONSDOC ( REG.CONSISTENCIA DOCUMENTAL )

USUARIO: _______________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : (1)
DATA MOVIMENTO : (2)
TIPO ACEITE : (3) ( 1 – SEM RESTRIÇÃO 2 – COM RESTRIÇÃO )
√ instruções para preenchimento:
1) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora.
2) DATA MOVIMENTO = informar a data relativa ao movimento de registro da
consistência, no formato DDMMM.
3) TIPO ACEITE = preencher com o número 1 quando a consistência documental
estiver perfeita; caso haja alguma restrição, preencher com o número 2.
√ após o preenchimento da tela, teclar ENTER:

SIAFEMXX – AUDICON, CONFUG, REGCONSDOC ( REG, CONSISTENCIA DOCUMENTAL )

USUARIO: ___________________

UNIDADE GESTORA: COD.UG

GESTAO : GESTAO DA UG
DATA MOVIMENTO : DDMMMAAAA
TIPO ACEITE : ___ ( 1 – SEM RESTRIÇÃO 2 – COM RESTRIÇÃO )

DOC.ORIG. ACERTO OBSERVAÇÃO

(1) (2) (3)

_____ _______ _______
_____ _______ _______

DESEJA INFORMAR MAIS DOCUMENTOS ? (4)

√ instruções para preenchimento:

1) DOC. ORIG. = informar o número do documento (NL, OB, NE, etc.) que apresentou
inconsistência.
2) ACERTO = informar o número do documento quando for sanada a inconsistência.
3) OBSERVAÇÃO = detalhar a inconsistência apontada.
4) havendo outros documentos com inconsistência, preencher o campo com a letra
"S", que o sistema abrirá uma nova tela.
√ para auxiliar os Ordenadores de Despesa a atestarem a consistência documental, o
SIAFEM/SP coloca à disposição as seguintes transações:

2.1.2 - CONCONSDOC - Consulta a Consistência Documental

√ transação destinada a informar os dias do mês em que a UGE movimentou o
SIAFEM/SP, detalhando se a consistência documental foi dada com ou sem restrição,
ou, ainda, se não foi dada a referida consistência;
√ caso o movimento de algum dia tenha recebido consistência com restrição, esta
transação permitirá a consulta da mesma;
√ digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >CONCONSDOC e teclar ENTER;
√ informar a gestão e o mês do movimento em questão; teclar ENTER novamente, que o
sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – AUDICON, CONFUG, CONCONSDOC ( CONS.CONSISTENCIA DOCUMENTAL )

CONSULTA EM ÀS USUARIO: _______________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTAO : GESTAO DA UG
MÊS/ANO MOVIMENTO : MMMAAAA

COM RESTRIÇÃO SEM RESTRIÇÃO SEM CONFORMIDADE

XX XX XX

DIGITE O DIA ‘COM RESTRIÇÃO’ PARA DETALHA-LO: ___

2.1.3 - CONMOVSINT - Consulta Movimento Sintético

√ transação que informa o total de documentos emitidos pela Unidade Gestora no
SIAFEM/SP, numa determinada data, segregando por tipo de documento
( NL, ND, etc.), detalhando a quantidade e, em alguns casos, o valor total;
√ digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >CONMOVSINT, e teclar ENTER;
√ informar a gestão e a data do movimento a ser consultado, no formato DDMMMAAAA;
teclar ENTER novamente, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – AUDICON, CONFUG, CONMOVSINT ( CONSULTA MOVIMENTO SINTÉTICO )

USUÁRIO:___________________
UNIDADE GESTORA : XXXXXX
GESTÃO : XXXXX
DATA MOVIMENTO : DDMMMAAAA

TIPO DOCUMENTO QUANTIDADE V A L O R

NE – NOTA EMPENHO XX R$
NL – NOTA LANÇAMENTO XX
NR – NOTA RESERVA XX
2.1.4 - CONMOVANA - Consulta Movimento Analítico
√ transação que lista, por tipo, os documentos emitidos pela Unidade Gestora no
SIAFEM/SP, em uma determinada data;
√ digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >CONMOVANA, teclar ENTER,
que o sistema abrirá a seguinte tela:
Tela 1

SIAFEMXX – AUDICON, CONFUG, CONMOVANA (CONSULTA MOVIMENTO ANALÍTICO)

USUÁRIO:___________________

UNIDADE GESTORA : XXXXXX

GESTÃO : (1)
DATA MOVIMENTO : (2)
TIPO DOCUMENTO : (3)
ND - NOTA DOTAÇÃO
NR - NOTA RESERVA
NC – NOTA MOVIMENTAÇÃO CRÉDITO
NE - NOTA EMPENHO
NL – NOTA LANÇAMENTO
PD – PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO
OB – ORDEM BANCÁRIA
GR – GUIA RECEBIMENTO

√ instruções para preenchimento:

1) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora.
2) DATA MOVIMENTO = informar a data do movimento a ser consultado no
formato DDMMMAAAA.
3) TIPO DOCUMENTO = informar o tipo de documento a ser consultado; teclar ENTER,
que o sistema abrirá a seguinte tela:
• Tela 2

SIAFEMXX – AUDICON, CONFUG, CONMOVANA (CONSULTA MOVIMENTO ANALÍTICO)

USUÁRIO:___________________

UNIDADE GESTORA : XXXXXX

GESTÃO : XXXXX
DATA MOVIMENTO : DDMMMAAAA
TIPO DOCUMENTO : NE – NOTA EMPENHO

NÚMERO EVENTO V A L O R NÚMERO EVENTO V A L O R

XXXXX XXXXXX R$ XXXXX XXXXXX R$

XXXXX XXXXXX R$ XXXXX XXXXXX R$

2.1.5 - IMPCONSDOC - Imprime Documentos para a Consistência

√ transação que permite ao usuário imprimir cópia dos documentos emitidos no SIAFEM/SP
em determinada data;
√ digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >IMPCONSDOC e teclar ENTER;
√ informar a gestão e a data do movimento a ser consultado, no formato DDMMMAAAA;
teclar ENTER, novamente, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-AUDICON, CONFUG, IMPCONSDOC (IMP. CONSISTENCIA DOCUMENTAL)

USUÁRIO:________________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTAO : GESTAO DA UG
DATA MOVIMENTO : DDMMMAAAA

NUMERO DE DOCUMENTOS A SEREM IMPRESSOS

NOTA DE DOTACAO : XX
NOTA DE RESERVA : XX
NOTA DE CREDITO : XX
NOTA DE LANCAMENTO : XX
NOTA DE EMPENHO : XX
PROGRAMACAO DESEMBOLSO : XX
ORDEM BANCARIA : XX
GUIA DE RECEBIMENTO : XX
NOTA PATRIMONIAL : XX
IMPRESSORA : (1)

CONFIRMA ( C/N/A ) (2) ( C – CONFIRMA N – NÃO CONFIRMA A – ALTERA )

√ antes da impressão dos documentos, esta tela informará a quantidade por tipo de
documento que serão impressos;
√ instruções para preenchimento:
1) IMPRESSORA = informar o endereço lógico da impressora cadastrado junto à PRODESP.
2) CONFIRMA ( C/N/A) = digitar a opção deseja.

2.1.6 - LISUSUCONF - Lista CPF que deu Conformidade

√ transação destinada a informar o CPF do usuário que atestou a consistência documental
da Unidade Gestora;
√ digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >LISUSUCONF e teclar ENTER;
√ informar a gestão e a data do movimento a ser consultado, no formato DDMMMAAAA;
teclar ENTER, novamente, que o sistema abrirá a seguinte tela:

GOVERNO DO ESTADO DE SÃO PAULO ( LISUSUCONF )

PAG. 1 USUÁRIO:________________
CGEG CONTADORIA GERAL DO ESTADO PRODESP

USUÁRIO TERMINAL DT-TRANS HORA UG DT-CONF ACEITE

XXXXXXXXX XXXX XX/XX/XXXX XX:XX XXXXXX XX/XX/XXXX X
XXXXXXXXX XXXX XX/XX/XXXX XX:XX XXXXXX XX/XX/XXXX X
2.2 - CONFSET - Conformidade Setoriais
√ segundo portaria do Coordenador da CECI , expedida em 06/04/1999, conformidade
setorial é o ato que atesta o correto registro das informações relativas à execução
orçamentária, financeira e patrimonial no SIAFEM/SP;
√ cabe aos CCA’s e CRCA’s, após o fechamento do mês, registrar no SIAFEM/SP a
Conformidade Setorial das UGE’s pertencentes à Administração Direta - Poder
Executivo;
√ a Conformidade Setorial dos órgãos dos Poderes Legislativo e Judiciário, e do
Ministério Público, bem como a das entidades da Administração Indireta, deverá ser
procedida pelos seus respectivos Gestores;
√ a Conformidade Setorial mensal será registrada com base na Consistência Documental
expedida pelos Ordenadores de Despesa e demais instrumentos previstos na portaria
do Coordenador da CECI;

2.2.1 - REGCONFSET - Registra Conformidade Setorial

√ por intermédio desta transação será efetuado o registro da conformidade;
√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >REGCONFSET,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – AUDICON, CONFSET,REGCONFSET (REGISTRA CONFORMIDADE SETORIAL)

USUÁRIO:___________________

MÊS/ANO MOVIMENTO : (1)

UG INICIAL : (2)

OBSERVAÇÃO:
SERÃO APRESENTADAS APENAS AS UG’S PARA AS
QUAIS AINDA NÃO FOI DADA A CONFORMIDADE

√ instruções para preenchimento:

1) MÊS/ANO MOVIMENTO = informar a data relativa ao movimento de registro da
consistência, no formato MMMAAAA.
2) UG INICIAL = informar o código da UG, a de número menor entre as quais serão
dadas a conformidade.
√ teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – AUDICON, CONFSET,REGCONFSET (REGISTRA CONFORMIDADE SETORIAL)

USUÁRIO:___________________

MÊS/ANO MOVIMENTO : MMMAAAA

UG INICIAL : XXXXXX

UG GESTÃO REST(S/N) DESCRIÇÃO DA RESTRIÇÃO OU NÚMERO DO EXPEDIENTE

XXXXXX XXXXX (1)___(2)_______________________________________________
_____________________________________________________
_____________________________________________________

XXXXXX XXXXX _____________________________________________________

_____________________________________________________
_____________________________________________________

√ instruções para preenchimento:

1) REST (S/N) = informar N quando a conformidade registrada for sem restrição e S
quando houver alguma restrição na conformidade da UG.
2) DESCRIÇÃO DA RESTRIÇÃO OU NÚMERO DO EXPEDIENTE =
descrever a restrição apontada na conformidade da UG ou informar o número do
expediente relativo ao problema.

2.2.2 - ALTCONFSET - Altera Conformidade Setorial

√ imediatamente após o encerramento do mês, caberá aos CCA’s e CRCA’s acompanhar,
orientar e auxiliar as UGE’s na regularização das impropriedades observadas;
√ para alterar a Conformidade Setorial de uma determinada UGE, de conformidade com
restrição para sem restrição, ou vice versa, basta digitar na linha de comando do
SIAFEM/SP a transação >ALTCONFSET, teclar ENTER, que o sistema abrirá a
seguinte tela:

SIAFEMXX – AUDICON, CONFSET,ALTCONFSET (ALTERA CONFORMIDADE SETORIAL)

USUÁRIO:_________________

MÊS/ANO MOVIMENTO : MMMAAAA

UNIDADE GESTORA : XXXXXX

GESTÃO : XXXXX

RESTRIÇÃO DESCRIÇÃO DA RESTRIÇÃO OU NÚMERO DO EXPEDIENTE

(1) (2)__________________________________________________
_____________________________________________________
_____________________________________________________
√ instruções para preenchimento:
1) RESTRIÇÃO = o sistema informará se a conformidade da UG está sem ou com
restrição, bastando alterá-la para a conformidade desejada.
2) DESCRIÇÃO DA RESTRIÇÃO OU NÚMERO DO EXPEDIENTE =
quando a alteração for de:
“sem restrição” para “com restrição", descrever a restrição ou informar número do
expediente relativo ao problema.
√ para auxiliar os CCA’s, CRCA’s e Gestores dos Poderes Executivo e Judiciário, do
Ministério Público e da Administração Indireta a atestarem a conformidade Setorial,
o SIAFEM/SP coloca à disposição as seguintes transações:

2.2.3 - CONCONFSET - Consulta Conformidade Setorial

√ transação que informa, aos CCA’s e CRCA’s, de acordo com o pedido efetuado, o total
de UG’s ou, por Unidades Gestoras, quais as que não receberam a conformidade
setorial ou quais as que receberam sem restrição ou com restrição;
√ para tanto, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >CONCONFSET,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-AUDICON, CONFSET, CONCONFSET (CONSULTA CONFORMIDADE SETORIAL)

USUÁRIO:________________

UG CONTÁBIL : (1)

MÊS/ANO/MOVIMENTO : (2)

UG INICIAL : (3)

INDIQUE A OPÇÃO : (4)

DESEJA SABER A QUANTIDADE DE UNIDADES GESTORAS ? (5) (S – SIM N – NÃO)

OPÇÕES DISPONÍVEIS
1 – UG/GESTÃO QUE NÃO TEVE CONFORMIDADE CONTÁBIL
2 - UG/GESTÃO QUE TEVE CONFORMIDADE CONTÁBIL SEM RESTRIÇÃO
3 - UG/GESTÃO QUE TEVE CONFORMIDADE CONTÁBIL COM RESTRIÇÃO

√ instruções para preenchimento:

1) UG CONTÁBIL = informar o código da UG contábil que está efetuando a consulta.
2) MÊS/ANO MOVIMENTO = informar a data do movimento a ser consultado, no
formato MMMAAAA.
3) UG INICIAL = informar o código da UG, a de menor número entre as que serão
consultadas.
4) INDIQUE A OPÇÃO = informar a opção desejada, de acordo com a lista constante
na tela.
5) Quando a opção escolhida for a de número 3, o sistema além de informar os códigos
das UG’s e Gestão, habilita na própria tela a consulta da descrição sobre a restrição
apontada.
√ Deseja saber a quantidade de unidades gestoras? ( S – SIM N- NÃO) = para saber
a quantidade de Unidades Gestoras, digitar "S" neste campo, que o sistema informará a
quantidade de UG’s no final da linha de cada opção disponível.
2.2.4 - CONCONFORG - Consulta Conformidade do Órgão
√ transação que informa aos Gestores dos órgãos dos Poderes Legislativo e Judiciário,
do Ministério Público e da Administração Indireta, de acordo com o pedido efetuado, o
total de UG’s ou, por Unidades Gestoras, quais as que não receberam a conformidade
setorial; quais as que receberam a conformidade setorial ou quais as que receberam
sem restrição ou com restrição;
√ para tanto, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >CONCONFORG;
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-AUDICON, CONFSET, CONCONFORG (CONSULTA CONFORMIDADE ORGAO)

USUÁRIO:________________

ORGAO : (1)

MÊS/ANO/MOVIMENTO : (2)

UNID.GESTORA INICIAL: (3)

INDIQUE A OPÇÃO : (4)

DESEJA SABER A QUANTIDADE DE UNIDADES GESTORAS ? (5) (S – SIM N – NÃO)

OPÇÕES DISPONÍVEIS
1 – UG/GESTÃO QUE NÃO TEVE CONFORMIDADE CONTÁBIL
2 - UG/GESTÃO QUE TEVE CONFORMIDADE CONTÁBIL SEM RESTRIÇÃO
3 - UG/GESTÃO QUE TEVE CONFORMIDADE CONTÁBIL COM RESTRIÇÃO

√ instruções para preenchimento:

1) ÓRGÃO = informar o código do órgão ao qual pertencem as UG’s a serem consultadas.
2) MÊS/ANO MOVIMENTO = informar a data do movimento a ser consultado, no
formato MMMAAAA.
3) UG INICIAL = informar o código da UG, a de menor número entre as que serão
consultadas.
4) INDIQUE A OPÇÃO = informar a opção desejada de acordo com a lista constante na
tela.
5) Quando a opção escolhida for a de número 3, o sistema além de informar os códigos
das UG’s e Gestão, habilita na própria tela a consulta da descrição sobre a restrição
apontada.
6) Deseja saber a quantidade de unidades Gestoras? ( S – SIM N- NÃO) = para saber a
quantidade de Unidades Gestoras, digitar "S" neste campo, que o sistema informará a
quantidade de UG’s no final da linha de cada opção disponível.

2.2.5 - CONCONFDIA - Consulta Conformidade Diária

√ transação que informa aos CCA’s e CRCA’s, quais UG’s que não receberam
consistência documental e quais que receberam consistência documental com
restrição;
√ para tanto, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >CONCONFDIA;
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – AUDICON, CONFSET,CONCONFDIA (CONSULTA CONFORMIDADE DIÁRIA)

USUÁRIO:_________________

UG CONTÁBIL : (1)

MÊS ANO MOVIMENTO : (2)

OPÇÕES DISPONÍVEIS:

1 – UG-GESTÃO QUE NÃO DERAM CONFORMIDADE DIÁRIA

2 – UG/GESTÃO QUE DERAM CONFORMIDADE DIÁRIA COM RESTRIÇÃO

INDIQUE A OPÇÃO : (3)

√ instruções para preenchimento:

1) UG CONTÁBIL = informar o código da UG contábil que está efetuando a
consulta.
2) MÊS/ANO MOVIMENTO = informar a data do movimento a ser consultado no
formato MMMAAAA.
3) INDIQUE A OPÇÃO = informar a opção desejada de acordo com os códigos
constantes na tela.
√ ao teclar ENTER, o sistema listará as UG’s, a gestão e o dia indicado.

2.2.6 - CONMOVDIA - Consulta Movimento Diário

√ transação que informa aos CCA’s e CRCA’s, quais UG’s que efetuaram lançamentos
no SIAFEM/SP em uma determinada data;
√ para tanto, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >CONMOVDIA;
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – AUDICON, CONFSET,CONMOVDIA (CONSULTA MOVIMENTO DIÁRIO)

USUÁRIO:_________________

UG CONTÁBIL : (1)

DATA MOVIMENTO : (2)

√ instruções para preenchimento:

1) UG CONTÁBIL = informar o código da UG contábil que está efetuando a
consulta.
2) DATA MOVIMENTO = informar a data do movimento a ser consultado, no
formato DDMMMAAAA.
√ ao teclar ENTER, o sistema informará as UG’s e respectiva gestão.
 SUBSISTEMA - EXEFIN

1 - Objetivos

√ propiciar às Unidades Gestoras condições para gerir e controlar a execução financeira;

• demonstrar o preenchimento dos documentos utilizados;
• demonstrar mecanismos para consultar, alterar ou cancelar documentos.
√ utilização: todas as Unidades Gestoras da Administração Direta e Indireta;
√ este subsistema é composto pelos seguintes Módulos:
• ANEXO - ANEXO DE FATURAS DA “PD”;
• CONSULTAS - CONSULTAS;
• CONTAUNICA - CONTAUNICA ;
• COTA - COTA FINANCEIRA;
• LISTA - LISTA DE CREDORES DA “PD”;
• UG - ATIVIDADES DA UNIDADE GESTORA.
√ as transações específicas para a Bolsa Eletrônica de Compras - BEC e Módulo de Obras
estão descritas em manuais próprios.

2 - Procedimentos

2.1 - UG - Atividades da Unidade Gestora

2.1.1 - APLICACAO – Secretaria da Fazenda – Administradora de Aplicação Financeira

√ a aplicação dos recursos financeiros disponíveis poderá ser efetuada na Corretora Virtual,
via Conta Única;
• atentar para o horário bancário.
√ para tanto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >APLICACAO,
informar a gestão, o valor a ser aplicado e teclar ENTER;
√ descrever o histórico do lançamento, teclar ENTER, novamente, e confirmar a operação;
√ concretizada a operação, poderá a mesma ser consultada pela conta contábil
1.1.1.1.3.10.00, utilizando-se a transação >DETACONTA.

2.1.2 - RESGATE - Secretaria da Fazenda – Administradora de Aplicação Financeira

√ quando da necessidade de recursos financeiros, para fazer face às suas obrigações, as

Unidades Gestoras providenciarão o resgate, que será disponibilizado imediatamente
na Conta Única;
• observar o horário bancário.
√ para tanto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >RESGATE,
informar a gestão, o valor a ser resgatado e teclar ENTER;
√ apor o histórico do lançamento, teclar ENTER, novamente, e confirmar a operação.
2.1.3 - NL - Nota de Lançamento

√ documento utilizado pelo usuário para registrar atos e fatos de natureza contábil
(financeira, orçamentária, patrimonial e de compensação), que não possuam
transações e ou documentos específicos;
• tela 1

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:________(1)_
DATA EMISSÃO : (2) NÚMERO : AAAANL_(3)_
UNIDADE GESTORA : (4)
GESTÃO : (5)
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : (6)
GESTÃO FAVORECIDA : (7)

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

(8) (9) (10) (11) (12)
______ ___________________ ____________ ________ ________
______ ___________________ ____________ ________ ________

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido
pelo SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA DA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior quando necessário.
3) NÚMERO = controlado pelo sistema.
4) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora
da Administração para a qual está sendo efetuado o lançamento.
5) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração (Direta ou
cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
6) CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA = preencher este campo, quando necessário, com o código
do Credor ou UG favorecida previamente cadastrados no
sistema.
7) GESTÃO FAVORECIDA = caso a informação anterior seja relativa a uma UG,
informar o código da respectiva gestão.
Nos demais casos não preencher.
8) EVENTO = código numérico de 6 dígitos, constantes na Tabela de Eventos, que define
a classificação contábil do ato ou fato administrativo.
9) INSCRIÇÃO DO EVENTO = informar a conta corrente contábil, quando a inscrição do
evento exigir.
10) CLASSIFICAÇÃO = informar o código da conta contábil, exigida pelo evento informado.
11) FONTE = código numérico de 9 dígitos, que define a fonte da qual sairá o recurso.
Informar sempre que o evento exigir.
12) VALOR = informar o valor do lançamento, preenchendo o campo da esquerda para
a direita, sem ponto ( s) e sem vírgula.
 • tela 2

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUÁRIO : _________
DATA EMISSAO : NUMERO : _________
UNIDADE GESTORA :
GESTAO :
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA:

OBSERVACAO :

_____________________(1)___________________________________________
__________________________________________________________________

1) OBSERVAÇÃO = informar o histórico do lançamento com suficiência de detalhes,

teclar ENTER, e surgirá a tela de confirmação.

2.1.4 – NL-UP Liquidação – Utilidade Pública

√ documento utilizado, exclusivamente, para registrar contabilmente despesas

realizadas com utilidade pública;
√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >NL-UP,
teclar ENTER, o que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL-UP ( LIQUIDACAO – UTILIDADE PUBLICA )

USUARIO: (1)

DATA EMISSAO : (2)

UNIDADE GESTORA : (3)
GESTAO : (4)
EMPENHO : (5)

ASSINALE COM ‘X’ : ( ) NORMAL ( ) ESTORNO (6)

VALOR : (7)

LISTA OU ANEXO : (8)

ASSINALE COM ‘X’ O EVENTO: (9)

( ) UTILIDADE PUBLICA FONTE TESOURO

( ) UTILIDADE PUBLICA FONTE NÃO TESOURO
√ instruções para o preenchimento:
1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido
pelo SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA DA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior quando necessário.
3) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora da Administração para a qual está sendo efetuado o lançamento.
4) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
5) EMPENHO = registrar o número do empenho no formato 2XXXNEXXXX ( ano, transação
e número seqüencial) gerador da despesa.
6) ASSINALE COM ‘X’ = opte por uma das opções.
7) VALOR = informar o valor do lançamento.
8) LISTA OU ANEXO = informar o número da lista ou anexo, cadastrado conforme item
2.3.1 deste manual.
9) ASSINALE COM ‘X’ O EVENTO = apor o ‘X’ na fonte de recursos utilizada por ocasião do
empenhamento.

2.1.5 - PD - Programação de Desembolso

√ documento utilizado para registrar todas as obrigações financeiras da Administração, a

serem pagas pela Conta Única;
√ deve ser emitido pelas UGEs (Unidades Gestoras Executoras) após a liquidação da Despesa;
√ sua emissão é base para a confecção da Programação Financeira da Gestão responsável
pela UGE.

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:___(1)_
DATA EMISSÃO : (2) DATA VENCIMENTO: (3) NÚMERO : __(4)_
UNIDADE GESTORA : (5)
GESTÃO : (6)
LISTA OU ANEXO: ___(7) NL REF : __(8)____
PAGADORA
UG : (9)
GESTÃO : (10)
BANCO : (11) AGÊNCIA : (12) CONTA CORRENTE: ÚNICA (13)

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : (14)
GESTÃO : (15)
BANCO : (16) AGÊNCIA : (17) CONTA CORRENTE: (18)

PROCESSO : (19) VALOR : (20)

FINALIDADE : (21)

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

(22) (23) (24) (25) (26)
_____ _________________ ____________ _____ _________
_____ _________________ ____________ _____ _________
√ instruções para o preenchimento:
1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido
pelo SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA DA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior quando necessário.
3) DATA VENCIMENTO = informar a data de vencimento da obrigação.
4) NÚMERO = controlado pelo sistema.
5) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora
da Administração responsável pela liquidação da despesa que gerou a obrigação.
6) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
7) LISTA OU ANEXO = preencher este campo quando:
• LISTA - utilizada para pagamento de diversos credores, por intermédio de uma
única PD;
• ANEXO - quando o credor for uma Unidade Gestora integrante do SIAFEM/SP;
•• consultar Módulos LISTA/ANEXO.

8) NL REF. = informar o número da NL de liquidação de despesa orçamentária, que

gerou a obrigação de pagamento. Nos demais casos, não preencher o campo.
9) PAGADORA UG = informar o código da UGF - Unidade Gestora Financeira responsável
pelo pagamento.
10) GESTÃO = informar o código da gestão responsável pela Unidade Gestora Financeira.
11) BANCO = não preencher.
12) AGÊNCIA = não preencher.
13) CONTA CORRENTE = preenchido pelo sistema.
14) CNPJ/CPF/UG = informar o código do credor previamente cadastrado no sistema.
15) GESTÃO = quando o favorecido for uma UG - Unidade Gestora, informar o código da
gestão responsável pela mesma.
16) BANCO = nota constante do item nº 18.
17) AGÊNCIA = nota constante do item nº 18.
18) CONTA CORRENTE = nota a seguir:
Nota:
Quando o pagamento tiver como favorecido um credor cadastrado no sistema por
meio de CNPJ ou CPF, os campos de nºs 16,17 e 18 não precisam ser informados
pois ao final do preenchimento da tela, o sistema abre uma "janela", relacionando
as contas bancárias cadastradas para o credor, bastando, então, posicionar o cursor
na conta desejada e pressionar a tecla "ENTER".
Caso o Credor tenha uma única conta cadastrada, o sistema preencherá
automaticamente.
Quando o favorecido for identificado por código de UG e Gestão, os campos de
nºs 16 e 17 devem ficar em branco e de nº 18 deve ser preenchido com a palavra
"ÚNICA".
Nos pagamentos em que a Unidade Gestora necessita de autenticação mecânica nos
documentos, o campo nº 18 deve ser preenchido com a palavra "BANCO".
Nos pagamentos de despesas de valor igual ou inferior a 100 UFESPs, o campo nº 18
pode ser preenchido com a palavra "SAQUE", desde que esta informação conste no
cadastro do credor favorecido.
Este procedimento permite que o credor receba em dinheiro no caixa da agência
bancária.
Nos pagamentos que a Unidade Gestora utilizou código de lista, preencher este campo
com a palavra LISTA.
 Nos pagamentos de diária preencher este campo com a palavra "DIÁRIA".
Quando da colocação de numerário à disposição de responsável por adiantamento
preencher este campo com a palavra "CARTÃO".
19) PROCESSO = informar o número do processo relativo ao pagamento a ser efetuado.
20) VALOR = informar o valor total a ser pago, preenchendo o campo da esquerda para a
direita, sem ponto (s) e sem vírgula.
21) FINALIDADE = informar o histórico do lançamento com suficiência de detalhes.
22) EVENTO = código numérico de 6 dígitos, que define a classificação contábil do ato ou
fato administrativo.
Para as PDs devem ser usados os eventos da classe 70.X.XXX.
Apesar de haver 3 linhas para colocação de evento, é recomendável que se
utilize apenas, uma para cada PD.
23) INSCRIÇÃO DO EVENTO = informar a conta corrente contábil, quando o evento exigir.
24) CLASSIFICAÇÃO = informar o código da conta contábil, exigida pelo evento informado.
25) FONTE = campo de preenchimento facultativo. Se preenchido, a fonte deve ser a
mesma informada na respectiva Nota de Empenho - NE.
26) VALOR = informar o valor a ser pago, preenchendo o campo da esquerda para a
direita, sem ponto (s) e sem vírgula.

2.1.6 - EXEPD - Executa Programação de Desembolso

√ transação específica do Departamento de Finanças do Estado - DFE e Gestores Financeiros;

√ utilizada para execução das PDs pendentes de pagamento;
√ aplicação: todas as Unidades da Administração Direta e Indireta que administram recursos
financeiros, via Conta Única;
• tela 1

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, EXEPD ( EXECUTA PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO)

USUÁRIO:____(1)___
UG PAGADORA : (2)

GESTÃO : (3)

AAAAPD : (4)

UG LIQUIDANTE : (5)

DATA INICIAL : (6)

DATA FINAL : (7)

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido
pelo SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) UG PAGADORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora
Financeira responsável.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora
Financeira.
√ teclar ENTER, que o sistema listará todas as PDs pendentes de pagamento do exercício,
pertencentes à UG Financeira informada.

4) AAAAPD = informar o número da PD, a partir do qual o sistema listará as PDs

pendentes de pagamento.
5) UG LIQUIDANTE = informar o código do SIAFEM/SP que define a Unidade Gestora
Liquidante (emitente). O sistema somente listará as PDs pendentes
de pagamentos, emitidas por esta UG.
6) DATA INICIAL = se informada o sistema demonstrará, na seqüência, todas as PDs
com vencimento a partir desta data.
7) DATA FINAL = encerra o período objeto de análise.

• tela 2

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, EXEPD ( EXECUTA PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

EXECUÇÃO EM USUÁRIO:____________

UG/GESTÃO PAGADORA : COD.UG/GESTÃO PAGADORA

UG/GESTÃO LIQUIDANTE : COD.UG/GESTÃO LIQUIDANTE

PROGRAMAÇÃO DE DESEMBOLSO A PAGAR

VENCIMENTO NÚMERO EMISSÃO FAVORECIDO V A L O R

__ _________ ______ _______ __________ ________
__ _________ ______ _______ __________ ________
__ _________ ______ _______ __________ ________

ASSINALE “N” PARA PAGAMENTO NORMAL OU “P” PARA PAGAMENTO COM PRIORIDADE

√ esta tela é preenchida automaticamente pelo SIAFEM/SP de conformidade com o

informado na tela 1;
√ para concretização do pagamento basta assinalar, conforme nota no rodapé da tela,
"N" para pagamento normal ou "P" para pagamento com prioridade, no campo à
esquerda do vencimento.
2.1.7 - EXEPD2 - Executa Programação de Desembolso

√ transação que permite executar - PD's selecionadas de referido exercício;

• tela 1

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, EXEPD2 ( EXECUTA PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO)

USUÁRIO:___________
PAGADORA
UNIDADE GESTORA :
GESTÃO :

LIQUIDANTE
UNIDADE GESTORA :
GESTÃO :

ANO DA PD A SER PAGA :__(1)_

√ instruções para o preenchimento:

1) ANO DA (S) PD (S) A SER (EM) PAGA(S) = informar o ano a que pertence (m) a (s)
PD (s) que se pretende pagar.
√ demais campos, preencher nos moldes da EXEPD;
• tela 2

SIAFEM XX – EXEFIN, UG, EXEPD 2 ( EXECUTA PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

EXECUÇÃO EM USUARIO: _______________

UG/GESTÃO PAGADORA : COD.UG GESTÃO PAGADORA

UG/GESTÃO LIQUIDANTE : COD.UG/GESTÃO LIQUIDANTE

PROGRAMAÇÃO DE DESEMBOLSO A PAGAR

NÚMERO (1) NÚMERO NÚMERO NÚMERO

____ _______ ___ ______ ___ ______ ___ ______
( A) (B)

ASSINALE “N” PARA PAGAMENTO NORMAL OU “P” PARA PAGAMENTO COM

PRIORIDADE
√ instruções para o preenchimento:
1) NÚMERO - informar o número da PD a ser paga.
a) assinalar no campo à esquerda do número da PD, conforme nota no rodapé da
tela, "N" para pagamento normal ou "P" para pagamento com prioridade;
b) informar o número da PD a ser paga.

2.1.8 - AUTORIZAOB – Autoriza envio OB prior. p/ Bco

√ transação utilizada para autorizar a transferência dos recursos financeiros on line

(pagamentos) mediante a prévia confirmação por parte de cada Gestor Financeiro,
tendo em vista a nova metodologia definida pelo BACEN, onde os valores acima
de R$ 5.000,00 deverão ser transferido através da modalidade TED - Transferência
Eletrônica Disponível;
√ as transferências serão transmitidas via arquivo das OB's prioritárias e devidamente
autorizadas em 04 (quatro) horários ( 10:00/12:00/ 14:30 e 16:00 horas);
√ as OB's prioritárias que até a 16:00 horas não forem autorizadas, serão devolvidas a
crédito da Conta C;
√ as OB's prioritárias poderão ser canceladas (CANOB-CTU), até o momento em que não
forem AUTORIZADAS;
√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >AUTORIZAOB,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, AUTORIZAOB (AUTORIZ ENVIO OB PRIOR. P/ BCO)

USUARIO:___________

UNIDADE GESTORA :

GESTÃO : ____ (1)

INFORME UMA OPÇÃO : ( ) (2) AUTORIZA TODAS AS OB’s, SEM VISUALIZAR

NA TELA
( ) AUTORIZA OB POR OB, VISUZALIZANDO NA
TELA

√ instruções para o preenchimento:

1) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração (Direta ou
cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2) INFORME UMA OPÇÃO = assinale com um 'X' a opção desejada.
√ se a opção escolhida for a 1ª, teclar ENTER e confirmar, teclar ENTER novamente que
o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, AUTORIZAOB (AUTORIZ ENVIO OB PRIOR. P/ BCO)

USUARIO:___________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTÃO : GESTÃO DA UG

INFORME UMA OPÇÃO : ( X) AUTORIZA TODAS AS OB’s, SEM VISUALIZAR

NA TELA
( ) AUTORIZA OB POR OB, VISUZALIZANDO NA TELA

<AUTORIZAÇÃO DE ENVIO DE OB’s PARA O BANCO>

FORAM AUTORIZADAS XX OB’s NO VALOR TOTAL DE R$

AUTORIZADO POR: XXXXXXXXX

DATA:DD/MM/AAAA HORA: HS

√ caso a escolha recaia na 2ª opção, teclar ENTER, assinalar a(s) OB(s) a serem acolhidas
pelo banco e confirmar, teclar ENTER novamente que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, AUTORIZAOB (AUTORIZ ENVIO OB PRIOR. P/ BCO)

AUTORIZAÇÃO EM DD/MM/AAAA AS HS USUARIO:___________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG

NO OB FAVORECIDO DESPESA BCO V A L O R

( ) XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX 151 R$

( ) XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX 151 R$
( ) XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX 151 R$

FORAM AUTORIZADAS XX OB’s NO VALOR TOTAL DE R$

AUTORIZADO POR: XXXXXXXXX

DATA:DD/MM/AAAA HORA: HS

CONFIRMA (C/N) ? ___ ( C – CONFIRMA N – NÃO CONFIRMA)

 CRIAÇÃO DAS UNIDADES GESTORAS FINANCEIRAS XXXX81 E XXXX84
NA ADMINISTRAÇÃO INDIRETA (AUTARQUIAS, FUNDAÇÕES E EMPRESAS)
√ efetuar o controle individualizado dos recursos financeiros recebidos, recursos tesouro
(001) e recursos próprios (diferente de 001);
√ a partir de 1º de setembro de 2002;

I - UGF XXXX81 - UNIDADE GESTORA FINANCEIRA - TESOURO

√ destina-se ao registro dos recursos recebidos do Tesouro a título de transferências
financeiras voluntárias (fonte 001);

CARACTERÍSTICAS:

√ as transferências financeiras voluntárias ou "socorro financeiro", não exige a

contraprestação por parte da entidade;
• a destinação/uso dos recursos é apenas para atender aos pagamentos de despesas na
fonte Tesouro(001);
• os domicílios bancários para funcionamento dessa UGF são:
•• CONTA ÚNICA;
•• CONTA C.

II - UGF XXXX84 - UNIDADE GESTORA FINANCEIRA - RECURSOS PRÓPRIOS

√ destina-se ao registro dos recursos provenientes da própria gestão/atividade da entidade,
bem como dos fundos especiais, convênios federais e outros, cuja administração financeira
e orçamentária está sob a responsabilidade da mesma;

CARACTERÍSTICAS:

√ o destino e a utilização dos recursos é apenas para atender aos pagamentos de despesas
efetuadas na fonte de recursos próprios (diferente de 001);
• os domicílios bancários para funcionamento dessa UGF são:
•• CONTA ÚNICA;
•• CONTA C;
•• CONTA "D".

III - DEVOLUÇÃO DE SALDO DE ADIANTAMENTO

√ quando houver devolução de saldo não utilizado de empenho, a entidade deverá
observar a origem do recurso financeiro, se UGF XXXX81 (recursos tesouro) ou UGF
XXXX84 (recursos próprios), antes de efetuar as operações;

1 - se UGF XXXX81
A) efetuar o depósito na Conta C e emitir GRDEPC;
B) transferir o recurso da Conta C para a Conta Única da entidade através de OB;
C) transferir o recurso da Conta Única da entidade para a Conta Única do tesouro, através
de OB Intra SIAFEM.

2 - se UGF XXXX84
A) efetuar o depósito na Conta C e emitir GRDEPC;
B) transferir o recurso da Conta C da entidade através de OB Intra SIAFEM.
 IV - PROVIDÊNCIAS AUTOMÁTICAS PELO SISTEMA - PROCESSO BATCH
√ todos os saldos existentes nas contas financeiras do grupo 111 - Disponível serão
transferidos automaticamente para a UGF XXXX84;
√ todas as Programações de Desembolso – PD’s emitidas e não pagas terão seus
eventos alterados automaticamente, da seguinte forma:
DE: 70.0.4XX
PARA: 70.0.6XX
Observação:
A partir de 02/09/2002, todas as Entidades da Administração Indireta ( Autarquias,
Fundações e Empresas ) passarão a operar com duas Unidades Gestoras Financeiras,
diferentes das suas Unidades Gestoras Executoras; e
As Programações de Desembolso – PD’s emitidas nas novas UGF’s deverão utilizar os
eventos da faixa 70.0.6XX.

2.1.9 - EXCPDNCONT - EXCLUI PD NÃO CONTABILIZADA

√ transação utilizada para excluir PD’s pendentes de exercícios anteriores;

√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >EXCPDNCONT,
teclar ENTER, o que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, EXCPDNCONT ( EXCLUI PD NAO CONTABILIZADA )

USUARIO: (1)

UNIDADE GESTORA : (2)

GESTAO : (3)
PROGRAMACAO DE DESEMBOLSO: AAAAPD (4)

CAUSA: (5)________________________________________________________
__________________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido
pelo SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora da Administração para o qual está sendo efetuado lançamento.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) PROGRAMAÇÃO DE DESEMBOLSO = informar o número, no formato 2XXXPDXXX
(ano, transação e número seqüencial), da PD objeto da exclusão.
5) CAUSA = historiar, com riqueza de detalhe, a operação não deixando de mencionar
o nº da PD que se esta a excluir.
2.1.10 - OB - Ordem Bancária

√ documento utilizado pelo sistema para registro da movimentação de numerário entre

contas bancárias;
√ pode desdobrar-se em OB INTRA-SIAFEM/SP, quando a movimentação do numerário
ocorrer de Conta Única para Conta Única, caso em que não há envolvimento da rede
bancária, ou para transferir saldo da Conta C para a Conta Única;
√ sua validação junto à rede bancária ocorre por meio magnético em um determinado
momento, após o horário comercial, implicando em um crédito para o favorecido;
√ comprova, para a Administração Estadual, a liquidação de uma obrigação;
√ emitido automaticamente pelo SIAFEM/SP, após a execução da Programação
de Desembolso - PD, por meio da transação >EXEPD efetuada pelo Departamento
de Finanças do Estado - DFE ou pelo Gestor Financeiro da Unidade;
√ quando se tratar de OB INTRA-SIAFEM/SP, o Departamento de Finanças do Estado ou
o Gestor Financeiro de cada Unidade deverá emitir o documento Ordem Bancária – OB:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, OB ( ORDEM BANCARIA )

USUARIO: (1)
DATA EMISSÃO : ( 2) DATA VENCIMENTO: (3) NUMERO : (4)
UNIDADE GESTORA : (5)
GESTÃO : (6)

DOMICÍLIO BANCÁRIO EMITENTE

BANCO : (7) AGÊNCIA: (8) CONTA CORRENTE: (9)

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : (10)
GESTÃO : (11)

DOMICÍLIO BANCÁRIO FAVORECIDO

BANCO : (12) AGÊNCIA: (13) CONTA CORRENTE: (14)

PROCESSO : (15) VALOR: (16)

FINALIDADE : (17)

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

(18) (19) (20) (21) (22)

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido
pelo SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA DA EMISSÃO = informada pelo sistema.
3) DATA DE VENCIMENTO = DDMMMAAAA.
4) NÚMERO = número da OB, informado e controlado pelo sistema.
5) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora Financeira responsável pela emissão da OB.
6) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
 7) BANCO = informar o código do banco, quando a OB se referir à transferência de valor
da Conta C para a Conta Única.
Quando se tratar de transferência de Conta Única para Conta Única, deixar
em branco.
8) AGÊNCIA = informar o código da agência, quando a OB se referir à transferência
de valor da Conta C para a Conta Única.
Quando se tratar de transferência de Conta Única para Conta Única, deixar
em branco.
9) CONTA CORRENTE = informar o código da conta corrente, quando a OB se referir
à transferência de valor da Conta C para a Conta Única.
Quando se tratar de transferência de Conta Única para Conta Única, preencher
com a palavra : ÚNICA.
10) FAVORECIDO = informar o código da UG Favorecida.
Quando a OB for de transferência da Conta C para Conta Única deve-se repetir a
informação do campo nº 4.
11) GESTÃO = informar o código da gestão do favorecido.
Quando a OB for de transferência da Conta C para a Conta Única, deve-se
repetir a informação do campo nº 5.
12) BANCO = deixar em branco.
13) AGÊNCIA = deixar em branco.
14) CONTA CORRENTE = preencher com a palavra: ÚNICA.
15) PROCESSO = informar o número do processo ou número do documento, que
Ocasionou emissão da OB.
16) VALOR = informar o valor da transferência, preenchendo o campo da esquerda para
a direita, sem pontos e sem vírgula.
17) FINALIDADE = informar o histórico do lançamento com suficiência de detalhes.
18) EVENTO = código numérico de 6 dígitos, constantes na Tabela de Eventos, que define a
classificação contábil do ato ou fato administrativo.
19) INSCRIÇÃO DO EVENTO = informar a conta corrente contábil, quando o evento exigir.
20) CLASSIFICAÇÃO = informar o código da conta contábil, exigida pelo evento informado.
21) FONTE = código numérico de 9 dígitos, que define a fonte da qual sairá o recurso.
Informar sempre que o evento exigir.
São elas:
001XXXXXX - Tesouro;
002XXXXXX - Recursos Vinculados Estaduais;
003XXXXXX - Fundo Especial de Despesa;
004XXXXXX - Recursos Próprios da Administração Indireta;
005XXXXXX - Recursos Vinculados Federais;
006XXXXXX - Outras Fontes de Recursos;
007XXXXXX - Recursos de Operações de Crédito.
• para consultar as fontes de recursos cadastradas no SIAFEM/SP, utilizar
a transação >LISFONTE.
22) VALOR = informar o valor da OB, preenchendo o campo da esquerda para direita,
sem ponto(s) e sem vírgula.

2.1.11 - IMPRELOB - Imprime Relação de RE e RT

√ transação que permite a emissão da RE (Relação Externa), que após conferida pelo Gestor
Financeiro, deverá ser enviada a respectiva agência bancária do Banco Nossa Caixa S/A;
√ além de imprimir a(s) RE(s) esta transação iniciará a emissão da(s) RT(s) ( Relatório de
Transferência), relação esta gerada no sistema quando das transferências de numerário da
Conta C para a Conta Única e das transferências consideradas Intra-SIAFEM (OB);
√ para isto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >IMPRELOB,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, IMPRELOB ( IMPRIME RELAÇÃO DE RE E RT)

USUÁRIO:___________
UNIDADE GESTORA :COD.UG
GESTÃO : (1)

BANCO : (2) OU

DATA DA SOLICITAÇÃO : (3) OU

NÚMERO DO RELATÓRIO : (4)

IMPRESSORA : (5)

√ instruções para o preenchimento:

1) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2) BANCO = preencher com o número 151, quando se pretender relacionar todas as
OB”s geradas para Unidade Gestora e que ainda não foram relacionadas.
Neste caso, os campos números 3 e 4 deverão permanecer em branco.
3) DATA DA SOLICITAÇÃO = informar a data no formato DDMMMAAAA, o sistema
relacionará as OB”s emitidas na data informada.
Neste caso, os campos números 2 e 4 deverão permanecer m branco.
4) NÚMERO DO RELATÓRIO = quando se pretender reimprimir alguma RE, basta
informar número da mesma.
Neste caso os campos números 2 e 3 deverão permanecer em branco.
5) IMPRESSORA = informar o código do endereço lógico da impressora no sistema,
cadastrado junto à PRODESP.

2.1.12 - IMPOB - Imprime Ordem Bancária

√ quando da necessidade de se obter fisicamente o documento para diversas finalidades;

√ para acessar, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >IMPOB,

 teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, UG, IMPOB ( IMPRIME ORDEM BANCÁRIA )

USUARIO : _____________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTAO : (1)

NÚMERO : AAAAOB (2)

OPÇÃO : (3) (T – TESTE, I – IMPRESSÃO)

IMPRESSORA : (4)

OBS: POSICIONE O FORMULÁRIO COM A CABEÇA DE IMPRESSÃO

SOBRE O PICOTE

√ instruções para o preenchimento:

1) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2) NÚMERO = campo a ser completado com o número da Ordem Bancária - OB que
se deseja imprimir.
3) OPÇÃO = escolher a alternativa desejada.
4) IMPRESSORA = informar o código do endereço lógico da impressora no sistema,
cadastrado junto à PRODESP.

2.1.13 - LISOBUG - Lista OB Restrita a UG da PD

√ transação que permite às Unidades Gestoras, capturarem as OB’s, decorrentes da

execução das PD’s de sua emissão;
√ esta transação se faz necessária quando uma PD for executada com "Prioridade", para
possibilitar à UGE a impressão da OB respectiva, que deverá ser encaminhada ao banco,
acompanhada ou não, dos documentos para autenticação, etc;

√ para processá-la, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >LISOBUG,

 teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, UG, LISOBUG ( LISTA OB RESTRITA A UG DA PD )

USUÁRIO: _________

UNIDADE GESTORA : (1)

GESTÃO : (2)

NÚMERO : AAAAOB (3) OU DATA : (3)

OU CNPJ/CPF/UG FAVORECIDO : __
GESTÃO DO FAVORECIDO : __

1 – SÓ CONTA ÚNICA
OPÇÃO : (4) 2 – TODAS AS CONTAS
3 – NÃO CONTA ÚNICA

√ instruções para o preenchimento:

1) UNIDADE GESTORA = a tela é aberta com o código da UGE. Alterar para o código
da Unidade Gestora Financeira - UGF à qual a UGE está vinculada.
2) GESTÃO = informar a gestão à qual a UGE pertence.
3) NÚMERO OU DATA OU FAVORECIDO = escolher a alternativa desejada.
4) OPÇÃO = informar a opção 1.
√ após o preenchimento, teclar ENTER que o sistema relacionará as OB’s emitidas para
a UGE em pauta, na seguinte conformidade:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, LISOBUG ( LISTA OB RESTRINGE A UG DA PD )

CONSULTA EM DD/MM/AAAA AS HS. UISUÁRIO:_________
UNIDADE GESTORA: COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
DATA Nº OB FAVORECIDO **OB’S CONTA ÚNICA** V A L O R BCO TOB RELAÇÃO CANC.
----- ----- ----------------------- ------------------ --- --- ------- ----

DD/MM XXXXX XXXXXXXXX R$ 151 13 REXXXXX

DD/MM XXXXX XXXXXXXXX R$ 151 13 REXXXXX
DD/MM XXXXX XXXXXXXXX R$ 151 13 REXXXXX

PARA DETALHAR INFORME NÚMERO DA OB (AAAAOB_(1)__)

√ instruções para o preenchimento:

1) informar o número da OB constante na tela, teclar ENTER e imprimir a OB solicitada.

2.1.14 – OBNAOCUMP – Lista OB’s Não Cumpridas

√ esta transação permite consulta de Ordem Bancária não executadas;
√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >OBNAOCUMP,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

CGE COORDENACAO DA ADMINISTRACAO FINANCEIRA PRODESP

CONSULTA ORDEM BANCARIA NÃO CUMPRIDA

CGE : (1)
REFERENCIA: (2)

PARA CONSULTAR TODAS AS PENDENCIAS, PREENCHA SOMENTE A UGE

√ instruções para o preenchimento:

1) UGE = informar a Unidade Gestora Executora, objeto da consulta.
2) REFERÊNCIA = apor a data, no formato DDMMAAAA, da OB a ser consultada.
√ para consultar todas pendências, siga instruções no rodapé.
2.1.15 - GRDEPC – GR p/Depósito Conta ”C” – UG Financeira

√ documento utilizado no SIAFEM/SP para registrar os depósitos efetuados na conta

bancária tipo C das Unidades Gestoras Financeiras – UGF’s;
√ os depósitos efetuados na Conta C, são oriundos de receitas, devolução de saldo de
adiantamento, devolução de valores relativos a pagamentos não concluídos pelo Banco,
depósitos de origens diversas, etc.;
√ para acessar, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >GRDEPC,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, GRDEPC ( GR P/DEPOS.CTA’C’ – UG FINANC. )

USUÁRIO:___(1)_
DATA EMISSÃO : (2) NÚMERO : __(3)_
DATA RECEBIMENTO : (4)
UG EMITENTE : (5)
GESTÃO : (6)
DOMICÍLIO BANCÁRIO
BANCO : (7)
AGÊNCIA : (8)
CONTA CORRENTE : (9)
FAVORECIDA
UG FINANCEIRA : (10)
GESTÃO : (11)

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

(12) (13) (14) (15) (16)
_____ _________________ ____________ _____ _________

FINALIDADE:
_____________(17)_____________________________________________________
______________________________________________________________________
ORDEM BANCÁRIA DE REFERÊNCIA:___(18)_

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior quando necessário.
3) NÚMERO = controlado pelo sistema.
4) DATA RECEBIMENTO = informar a data do depósito na Conta C.
5) UG EMITENTE = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora
responsável pela emissão da GRDEPC.
6) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
7) BANCO = informar o código 151.
8) AGÊNCIA = informar o código da agência.
9) CONTA CORRENTE = informar o código da Conta C junto à Agência Bancária.
OBS: A Tabela de Cadastro dos Domicílios Bancários pode ser consultada no sistema
SIAFEM/SP por meio da transação >LISDOMBAN.
10) UG FINANCEIRA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora
Financeira - UGF titular da Conta C.
11) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora financeira.
12) EVENTO = código numérico de 6 dígitos, constante na Tabela de Eventos, que define
a classificação contábil do ato ou fato administrativo.
13) INSCRIÇÃO DO EVENTO = informar a conta corrente contábil, quando a inscrição do
evento exigir.
14) CLASSIFICAÇÃO = informar o código da conta contábil, exigida pelo evento informado,
de acordo com o Plano de Contas.

15) FONTE = código numérico de 9 dígitos, que define a fonte à qual o recurso pertence.
 Informar sempre que o evento exigir.
16) VALOR = informar o valor do depósito, preenchendo o campo da esquerda para a
direita, sem ponto (s) e sem vírgula.
17) FINALIDADE = informar o histórico do lançamento com suficiência de detalhes.
18) ORDEM BANCÁRIA DE REFERÊNCIA = quando o depósito efetuado for relativo a
pagamento (s) não concluídos pelo Banco, informar o número da OB original.
Nos demais casos, não preencher.

2.1.16 - REGDEPC - Regulariza Depósito na Conta C

√ sempre que o Gestor Financeiro observar que existe saldo na Conta C da UGF, e que a
origem do (s) depósito( s) lhe é desconhecida, deve:
• emitir GRDEPC, com o evento 54.0.521, que gera saldo na conta contábil 214.91.23.00
– Depósitos na Conta C a Regularizar;
• verificar qual a UGE responsável pelo referido depósito e comunicá-la para que a mesma
efetue a regularização.
√ a UGE, após identificar a origem do depósito, efetuará a baixa da conta contábil
214.91.23.00;
√ para acessar, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >REGDEPC,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, REGDEPC ( REGULARIZ.DEPÓSITO CONTA “C” )

USUÁRIO:______(1)___
DATA EMISSÃO : (2) NÚMERO :______(3)___
DATA RECEBIMENTO : (4)
UG EMITENTE : (5)
GESTÃO : (6)
DOMICÍLIO BANCÁRIO
BANCO : (7)
AGÊNCIA : (8)
CONTA CORRENTE : (9)
FAVORECIDA
UG FINANCEIRA : (10)
GESTÃO : (11)

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

(12) (13) (14) (15) (16)
_____ __________________ ____________ _______ ________

FINALIDADE:
__________________(17)__________________________________________
________________________________________________________________
ORDEM BANCÁRIA DE REFERÊNCIA:___(18)____

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior quando necessário.
3) NÚMERO = informado e controlado pelo sistema.
4) DATA RECEBIMENTO = informar a data do depósito na Conta C.

5) UG EMITENTE = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora

 responsável pela emissão da REGDEPC.
6) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
7) BANCO = informar o código 151.
8) AGÊNCIA = informar o código da agência.
9) CONTA CORRENTE = informar o código da Conta C junto à Agência Bancária.
OBS: A Tabela de Cadastro dos Domicílios Bancários pode ser consultada no sistema
SIAFEM/SP por meio da transação >LISDOMBAN.
10) UG FINANCEIRA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora
Financeira - UGF titular da Conta C.
11) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
12) EVENTO = código numérico de 6 dígitos, constante na Tabela de Eventos, que
define a classificação contábil do ato ou fato administrativo.
13) INSCRIÇÃO DO EVENTO = informar a conta corrente contábil, quando a inscrição do
evento exigir.
14) CLASSIFICAÇÃO = informar o código da conta contábil, exigida pelo evento informado.
15) FONTE = código numérico de 9 dígitos, que define a fonte à qual o recurso pertence.
Informar sempre que o evento exigir.
16) VALOR = informar o valor do depósito, preenchendo o campo da esquerda para a
direita, sem ponto (s) e sem vírgula.
17) FINALIDADE = informar o histórico do lançamento com suficiência de detalhes.
18) ORDEM BANCÁRIA DE REFERÊNCIA = quando o depósito efetuado for relativo a
pagamento (s) não concluídos pelo Banco, informar o número da OB original.
Nos demais casos, não preencher.

2.1.17 – INCAPFOLHA - Apropriar Despesas de Folha

√ transação utilizada por algumas Unidades Gestoras da Administração Direta e por Outros
Poderes, para apropriar despesas com folha de pagamento;
√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCAPFOLHA,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, INCAPFOLHA ( APROPRIAR DESPESAS DE FOLHA )

USUARIO: (1)
DATA EMISSAO : (2) NUMERO: AAAANL (3)
UNIDADE GESTORA : (4)
GESTAO : (5)

UG FAVORECIDA : (6)
GESTAO FAVORECIDA : (7)
CLASSIFICACAO : (8)
FONTE : (9)
VALOR : (10)

ASSINALE COM ‘X’ O EVENTO: ( ) FOLHA NORMAL

( ) ESTORNO DA FOLHA (11)

√ instruções para o preenchimento:

 1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior quando necessário.
3) NÚMERO = informado e controlado pelo sistema.
4) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora
da Administração para qual está sendo efetuado o lançamento.
5) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração (Direta ou
cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
6) UG FAVORECIDA = informar o código cadastrado no SIAFEM/SP, que define Unidade
Gestora beneficiária.
7) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração (Direta ou
cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora beneficiária.
8) CLASSIFICAÇÃO = informar a natureza de despesas objeto de apropriação.
9) FONTE = Informar a origem dos recursos ora utilizados.
10) VALOR = informar o valor apropriado, sem ponto e sem virgula.
11) ASSINALE COM UM 'X' O EVENTO = basta assinalar com um "X" uma das opções.

2.1.18 - INCRPNPTES - Inclusão RP N/Processado Tesouro

√ a inclusão de Restos a Pagar Não Processados deve ser elaborada com base nos valores
existentes em 31 de dezembro de cada ano na conta contábil 292.41.01.01 - Empenhos a
Liquidar por Emissão, com respaldo no artigo 36 da Lei Federal 4.320/64, considerando-se
apenas os Empenhos relativos a operações que vão se concretizar no ano subseqüente;
• o prazo definido para inscrição é divulgado no Decreto de Encerramento.
√ observar no empenho, se a fonte de recurso é Tesouro;
√ digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCRPNPTES, teclar ENTER,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, UG, INCRPNPTES ( INCLUSAO RP N/ PROCESS.TESOURO )

USUARIO: (1)
DATA EMISSÃO : (2) NUMERO : (3)
UNIDADE GESTORA : (4)
GESTÃO : (5)
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : (6)
GESTÃO FAVORECIDA : (7)

NÚMERO DO EMPENHO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

(8) (9) (10) (11)

ASSINALE COM ‘X’ O EVENTO: (12) ‘FONTE TESOURO’

( ) SERVIÇOS GERAIS SEM CONTRATO ( ) MATERIAL DE CONSUMO SEM CONTRATO

( ) MATERIAL PERMANENTE S/CONTRATO ( ) OBRAS E REFORMAS PATRIMONIADAS
( ) IMPORTAÇÃO DE BENS S/CONTRATO ( ) ATIV.IND./MAT.PRIMA S/CONTRATO
( ) ATIV.IND.MAT.EMBAL.S/ CONTRATO ( ) ATIV.IND./OUT.CUSTOS S/CONTRATO
( ) SERVIÇOS GERAIS COM CONTRATO ( ) MATERIAL DE CONSUMO COM CONTRATO
( ) MATERIAL PERMANENTE C/CONTRATO ( ) OBRAS E REFORMAS NÃO PATRIMONIADAS
( ) IMPORTAÇÃO DE BENS C/CONTRATO ( ) ATIV.IND./MAT.PRIMA C/CONTRATO
( ) ATIV.IND.MAT.EMBAL.C/ CONTRATO ( ) ATIV.IND./OUT.CUSTOS C/CONTRATO

√ instruções para o preenchimento:

 1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema.
3) NÚMERO = informado e controlado pelo sistema.
4) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora
responsável pela emissão do documento.
5) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
6) CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA = preencher este campo com o código do Credor ou UG
favorecida.
7) GESTÃO FAVORECIDA = caso a informação anterior seja relativa a uma UG, informar o
código da respectiva gestão.
Nos demais casos não preencher.
8) NÚMERO DO EMPENHO = apor o número do empenho objeto da inscrição.
9) CLASSIFICAÇÃO = informar a natureza da despesa descrita na Nota de Empenho.
10) FONTE = não preencher.
11) VALOR = informar o valor que se deseja inscrever.
12) ASSINALE COM UM 'X' O EVENTO = para inscrição, basta assinalar com um "X" em uma
das opções descritas na tela.

2.1.19 - INCRPNPVIN - Inclusão RP N/Processado Vinculado

√ processamento idêntico ao tópico 2.1.18 - INCRPNPTES;

√ para inscrição, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a
transação >INCRPNPVIN, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, UG, INCRPNPVIN ( INCLUSAO RP N/ PROCESS.VINCUL.)

USUARIO: _________
DATA EMISSÃO : ____ NUMERO: _________
UNIDADE GESTORA : ____
GESTÃO : ____
CNPJ/CPF/ UG FAVORECIDA : ____
GESTÃO FAVORECIDA : ____

NÚMERO DO EMPENHO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

________ _______ ____ _____

ASSINALE COM ‘X” O EVENTO: ___ “FONTE VINCULADA”

( ) SERVIÇOS GERAIS SEM CONTRATO ( ) MATERIAL DE CONSUMO SEM CONTRATO

( ) MATERIAL PERMANENTE SEM CONTRATO ( ) OBRAS E REFORMAS PATRIMONIAIS
( ) IMPORTAÇÃO DE BENS SEM CONTRATO ( ) ATIV.IND./MAT.PRIMA SEM CONTRATO
( ) ATIV.IND.MAT.EMBAL.SEM CONTRATO ( ) ATIV.IND./OUT.CUSTOS SEM CONTRATO
( ) SERVIÇOS GERAIS COM CONTRATO ( ) MATERIAL DE CONSUMO COM CONTRATO
( ) MATERIAL PERMANENTE COM CONTRATO ( ) OBRAS/REFORMAS NÃO PATRIMONIAIS
( ) IMPORTAÇÃO DE BENS COM CONTRATO ( ) ATIV.IND./MAT.PRIMA COM CONTRATO
( ) ATIV.IND.MAT.EMBAL.COM CONTRATO ( ) ATIV.IND./OUT.CUSTOS COM CONTRATO

√ instruções para o preenchimento:

• do mesmo modo que o tópico 2.1.18 - INCRPNPTES.
2.1.20 - INCREVRPNP - Inclui Revigoramento de RPNP

√ transação utilizada para acolher empenhos inscritos em Restos a Pagar Não Processados,
cujas operações não se concretizaram até a data limite, subseqüente ao da inscrição;
√ para inscrição, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCREVRPNP,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, UG, INCREVRPNP ( INCLUI REVIGORAMENTO DE RPNP )

USUÁRIO: _________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : (1)
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : (2)
GESTÃO FAVORECIDA : (3)

NÚMERO DO EMPENHO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

(4) (5) (6) (7)

ASSINALE COM UM ‘X’ O EVENTO: (8) ( ) NORMAL ( ) ESTORNO

√ instruções para o preenchimento:

1) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2) CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA = preencher este campo com o código do Credor ou
UG favorecida.
3) GESTÃO FAVORECIDA = caso a informação anterior seja relativa a uma UG, informar
código da respectiva gestão.
Nos demais casos não preencher.
4) NÚMERO DO EMPENHO = preencher este campo com o número do empenho objeto
da inscrição.
5) CLASSIFICAÇÃO = informar a natureza da despesa descrita na Nota de Empenho.
6) FONTE = não preencher.
7) VALOR = informar o valor.
8) ASSINALE COM UM 'X' O EVENTO = basta assinalar com um "X" uma das opções.

2.1.21 - INCREVRPP - Revigoramento de RP Processado

√ transação utilizada para acolher empenhos inscritos em Restos a Pagar Processados,

cujos pagamentos não se processam até a data limite;

√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCREVRPP,

teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
 SIAFEMXX – EXEFIN, UG, INCREVRPP ( REVIGORAMENTO DE RP PROCESSADO )
USUARIO:
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO: AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : (1)
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : (2)
GESTAO FAVORECIDA : (3)

NUMERO DO EMPENHO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

(4) (5) (6) (7)

ASSINALE COM ‘X’ A OPÇÃO : ( ) NORMAL ( ) ESTORNO (8)

ASSINALE COM ‘X’ O EVENTO :

( ) RESTOS A PAGAR PROCESSADO (9)
( ) RESTOS A PAGAR TRANSFERIDO DE NÃO PROCESSADO

EVENTOS
61.1.055 OU 61.6.055-PARA RESTOS A PAGAR PROCESSADO
61.1.056 OU 61.6.056-PARA RESTOS A PAGAR TRANSFERIDO DE NÃO PROCESSADO

√ instruções para o preenchimento:

1) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2) CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA = preencher este campo com o código do Credor ou
UG favorecida.
3) GESTÃO FAVORECIDA = caso a informação anterior seja relativa a uma UG, informar
código da respectiva gestão, nos demais casos não preencher.
4) NÚMERO DO EMPENHO = preencher este campo com o número do empenho objeto
da inscrição.
5) CLASSIFICAÇÃO = informar a natureza da despesa descrita na Nota de Empenho.
6) FONTE = não preencher.
7) VALOR = informar o valor a ser revigorado.
8) ASSINALE COM UM 'X' A OPÇÃO = assinale uma das opções.
9) ASSINALE COM UM 'X' O EVENTO = identifique uma das opções.

2.1.22 - INCRPESPTE – Inclusão RPNP Especial Tesouro

√ processamento idêntico ao tópico 2.1.18;

√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCRPESPTE

teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
 SIAFEMXX – EXEFIN, UG, INCRPESPTE ( INCLUSAO RPNP ESPECIAL TESOURO )
USUARIO:
DATA EMISSAO : ______ NUMERO :
UNIDADE GESTORA : ______
GESTAO : ______
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : ______
GESTAO FAVORECIDA : ______

NUMERO DO EMPENHO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

_________________ _____________ _____ ______

ASSINALE COM UM ‘X’ O EVENTO: ‘FONTE TESOURO’

( ) SERVIÇOS GERAIS S/ CONTRATO ( )MATERIAL CONSUMO SEM CONTRATO

( ) MATERIAL PERMANENTE S/ CONTRATO ( )OBRAS E REFORMAS PATRIMONIADAS
( ) IMPORTAÇÃO DE BENS S/ CONTRATO ( )ATIV.IND./MAT.PRIMA S/CONTRATO
( ) ATIV.IND.MAT.EMB.S/CONTRATO ( )ATIV.IND.OUT. CUSTOS S/CONTRATO
( ) SERVIÇOS GERAIS C/ CONTRATO ( )MAT. CONSUMO C/ CONTRATO
( ) MAT. PERMANENTE C/ CONTRATO ( )OBRAS E REFOR NÃO PATRIMONIADAS
( ) IMPORTAÇÃO DE BENS C/ CONTRATO ( )ATIV.IND./MAT.PRIMA C/CONTRATO
( ) ATIV.IND.MAT.EMB.C/CONTRATO ( )ATIV.IND.OUT. CUSTOS C/CONTRATO

√ instruções para o preenchimento:

• do mesmo modo que o tópico.2.1.18 – INCRPNPTES.

2.1.23 - INCRPESPVI – Inclusão RPNP Especial Vinculado

√ processamento idêntico ao tópico 2.1.18;

√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCRPESPVI,

teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
 SIAFEMXX – EXEFIN, UG, INCRPESPVI ( INCLUSAO RPNP ESPECIAL VINCUL. )
USUARIO:
DATA EMISSAO : ______ NUMERO :
UNIDADE GESTORA : ______
GESTAO : ______
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : ______
GESTAO FAVORECIDA : ______

NUMERO DO EMPENHO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

_________________ _____________ _____ ______

ASSINALE COM UM ‘X’ O EVENTO: ‘FONTE VINCULADA’

( ) SERVIÇOS GERAIS S/ CONTRATO ( )MATERIAL CONSUMO SEM CONTRATO

( ) MATERIAL PERMANENTE S/ CONTRATO ( )OBRAS E REFORMAS PATRIMONIADAS
( ) IMPORTAÇÃO DE BENS S/ CONTRATO ( )ATIV.IND./MAT.PRIMA S/CONTRATO
( ) ATIV.IND.MAT.EMB.S/CONTRATO ( )ATIV.IND.OUT. CUSTOS S/CONTRATO
( ) SERVIÇOS GERAIS C/ CONTRATO ( )MAT. CONSUMO C/ CONTRATO
( ) MAT. PERMANENTE C/ CONTRATO ( )OBRAS E REFOR NÃO PATRIMONIADAS
( ) IMPORTAÇÃO DE BENS C/ CONTRATO ( )ATIV.IND./MAT.PRIMA C/CONTRATO
( ) ATIV.IND.MAT.EMB.C/CONTRATO ( )ATIV.IND.OUT. CUSTOS C/CONTRATO

√ instruções para o preenchimento:

• do mesmo modo que o tópico.2.1.18 – INCRPNPTES.

2.1.24 - INCTRARPNP - Transfere RPNP p/ Processada

√ deve ser efetuada no exercício subseqüente ao da inscrição;

√ quando do recebimento da mercadoria ou da entrega dos comprovantes dos serviços
prestados, é necessário efetuar a transferência de Restos a Pagar Não Processados para
Restos a Pagar Processados;

√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCTRARPNP,

teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
 SIAFEMXX – EXEFIN, UG, INCTRARPNP (INCL.TRANSF.RPNP P/ PROCESSADA)
USUÁRIO: (1)
DATA EMISSÃO : (2) NÚMERO : (3)
UNIDADE GESTORA : (4)
GESTÃO : (5)
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : (6)
GESTÃO FAVORECIDA : (7)

NÚMERO DO EMPENHO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

(8) (9) (10) (11)

ASSINALE COM ‘X’ O EVENTO : (12) ‘TRANSFERÊNCIA’

( ) SERVIÇOS GERAIS ( ) MATERIAL DE CONSUMO

( ) MATERIAL PERMANENTE ( ) OBRAS PATRIMONIADAS
( ) IMPORTAÇÃO DE BENS ( ) OBRAS NÃO PATRIMONIADAS
( ) ATIV.INDUSTRIAL/ MATERIA PRIMA ( ) ATIV.INDUST./MAT.EMBALAGEM
( ) ATIV.INDUSTRIAL/ OUTROS CUSTOS

√ instruções para o preenchimento:

• do mesmo modo que o tópico 2.1.18 - INCRPNPTES.

2.1.25 - INCTRARPRV - Inclui Transf. Revig. p/ Processada

√ utilização no exercício subseqüente ao da inscrição;

√ quando do recebimento da mercadoria ou da entrega dos comprovantes dos serviços
prestados, é necessário efetuar a transferência de revigoramentos de Restos a Pagar
Não Processados para Restos a Pagar Revigorados;

√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCTRARPRV,

teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
 SIAFEMXX-EXEFIN, UG, INCTRARPRV (INCL.TRANSF.REVIV P/ PROCESSADA)
USUÁRIO: __________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL____
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : (1)
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : (2)
GESTÃO FAVORECIDA : (3)

NÚMERO DO EMPENHO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

(4) (5) (6) (7)

ASSINALE COM ‘X’ O EVENTO : (8) ‘TRANSFERÊNCIA’

( ) SERVIÇOS GERAIS ( ) MATERIAL DE CONSUMO

( ) MATERIAL PERMANENTE ( ) OBRAS PATRIMONIADAS
( ) IMPORTAÇÃO DE BENS ( ) OBRAS NÃO PATRIMONIADAS
( ) ATIV.INDUSTRIAL/ MATERIA PRIMA ( ) ATIV.INDUST./MAT.EMBALAGEM
( ) ATIV.INDUSTRIAL/ OUTROS CUSTOS

√ instruções para o preenchimento:

1) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2) CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA = preencher este campo com o código do Credor ou
UG favorecida.
3) GESTÃO FAVORECIDA = caso a informação anterior seja relativa a uma UG, informar
código da respectiva gestão.
Nos demais casos não preencher.
4) NÚMERO DO EMPENHO = preencher este campo com o número do empenho objeto
da inscrição.
5) CLASSIFICAÇÃO = informar a natureza da despesa descrita na Nota de Empenho.
6) FONTE = não preencher.
7) VALOR = informar o valor.
8) ASSINALE COM UM 'X' O EVENTO = basta assinalar com um "X" uma das opções.

2.1.26 – DIFREC - Diferimento da Receita

√ transação especifica do DIPLAF;
√ utilizada por todas as Unidades da Administração Indireta que gerem recursos próprios.
√ O diferimento somente será efetuado mediante solicitação por Ofício;
√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >DIFREC,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, DIFREC ( DIFERIMENTO DA RECEITA )

USUARIO: (1)
DATA EMISSAO : (2) NUMERO : (3)
UNIDADE GESTORA : (4)
GESTÃO : (5)

UG FAVORECIDA : (6)
GESTAO FAVORECIDA : (7)

ASSINALE COM ‘X’ : ( ) NORMAL OU ( ) ESTORNO (8)

CODIGO DA RECEITA : (9)

FONTE : (10)
VALOR : (11)

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido pelo
sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior quando necessário.
3) NÚMERO = informado e controlado pelo sistema.
4) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora da Administração para qual esta sendo efetuado o lançamento.
5) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora da
Administração ( Direta ou cada membro da Indireta ) responsável pela
Unidade Gestora.
6) UG FAVORECIDA = informar o código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora Beneficiária.
7) GESTÃO FAVORECIDA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora da Administração ( Direta ou cada membro da
Indireta ) responsável pela Unidade Gestora Beneficiária.
8) ASSINALE COM ‘X’ = escolha uma das opções.
9) CÓDIGO DA RECEITA = informar o código da receita a ser diferida.
10) FONTE = informar a origem da fonte de recursos objeto de diferimento.
11) VALOR = informar o valor do diferimento.

2.1.27 – RETDIFREC - Retorno do Diferimento da Receita

√ transação utilizada quando da liberação dos recursos diferidos pelo DIPLAF;
√ as Unidades Gestoras a medida das necessidades deverão se manifestar por intermédio de
Ofício;
√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >RETDIFREC,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, UG, RETDIFREC ( RETORNO DO DIFEREIMENTO DA RECEITA )

USUARIO: (1)
DATA EMISSAO : (2) NUMERO : (3)
UNIDADE GESTORA : (4) GESTAO : (5)

UG FAVORECIDA : (6) GESTAO FAVORECIDA : (7)

ASSINALE COM ‘X’ : ( ) NORMAL OU ( ) ESTORNO (8)

SE HOUVE ALTERACAO NO CODIGO DA RECEITA (9)

CODIGO DA RECEITA NO EXERCICIO ANTERIOR : ______
CODIGO DA RECEITA NO EXERCICIO ATUAL : ______

SE HOUVE ALTERACAO NO CODIGO DA RECEITA MAS ESTAO VALIDAS

NOS DOIS EXEFCCIOS (10)
CODIGO DA RECEITA NO EXERCICIO ANTERIOR : ______
CODIGO DA RECEITA NO EXERCICIO ATUAL : ______

SE NÃO HOUVE ALTERACAO NO CODIGO DA RECEITA (11)

CODIGO DA RECEITA NO EXERCICIO ANTERIOR E ATUAL : ______

FONTE : (12) VALOR : (13)

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido pelo
sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data anterior
quando necessário.
3) NÚMERO = informado e controlado pelo sistema.
4) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora
da Administração para qual esta sendo efetuado o lançamento.
5) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora da
Administração ( Direta ou cada membro da Indireta ) responsável pela
Unidade Gestora.
6) UG FAVORECIDA = informar o código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora Beneficiária.
7) GESTÃO FAVORECIDA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora da Administração ( Direta ou cada membro da
Indireta ) responsável pela Unidade Gestora Beneficiária.
8) ASSINALE COM ‘X’ = opte por uma das opções.
9) SE HOUVE ALTERAÇÃO NO CÓDIGO DA RECEITA = opte por uma das opções,
informando o código da receita.
10) SE HOUVE ALTERAÇÃO NO CÓDIGO DA RECEITA, MAS ESTÃO VÁLIDAS NOS DOIS
EXERCÍCIOS = opte por uma das opções, informando o código da receita.

11) SE NÃO HOUVE ALTERAÇÃO NO CÓDIGO DA RECEITA = informar o código da receita,

conforme solicitado.
12) FONTE = informar a origem dos recursos a serem retornados do diferimento.
 13) VALOR = informar o valor do retorno do diferimento.

2.1.28 - CANCELAMENTOS

√ ainda, dentro do universo das atividades de uma Unidade Gestora, o SIAFEM/SP coloca à
disposição, para cancelamentos, as seguintes transações:
• CANAPFOLHA – Cancela apropriação da folha;
• CANGRDEPC - Cancela GR com depósito na Conta" C";
• CANLBFONTE – Cancela Liberação da Fonte 004
• CANOB - Cancela OB Não Conta Única;
• CANOB - CTU - Cancela OB Conta Única;
• CANPD - Cancela Programação Desembolso;
• CANREGDEPC - Cancela Regularização depósito Conta C;
• CANREL - Cancela Relação Externa - RE;
• CANRPESPTE – Cancela RPNP Especial Tesouro;
• CANRPESPVI – Cancela RPNP Especial Vinculado
• CANRPNPTES - Cancela RP N/Processado Tesouro;
• CANRPNPVIN - Cancela RP N/Processado Vinculado;
• CANTRARPNP - Cancela Transferência RP Não Processado para Processado;
• CANTRARPRV - Cancela Transferência Revigorado para Processado.

2.2 - LISTA - Lista de Credores da PD

√ este módulo é utilizado quando o credor do empenho é identificado por meio de Inscrição
Genérica;
• 7visa facilitar pagamentos continuados e em quantidade razoável, por intermédio de uma
única PD;
√ quando do preenchimento da PD, o campo relativo à conta corrente do favorecido, deverá
ser preenchido com a palavra LISTA;
√ os beneficiários deverão ser previamente inscritos no cadastro de Credores do SIAFEM/SP;

√ para gerar LISTA no SIAFEM/SP, basta digitar na linha de comando a transação >INCLISTA,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
 SIAFEMXX – EXEFIN, LISTA, INCLISTA ( INCLUI CREDORES NA LISTA )
USUÁRIO:________(1)_
UNIDADE GESTORA : (2)
GESTÃO : (3)
NOME DA LISTA : (4)

COPIAR DA LISTA : (5)

ESCOLHA O BANCO DOS CREDORES DA LISTA (6)

( ) BANCO DA CONTA ÚNICA – 151 – NOSSA CAIXA S/A

( ) OUTROS BANCOS

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora responsável pela emissão do documento.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) NOME DA LISTA = informar um nome para a lista, que melhor a identifique.
5) COPIAR DA LISTA = caso haja alguma lista já cadastrada para a Unidade Gestora e
esta atender à necessidade do pagamento, informar o número da mesma.
Caso contrário não preencher.
6) ESCOLHA O BANCO DOS CREDORES DA LISTA = assinalar com um "X", se o
pagamento será efetuado pelo Banco Nossa Caixa S. A. ou outros bancos.
Observação: Para cada Banco deve ser emitida uma lista.

Para cada lista deve ser emitida uma Programação de Desembolso - PD.

• teclar ENTER novamente e o SIAFEM/SP abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, LISTA, INCLISTA ( INCLUI CREDORES NA LISTA )

USUÁRIO:________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
LISTA : AAAALI (1)
NOME DA LISTA : _______________

CREDOR : _______________(2)

V A L O R : _______________(3)

TOTAL DE CREDORES : (4)

TOTAL DA LISTA : (5)

√ instruções para o preenchimento:

1) LISTA = número informado e controlado pelo SIAFEM/SP.
 2) CREDOR = informar o código do credor cadastrado no SIAFEM/SP por meio do
CNPJ/CPF.
3) VALOR = informar o valor a ser pago ao credor, preenchendo o campo da esquerda
para a direita, sem ponto ( s) e sem vírgula.
4) TOTAL DE CREDORES = quantidade de credores incluídos na LISTA, informado e
controlado pelo SIAFEM/SP.
5) TOTAL DE LISTA = soma dos valores a serem pagos aos credores, informado e
controlado pelo SIAFEM/SP.
√ caso algum pagamento da LISTA não seja efetivado, devem ser tomadas as seguintes
providências:
• o Banco deve devolver apenas o valor correspondente à parcela não paga, efetuando
um crédito na Conta C;
• o Gestor deve emitir GRDEPC no mesmo valor;
• o Gestor deve detectar o problema pelo não pagamento ao credor e emitir uma nova
PD, após a transferência do recurso devolvido para a Conta Única.
√ para a manutenção do cadastro de LISTA o SIAFEM/SP coloca à disposição as
seguintes transações:
• ALTLISTA - Altera Credores da Lista;
• CONLISTA – Consulta dados de uma lista;
• LISLISTA - Lista Credores da Lista;
• LISLISCPF – Lista de PD por CPF;
• EXCLISTA - Exclui Credores da Lista;
• REALISTA - Reativa Credores da Lista.
√ para utilizá-las, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >
(escolha a transação) e preencher os campos tendo como parâmetro a LISTA original.

2.3 - ANEXO - Anexo de Faturas da PD

√ este módulo é utilizado quando de pagamentos a favorecidos integrantes do SIAFEM/SP

(Administração Direta e Indireta, incluindo Empresas do Estado);
• obrigatoriamente o campo do favorecido da PD, deve ser uma Unidade Gestora.
√ para incluir ANEXO, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a
transação >INCANEXO, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, ANEXO, INCANEXO ( INCLUI FATURAS NO ANEXO )

USUÁRIO: (1)
UNIDADE GESTORA : (2)
GESTÃO : (3)
NOME DO ANEXO : ____________ (4)

COPIAR DO ANEXO : ____________ (5)

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido pelo
 sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora responsável pela emissão do documento.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) NOME DO ANEXO = nominar o ANEXO, de maneira que melhor o identifique.
5) COPIAR DO ANEXO = se houver algum ANEXO já cadastrado, e este atender ao
pagamento que será realizado, informar o número deste ANEXO.
Caso contrário não preencher.
• teclar ENTER novamente e o SIAFEM/SP abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, ANEXO, INCANEXO ( INCLUI FATURAS NO ANEXO )

USUÁRIO: ___________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
ANEXO : AAAAANXXXXX
NOME DO ANEXO : ____________

FATURA : ____________(1)
DATA DA FATURA : ____________(2)
HISTÓRICO : ____________(3)
V A L O R : ____________(4)

FATURAS INCLUIDAS : (5)

VALOR DESCRITO : (6)

√ instruções para o preenchimento:

1) FATURA = informar o número da fatura a ser paga.
2) DATA DA FATURA = informar a data da emissão da fatura.
3) HISTÓRICO = historiar o pagamento.
4) VALOR = informar o valor a ser pago.
5) FATURAS INCLUÍDAS = quantidade de faturas do ANEXO, informado e controlado
pelo SIAFEM/SP.
6) VALOR DESCRITO = soma dos valores a serem pagos ao credor, informado e
controlado pelo SIAFEM/SP.
√ para a manutenção do cadastro de ANEXOS, o SIAFEM/SP coloca à disposição as
seguintes transações:
• ALTANEXO - Altera Faturas do Anexo;
• CONANEXO - Consulta Anexo;
• LISANEXO - Lista Faturas do Anexo;
• EXCANEXO - Exclui Faturas do Anexo;
• REAANEXO - Reativa Faturas do Anexo;
√ quando tratar-se de Utilidade Pública:
• ALTANEXOUP – Altera Anexo de Utilidade Pública;
• LISANEXOUP – Lista Anexo de Utilidade Pública;
• EXCANEXOUP – Exclui Contas de Utilidade Pública;
• REAANEXOUP – Reativa Anexo de Utilidade Pública.

√ para utilizá-las, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >

(escolha a transação) e preencher os campos tendo como parâmetro o ANEXO original.
2.3.1 – INCANEXOUP – Inclui Contas de Utilidade Pública

√ utilizar esta transação quando tratar-se de pagamento de despesas com utilidades pública;
√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >INCANEXOUP,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, ANEXO, INCANEXOUP ( INCLUI CONTAS DE UTIL.PUBLICA )

USUARIO: (1)
UNIDADE GESTORA : (2)
GESTAO : (3)
NOME DO ANEXO : (4)
CNPJ DO FAVORECIDO : (5)

COPIAR DO ANEXO : (6)

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora da Administração para qual está sendo efetuado o lançamento.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) NOME DO ANEXO = nominar o ANEXO, de maneira que melhor o identifique.
5) CNPJ DO FAVORECIDO = informa o CNPJ do favorecido.
6) COPIAR DO ANEXO = preencher este campo somente se houver algum anexo já
cadastrado, e este atender ao pagamento que será realizado.

2.4 - COTA - Cota Financeira

√ fixa limites de despesa para cada Unidade Gestora Orçamentária - UGO;

√ as cotas mensais poderão ser alteradas, observados o limite da dotação e o
comportamento da execução orçamentária.

2.4.1 - LIBCOTA - Libera Cota Financeira

√ Utilização: Coordenação da Administração Financeira - CAF da Secretaria de Estado dos

Negócios da Fazenda;
√ esta transação é utilizada na liberação de cota financeira para as entidades integrantes
do SIAFEM/SP, para atendimento de gastos à conta de recursos oriundos da fonte 001 –
Tesouro e 007 - operações de crédito;

√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >LIBCOTA,

teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
 SIAFEMXX-EXEFIN, COTA, LIBCOTA ( LIBERA COTA FINANCEIRA )
USUÁRIO: __________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL (1)
UNIDADE GESTORA : (2)
GESTÃO : (3)
UG FAVORECIDA : (4)
GESTÃO FAVORECIDA : (5)
FONTE TESOURO : (6) CATEGORIA DE GASTO : (7)

EVENTO 541811 MÊS V A L O R

__ __________
__ __________
(8) (9)

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = informado e controlado pelo sistema.
2) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define o órgão da
Administração responsável pela liberação das Cotas
(UG 20.0.002 - Tesouro do Estado).
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) UG FAVORECIDA = informar o código da Unidade Orçamentária - UGO para a qual
está sendo liberada a cota financeira.
5) GESTÃO FAVORECIDA = informar o código da gestão à qual pertence a UGO
anteriormente citada.
6) FONTE TESOURO = informar a fonte 001 - Tesouro ou 007 - operações de crédito.
7) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria de gasto, após consulta no SIAFEM/SP,
utilizando-se da transação >LISCATGAST.
8) MÊS = informar o mês ou meses para os quais está sendo liberada a cota financeira.
9) VALOR = informar o valor da cota financeira liberada para o mês correspondente.

√ a redução ou cancelamento de liberação de cota financeira, após o cancelamento da

distribuição de cota pela Unidade Gestora Orçamentária - UGO correspondente, será
efetuada pela UG 20.0.002 - Tesouro do Estado, utilizando-se da transação >CANLIBCOTA.

2.4.2 - REPCOTA - Distrib. Cota Financeira a Repassar

√ transação utilizada para repasse de cota financeira a Unidade Gestora Executora, por meio
de Unidade Gestora não orçamentária ( intermediária);
√ disponibiliza cota financeira a distribuir para posterior destinação da dotação orçamentária;
√ para acessar, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >REPCOTA,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, COTA, REPCOTA ( DISTR.COTA FINANC. A REPASSAR )

USUÁRIO: __________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : __________
UNIDADE GESTORA : (1)
GESTÃO : (2)
UG FAVORECIDA : (3)
GESTÃO FAVORECIDA : (4)
FONTE TESOURO : (5) CATEGORIA DE GASTO : (6)

EVENTO 541810 MÊS V A L O R

__ __________
__ __________
(7) (8)

√ instruções para o preenchimento:

1) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define o órgão da
Administração responsável pelo repasse.
2) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
3) UG FAVORECIDA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define o órgão da
Administração beneficiária.
4) GESTÃO FAVORECIDA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define o órgão da
Administração (Direta ou cada membro da Indireta) responsável
pela Unidade Gestora beneficiária.
5) FONTE TESOURO = informar a fonte de recursos 001 - tesouro ou a 007 –
operações de crédito.
6) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria de gastos onde os recursos serão
gastos.
7) MÊS = identificar o mês do repasse.
8) VALOR = informar o valor repassado.
√ teclar ENTER, preencher o campo "observação", com suficiência de detalhes, teclar ENTER
novamente e confirmar a emissão.

2.4.3 - DISCOTA - Distribui Cota Financeira

√ Utilização: Gestor Orçamentário;

√ esta transação é utilizada, após a liberação da cota financeira, para se processar a
distribuição
√ de cotas entre as UGE’s, vinculadas à UGO, ao longo do exercício;
• somente para atender gastos com recursos oriundos da fonte 001 - Tesouro;
• consultar a conta contábil 293.99.01.02 - Cota Financeira a Distribuir.
√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >DISCOTA,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, COTA, DISCOTA ( DISTRIBUI COTA FINANCEIRA )

USUÁRIO: __________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL (1)
UNIDADE GESTORA : (2)
GESTÃO : (3)
UG FAVORECIDA : (4)
GESTÃO FAVORECIDA : (5)
FONTE TESOURO : (6) CATEGORIA DE GASTO : (7)

EVENTO 541812 MÊS V A L O R

__ __________
__ __________
(8) (9)

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = informado e controlado pelo sistema.
2) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora responsável pela distribuição das Cotas Financeiras.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) UG FAVORECIDA = informar o código da Unidade Gestora Executora - UGE para
a qual está sendo feita a distribuição.
5) GESTÃO FAVORECIDA = informar o código da gestão à qual pertence a UGE
anteriormente citada.
6) FONTE TESOURO = informar a fonte 001 - Tesouro.
7) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria de gasto conforme informação
obtida na conta contábil 293.11.01.00 - Cota de Despesa a Fixar.
8) MÊS = informar o mês ou meses (2 dígitos) para os quais está sendo distribuída a
cota.
9) VALOR = informar o valor da cota financeira que está sendo distribuída para o mês.

2.4.4 - DISDICOTA - Distribuição Direta de Cota

√ utilização: Gestor Orçamentário;

√ esta transação é utilizada, para se processar a distribuição da Cota Financeira ao longo
do exercício;
• somente para atender gastos com recursos de fontes Não Tesouro;
• consultar a conta contábil 293.11.01.00 - Cota de Despesa a Fixar, onde estão
alocados os valores a serem distribuídos.
√ para isso basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >DISDICOTA,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, COTA, DISDICOTA ( DISTRIBUIÇÃO DIRETA DE COTA )

USUÁRIO: __________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : (1)
UNIDADE GESTORA : (2)
GESTÃO : (3)
UG FAVORECIDA : (4)
GESTÃO FAVORECIDA : (5)

FONTE NÃO TESOURO : (6) CATEGORIA DE GASTO : (7)

EVENTO 541813 MÊS V A L O R

__ __________
__ __________
(8) (9)

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = informado e controlado pelo sistema.
2) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora da Administração responsável pela distribuição das Cotas Financeiras.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) UG FAVORECIDA = informar o código da Unidade Gestora Executora - UGE para
a qual está sendo feita a distribuição.
5) GESTÃO FAVORECIDA = informar o código da gestão à qual pertence a UGE
anteriormente citada.
6) FONTE NÃO TESOURO = informar a fonte objeto de distribuição.
7) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria de gasto conforme informação
obtida na conta contábil 293.11.01.00 - Cota de Despesa a Fixar.
8) MÊS = informar o mês ou meses (2 dígitos) para os quais está sendo distribuída a cota.
9) VALOR = informar o valor da cota financeira que está sendo distribuída para o mês.

2.4.5 - ROLCOTDIS - Rolagem de Cota a Distribuir

√ Utilização: Gestor Orçamentário;

√ a cota financeira que não tenha sido distribuída no mesmo mês da liberação
(recursos 001 - Tesouro) somente poderá sê-la após rolagem para o mês seguinte;
• consultar o saldo da conta contábil 293.99.01.02 - Cota Financeira a Distribuir,
observando a fonte de recursos e a categoria de gasto.
√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >ROLCOTDIS,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, COTA, ROLCOTDIS ( ROLAGEM DE COTA A DISTRIBUIR )

USUÁRIO: __________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL (1)
UNIDADE GESTORA : (2)
GESTÃO : (3)

FONTE TESOURO : (4) CATEGORIA DE GASTO : (5)

EVENTO 541803
MÊS A REDUZIR MÊS A SUPLEMENTAR V A L O R
(6) (7) (8)

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = informado e controlado pelo sistema.
2) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora da Administração responsável pela Rolagem da Cota.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) FONTE TESOURO = informar a fonte do recurso 001 ( Tesouro) ou 007 – operações
de crédito.
5) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria de gasto para a qual está sendo
efetuada a rolagem.
6) MÊS A REDUZIR = informar o mês (2 dígitos) que apresenta saldo para a rolagem.
7) MÊS A SUPLEMENTAR = informar o mês (2 dígitos) no qual será realizada a
redistribuição da cota financeira.
8) VALOR = informar o valor que está sendo rolado.

2.4.6 - ROLCOTDBDA - Rolagem de Cota Distribuída

√ Utilização: Gestor Orçamentário;

√ efetuar a rolagem para o mês desejado quando houver necessidade;
• consultar o saldo da conta contábil 293.99.01.03 - Cota Financeira Distribuída,
observando a fonte de recurso e a categoria de gasto.
√ para tanto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >ROLCOTDBDA,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, COTA, ROLCOTDBDA ( ROLAGEM DE COTA DISTRIBUIDA )

USUÁRIO: __________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : (1)
UNIDADE GESTORA : (2)
GESTÃO : (3)
UG FAVORECIDA : (4)
GESTÃO FAVORECIDA : (5)

FONTE : (6) CATEGORIA DE GASTO : (7)

EVENTO 541806
MÊS A REDUZIR MÊS A SUPLEMENTAR V A L O R
(8) (9) (10)

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = informado e controlado pelo sistema.
2) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora da Administração responsável pela Rolagem das Cotas.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) UG FAVORECIDA = informar o código da Unidade Gestora Executora - UGE para
a qual está sendo feita a rolagem.
5) GESTÃO FAVORECIDA = informar o código da gestão à qual pertence a UGE
anteriormente citada.
6) FONTE = informar a fonte do recurso para o qual está se efetuando a rolagem.
7) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria de gasto para a qual está sendo
efetuada a rolagem.
8) MÊS A REDUZIR = informar o mês (2 dígitos) que apresenta saldo.
9) MÊS A SUPLEMENTAR = informar o mês (2 dígitos) para o qual se deseja
suplementar a cota distribuída.
10) VALOR = informar o valor que está sendo rolado.

2.4.7 - ROLCOTEMP - Rolagem de Cota a Empenhar

√ Utilização: Unidade Gestora Executora - UGE;

√ a cota financeira disponível para empenhamento, após o encerramento do mês, poderá
ser rolada para o mês vigente;
• consultar o saldo da conta contábil 293.11.03.00 - Cota de Despesa Disponível a
Empenhar.
√ para isto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >ROLCOTEMP,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, COTA, ROLCOTEMP ( ROLAGEM DE COTA A EMPENHAR )

USUÁRIO: __________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL (1)
UNIDADE GESTORA : (2)
GESTÃO : (3)

FONTE : (4) CATEGORIA DE GASTO : (5)

EVENTO 541804
MÊS A REDUZIR MÊS A SUPLEMENTAR V A L O R
(6) (7) (8)

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = controlado pelo sistema.
2) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora da Administração responsável pela Rolagem da Cota.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) FONTE = informar a fonte do recurso para o qual está se efetuando a rolagem.
5) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria de gasto para a qual está sendo o
efetuada a rolagem.
6) MÊS A REDUZIR = informar o mês (2 dígitos) que a redução será efetuada.
7) MÊS A SUPLEMENTAR = informar o mês (2 dígitos) para o qual se deseja
suplementar a cota a empenhar.
8) VALOR = informar o valor que está sendo rolado.

2.4.8 - ROLCOTLIQ - Rolagem de Cota a Liquidar

√ Utilização: Unidade Gestora Executora - UGE;

√ a cota financeira disponível referente a empenhos não liquidados, após o encerramento
do mês, poderá ser rolada para o mês vigente;
• consultar o saldo da conta contábil 293.11.04.00 - Cota de Despesa Empenhada.
√ para isto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >ROLCOTLIQ,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, COTA, ROLCOTLIQ ( ROLAGEM DE COTA A LIQUIDAR )

USUÁRIO: __________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL (1)
UNIDADE GESTORA : (2)
GESTÃO : (3)

FONTE : (4) CATEGORIA DE GASTO : (5)

EVENTO 541805
MÊS A REDUZIR MÊS A SUPLEMENTAR V A L O R
(6) (7) (8)

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = informado e controlado pelo sistema.
2) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora da Administração responsável pela Rolagem da Cota.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) FONTE = informar a fonte do recurso para a qual está se efetuando a rolagem.
5) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria de gasto para a qual está sendo
efetuada a rolagem.
6) MÊS A REDUZIR = informar o mês (2 dígitos) que a redução foi efetuada.
7) MÊS A SUPLEMENTAR = informar o mês (2 dígitos) para o qual se deseja suplementar
a cota a liquidar.
8) VALOR = informar o valor objeto da rolagem.

2.4.9 - ROLCOTRES - Rolagem de Cota Reservada

√ utilização: Unidade Gestora Executora - UGE;

√ a cota financeira compromissada para futuro empenhamento, quando da emissão da
Nota de Reserva - NR, poderá ser rolada para o mês do respectivo empenhamento;
• consultar o saldo da conta contábil 293.11.53.00 - Cota Financeira Reservada.
√ para tanto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >ROLCOTRES,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, COTA, ROLCOTRES ( ROLAGEM DE COTA RESERVADA )

USUÁRIO: __________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO :
UNIDADE GESTORA : (2)
GESTÃO : (3)

FONTE : (4) CATEGORIA DE GASTO : (5)

EVENTO 541808
MÊS A REDUZIR MÊS A SUPLEMENTAR V A L O R
(6) (7) (8)

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = informado e controlado pelo sistema.
2) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora da Administração responsável pela Rolagem da Cota.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) FONTE = informar a fonte do recurso para a qual está se efetuando a rolagem de
cota reservada.
5) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria de gasto para a qual está sendo
efetuada a rolagem de cota reservada.
6) MÊS A REDUZIR = informar o mês (2 dígitos) que a redução foi efetuada.
7) MÊS A SUPLEMENTAR = informar o mês (2 dígitos) para o qual se deseja
suplementar a cota reservada.
8) VALOR = informar o valor objeto da rolagem.

2.4.10 - CANCELAMENTOS

√ ainda relacionadas ao módulo de Cota Financeira, o SIAFEM/SP coloca à disposição

para cancelamentos as seguintes transações:
• CANDISCOTA - Cancela Distribuição de Cota;
• CANDISDICO - Cancela Distribuição Direta de Cota;
• CANLIBCOTA - Cancela Liberação de Cota;
• CANREPCOTA - Cancela Distrib. Cota Repassada.
√ para utilização basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >
(escolha a opção) e preencher os campos com base na liberação ou distribuição realizada.

2.5 - CONSULTAS - Consultas

√ proporciona aos usuários, no que se refere à consultas de documentos contábeis, as
transações a seguir relacionadas:
• CONGR - Consulta Guia de Recebimento;
• CONNL - Consulta Nota de Lançamento;
• CONNS - Consulta Nota de Lançamento Sistema;
• CONOB - Consulta Ordem Bancária;
• CONPD - Consulta Programação de Desembolso.
√ para utilizá - las, basta identificar a Gestão, à qual a Unidade Gestora pertence, e
informar o número do documento objeto da consulta;
√ disponibiliza, ainda, no mesmo módulo, transações demonstrativas de movimentação
bancária, registrada no SIAFEM/SP, para consulta e análise, a saber:
• CONMOVBAN - Consulta Movimento Bancário;
• CONMOVBANG - Consulta Movimento Bancário Geral;
• CONTABANCO - Consulta Conta Banco.
√ para acessá-las, basta identificar a Gestão, à qual a Unidade Gestora pertence e informar
os dados da conta bancária que se pretende consultar;
√ para as consultas por meio de listagens, coloca à disposição as seguintes transações:
• LISGR - Lista Guia de Recebimento;
• LISNL - Lista Nota de Lançamento;
• LISNS - Lista Nota de Sistema;
• LISOB - Lista Ordem Bancária;
• LISOBAGENC – Lista OB’s por data e agência
• LISPD - Lista Programação de Desembolso;
• LISPDCRED - Lista PD por Credor;
• LISPD2 - Lista PDs Não Pagas com Seleção;
• LISRELOB - Lista Relação de RE/RT;
• LISAUTORIZ - Lista OB's Priorit. Autorizadas.
• IMPPROGFIN – Imprime Programação Financeiro.
√ para utilizá-las, basta identificar a Gestão, a qual a Unidade Gestora pertence, e
quanto ao preenchimento, informar os dados solicitados na tela.

2.6 - CONTAUNICA

√ conta mantida pelo Governo do Estado no Banco Nossa Caixa S.A. para concentrar seus
recursos financeiros;
√ seu funcionamento é semelhante ao de uma conta bancária movimento, onde o Banco
identifica todas as operações, devendo ser acompanhada no SIAFEM/SP por meio da
conta contábil 111.12.01.02;
√ sua operação está disponível a todas as Unidades Gestoras das Administrações Direta,
Indireta e de Outros Poderes;
√ para controlar a sua utilização, o SIAFEM/SP estabelece as seguintes transações:
2.6.1 – ALTHOPRIOR – Altera hora Autoriz OB Prioridade

√ esta transação permite alterar o horário para pagamento de OB com prioridade;

√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >ALTHOPRIOR,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, CONTAUNICA, ALTHOPRIOR (ALTERA HORA AUTORIZ OB PRIORID)

USUARIO: ___________

INFORME O CODIGO DA UG==!_____(1)

OU A GESTAO ==!_____

PARA ATUALIZAR TODAS AS UG’S PREENCHA O CPO DA UG ‘999999’

OU PARA GESTAO DIFERENTE DE ‘00001’ DIGITE GESTAO = ‘999999’

√ instruções para o preenchimento:

1) Informar o código da Unidade Gestora ou Gestão.

2.6.2 - ALTHORAPAG - Altera Horário de Pagamentos

√ esta transação permite alterar o horário para se efetuar pagamentos;

• uso exclusivo do Departamento de Finanças do Estado – DFE.
√ para se processar a alteração, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP,
a transação >ALTHORAPAG, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, CONTAUNICA, ALTHORAPAG ( ALTERA HORÁRIO DE PAGAMENTOS )

USUÁRIO:__________

INFORME O CÓDIGO DA UG==!_____(1)_

PARA ATUALIZAR TODAS AS UG’S’ PREENCHA O CAMPO COM ‘999999’

TECLE ENTER PARA CONTINUAR PF3 PARA RETORNAR

DATA HORA

√ instruções para o preenchimento:

 1) INFORME O CÓDIGO DA UG = informar o código cadastrado no SIAFEM/SP, que
define a Unidade da Administração responsável pelos pagamentos.
√ em seguida teclar ENTER, que o sistema abrirá uma janela em que aparecerá explicitado,
o horário inicial ( hora e minuto) e o horário final ( hora e minuto) que se pretende alterar
como segue:

SIAFEMXX-EXEFIN, CONTAUNICA, ALTHORAPAG ( ALTERA HORÁRIO DE PAGAMENTOS )

USUÁRIO:__________

INFORME O CÓDIGO DA UG==!COD.UG

PARA ATUALIZAR TODAS AS UG’S’ PREENCHA O CMAPO COM ‘999999’

INFORME HORÁRIO

HORA/MINUTO INICIAL=! (1)

HORA/MINUTO FINAL =! (2)

‘ENTER’ = CONTINUAR PF3 = RETORNAR

DATA HORA

√ instruções para o preenchimento:

1) HORA/MINUTO INICIAL = preencher com o horário que se deseja iniciar os
pagamentos.
2) HORA/MINUTO FINAL = preencher com o horário que se deseja encerrar os
pagamentos.
√ teclar ENTER para continuar e confirme a alteração digitando "S".

2.6.3 - ATUPALAVRA - Atualiza Palavra Reservada CTU

√ está transação permite cadastrar palavras reservadas da Conta Única, com o objetivo de
orientar o banco quanto à forma de disponibilizar o recurso para pagamento na agência
indicada;
• exemplificando: quando constar na Programação de Desembolso - PD a palavra Banco,
a UG deverá encaminhar ao Banco, juntamente com uma cópia da Ordem Bancária - OB,
o documento representativo da dívida para autenticação;
• transação exclusiva do gestor do sistema (SIAFEM/SP) - Contadoria Geral do Estado
- CGE.

√ quando da criação da palavra reservada, após traçadas as diretrizes, digitar na linha

 de comando do SIAFEM/SP, a transação >ATUPALAVRA que o sistema abrirá uma tela
onde aparecem consignadas as palavras reservadas em uso e campos para criação
de novas palavras a saber:

SIAFEMXX-EXEFIN, CONTAUNICA, ATUPALAVRA ( ATUALIZA PALAVRA RESERVADA CTU )

USUÁRIO:__________

INFORME AS PALAVRAS RESERVADAS DA CONTA ÚNICA QUE

TERÃO O MESMO OBJETIVO DA PALAVRA ‘BANCO’, OU SEJA,
DISPONIBILIZAR RECURSOS DA CONTA ÚNICA NO BANCO E
AGÊNCIA INDICADOS NA PD

BANCO CARTÃO DIÁRIA LISTA SAQUE

____ _____ _____ _____ _____
____ _____ _____ _____ _____
____ _____ _____ _____ _____

CONFIRMA (C/N) ? __ ( C- CONFIRMA N – NÃO CONFIRMA )

√ instruções para o preenchimento:

• preencher o campo disponível, obedecendo a seqüência, com a palavra criada e
confirmar.

2.6.4 - CONMOVCTU - Consulta Montante da CTU

√ esta transação permite consulta da movimentação global diária da Conta Única,

discriminando quantidade de transações e o valor total das mesmas;
√ transação exclusiva do Departamento de Finças do Estado - DFE;
√ para acessá-la, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a
transação >CONMOVCTU, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, CONTAUNICA, CONMOVCTU ( CONSULTA MONTANTE DA CTU )

DATA EMISSÃO : DDMMAAAA HORA: HS USUÁRIO:________
DATA REFERÊNCIA : DDMMMAAAA (1)
BANCO CONTA ÚNICA : 151

√ instruções para o preenchimento:

1) DATA DE REFERÊNCIA = colocar a data que se pretende consultar. A data
informada deve ser sempre anterior à do dia que a consulta está sendo efetuada.
√ teclar ENTER novamente que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, CONTAUNICA, CONMOVCTU ( CONSULTA MONTANTE DA CTU )

DATA: DD/MM/AAAA HORA:HS USUÁRIO:_____________
DATA REFERÊNCIA DDMMMAAAA REMESSA XXX ENVIADA AO BANCO 151 – N.C.S/A
SALDO ANTERIOR DA CONTA ÚNICA QTDE R$
11 –
OBC/OBB PARA TERCEIROS EM OUTROS BANCOS ...... ......
12 –
OBC PARA TERCEIROS NO MESMO OUTROS BANCOS ...... ......
13 –
OBB PARA MESMO BANCO/AGÊNCIA ...... ......
15 –
OBP DE VALOR INFERIOR AO LIMITE ...... ......
16 –
OBP DE VALOR SUPERIOR AO LIMTE ...... ......
17 –
OBS PARA OUTRAS CONTAS ...... ......
TOTAL RETIRADO DA CONTA ÚNICA ...... ......
21 – OBC DA CONTA ÚNICA PARA A CONTA ÚNICA ...... ......
10 – OB INTRASIAFEM DA CONTA ÚNICA PARA A CONTA ÚNICA ...... ......

TOTAL DE INGRESSOS POR NOTA DE LANÇAMENTO ...... ......

TOTAL DE DESEMBOLSOSS POR NOTA DE LANÇAMENTO ...... ......

DADOS DE RETORNO ( REMESSA XXX )

01 – OB DO TIPO ‘21’ CONCILIADA CORRETAMENTE ...... ......

07 – OB DO TIPO ‘21’ AINDA NÃO CONCILIADA ...... ......
09 – OB NÃO SACADA E CANCELADA ...... ......

PARA DETALHAR CONCILIAÇÃO ( 01,07,09 OU 99 – ERRO ) INFORME O CÓDIGO ( )

√ o saldo anterior da Conta Única é o saldo da conta contábil 111.12.01.02 do dia anterior
ao informado na data de referência, diminuido do valor das OB's do tipo 21 processadas,
também no dia anterior;
√ as demais transações são totalizadas por tipo de OB;
√ para os dados de retorno o sistema detalha transação a transação, conforme opção
escolhida.

2.6.5 - CONRELPEN - Consulta Relação Pendente

√ opção utilizada para relacionar Relação Externa - RE pendente de impressão até o último
mês encerrado;
√ digitar, na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >CONRELPEN, teclar ENTER,
que o sistema abrirá uma tela com uma mensagem ao usuário:

SIAFEMXX-EXEFIN, CONTAUNICA, CONRELPEN ( CONSULTA RELAÇÃO PENDENTE )

USUÁRIO:____________

SENHOR USUÁRIO,
TECLE <ENTER> PARA CONSULTAR RELAÇÕES PENDENTES ATÉ DDMMMAAAA
 • atendendo à mensagem, teclar ENTER que o sistema relacionará as Relações
Externas - RE's pendentes de impressão desde o início do exercício, como segue:

SIAFEMXX-EXEFIN, CONTAUNICA, CONRELPEN ( CONSULTA RELAÇÃO PENDENTE )

CONSULTA EM DD/MM/AAAA ÀS HS USUÁRIO:__________

RELAÇOES NÃO IMPRESSA ATÉ DDMMMAAAA

UG GESTÃO RELAÇÃO DATA RELAÇÃO

COD.UG GESTÃO DA UG AAAAREXXXXX DDMMMAAAA
_______ _________ __________ _________

2.6.6 – EXTRAIR – PD – Extrair PD’s para o Micro do DFE

√ transação utilizada pelo Departamento de Finanças do Estado para extração de PD’s;

√ para tanto basta digitar, na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >EXTRAIR-PD,
teclar ENTER que o sistema processará a extração;

2.6.7 - DIANAOGERA - Registra Dias P/ Não Gerar CTU

√ utilizada para proceder registro e ou alterações de dias que não haverá expediente
bancário;
√ transação exclusiva do Departamento de Finanças do Estado - DFE;
√ para acessá-la, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >DIANAOGERA,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, CONTAUNICA, DIANAOGERA ( REGISTRA DIAS P/NÃO GERAR CTU )

USUÁRIO:__________

DIGITE O MÊS DESEJADO PARA SER ALTERADO: XX

• digitar o mês que se deseja alterar, teclar ENTER, novamente, que o sistema abrirá a
tela abaixo:
•• nesta tela identificar os dias sem expediente bancário (sábados, domingos e
feriados) e confirmar.

2.6.8 – LISMOVCTUG – Lista montante CTU por UGF

√ utilizada esta transação para listar a movimentação da Conta Única por Unidade Gestora
Financeira;
√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >LISMOVCTUG,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, CONTAUNICA, LISMOVCTUU ( LISTA MONTANTE CTU POR UGF )

DATA : DD/MM/AAAA HS USUARIO: (1)

DATA REFERENCIA : (2)

UNIDADE GESTORA : ____OU GESTAO: __ ( 1 – DIRETA/ 2 – INDIRETA (3)

OBS.: PARA CONSULTAR TODAS AS UG’S NÃO PREENCHER A ‘UG’ E ‘GESTAO’

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA DE REFERÊNCIA = informar a data pretendida para listar as movimentações.
3) UNIDADE GESTORA = informar o código da UG objeto da listagem.

2.6.9 - HORAREDE - Altera Hora da Rede do SIAFEM

√ esta transação permite determinar o horário de encerramento das atividades da rede,

desde que compreendido entre 17:30 e 21:30 horas;
√ uso exclusivo do gestor do sistema - Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ para processar a alteração basta digitar, na linha de comando do SIAFEM/SP a
transação >HORAREDE, teclar ENTER que o sistema abrirá a seguinte tela:

• o processamento se concretiza digitando-se no campo "HORA DE TERMINO DA REDE"

o horário desejado.

SIAFEMXX-EXEFIN, CONTAUNICA, HORAREDE ( ALTERA HORA DA REDE DO SIAFEM )

USUÁRIO:____________

SENHOR USUÁRIO,

O ‘HORÁRIO DE TERMINO DA REDE’ SÓ PODE ESTAR COMPREENDIDO ENTRE:

-" 17:30 E 21:30 <---

HORA DE TERMINO DA REDE-"HHMM

2.6.10 – INCSALCTU - Inclui saldo Inicial da CTU

√ de uso exclusivo da CGE;

√ acionada por ocasião da necessidade da inclusão de saldo na Conta Única;
√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >INCSALCTU,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, CONTAUNICA, INCSALCTU ( INCLUI SALDO INICIAL DA CTU )

USUARIO: ________________

SENHA:

instruções para o preenchimento:

• identificação do usuário habilitado para esta transação.

2.6.11 - LISSALC - Lista Saldo da Conta C por UG

√ esta transação demonstra analiticamente o saldo da Conta C de todas as Unidades

da Administração Direta e Indireta do Estado, que operam o SIAFEM/SP;
√ para consultar basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >LISSALC,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, CONTAUNICA, LISSALC ( LISTA SALDO DA CONTA ‘C’ POR UG )

USUÁRIO:____________

MÊS : MMM

DESEJA IMPRIMIR : N ( N – NÃO S – SIM)

IMPRESSORA : ____
 • os campos vem preenchidos automaticamente, teclar ENTER que o sistema abrirá
uma nova tela onde aparecerão relacionadas todas as UGs que operam o SIAFEM/SP,
com seus respectivos saldos, conforme abaixo:

SIAFEMXX-EXEFIN, CONTAUNICA, LISSALC ( LISTA SALDO DA CONTA ‘C’ POR UG )

DATA : DDMMMAAAA HORA: HHMM USUÁRIO:____________

UG GESTÃO TELA: X SALDO

COD.UG GESTÃO DA UG XXX,XX
COD.UG GESTÃO DA UG XXX,XX
COD.UG GESTÃO DA UG XXX,XX
COD.UG GESTÃO DA UG XXX,XX

TOTAL A CONTA ‘C’---------" XXX,XX

√ caso haja necessidade de se imprimir a relação, digitar a letra "S" e informar o código
do endereço lógico da impressora cadastrado junto à PRODESP.

2.6.12 - LISSALCTU - Lista Saldo da CTU por UG

√ esta transação demonstra analiticamente o saldo da Conta Única de todas as Unidades

da Administração Direta e Indireta do Estado, que operam seus recursos por essa conta;
√ para utilizá-la basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >LISSALCTU,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, CONTAUNICA, LISSALCTU ( LISTA SALDO DA CTU POR UG )

USUÁRIO:____________

MÊS : MMM

DESEJA IMPRIMIR : N ( N – NÃO S – SIM)

IMPRESSORA : ____
 • os campos vem preenchidos automaticamente, teclar ENTER, que o sistema abrirá
uma nova tela onde aparecerão relacionadas todas as UGs que operam o SIAFEM/SP,
com seus respectivos saldos, conforme o relacionado na seqüência:

SIAFEMXX-EXEFIN, CONTAUNICA, LISSALCTU ( LISTA SALDO DA CTU POR UG )

DATA : DDMMMAAAA HORA: HHMM USUÁRIO:____________

UG GESTÃO TELA: X SALDO

COD.UG GESTÃO DA UG XXX,XX
COD.UG GESTÃO DA UG XXX,XX
COD.UG GESTÃO DA UG XXX,XX
COD.UG GESTÃO DA UG XXX,XX

TOTAL DA CONTA ÚNICA--------" XXX,XX

√ caso haja necessidade de se imprimir a relação, digitar a letra "S" e informar o código
do endereço lógico da impressora cadastrado junto à PRODESP.

2.6.13 – RELOBPNIMP – Relaciona OBP’s não Impressas

√ esta transação permite verificar as OB’s emitidas e não impressas;

√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >RELOBPNIMP,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, CONTAUNICA, RELOBPNIMP ( RELACIONA OBP’S NÃO IMPRESSAS )

SENHOR USUARIO,

TECLE <ENTER> PARA VER AS OB’S DE PAGAMENTO NÃO IMPRESSAS

HÁ MAIS DE 1 DIA, CLASSIFICADAS POR UG, GESTAO E DOCUMENTO
2.6.14 – CONCBANCO – Conciliação Bancária

√ transação de uso exclusivo do Departamento de Finanças do Estado - DFE;

√ utilizada para conciliar a Conta Única do Tesouro do Estado;
√ para acessá-la, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >CONCBANCO,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

CGEG COORDENAÇÃO DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PRODESP

CONCILIAÇÃO BANCÁRIA

DATA: __ ___ ____

(DD/ MM/ AA)

√ informar a data que se deseja conciliar e teclar ENTER, que o sistema abrirá a
seguinte tela:

CGEG COORDENAÇÃO DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PRODESP

CONCILIAÇÃO BANCÁRIA

SALDO EM S I A F E M NOSSA CAIXA S.A. DIFERENÇA

DD/MM/AAAA R$ D R$ D R$
DD/MM/AAAA R$ D R$ D R$

DIGITE ‘N’ PARA ENCERRAR A CONSULTA: ___ OU

INFORME A IMPRESSORA, PARA IMPRIMIR: ___
√ esta tela demonstra a posição da Conta Única no SIAFEM/SP e no Banco Nossa
Caixa S.A. na data solicitada e na imediatamente anterior;
√ colocando o cursor sobre a linha que se deseja detalhar, e teclar ENTER, que o
sistema abrirá a seguinte tela:

CGEG COORDENAÇÃO DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PRODESP

CONCILIAÇÃO BANCÁRIA PAG: 1
DATA: DD/MM/AAAA

UG GESTÃO SALDO SIAFEM SALDO NOSSA CAIXA S.A. DIFERENÇA

COD.UG GESTÃO DA UG R$ D R$ D R$
COD.UG GESTÃO DA UG R$ D R$ D R$
COD.UG GESTÃO DA UG R$ D R$ D R$

ASSINALE COM ‘X’ A UG/GESTÃO A SER CONSULTA: OU

DIGITE ‘S’ PARA IMPRIMIR MOVIMENTO DA UG/GESTÃO: ___

√ esta tela demonstra a posição da Conta Única de cada UGF/GESTÃO, na data solicitada;
√ para visualizar o movimento da conta de uma determinada UGF, basta digitar um "X"
no campo à esquerda do código da UGF, teclar ENTER, que o sistema abrirá a
seguinte tela:

CGEG COORDENAÇÃO DA ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA PRODESP )

CONCILIAÇÃO BANCÁRIA PAG: 2

UNIDADE GESTORA: COD.UG GESTÃO: GESTÃO DA UG

--------S I A F E M -------- --------NOSSA CAIXA S.A.--------

DOCUMENTO DATA MOVIMWENTO DATA MOVIMENTO

AAAAOBXXXXX DD/MM/AAAA R$ C DD/MM/AAAA R$ C

AAAAOBXXXXX DD/MM/AAAA R$ C DD/MM/AAAA R$ C
AAAANSXXXXX DD/MM/AAAA R$ D 0,00
AAAAOBXXXXX 0,00 DD/MM/AAAA R$ D
 SUBSISTEMA - EXEORC

1 - Objetivos

√ auxiliar as Unidades Gestoras na execução orçamentária;

• demonstrar o correto preenchimento dos documentos utilizados; e
• demonstrar mecanismos para consultar, alterar ou cancelar documentos.
√ utilização: todas as Unidades Gestoras da Administração Direta e Indireta;

2 - Procedimentos

2.1 - UG - Atividades da Unidade Gestora

2.1.1 - Nota de Dotação - ND

√ uso exclusivo do Gestor da Secretaria de Economia e Planejamento;

√ documento utilizado pelo sistema para incluir ou alterar as dotações orçamentárias;
• abrir créditos orçamentários previstos na Lei do Orçamento ou créditos adicionais
(suplementares especiais e extraordinários);
• suplementar a dotação orçamentária de forma automática, por excesso de
arrecadação ou superávit financeiro;
• contingenciar ou descontingenciar crédito inicial ou suplementar; e
reprogramar a dotação orçamentária entre elementos.
√ para processar a emissão, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >ND,
• que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, ND ( NOTA DE DOTAÇÃO )

USUÁRIO: (1)
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA (2) NÚMERO : AAAAND (3)
UNIDADE GESTORA : COD.UG (4)
GESTÃO : (5)
TIPO DE REFERÊNCIA : (6) DOC.REF.: (7) DATA REF.: (8)
EVENTO : (9)

UO PROGRAMA FONTE NATUREZA PLANO V A L O R

TRABALHO RECURSO DESPESA UGO INTERNO
___ ________ _______ _______ ___ _______ R$
(10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)

OBSERVAÇÃO: (17)
_________________________________________________________________
√ instruções para o preenchimento:
1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido pelo
SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior, quando necessário.
3) NÚMERO = controlado pelo sistema.
4) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora
responsável pelo gerenciamento do Programa de Trabalho contemplada em
determinado crédito orçamentário.
5) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração (Direta ou
cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
6) TIPO REFERÊNCIA = código de instrumento legal, que autoriza a emissão do
documento:
01 - Lei;
03 - Decreto;
09 - Outros.
7) DOC. REF. = indicação numérica do instrumento legal.
8) DATA REF. = data de publicação do instrumento legal.
9) EVENTO = código numérico de 6 dígitos, que define a classificação contábil do ato ou
fato administrativo.

Na ND devem ser usados os eventos da classe 20.X.XXX.

10) UO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Orçamentária.

11) PROGRAMA TRABALHO = código numérico de 17 dígitos, que define o Programa de
Trabalho (ação de governo) que está sendo contemplado pela ND.
Este código consta na Lei do Orçamento.

• para consultar os programas de trabalho, utilizar a transação >LISPT.

12) FONTE RECURSO = código numérico de 9 dígitos, que define a fonte da qual sairá o
recurso para atender o programa de trabalho.
São elas:
001XXXXXX - Tesouro;
002XXXXXX - Recursos Vinculados Estaduais;
003XXXXXX - Fundo Especial de Despesa;
004XXXXXX - Recursos Próprios da Administração Indireta;
005XXXXXX - Recursos Vinculados Federais;
007XXXXXX - Recursos de Operações de Crédito.

• para consultar as fontes de recursos cadastradas no SIAFEM/SP, utilizar a

transação >LISFONTE.

13) NATUREZA DESPESA = código numérico de 6 dígitos que define a despesa

orçamentária de acordo com a seguinte composição:

X.X.XX.XX

Elemento da Despesa
Modalidade de Aplicação
Grupo de Despesa
Categoria Econômica da Despesa
√ essa codificação é publicada anualmente pela Secretaria de Economia e Planejamento, por
meio de Portaria CPO (Coordenadoria de Programação Orçamentária);

14) UGO = Unidade Gestora Orçamentária, (repetir o código informado no item 4

Unidade Gestora).
15) PLANO INTERNO = não preencher.
16) VALOR = informar o valor da dotação, preenchendo o campo da esquerda para a
direita, sem ponto (s) e sem vírgula.
17) OBSERVAÇÃO = campo destinado ao histórico do lançamento efetuado.

2.1.2 - Nota de Crédito - NC

√ documento destinado ao registro da movimentação de créditos internos;

• distribui a dotação orçamentária consignada na Unidade Gestora Orçamentária - UGO
para as Unidades Gestoras Executoras - UGEs; operação conhecida por destaque
concedido.
√ para processar a emissão, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >NC,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NC ( NOTA DE CREDITO )

USUÁRIO: (1)
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA (2) NÚMERO : AAAANC__ (3)
UG EMITENTE : COD.UG EMITENTE (4)
GESTÃO : (5)
UG FAVORECIDA : (6)
GESTÃO FAVORECIDA : (7)
EVENTO : (8)

PROGRAMA FONTE NATUREZA PLANO

UO TRABALHO RECURSO DESPESA UGO INTERNO V A L O R
___ _______ _______ _______ ___ _______ __________

(9) (10) (11) (12) (13) (14) (15)

OBSERVAÇÃO: (16)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido pelo
SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior, quando necessário.
3) NÚMERO = controlado pelo sistema.
4) UG EMITENTE = Unidade Gestora Orçamentária - UGO.
5) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração (Direta ou
cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
6) UG FAVORECIDA = Unidade Gestora que recebe por transferência da UG Emitente,
a responsabilidade pela realização de parte de uma parcela do Programa de Trabalho.
7) GESTÃO FAVORECIDA = código cadastrado no SIAFEM/SP que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora favorecida.
8) EVENTO = deve ser usado o evento 30.0.061 para emissão e 30.5.061 para estorno.
9) UO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Orçamentária.
 10) PROGRAMA TRABALHO = código numérico de 17 dígitos, que define o Programa de
Trabalho (ação de governo) cuja parcela está sendo transferida da UG Emitente para a
UG Favorecida.
11) FONTE RECURSO = código numérico de 9 dígitos que define a fonte da qual sairá o
recurso para atender o Programa de Trabalho.
São elas:
001XXXXXX - Tesouro;
002XXXXXX - Recursos Vinculados Estaduais;
003XXXXXX - Fundo Especial de Despesa;
004XXXXXX - Recursos Próprios da Administração Indireta;
005XXXXXX - Recursos Vinculados Federais;
007XXXXXX - Recursos de Operações de Crédito.
• para consultar as fontes de recursos cadastradas no SIAFEM/SP, utilizar a
transação >LISFONTE.

12) NATUREZA DESPESA = código numérico de 6 dígitos que define a despesa orçamentária
com a seguinte composição:

X.X.XX.XX

Elemento da Despesa
Modalidade de Aplicação
Grupo de Despesa
Categoria Econômica da Despesa

√ essa codificação é publicada anualmente pela Secretaria de Economia e Planejamento,

por meio de Portaria CPO (Coordenadoria de Programação Orçamentária);

13) UGO = Unidade Gestora Orçamentária (repetir o código informado no item 4 - Unidade
Gestora).
14) PLANO INTERNO = não preencher.
15) VALOR = informar o valor da dotação relativa à parte da UG Favorecida, preenchendo o
campo da esquerda para a direita, sem ponto(s) e sem vírgula.
16) OBSERVAÇÃO = campo destinado ao histórico do lançamento efetuado.

2.1.3 - Nota de Reserva - NR

√ documento destinado ao registro da reserva de dotação orçamentária e da cota financeira

compromissada para futuro empenhamento;
√ a emissão da NR poderá ocorrer durante a abertura do processo de compras, obras e
serviços em geral, de acordo com o Decreto de Execução Orçamentária do exercício;
√ as cotas financeiras reservadas dos meses anteriores deverão ser roladas para o mês
corrente de contabilização por meio da transação >ROLCOTRES;
√ quando do cancelamento da NR, as cotas financeiras reservadas retornarão à conta Cotas
Disponíveis a Empenhar;
√ para processar a emissão, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >NR,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NR ( NOTA DE RESERVA )

USUÁRIO: (1)
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA (2) NÚMERO : AAAANR__ (3)
UNIDADE GESTORA : COD.UG (4)
GESTÃO : (5)
EVENTO : (6)
PTRES : (7) PROCESSO: (8)

PROGRAMA FONTE NATUREZA PLANO

UO TRABALHO RECURSO DESPESA UGO INTERNO V A L O R
___ _______ _______ _______ ___ _______ R$

(9) (10) (11) (12) (13) (14) (15)

CRONOGRAMA DA COTA

MÊS VALOR MÊS VALOR

(16) (17)

OBSERVAÇÃO: (18)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido pelo
SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior, quando necessário.
3) NÚMERO = controlado pelo sistema.
4) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora
da Administração responsável pela realização da parcela do Programa de Trabalho
contemplado em determinado crédito orçamentário.
5) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração (Direta ou
cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
6) EVENTO = preenchido pelo sistema.
7) PTRES = código numérico de 6 dígitos com a seguinte composição:
XX - Órgão;
XX - U.O.;
XX - P.T.;

8) PROCESSO = informar o código cadastrado, no SIAFEM/SP. Caso não tenha, acessar a

transação >INCPROCESS e efetuar a inclusão do processo.
9) UO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Orçamentária
subordinada à Unidade Gestora.
10) PROGRAMA TRABALHO = código numérico de 17 dígitos, que define o Programa de
Trabalho (ação de governo) para o qual está sendo reservada a dotação orçamentária.
 11) FONTE RECURSO = código numérico de 9 dígitos, que define a fonte da qual sairá o
recurso para atender o Programa de Trabalho.
São elas:
001XXXXXX - Tesouro;
002XXXXXX - Recursos Vinculados Estaduais;
003XXXXXX - Fundo Especial de Despesa;
004XXXXXX - Recursos Próprios da Administração Indireta;
005XXXXXX - Recursos Vinculados Federais;
007XXXXXX - Recursos de Operações de Crédito.

• para consultar as fontes de recursos cadastradas no SIAFEM/SP, utilizar a

transação >LISFONTE.

12) NATUREZA DESPESA = código numérico de 6 dígitos, que define a despesa

orçamentária composta de:

X.X.XX.XX

Elemento da Despesa
Modalidade de Aplicação
Grupo de Despesa
Categoria Econômica da Despesa

√ essa codificação é publicada anualmente pela Secretaria de Economia e Planejamento,

por meio de Portaria CPO (Coordenadoria de Programação Orçamentária);

13) UGO = Unidade Gestora Orçamentária.

14) PLANO INTERNO = não preencher.
15) VALOR = informar o valor da Reserva, preenchendo o campo da esquerda para a
direita, sem ponto(s) e sem vírgula.
16) MÊS = informar o(s) mes(es) para o(s) qual (is) o(s) valor(es) a ser(ão) reservado(s).
17) VALOR = informar o valor mensal da reserva.
18) OBSERVAÇÃO = campo destinado ao histórico do lançamento efetuado.
√ para cancelar uma Nota de Reserva, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a
transação >CANNR e transcrever os dados de acordo com a NR original;

2.1.4 - Nota de Empenho - NE

√ documento utilizado para registrar o comprometimento da despesa, bem como, seu reforço
quando necessário;
√ o favorecido do empenho deve estar cadastrado no subsistema CADBASICO do SIAFEM/SP;
√ a emissão está condicionada à existência de dotação orçamentária e cota financeira
disponível;
√ a emissão da Nota de Empenho - NE de responsabilidade do Ordenador de Despesa da UGE;
√ para processar a emissão, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >NE,
que o sistema abrirá a seguinte tela:
• tela 1

SIAFEMXX, EXEORC, UG, NE (NOTA DE EMPENHO)

USUÁRIO:________(1)
UNIDADE GESTORA : COD.UG (2)
GESTÃO : COD.DA GESTÃO(3)
CODIGO EVENTO : ____________ (4)

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA; campo preenchido pelo
SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora
da Administração responsável pela execução da parcela do Programa de Trabalho.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração (Direta ou
cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) EVENTO = utilizar os eventos da classe 40. 0. XXX.

• teclar ENTER novamente, que o sistema abrirá a seguinte tela:

• tela 2

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE ( NOTA DE EMPENHO )

USUÁRIO:
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA (1) NÚMERO : AAAANE (2)
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG CREDOR: (3)
GESTÃO CREDOR : (4)

EVENTO : 400091 EMPENHO DA DESPESA

PT RESUMIDO : (5) UNIDADE ORÇAMENTÁRIA : (6)

PROGRAMA TRABALHO : (7) FONTE RECURSO : (8)
NATUREZA DESPESA : (9) UG ORÇAMENTÁRIA : (10)
COD.DO MUNICÍPIO : (11) ACORDO : (12)
MODALIDADE : (13) LICITAÇÃO : (14)
REFERÊNCIA LEGAL : (15) ORIGEM MATERIAL : (16)
NÚMERO PROCESSO : (17)
VALOR : (18)
LOCAL DE ENTREGA DATA DE ENTREGA
(19) (20)

TIPO DE EMPENHO : ___1-REPASSE FINANCEIRO 2-SUPRIMENTO INDIVIDUAL

3-SUBVENÇÃO SOCIAL 9-DESPESA NORMAL
√ instruções para o preenchimento:
1) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior, quando necessário.
2) NÚMERO = número da NE, informado e controlado pelo sistema.
3) CNPJ/CPF/UG CREDOR = preencher este campo com o código do credor previamente
cadastrado no sistema.
4) GESTÃO CREDOR = se a informação preenchida no campo anterior se referir a uma
UG, é necessário informar o código da respectiva gestão.
5) PT RESUMIDO = código numérico de 6 dígitos com a seguinte composição:
XX - Órgão;
XX - U.O;
XX - P.T.;
• ao preencher este campo, deixar em branco os campos:
6 - Unidade Orçamentária e 7 - Programa de Trabalho.

6) UNIDADE ORÇAMENTÁRIA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade

Orçamentária.
7) PROGRAMA TRABALHO = código numérico de 17 dígitos, que define o Programa de
Trabalho (ação de governo) para o qual o empenho está sendo emitido.
8) FONTE RECURSO = código numérico de 9 dígitos, que define a fonte da qual sairá o
recurso para atender o empenho.
São elas:
001XXXXXX - Tesouro;
002XXXXXX - Recursos Vinculados Estaduais;
003XXXXXX - Fundo Especial de Despesa;
004XXXXXX - Recursos Próprios da Administração Indireta;
005XXXXXX - Recursos Vinculados Federais;
007XXXXXX - Recursos de Operações de Crédito.

9) NATUREZA DESPESA = código numérico de 8 dígitos, que define a despesa

orçamentária composta de:

X.X.XX.XX XX
Item de Despesa
Elemento da Despesa
Modalidade de Aplicação
Grupo de Despesa
Categoria Econômica da Despesa

√ essa codificação é publicada anualmente pela Secretaria de Economia e Planejamento,

por meio de Portaria CPO (Coordenadoria de Programação Orçamentária);

10) UG ORÇAMENTÁRIA = informar o código da UGO à qual a Unidade Gestora pertence.

11) CÓD. MUNICÍPIO = informar, com base na Tabela de Regionalização, o código do
município onde vai ser realizada a despesa.

√ a Tabela de Regionalização pode ser consultada no SIAFEM/SP por meio da transação

>LISPLANREG.
12) ACORDO = não preencher.
13) MODALIDADE = informar a modalidade do empenho, a saber:
1 = Ordinário (desembolso único, não aceita reforço);
3 = Estimativo (despesa conhecida com valor incerto, aceita reforço);
5 = Global (diversos desembolsos, não aceita reforço).
14) LICITAÇÃO = informar o tipo de Licitação, a saber:
0 = Adiantamento;
1 = Concurso;
2 = Convite;
3 = Tomada de Preços;
4 = Concorrência;
5 = Dispensa de Licitação;
6 = Inexigível;
7 = Pregão;
8 = Adjudicação;
9 = Não aplicável.
15) REFERÊNCIA LEGAL = campo vinculado ao anterior ( Licitação ).

Quando for Dispensa de Licitação ou Inexigível, informar o dispositivo legal originário.

Nos demais casos, informar o número do documento legal.

16) ORIGEM MATERIAL = informar a origem do material a ser adquirido:

1 - Nacional;
2 - Material estrangeiro adquirido no mercado interno;
3 - Material estrangeiro adquirido fora do país.

Caso o empenho se referir a serviços, não preencher o campo.

17) NÚMERO PROCESSO = informar o número do processo.

18) VALOR = informar o valor do empenho, preenchendo o campo da esquerda para a
direita, sem ponto(s) e sem vírgula.
19) LOCAL DE ENTREGA = informar o local onde a mercadoria deverá ser entregue ou onde
serviço será prestado.
20) DATA DE ENTREGA = informar a data de entrega prevista.
 • teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
• tela 3

SIAFEMXX, EXEORC, UG, NE (NOTA DE EMPENHO)

USUÁRIO:__________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO :AAAANE____

CRONOGRAMA MENSAL

MÊS V A L O R
_____ _________
(1) (2)

VALOR DO EMPENHO:__________(3)

√ instruções para o preenchimento:

1) MÊS = informar o(s) mês(es) previsto(s) para a ocorrência do gasto.
2) VALOR = informar o valor do gasto para o(s) mês(es), preenchendo o campo da
esquerda para a direita, sem pontos e sem vírgula.
3) VALOR DO EMPENHO = campo preenchido pelo sistema, este valor tem que ser igual ao
valor informado no item nº 18 da segunda tela da NE, e igual à
soma das parcelas informadas acima.

• teclar ENTER, que o sistema solicitará, a confirmação.

Ao confirmar o sistema gerará a seguinte tela:
• tela 4

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE ( NOTA DE EMPENHO)

USUÁRIO:______________
UG EXECUTORA : COD.UG EXECUTORA
GESTÃO : GESTÃO DA UG EXECUTORA
CNPJ/CPF/UG CREDOR : CNPJ
GESTÃO CREDOR :

EMPENHO CADASTRADO

EMPENHO NÚMERO : AAAANEXXXXX

DATA EMISSÃO : DDMMMAAA
LANÇAMENTO : XXXXXX
VALOR DO EMPENHO : R$
TIPO DE EMPENHO : XXXXXX
 •• todos os campos são preenchidos e confirmados automaticamente pelo sistema,
embora a descrição seja consignada na seqüência, teclar ENTER:
• tela 5

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE ( NOTA DE EMPENHO)

USUÁRIO:______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
NÚMERO : AAAANEXXXXX

ITEM UNID.MEDIDA QTD. PREÇO UNITÁRIO PREÇO TOTAL

1 __________ ___ ______________ ___________

(1) (2) (3) (4) (5) DESCRIÇÃO

_____________
______(6)____
_____________
_____________
_____________
_____________

VALOR TOTAL DO EMPENHO : (7)

VALOR TOTAL JÁ DESCRITO : (8)

√ instruções para o preenchimento:

1) ITEM = número seqüencial preenchido e controlado pelo sistema.
2) UNID. MEDIDA = informar a unidade de medida (peça, metro, quilo, etc.) do bem ou
do serviço que está sendo empenhado.
3) QTD.= informar a quantidade a ser adquirida em bens ou serviços.
4) PREÇO UNITÁRIO = informar o preço unitário do bem ou serviço que está sendo
empenhado.
5) PREÇO TOTAL = valor fornecido pelo sistema com base na informação dos campos 3 –
(Quantidade) multiplicado pelo 4 - (Preço Unitário).
6) DESCRIÇÃO = descrever o bem ou serviço objeto do empenho com suficiência de
detalhes.
7) VALOR TOTAL DO EMPENHO = campo informado pelo sistema após o término da
descrição do último item do empenho.
8) VALOR TOTAL JÁ DESCRITO = campo informado pelo sistema após o término da
descrição de cada item componente do empenho a descrição dos itens da NE é
obrigatória, inclusive para atender a legislação.

2.1.5 - INCDESCNE - Inclui Descrição Nota de Empenho

√ transação que propicia a inclusão da descrição do material ou serviço na Nota de Empenho

já emitida;
√ para processar a inclusão, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação
>INCDESCNE, identificar a Nota de Empenho e teclar ENTER, que o sistema abrirá
a seguinte tela:
• quando a modalidade do empenho for = 3 (estimativo):

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE ( NOTA DE EMPENHO)

USUÁRIO:______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
NÚMERO : AAAANEXXXXX

ITEM UNID.MEDIDA PREÇO TOTAL

1 __________ ___________

(1) (2) (3) DESCRIÇÃO

_____________
______(4)____
_____________
_____________
_____________
_____________

VALOR TOTAL DO EMPENHO : (5)

VALOR TOTAL JÁ DESCRITO : (6)

√ instruções para o preenchimento:

1) ITEM = número seqüencial preenchido e controlado pelo sistema.
2) UNID. MEDIDA = informar a unidade de medida (peça, metro, quilo, etc.) do bem ou do
serviço empenhado.
3) PREÇO TOTAL = informar o total do valor empenhado.
4) DESCRIÇÃO = descrever o bem ou serviço objeto do empenho com suficiência de
detalhes.
5) VALOR TOTAL DO EMPENHO = campo informado pelo sistema após o término da
descrição do último item do empenho.
6) VALOR TOTAL JÁ DESCRITO = campo informado pelo sistema após o término da
descrição de cada item componente do empenho.

• quando a modalidade do empenho for = 1 (ordinário) ou = 5 (global):

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE ( NOTA DE EMPENHO)

USUÁRIO:______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
NÚMERO : AAAANEXXXXX

ITEM UNID.MEDIDA QTD. PREÇO UNITÁRIO PREÇO TOTAL

1 __________ ___ ______________ ___________

(1) (2) (3) (4) (5) DESCRIÇÃO

_____________
______(6)____
_____________
_____________
_____________
_____________

VALOR TOTAL DO EMPENHO : (7)

VALOR TOTAL JÁ DESCRITO : (8)
√ instruções para o preenchimento:
1) ITEM = número seqüencial preenchido e controlado pelo sistema.
2) UNID. MEDIDA = informar a unidade de medida (peça, metro, quilo, etc.) do bem ou do
serviço empenhado.
3) QTD.= informar a quantidade a ser adquirida em bens ou serviços.
4) PREÇO UNITÁRIO = informar o preço unitário do bem ou serviço que está sendo
empenhado.
5) PREÇO TOTAL = valor fornecido pelo sistema com base na informação dos campos 3 –
(Quantidade) multiplicado pelo 4 - (Preço Unitário).
6) DESCRIÇÃO = descrever o bem ou serviço objeto do empenho com suficiência de
detalhes.
7) VALOR TOTAL DO EMPENHO = campo informado pelo sistema após o término da
descrição do último item do empenho.
8) VALOR TOTAL JÁ DESCRITO = campo informado pelo sistema após o término da
descrição de cada item componente do empenho.

2.1.6 - ALTDESCNE - Altera Descrição Nota de Empenho

√ transação que propicia a alteração da descrição do material ou serviço na Nota de

Empenho já emitida;

2.1.7 - IMPNE - Impressão da Nota de Empenho

√ transação que propicia a impressão da Nota de Empenho em até três vias;

√ destinação usual das vias:
• juntada no processo;
• remessa ao beneficiário; e
• arquivo.
√ para processar a impressão, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação
>IMPNE, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, IMPNE ( IMPRESSÃO DE NOTA DE EMPENHO)

USUÁRIO:______
UG EMITENTE : COD.UG EMITENTE (1)

GESTÃO : GESTÃO DA UG EMITENTE (2)

NÚMERO : AAAANEXXXXX (3)

OPÇÃO : ____ ( T – TESTE, I – IMPRESSÃO) (4)

NÚMERO DE VIAS : ____ ( 1 A 3 ) (5)

ORDENADOR P/ ASS : ______________ (6)

IMPRESSORA : ______________ (7)

OBS: POSICIONAR O FORMULARIO DE NE COM A CABEÇA DA

IMPRESSORA ACIMA DO PICOTE DO PAPEL.
√ instruções para o preenchimento:
1) UG EMITENTE = informar o código da UGE cadastrado no SIAFEM/SP, responsável pela
emissão.
2) GESTÃO = informar o código da gestão cadastrado no SIAFEM/SP.
3) NÚMERO = informar o número da Nota de Empenho que se pretende imprimir.
4) OPÇÃO = informar (T) quando for teste e (I) quando impressão.
5) NÚMERO DE VIAS = preencher com a quantidade desejada de acordo com o
consignado na tela.
6) ORDENADOR P/ ASS = informar o CPF do Ordenador de Despesa cadastrado no
sistema, que irá assinar a Nota de Empenho impressa.
7) IMPRESSORA = informar o endereço lógico da impressora cadastrado junto à PRODESP.

2.1.8 - CANCELAMENTOS

√ o SIAFEM/SP disponibiliza ainda para cancelamentos de empenhos, as seguintes

transações:
• CANNETES - cancela empenho Fonte Tesouro;
• CANNEVINC - cancela empenho Fonte Não Tesouro;
• CANNEPESS - cancela empenho de pessoal - Folha DDPE;
• CANNEADTES - cancela Nota de Empenho Adiant. - Fonte Tesouro;
• CANNEADVIN - cancela empenho Adiant. vinculado;
• CANNEADTNP - cancela Nota de Empenho Adiant. Tesouro Não Pago;
• CANNEADVNP - cancela Nota de Empenho Adiant. Vinculado Não Pago, etc;
• CANNETESBL – cancela tesouro bloqueado;
• CANNR – cancela Nota de Reserva
√ para processar cancelamento, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a
transação > (escolha a opção) e preencha os campos com base no empenho original.

2.1.9 - DETAFONTE - Detalhamento de Fonte

√ é obrigatório o detalhamento da fonte-mãe relativa aos recursos vinculados estaduais,

fundos especiais de despesa e federais (002/003/005);
√ a fonte-mãe é representada pelos 3 primeiros dígitos e o detalhamento pelos 6
subseqüentes. (Ex: 005XXXXXX);
√ executor: Gestor Orçamentário da Unidade Gestora;
√ para detalhar a fonte de recursos, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a
transação >DETAFONTE, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, DETAFONTE ( DETALHAMENTO DE FONTE)

USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAAND____ (1)
UNIDADE GESTORA : COD.UGO
GESTÃO : GESTÃO DA UGO
UNIDADE ORÇAMENTÁRIA : ___ (2)
PROGRAMA TRABALHO : ___ (3)
FONTE DE RECURSO : ___ (4)
NATUREZA DE DESPESA : ___ (5)
U.G.R. : ___ (6)
PLANO INTERNO : ___ (7)

EVENTO DETALHAMENTO V A L O R
(8) (9) (10)
_____ _______ ________
_____ _______ ________
_____ _______ ________

OBSERVAÇÃO:
_____________(11)___________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = não preencher.
2) UNIDADE ORÇAMENTÁRIA = informar a Unidade Orçamentária quando se tratar de
Administração Direta e Gestão quando Administração Indireta.
3) PROGRAMA TRABALHO = código numérico de 17 dígitos, que define o Programa de
Trabalho (ação de governo) do detalhamento da fonte de recursos.
4) FONTE RECURSO = informar a fonte-mãe do recurso vinculado ( 002/003 ou 005).
5) NATUREZA DESPESA = informar a natureza de despesa até o nível de elemento.
6) UGO = informar a Unidade Gestora Orçamentária.
7) PLANO INTERNO = não preencher.

8) EVENTO = informar os eventos envolvidos:

20.0.200 - para o detalhamento a ser reduzido ( utilizar a 1ª linha); e
20.0.201 - para o detalhamento a ser suplementado (utilizar as linhas subseqüentes).

9) DETALHAMENTO = utilizar a 1ª linha para o detalhamento da fonte a ser reduzida e as

linhas subseqüentes para informar o detalhamento da fonte a ser suplementada.

10) VALOR = informar na 1ª linha o valor a ser reduzido da fonte-mãe e nas linhas
subseqüentes os valores a serem suplementados nos detalhamentos de fonte.
11) OBSERVAÇÃO = campo destinado ao histórico do lançamento efetuado.
2.2 - CONSULTAS - Consultas Orçamentárias

2.2.1 - CELULAS - Lista Células

√ para consultar demonstrações de Células de Despesa de uma Unidade Gestora, digitar na

linha de comando no SIAFEM/SP a transação >CELULAS, que o sistema abrirá a seguinte
tela:

SIAFEMXX – EXEORC, CONSULTAS, CELULAS ( LISTA CELULAS )

USUÁRIO:

UNIDADE GESTORA : COD.UG (1) OU ORGÃO: ____

GESTÃO : GESTÃO DA UG (2)
MÊS REFERÊNCIA : (3)
VALORES DA CELULA : ___ (A=ACUMULADO ATÉ O MÊS, M= NO MÊS (4)

CELULA: (5) UO PROGRAMA TRABALHO FONTE NAT.DESP. UGO PL.INTERNO

___ ________________ ____ ________ ___ __________

TIPO DE DEMONSTRAÇÃO: (6)

1-DEMONSTRAÇÃO DA DESPESA AUTORIZADA – DOTAÇÃO E CRÉDITO ANTECIPADO
2-DEMONSTRAÇÃO DA DESPESA AUTORIZADA – DESTAQUE
3-DEMONSTRAÇÃO DA DESPESA AUTORIZADA – PROVISÃO
4-DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO DA DESPESA
5-DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR
6-DEMONSTRAÇÃO DA DESPESA AUTORIZADA - INDISPONILIDADE

√ instruções para o preenchimento:

1) UNIDADE GESTORA = informar o código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a
Unidade Gestora a ser analisada.

Para uma análise mais abrangente, deixar este campo em branco e informar o órgão,
que o sistema selecionará as informações para todas as Unidades Gestoras
pertencentes ao órgão informado.

2) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração

(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
3) MÊS REFERÊNCIA = informar o mês objeto da consulta.
4) VALORES DA CÉLULA = informar se os valores a serem analisados são os do mês ou os
do ano acumulados até o mês.
5) CÉLULA = se este campo não for preenchido, o sistema listará as informações para
todas as células da Unidade Gestora ou Órgão informado no item 1.
Caso seja preenchido somente o campo UO, o sistema listará apenas as
informações relativas à UO informada e assim sucessivamente para os
demais campos.
6) TIPO DE DEMONSTRAÇÃO = informar o tipo de demonstração desejada, de acordo
com a relação constante na tela.
√ teclar ENTER, que o sistema listará a demonstração solicitada;
√ na utilização desta transação, deve-se considerar que o sistema não permite consultas para
os meses 013 e 014, o que inviabiliza o tipo de demonstração 5 - Restos a Pagar;
• Por conseguinte, a despesa executada por inscrição em restos a pagar não é informada
em nenhum dos outros itens desta transação.
• Quanto ao item 3 - Provisão, este também não gera informações, pois na contabilidade
do Estado não é utilizada a figura contábil de Provisão.

2.2.2 - CONSULTORC - Consulta Execução Orçamentária

√ para verificar o andamento da Execução Orçamentária de uma Unidade Gestora digitar

na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >CONSULTORC, que o sistema abrirá
a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEORC, CONSULTAS, CONSULTORC ( CONSULTA EXECUCAO ORCAMENTARIA)

DADOS REFERENTES A: DD/MM/AAAA AS HS USUÁRIO: ___________________

ORGÃO : (1)
UNIDADE GESTORA : COD.UG. (2)
GESTÃO : GESTÃO DA UG (3)

OPÇÃO CONSULTA : (4)

1 – CRÉDITO POR DOTAÇÃO 2 – CRÉDITO DETALHADO
3 – CRÉDITO POR MOVIMENTAÇÃO 3 – CRÉDITO INDISPONÍVEL
5 – CRÉDITO EXECUTADO 6 – RESTOS A PAGAR

MÊS REFERÊNCIA : (5)

√ instruções para o preenchimento:

1) ÓRGÃO = informar o código do órgão que terá sua execução orçamentária consultada.
Se a consulta foi dirigida a uma Unidade Gestora, deixar este campo em branco.
2) UNIDADE GESTORA = informar o código cadastrado no SIAFEM/SP.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração (Direta ou
cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) OPÇÃO CONSULTA = preencher de acordo com a relação constante na tela.
5) MÊS REFERÊNCIA = informar o mês objeto da consulta, no formato MMM.

• sistema não permite consulta para os meses 013 e 014, o que inviabiliza a opção de
consulta 6 - Restos a Pagar.
√ após o preenchimento, teclar ENTER que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEORC,CONSULTAS,CONSULTORC(CONSULTA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA )

DADOS REFERENTES A: DD/MM/AAAA AS HS USUÁRIO: ____________

UNIDADE ORÇAMENTÁRIA: (1)

FUNÇÃO PROGRAMA SUBPROGRAMA PROJ/ATIV. SUB-PROJ/ATIV

PROGRAMA DE TRABALHO: (2)

PTRES : (3)

FONTE : (4) OU ____ (PREENCHA UMA DAS OPÇÕES)

NATUREZA DE DESPESA : (5) GRUPO DE DESPESA: ____

UGO : (6)

√ instruções para o preenchimento:

• caso nenhum campo da tela seja preenchido, o sistema informará, de acordo com
a solicitação feita na tela anterior, a situação de todos os Programas de Trabalho.
1) UNIDADE ORÇAMENTÁRIA = informar o código, quando desejar pesquisa para apenas a
UO informada.
2) PROGRAMA DE TRABALHO = informar o código da Unidade Orçamentária quando
apenas esta for consultada.
3) PTRES = se este campo for preenchido, os dois campos anteriores deverão permanecer
em branco.
• Os campos de números 4, 5 e 6 apresentam duas opções de preenchimento, somente
uma delas deve ser informada.

Estes campos devem ser preenchidos para especificar as informações.

√ após preencher, ou não, esta tela, teclar ENTER e confirmar, que o sistema trará as
informações;

2.2.3 - CONORC - Consulta Orçamento Detalhado

√ Utilização: Gestores Orçamentários;

√ transação que permite consultar detalhadamente a execução orçamentária de um
determinado Órgão ou Unidade Gestora;
√ para tanto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >CONORC,
teclar ENTER, informar a opção desejada;
√ Disponível 3 (três) combinações de consulta:
• Órgão e Gestão;
• Unidade Gestora Executora e Gestão; e
• Gestão.
√ escolha uma das opções, teclar ENTER, que o sistema abrirá na seqüência uma nova tela.
opção escolhida: Órgão/Gestão:

SIAFEMXX-EXEORC, CONSULTAS, CONORC ( CONSULTA ORCAMENTO DETALHADO )

CONSULTA EM DD/MM/AAAA AS HS USUÁRIO:

MÊS REF.: (1)

POSICAO : (2) A – ACUMULADO ATE O MÊS
M – NO MÊS

OPÇÃO : (3) 1 – DEMONSTRAÇÃO DA DESPESA AUTORIZADA - DOTAÇÃO

1 – DEMONSTRAÇÃO DA DESPESA AUTORIZADA - DESTAQUE
1 – DEMONSTRAÇÃO DA DESPESA AUTORIZADA - PROVISAO
1 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO DA DESPESA
1 – DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR
1 – DEMONSTRAÇÃO DE CRÉDITOS INDISPONÍVEIS

DETALHADO POR :(4) 01-UGE 07-SUBORGÃO

02-UGO 08-UO
03-PROJETO/ATIVIDADE 09-FONTE
04-SUBPROJETO/ATIVIDADE 10-PLANO INTERNO
05-MODALIDADE 11-NATUREZA DE DESPESA
06-CATOGORIA DE GASTO

√ instruções para o preenchimento:

1) MÊS REF = informar o mês objeto da consulta, no formato MMM.
2) POSIÇÃO = informar se a consulta é de valores do mês ou do ano acumulado até o
mês.
3) OPÇÃO = informar o tipo da demonstração desejada, de acordo com a relação
constante na tela.
√ na utilização desta transação, copiar do manual;
4) DETALHADO POR = informar o tipo da demonstração desejada, de acordo com a relação
constante na tela.

Não está disponível o detalhamento para os códigos 03 e 04.

 • opção escolhida: Unidade Gestora:

SIAFEMXX – EXEORC, CONSULTAS, CONORC ( CONSULTA ORCAMENTO DETALHADO )

CONSULTA EM DD/MM/AAAA AS HS USUÁRIO:

ORGAO : ______
GESTAO : ______
MÊS REF.:
POSICAO : A – ACUMULADO ATE O MÊS
M – NO MÊS

OPCAO : 1-DEMONSTRAÇÃO DA DESPESA AUTORIZADA - DOTAÇÃO

2-DEMONSTRAÇÃO DA DESPESA AUTORIZADA - DESTAQUE
3-DEMONSTRAÇÃO DA DESPESA AUTORIZADA - PROVISAO
4-DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇAO DA DESPESA
5-DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇAO DE RESTOS A PAGAR
6-DEMONSTRAÇÃO DE CRÉDITOS INDISPONÍVEIS

DETALHADO POR : 01-UGO 06 – UO

02-PROJETO/ATIVIDADE 07 – FONTE
03-SUBPROJETO/ATIVIDADE 08 – PLANO INTERNO
04-MODALIDADE 09 – NATUREZA DE DESPESA
05-CATEGORIA DE GASTO

√ instruções para o preenchimento: Vide opção: ORGÃO.

2.2.4 - CONSULTAS DE DOCUMENTOS

√ o sistema propicia a consulta de documentos pelas seguintes transações:

• CONND - Consulta Nota de Dotação;
• CONNC - Consulta Nota de Crédito;
• CONNR - Consulta Nota de Reserva;
• CONNE - Consulta Nota de Empenho.
√ para sua utilização, identificar a Gestão à qual a Unidade Gestora pertence e informar o
número do documento objeto da consulta;
√ o sistema propicia a listagem de documentos e informações pelas seguintes transações:
• LISCELNE - Lista células dos Empenhos;
• LISDESCNE - Lista NE c/ Descrição pendente;
• LISNC - Lista Notas de Crédito;
• LISND - Lista Notas de Dotação;
• LISNDDT - Lista Notas de Dotação por data;
• LISNE - Lista Notas de Empenho;
• LISNLFAV - Lista NL por CNPJ/CPF/UG FAV;
• LISNR - Lista Notas de Reserva.
 SUBSISTEMA - CADBÁSICO

1 - Objetivos

√ manter atualizados os dados cadastrais dos credores de todos os órgãos governamentais

do Estado;
√ permitir aos usuários do sistema, a inclusão e a consulta desses dados;
√ fundamentação legal:
• Decreto nº 43.060, de 27 de abril de 1998;
• Portaria CAF/G 7, de 29/4/98, publicada no D.O.E. de 30 de abril de 1998;
• Instrução CG-G 15/96 (SIAFEM), publicada no D.O.E. de 09/03/96;
• Instrução CG-G 16/96 (SIAFEM), publicada no D.O.E. de 12/03/96;
√ este subsistema é composto pelos seguintes módulos:
• CREDOR;
• CONSULTAS;
√ utilização: Administração Direta e Indireta.

2 - Procedimentos

2.1 - CREDOR

√ o CADBÁSICO tem como chave de acesso o número do CNPJ ou CPF do credor;

√ para credores que não possuem cadastro na Receita Federal, o SIAFEM/SP habilita a
Inscrição Genérica constante no subsistema TABELAS;
√ a inclusão de credores no cadastro do SIAFEM/SP é efetuada pelas Unidades Gestoras,
com exceção a criação da Inscrição Genérica, que é de uso exclusivo da Contadoria
Geral do Estado;
√ a liberação do cadastro do credor ocorre 72 horas (3 dias úteis) após a sua inclusão,
por conta da necessária validação de seu domicílio bancário junto ao Banco Nossa Caixa
S.A.;
√ para alterar os dados cadastrais, a Unidade Gestora deverá acionar o Centro de Apoio
ao Usuário - CAU;

2.1.1 - INCCREDOR - Inclui Credor

√ utilizar esta transação para inclusão de credor no cadastro;

√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >INCCREDOR,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – CADBÁSICO, CREDOR, INCCREDOR (INCLUI CREDOR)

USUÁRIO:_________

CNPJ/CPF : (1)

NOME : (2)

ENDEREÇO : (3)

MUNICÍPIO : (4)

UF : (5)

CEP : (6)

IDENTIFICADOR SIAFI : (7)

√ instruções para preenchimento:

1) CNPJ/CPF = informar o CNPJ/CPF do credor.
2) NOME = informar a razão social (não o nome de fantasia) em caso de pessoa jurídica
ou o nome completo quando for pessoa física.
3) ENDEREÇO = informar o endereço completo (logradouro, número, complemento e
bairro).
4) MUNICÍPIO = informar o município referente ao endereço informado.
5) UF = informar a Unidade Federativa.
6) CEP = informar o código de endereçamento postal com 8 dígitos.
7) IDENTIFICADOR SIAFI = utilizado somente para cadastro de Órgãos pertencentes ao
Governo Federal (14 dígitos).
√ após o preenchimento, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – CADBÁSICO, CREDOR, INCCREDOR (INCLUI CREDOR)

USUÁRIO:_________

CNPJ/CPF :_______________________

======================DOMICÍLIOS BANCÁRIOS================

BANCO AGÊNCIA CONTA BANCO AGÊNCIA CONTA

(1) (2) (3) ____ ____ ____
____ ____ ____ ____ ____ ____
____ ____ ____ ____ ____ ____
√ instruções para preenchimento:
1) BANCO = informar o número do Banco com 3 dígitos.
2) AGÊNCIA = informar o número da agência bancária com 5 dígitos; se necessário,
acrescer zeros à esquerda e desprezar o dígito da agência.
3) CONTA = informar o número da conta corrente do credor com 9 dígitos; se necessário,
acrescer zeros à esquerda, e nos casos em que o dígito verificador for letra
(X), substituir por O (zero).
√ conforme o disposto no Decreto nº 43.060, de 27 de abril de 1998, o domicílio bancário
constante do quadro acima, tanto na Administração Direta como na Indireta, será
sempre no Banco Nossa Caixa S.A.; excepcionalmente, poderão ser cadastrados contas
bancárias de outras Instituições Financeiras e, nesses casos, a liberação do cadastro
do credor não sofrerá validação de seu domicílio bancário junto ao Banco Nossa Caixa S/A;
√ para auxiliar o Centro de Apoio ao Usuário - CAU em suas atribuições exclusivas, o
SIAFEM/SP coloca à disposição as seguintes transações:

2.1.2 - ALTCREDOR - Altera Credor

√ transação utilizada para alterar ou adicionar quaisquer dados de credores cadastrados;

√ para processar uma alteração no cadastro de credores, digitar na linha de comando do
SIAFEM/SP a transação >ALTCREDOR, teclar ENTER, informar o CNPJ/CPF desejado e
teclar ENTER novamente, que o sistema abrirá as seguintes telas:

SIAFEMXX – CADBÁSICO, CREDOR, ALTCREDOR (ALTERA CREDOR)

USUÁRIO:_________

CNPJ/CPF : XXXXXXXXX
NOME : XXXXXXXXX

ENDEREÇO : XXXXXXXXX

MUNICÍPIO : XXXXXXXXX
UF : XX
CEP : XXXXX-XXX

IDENTIFICADOR SIAFI : XXXXXXXXXXXXXX

√ para alterar qualquer dado do credor, posicionar o cursor no local desejado, processar
a alteração, teclar ENTER e confirmar;
• quando a alteração referir-se ao domicílio bancário, apor "X" na coluna STATUS,
 • indicando ao Banco que esta nova conta bancária necessita de conferência.

SIAFEMXX – CADBÁSICO, CREDOR, ALTERA ( ALTERA CREDOR )

USUARIO: _____

CNPJ/CPF : XXXXXXXXX

======================DOMICÍLIOS BANCÁRIOS==================

BANCO AGÊNCIA CONTA STATUS BANCO AGÊNCIA CONTA STATUS

XXX XXXXX XXXXXXXXX X ____ _____ _____ ______
____ ______ _____ ________ ____ _____ _____ ______
____ ______ _____ _______ ____ _____ _____ ______

2.1.3 - ALTCREDTIP - Altera Tipo do Credor

√ quando do cadastramento do credor, simultaneamente é criado um código para tipo

de credor;
• todos os cadastrados tem como tipo de credor o código "zero", indicando que o
• mesmo é integrante do SIAFÍSICO/SIAFEM/SP;
•• o cadastro permite alteração do tipo de credor;
√ para alterar o tipo de credor, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a
transação >ALTCREDTIP, teclar ENTER, informar o CNPJ/CPF desejado e
teclar ENTER, novamente, que o sistema abrirá a seguinte tela:

CGE CONTADORIA GERAL DO ESTADO PRODESP

USUÁRIO:_________
ALTERAÇÃO

CNPJ/CPF CREDOR : XXXXXXXXX

NOME CREDOR : XXXXXXXXXXX

TIPO CREDOR====== _0 _ (1)

(5)== RESPONSÁVEL POR ADIANTAMENTO

(6)== CONVENIOS

(7)== EXCLUIDOS DO SIAFÍSICO

√ a tela aparecerá preenchida:
1) TIPO DE CREDOR = "zero", cadastro inicial único de todos os credores, podendo ser
alterado para:
5 = quando se tratar de cadastro de responsável por adiantamento;
6 = quando se tratar de cadastro de empresas fornecedoras de utilidade pública;
7 = quando se tratar de credores, cujas transações são executadas no SIAFEM/SP.

2.1.4 - EXCCREDOR - Exclui Credor

√ transação que permite a exclusão de credores do cadastro;

√ para tanto, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >EXCCREDOR,
teclar ENTER, identificar o credor e teclar ENTER novamente, que o sistema abrirá a
seguinte tela:

SIAFEMXX – CADBÁSICO, CREDOR, EXCCREDOR (EXCLUI CREDOR)

USUÁRIO:_________

CNPJ/CPF : XXXXXXXXX
NOME : XXXXXXXXX

ENDEREÇO : XXXXXXXXX

MUNICÍPIO : XXXXXXXXX
UF : XX
CEP : XXXXX-XXX

==== DOMICÍLIO BANCÁRIO

BANCO AGÊNCIA CONTA CORRENTE

XXX XXXXX XXXXXXXXX

√ a tela aparecerá preenchida:

• o sistema solicitará a confirmação:
CONFIRMA ? (C/N): __ ( C - CONFIRMA N - NÃO CONFIRMA)

• após a confirmação, o credor aparecerá no cadastro com a designação de "INATIVO".

2.1.5 - REACREDOR - Reativa Credor

√ transação destinada a reativar credores no cadastro;

√ para tanto, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >REACREDOR,
teclar ENTER, identificar o credor e teclar ENTER novamente, que o sistema abrirá
a seguinte tela:

SIAFEMXX – CADBÁSICO, CREDOR, REACREDOR (REATIVA CREDOR)

USUÁRIO:_________

CNPJ/CPF : XXXXXXXXX
NOME : XXXXXXXXX

ENDEREÇO : XXXXXXXXX

MUNICÍPIO : XXXXXXXXX
UF : XX
CEP : XXXXX-XXX

==== DOMICÍLIO BANCÁRIO

BANCO AGÊNCIA CONTA CORRENTE

XXX XXXXX XXXXXXXXX

√ a tela aparecerá preenchida:

• o sistema solicitará a confirmação:
CONFIRMA ? (C/N): __ ( C - CONFIRMA N - NÃO CONFIRMA)

√ se o reativamento vier acompanhado de alteração, efetuar primeiramente o reativamento

através da opção >REACREDOR, a seguir, a alteração pela transação >ALTCREDOR.

2.2 - CONSULTAS

2.2.1 - CONCREDOR - Consulta Credor

√ esta transação mostra ao usuário, de maneira clara, os dados cadastrais do credor,

objeto da consulta;
√ digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >CONCREDOR, teclar ENTER,
informar o CNPJ/CPF desejado e teclar ENTER novamente, que o sistema abrirá as
seguintes telas:

SIAFEMXX – CADBÁSICO, CONSULTAS, CONCREDOR (CONSULTA CREDOR)

USUÁRIO:______________

CNPJ/CPF : XXXXXXXXX
NOME : XXXXXXXXX

ENDEREÇO : XXXXXXXXX

MUNICÍPIO : XXXXXXXXX
UF : XX
CEP : XXXXX-XXX

IDENTIFICADOR SIAFI : XXXXXXXXXXXXXX

SIAFEMXX – CADBÁSICO, CONSULTAS, CONCREDOR (CONSULTA CREDOR)

USUÁRIO:______________

CNPJ/CPF : XXXXXXXXX

======================DOMICÍLIOS BANCÁRIOS================

BANCO AGÊNCIA CONTA STATUS BANCO AGÊNCIA CONTA STATUS

XXX XXXXX XXXXXXXXX XXX XXXXX XXXXXXXXX
____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____
____ ____ ____ ____ ____ ____ ___ ____

2.2.2 - LISCREDOR - Lista Cadastro de Credores

√ transação que lista todo o cadastro de credores do SIAFEM/SP;

√ para listar os credores, a partir de um credor informado, digitar na linha de comando do
SIAFEM/SP a transação >LISCREDOR, teclar ENTER, informar o CNPJ/CPF ou o nome/
razão social e teclar ENTER novamente;
• para consultar a lista de credores desde o início, deixar em branco o campo que
solicita o CNPJ/CPF ou o nome/razão social e teclar ENTER novamente;
√ em ambos os casos, o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – CADBÁSICO, CONSULTAS, LISCREDOR (LISTA CADASTRO DE CREDORES)

CONSULTA EM : DD/MM/AAAA USUÁRIO:______________

CREDOR BANCO AGÊNCIA CONTA

------ ------ ------- --------
XXXXXXXX/XXXX-XX XXX XXXXX XXXXXXXXX
_______________ ___ _____ __________
_______________ ___ _____ __________
_______________ ___ _____ __________
 SUBSISTEMA TABELAS

1 - Objetivos

√ armazenar dados específicos e de uma forma padronizada a serem utilizados pelo

sistema para validar as informações recebidas, com o intuito de aumentar a segurança
no processamento;
√ permitir aos usuários, dentro de sua área de atuação, consulta e atualização dos dados
constantes das tabelas;

2 - Procedimentos

2.1 - BANCO

√ este módulo define quais os bancos que serão permitidos no cadastramento de domicílios
bancários, tanto de credores quanto de Unidades Gestoras Financeiras – UGF’s;
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ para se processar a inclusão de um banco na tabela, deve-se digitar na linha de comando
do SIAFEM/SP a transação >INCBANCO, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
1ª tela

SIAFEMXX – TABELAS, BANCO, INCBANCO ( INCLUI BANCO)

USUÁRIO:______________

BANCO : ______(1)

NOME : ______(2)

MNEMONICO : ______(3)

INIDICADOR CONTA ÚNICA: ______(4)(0 – NÃO E O BANCO DA CONTA ÚNICA)

(1 – E O BANCO DA CONTA ÚNICA)
(2 – E O BANCO DA CONTA CONVENIO)

√ instruções para o preenchimento:

1) BANCO = informar o número do banco, definido pelo Banco Central, que se
pretende incluir.
2) NOME = nominar o Banco objeto da inclusão.
3) MNEMONICO = informar a sigla pela qual o Banco é conhecido.
4) INDICADOR CONTA ÚNICA = indicar conforme discriminação ao lado, o tipo
de conta que se deseja incluir, teclar ENTER que o sistema incluirá na tela dois
novos campos, conforme:
 2ª tela

SIAFEMXX – TABELAS, BANCO, INCBANCO ( INCLUI BANCO)

USUÁRIO:______________

BANCO : ______(1)

NOME : ______(2)

MNEMONICO : ______(3)

INIDICADOR CONTA ÚNICA: ______(4)(0 – NÃO E O BANCO DA CONTA ÚNICA)

(1 – E O BANCO DA CONTA ÚNICA)
(2 – E O BANCO DA CONTA CONVENIO)

NÚMERO DA CONTA :____(5)

SUBITEM DA CONTA CONTÁBIL : ___(6)

• caso o indicador informado no campo 4 for o O(zero), os campos 5 e 6 devem

permanecer em branco, teclar ENTER e confirmar a inclusão;
• quando o indicador informado for o 1, e o sistema só permite uma inclusão de
Banco para a Conta Única, no campo de número 5 deverá ser informado o número
da conta bancária fornecido pelo Banco, e no campo número 6 deverá ser informado
os dois últimos dígitos da conta contábil da Conta Única no SIAFEM/SP. teclar ENTER
e confirmar a inclusão;
• o indicador número 2 não é utilizado pela Administração do Estado;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTBANCO - Altera Banco
>EXCBANCO - Exclui Banco
>LISBANCO - Lista Banco
>REABANCO - Reativa Banco.

2.2 - AGÊNCIA - Agência Bancária

√ este módulo define quais agências serão permitidas no cadastramento de domicílios

bancários, tanto de credores quanto de Unidades Gestoras Financeiras - UGFs;
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado;
√ para se processar a inclusão de uma agência na Tabela, deve-se digitar na linha de
comando do SIAFEM/SP a transação >INCAGENCIA, teclar ENTER, que o sistema abrirá
a seguinte tela:

SIAFEMXX – TABELAS, AGENCIA, INCAGENCIA (INCLUI AGENCIA BANCÁRIA)

USUÁRIO:______________

BANCO : ______(1)

AGENCIA : ______(2)

NOME : ______(3)

PRAÇA PAGAMENTO : ______(4)

√ instruções para o preenchimento:

1) BANCO = informar o número do banco, definido pelo Banco Central e cadastrado
no módulo Banco do subsistema TABELAS, ao qual pertence a agência que se
deseja incluir;
2) AGÊNCIA = informar o número da agência.
3) NOME = informar o nome da agência.
4) PRAÇA PAGAMENTO = informar a praça de pagamento (nome do município) à qual
esta agência está vinculada.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a inclusão;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste módulo, são:
>ALTAGENCIA - Altera Agência Bancária
>EXCAGENCIA - Exclui Agência Bancária
>LISAGENCIA - Lista Agências Bancárias
>REAAGENCIA - Reativa Agência Bancária.

2.3 - DOMBAN - Domicílio Bancário

√ este módulo define quais domicílios bancários poderão ser utilizados pelas Unidades
Gestoras Financeiras – UGF’s da Administração Direta e Indireta do Estado, usuárias do
sistema SIAFEM/SP;
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ para se processar a inclusão de um domicílio bancário na tabela, deve-se digitar na linha de
comando do SIAFEM/SP a transação >INCDOMBAN, teclar ENTER, que o sistema abrirá a
seguinte tela:

SIAFEMXX – TABELAS, DOMBAN, INCDOMBAN (INCLUI DOMICÍLIO BANCÁRIO)

USUÁRIO:______________

UNIDADE GESTORA : COD.UG.

GESTÃO : ______(1)

BANCO AGENCIA C0NTA CORRENTE TIPO

_(2)_ _(3)__ ____(4)_______ _(5)_

U – CONTA ÚNICA
P – PRINCIPAL SE NÃO USAR CONTA ÚNICA
C – CONTA DE TRANSF.PARA CONTA ÚNICA
A – CONTA COMUM DE UG OFF-LINE
D – CONTA COMUM

√ instruções para o preenchimento:

1) GESTÃO = informar o código da gestão à qual a Unidade Gestora Financeira
está vinculada.
2) BANCO = informar o número do banco, cadastrado previamente no módulo
BANCO do subsistema TABELAS.
3) AGÊNCIA = informar o número da agência, cadastrado previamente no módulo
AGÊNCIA do subsistema TABELAS.
4) CONTA CORRENTE = informar o número da conta corrente junto à agência
bancária. Campo a ser preenchido com 9 dígitos, obrigatoriamente, começando
da esquerda para a direita, a última casa deve permanecer em branco;
5) TIPO = informar o tipo de conta, conforme relação constante na tela. Os tipos P e A
não são utilizados pela Administração do Estado. Quando da necessidade de
se cadastrar Conta Única, é necessário que se cadastre antes a Conta "C"
correspondente.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a operação;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste módulo, são:
>ALTDOMBAN - Altera Domicílio Bancário
>EXCDOMBAN - Exclui Domicílio Bancário
>LISDOMBAN - Lista Domicílio Bancário
>READOMBAN - Reativa Domicílio Bancário.

2.4 - CATGASTO - Categoria de Gasto

√ este módulo define quais categorias de gasto poderão ser utilizadas na distribuição da
cota financeira para as Unidades Gestoras;
√ as categorias de gasto, utilizáveis na execução da despesa, são definidas por Portaria
Interministerial.
É o segundo dígito do código da natureza de despesa, denominado por grupo de
Natureza da Despesa;
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ para se processar a inclusão de uma categoria de gasto na tabela, deve-se digitar na
linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCCATGAST, teclar ENTER, que o sistema
abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-TABELAS, CATGASTO, INCCATGAST (INCLUI CATEGORIA DE GASTO)

USUÁRIO:______________

CATEGORIA DE GASTO : ______(1)

NOME : ______(2)

MNEMONICO : ______(3)

√ instruções para o preenchimento:

1) CATEGORIA DE GASTO = informar o número da categoria de gasto que se
deseja incluir, de acordo com a Portaria Ministerial.
2) NOME = informar o nome da categoria de gasto, de acordo com a Portaria Ministerial.
3) MNEMONICO = criar uma abreviação para o nome da categoria de gasto, com
até 19 posições, que melhor a identifique.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a operação;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste módulo, são:
>ALTCATGAST - Altera Categoria de Gasto
>EXCCATGAST - Exclui Categoria de Gasto
>LISCATGAST - Lista Categoria de Gasto
>REACATGAST - Reativa Categoria de Gasto.

2.5 - CONESPEC - Controles Específicos

√ este módulo define quais os controles específicos que poderão ser utilizados pelas
Unidades Gestoras;
√ controle específico é um tipo de conta corrente contábil, que no adendo B do Plano
de Contas recebe o código de número 26 e a descrição de Centro de Custo;
√ sua utilização é necessária quando se efetua lançamentos nas contas contábeis
cadastradas com este tipo de conta corrente;
√ a atualização deste módulo está a cargo da Unidade Gestora que optar por utilizar
controle específico.
Cada Unidade Gestora deve criar e manter atualizada a sua tabela;
√ para se processar a inclusão de um controle específico na tabela, deve-se digitar na
linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCCE, teclar ENTER, que o sistema
abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-TABELAS, CONESPEC, INCCE (INCLUSÃO CONTROLES ESPECIFICOS)

USUÁRIO:______________

INCLUSÃO UNIDADE GESTORA : _______

GESTÃO : _______

CONTROLE ESPECIFICO : _______

ESCRITURAÇÃO (S/N) : _______

NOME COD.CONT.ESPECIFICO => ________________________

POSICIONE O CURSOR NO CAMPO E PRESSIONE A TECLA PF9

PARA OBTER INFORMAÇÕES DE PREENCHIMENTO

√ observar a mensagem constante na parte inferior da tela, quando tiver alguma

dúvida sobre o preenchimento dos campos;
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a operação;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste módulo, são:
>ALTCE - Altera Controle Específico
>CONCE - Consulta Controle Específico
>EXCCE - Exclui Controle Específico
>LISCE - Lista Controle Específico
>REACE - Reativa Controle Específico.

2.6 - EVENTOS - Eventos

√ este módulo define quais eventos poderão ser utilizados pelas Unidades Gestoras no
preenchimento dos documentos eletrônicos do SIAFEM/SP;
√ o evento cria um roteiro contábil, para o ato ou fato administrativo passível de registro na
contabilidade, que além de contemplar os quatros sistemas (orçamentário, patrimonial;
financeiro e compensação), ativa, também, as contas de controle da execução orçamentária
e financeira;
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ devido à grande quantidade de eventos cadastrados, esta tabela é impressa regularmente.
√ Os usuários do SIAFEM/SP devem solicitar cópia ao Centro de Apoio ao Usuário – CAU
da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ para se processar a inclusão de um evento na tabela, deve-se digitar na linha de
comando do SIAFEM/SP a transação >INCEVENTO, teclar ENTER, que o sistema abrirá a
seguinte tela:
1ª tela

SIAFEMXX – TABELAS, EVENTOS, INCEVENTO ( INCLUI EVENTO )

USUÁRIO:____________

EVENTO : ____(1)
MNEMONICO : ____(2)
EXTENSO : ____(3)
___________________________________________
___________________________________________

COPIA EVENTO : ____(4)

√ instruções para o preenchimento:

1) EVENTO = informar o número do evento composto de 6 dígitos.
Consultar a Tabela de Eventos (Adendo "A" do Plano de Contas) para ver
como este número é estruturado.
2) MNEMÔNICO = informar um nome para o evento, que melhor o identifique.
3) EXTENSO = descrever o ato ou fato administrativo a ser contabilizado para o
qual o evento está sendo criado.
4) COPIA EVENTO = informar, quando for o caso, o número de um evento
já cadastrado. SIAFEM/SP trará na tela todas as informações sobre
o referido evento, permitindo ao usuário a alteração dos dados que se
fizer necessária e permitindo, também, que se aproveite os demais para
o novo evento.
√ após o preenchimento, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
2ª tela

SIAFEMXX – TABELAS, EVENTOS, INCEVENTO ( INCLUI EVENTO )

USUÁRIO:_________

EVENTO : XXXXXX
MNEMONICO : ______
EXTENSO : ______
_____________________________________
_____________________________________

DOCUMENTOS PERMITIDOS :_ _ _ _ _(1) USO DO EVENTO : __(2)

CREDOR/RECOLHEDOR :__(3) INSCRIÇÃO : __(4)
ABERTURA/ENCERRAMENTO :__(5) EXIGE FONTE (S/N) : __(6)
CLASSIFICAÇÃO :__(7) ESTORNO (S/N) : __(8)
EXERCÍCIO DA NE :__(9) INDICADOR GESTÃO TESOURO : __(10)
INDICADORES CONTÁBEIS
UG GESTÃO EXECUTORA 1 :__(11)/__(11) UG GESTÃO EXECUTORA 2 :(11)/(11)
RESTRIÇÃO CREDOR/RECOLHEDOR UG/GESTÃO : _(12) ATRIBUTO:(13) COD.:(14)
EVENTO COMPLEMENTAR PD :__(15) EVENTO COMPLEMENTAR OBRAS: :(16)
EVENTO COMPLEMENTAR BEC:__(17) DETALHAMENTO FONTE: (18) DETALHAMENTO PI :(19)
EXERCÍCIO DO EVENTO :__(20) (1 – ATUAL 2 – ANTERIOR 3 – QUALQUER)
GRUPO CONTÁBIL :__(21) (OO-GERAL 01-FORNEC 02-OUTROS CRED. 98-ADIANT.)
OBSERVAÇÃO:
________________(22)______________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1) DOCUMENTOS PERMITIDOS = informar em quais documentos eletrônicos
do SIAFEM/SP (NL, PD, GR, etc.) será permitida a utilização deste evento.
Para saber quais são estes documentos, consultar no subsistema CONTAB,
módulo ADMINISTRA a transação >MANUALCONT.
2) USO DO EVENTO = informar quem pode utilizar o evento, conforme:
• 0 uso de todas as Unidades Gestoras
• 1 uso exclusivo do Gestor de Contabilidade
• 2 uso exclusivo das Setoriais Contábeis
3) CREDOR/RECOLHEDOR = informar se no documento emitido é necessário
discriminar o favorecido, conforme:
• 0 não exige
• 1 exige CNPJ ou CPF ou UG-GESTÃO
• 2 exige UG-GESTÃO
4) INSCRIÇÃO = informar o código de inscrição do evento, de acordo com a relação
constante no subsistema CONTAB, módulo ADMINISTRA e transação > MANUALCONT.
5) ABERTURA/ENCERRAMENTO = informar se o evento pode ser usado em qualquer
época do ano ou apenas em ocasiões específicas, conforme:
• 0 normal (mensal)
• 1 abertura
• 2 encerra exercício (mês 13)
• 3 encerra exercício (mês 14)
6) EXIGE FONTE(S/N) = informar se no(s) documento(s) eletrônicos, para o qual o evento
está sendo criado, é necessário citar a fonte de recurso ou não.
7) CLASSIFICAÇÃO = informar, quando necessário, a conta contábil a ser mencionada
no documento eletrônico.
Quando a conta a ser informada pode ser qualquer uma do plano,
preencher este
campo com: XXXXXXXXX.
Caso se deseje restringir a utilização do evento, preencher o campo
com número,
da esquerda para a direita, até a posição que define a restrição
pretendida.
Ex.:3XXXXXXXX - para qualquer conta que pertença ao grupo da despesa.
112XXXXXX - para qualquer conta que pertença ao subgrupo de créditos em
circulação, e assim sucessivamente.

8) ESTORNO (S/N) = informar "S" caso o evento que está sendo criado admite
estorno. sistema criará o evento de estorno automaticamente.
9) EXERCÍCIO DA NE = informar; quando for o caso, o exercício da Nota de Empenho,
conforme:
• 0 empenho tem que pertencer ao exercício atual
• 1 empenho tem que pertencer ao exercício anterior
• 2 empenho tem que ser antes exercício anterior
10) INDICADOR GESTÃO TESOURO = campo de preenchimento obrigatório, informar o
código conforme tabela constante no subsistema CONTAB, módulo ADMINISTRA e
transação >MANUALCONT.
11) UG GESTORA EXECUTORA 1 E 2 = campo de preenchimento obrigatório, informar o
código conforme tabela constante no subsistema CONTAB, módulo ADMINISTRA e
transação >MANUALCONT.
12) RESTRIÇÃO CREDOR/RECOLHEDOR UG GESTÃO = campo de preenchimento
obrigatório, informar o código conforme tabela constante no subsistema CONTAB,
módulo ADMINISTRA e transação >MANUALCONT.
13) ATRIBUTO = quando o evento que está sendo incluido necessitar de um evento
complementar, informar o código de atributo deste evento complementar,
conforme tabela constante no subsistema CONTAB, ódulo ADMINISTRA e
transação >MANUALCONT.
14) CÓDIGO = informar o código (número) do evento complementar, quando for o caso.
Este evento tem que estar cadastrado e ativo.
15) EVENTO COMPLEMENTAR PD = informar, quando for o caso.
16) EVENTO COMPLEMENTAR OBRAS = informar, quando for o caso.
17) EVENTO COMPLEMENTAR BEC = informar, quando for o caso.
 18) DETALHAMENTO FONTE = informar; quando for o caso, na seguinte conformidade:
• 0 cumpra as características da fonte
• 1 pode ser detalhada
• 2 não pode estar detalhada
• 3 não valida fonte
• 4 deve ser detalhada

19) DETALHAMENTO PI = deixar em branco.

20) EXERCÍCIO DO EVENTO = preencher com uma das opções constantes na tela.
21) GRUPO CONTÁBIL = preencher com uma das opções constantes na tela.
22) OBSERVAÇÃO = campo de preenchimento obrigatório. Informar particularidades
do evento que está sendo incluido.
√ após o preenchimento, teclar ENTER que o sistema abrirá a seguinte tela:
3ª tela

SIAFEMXX – TABELAS, EVENTOS, INCEVENTO ( INCLUI EVENTO )

USUÁRIO:_________

EVENTO : CÓDIGO - MNEMÔNICO

ROTEIRO DE CONTABILIZAÇÃO

UGE 1 UGE 2

DEBITE CREDITE DEBITE CREDITE

______ _______ ______ _______

______ _______ ______ _______
______ _______ ______ _______
______ _______ ______ _______

PA1 – MENU PRINCIPAL PA2 – TELA ANTERIOR

√ informar o rol de contas contábeis que serão acionadas quando da utilização do evento;
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a inclusão.
√ O evento incluído permanecerá na tabela na situação de inativo, para ativá-lo é
necessário processar a transação >REAEVENTO;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTEVENTO - Altera Evento
>CONMOVEVEN - Consulta Movimento de Evento
>EXCEVENTO - Exclui Evento
>LISEVENTO - Lista Evento.
√ para os usuários em geral, este módulo oferece as seguintes transações:
• >CONEVENTO - consulta evento - útil quando o usuário possui o número do
evento e necessita saber as suas características;
• >LISEVENCON - lista eventos por conta - útil quando o usuário necessita
saber quais eventos direcionam lançamentos para determinada conta;

2.7 - FONTE - Fonte de Recursos

√ este módulo define quais as fontes de recursos que deverão ser informadas, pelas
Unidades Gestoras, nos documentos eletrônicos do SIAFEM/SP;
√ a fonte de recursos, aqui mencionada, discrimina o recurso financeiro quanto à sua
origem, se fonte Tesouro ou se Vinculada e o tipo de vinculação.
Deve manter correlação com as fontes citadas na Lei Orçamentária anual, onde, na
fixação da despesa, é informada a fonte de recurso que dará cobertura financeira
para a realização do gasto;
√ o SIAFEM/SP reconhece dois tipos de fonte. A fonte "Mãe", composta por dois dígitos
(nos documentos do SIAFEM/SP deve ser informada com três dígitos, um zero é
Acrescido à esquerda ) e a fonte a ela vinculada, que pode ou não ser detalhada,
composta por oito dígitos ( nos documentos do SIAFEM/SP deve ser informada com
nove dígitos, um zero é acrescido à esquerda ).
√ para se processar a inclusão de uma fonte na tabela, deve-se digitar na linha de
comando do SIAFEM/SP a transação >INCFONTE, teclar ENTER, que o sistema
abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – TABELAS, FONTE, INCFONTE ( INCLUI FONTE )

USUÁRIO:____________

FONTE DE RECURSO : ______(1)

NOME : ______(2)

√ instruções para o preenchimento:

1) FONTE DE RECURSO = campo numérico de 8 posições, informar o código da fonte.
Caso a fonte a ser incluída for "MÃE" informar somente dois dígitos.
2) NOME = informar o nome da fonte que está sendo incluída.
√ após o preenchimento, teclar ENTER:
√ se a fonte for "Mãe", o sistema solicitará o tipo de detalhamento, conforme:
• 1 - não detalha, salvo em contra-partida
• 2 - detalha por convênio, acordo ou ajuste
• 3 - detalha por cadastro
• 4 - pode ou não ser detalhada
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a inclusão.
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTFONTE - Altera Fonte de Recursos
>EXCFONTE - Exclui Fonte
>LISFONTE - Lista Fonte
>REAFONTE - Reativa Fonte.
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;

2.8 - FUNPROG - Funcional Programática

√ a Lei Federal nº 4.320, de 17 de março de 1964, estabelece: ... integrará a Lei de

Orçamento o sumário geral da despesa por funções do Governo..., e em seu
Anexo V e Portarias SOF que o atualizam, divulga um rol de funções e subfunções
de governo que deve ser utilizado pela União, Estados, Distrito Federal e Municípios.
Define ainda que, além das funções e subfunções estabelecidas pelo Governo Federal,
os demais governos deverão estabelecer, em atos próprios, códigos e identificações
para: Programa, Projeto e Atividade;
√ para a junção de função + subfunção + programa + projeto/atividade foi dado o nome
de Classificação Funcional/Programática da Despesa, conhecida também por Programa
de Trabalho;
√ a Lei Orçamentária anual do estado, define os códigos que poderão ser utilizados no
exercício de referência;
√ este módulo, em consonância com a lei do orçamento, registra os códigos e os
respectivos nomes das funções, subfunções, programas e projetos/atividades;
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ para se processar a inclusão de um código na tabela, deve-se digitar na linha de
comando do SIAFEM/SP a transação >INCFUNPROG, teclar ENTER, que o sistema
abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-TABELAS,FUNCPROG,INCFUNCPROG (INCLUI FUNCIONAL PROGRAMÁTICA)

USUÁRIO:____________

PROGRAMA DE TRABALHO

FUNÇÃO : ____(1)

SUBFUNÇÃO : ____(1)

PROGRAMA : ____(1)

PROJETO/ATIVIDADE : ____(2)

SUBPROJETO/SUBATIVIDADE : ____(2)

NOME : ____(3)

√ instruções para o preenchimento:

1) Informar o código numérico da função, subfunção, programa ou projeto/atividade.
sistema aceita a inclusão de um só código para cada transação.
Sugerimos que o usuário cadastre primeiro todas as funções ( uma a uma),
depois as subfunções e assim sucessivamente.
2) No cadastramento do projeto/atividade é necessário informar na mesma tela o
número do subprojeto/subatividade.
3) Informar o nome relativo ao código que está sendo cadastrado.
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTFUNPROG - Altera Funcional Programática
>EXCFUNPROG - Exclui Funcional Programática
>LISFUNPROG - Lista Funcional Programática
>REAFUNPROG - Reativa Funcional Programática.

2.9 - PT - Programa de Trabalho

√ este módulo define quais programas de trabalho poderão ser utilizados pelas
Unidades Gestoras no preenchimento dos documentos eletrônicos do SIAFEM/SP.
Define, também, os códigos de programa de trabalho resumido (PTRES), sempre
em consonância com a classificação funcional/programática da despesa;
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ para se processar a inclusão de um programa de trabalho na tabela, deve-se
digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCPT, teclar ENTER,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX - TABELAS, PT, INCPT ( INCLUI PROGRAMA DE TRABALHO )

USUÁRIO:____________

PROGRAMA DE TRABALHO : _(1)_ _(2)_ _(3)_ _(4)_ _(5)_

NOME : ____(6)

___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1) Informar o código da função de governo, de acordo com a funcional programática.
2) Informar o código da subfunção de governo.
3) Informar o código do programa de trabalho.
4) Informar o código do projeto.
5) Código da atividade, preencher com zeros.
6) Informar o nome do programa de trabalho, de acordo com a combinação de
códigos informada.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a inclusão;
√ o programa de trabalho resumido - PTRES foi criado para facilitar o preenchimento
de alguns documentos eletrônicos. É um código composto por 6 dígitos, conforme:

XX XX XX
__ ___ ___

OS DOIS PRIMEIROS DÍGITOS DO ÓRGÃO

OS DOIS ÚLTIMOS DÍGITOS DA UNIDADE

ORÇAMENTÁRIA - UO
O NÚMERO SEQÜENCIAL DO PROGRAMA
DE TRABALHO PARA A
UNIDADE ORÇAMENTÁRIA - UO

√ para se processar a inclusão de um programa de trabalho resumido - PTRES na

tabela, deve-se digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCPTRES,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX - TABELAS, PT, INCPTRES ( INCLUI PROG.TRAB. RESUMIDO )

USUÁRIO:____________

UNIDADE ORÇAMENTÁRIA : ___(1)

PROGRAMA DE TRABALHO : ___(2)

PTRES : ___(3)

√ instruções para o preenchimento:

1) UNIDADE ORÇAMENTÁRIA = informar o código da UO para a qual está se
incluindo o PTRES.
2) PROGRAMA DE TRABALHO = informar o código do programa de trabalho,
previamente cadastrado, para a qual está se incluindo o PTRES.
3) PTRES = informar o código numérico com 6 dígitos, objeto da inclusão.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a operação;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTPT - Altera Programa de Trabalho
>EXCPT - Exclui Programa de Trabalho
>REAPT - Reativa Programa de Trabalho.
√ para os usuários em geral, este módulo oferece as seguintes transações:
>CONPTRES - Consulta Programa de Trabalho Resumido
>CONUOPT - Consulta PTRES da UO/PT
>LISPT - Lista Programa de Trabalho
>LISPTRES - Lista Programa de Trabalho Resumido
>LISPTRESUG - Lista PTRES por UG.

2.10 - GESTÃO - Gestão

√ este módulo define quais as gestões que deverão ser informadas, pelas Unidades
Gestoras, nos documentos eletrônicos do SIAFEM/SP;
√ gestão = parcela do patrimônio administrada por uma unidade, para a qual é
necessário que se faça demonstrações, acompanhamento e controles distintos.
No SIAFEM/SP é um código que define a administração, se Direta (Tesouro) ou cada
membro da Indireta (Autarquias, Fundações e Empresas de Economia Mista, onde o
Estado é sócio majoritário);
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ para se processar a inclusão de uma gestão na tabela, deve-se digitar na linha de
comando do SIAFEM/SP a transação >INCGESTÃO, teclar ENTER, que o sistema abrirá
a seguinte tela:

SIAFEMXX - TABELAS, GESTÃO, INCGESTÃO ( INCLUI GESTÃO )

USUÁRIO:__________

GESTÃO : ____(1)

NOME : ____(2)

MNEMONICO : ____(3)

TIPO ADMINISTRAÇÃO : ____(4)

EMPENHA ? ____(5) ( 0 – SIM 1 – NÃO)

INSCREVE RESTOS A PAGAR ? ____(6) ( 0 – SIM 1 – NÃO)

√ instruções para o preenchimento:

1) GESTÃO = informar o código da gestão que se pretende incluir.
2) NOME = informar o nome da gestão.
3) MNEMÔNICO = criar uma abreviatura para gestão, que melhor a identifique.
4) TIPO ADMINISTRAÇÃO = informar o tipo de administração, na seguinte conformidade:
01 - Administração Direta
03 - Autarquia
04 - Fundação
05 - Empresa pública comercial e financeira
06 - Economia Mista
07 - Fundos
08 - Empresa pública industrial e agrícola
09 - Empresa privada
 5) EMPENHA ? = informar se a gestão, motivo da inclusão, empenha.

6) INSCREVE RESTOS A PAGAR ? = informar se a gestão faz inscrição de restos a pagar.

√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a inclusão;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTGESTAO - Altera Gestão
>CONGESTAO - Consulta Gestão
>EXCGESTAO - Exclui Gestão
>LISGESTAO - Lista Gestões
>REAGESTAO - Reativa Gestão.

2.11 - ORGAO - Órgão

√ este módulo define quais os órgãos do governo que serão permitidos nas transações do
SIAFEM/SP;
√ os órgãos estão agregados por tipo de administração.
O SIAFEM/SP reconhece oito tipos de Administração, são eles:
01 - Administração Direta
03 - Autarquia
04 - Fundação
05 - Empresa pública comercial e financeira
06 - Economia Mista
07 - Fundos
08 - Empresa Pública industrial e agrícola
09 - Empresa Privada
√ na Administração Direta, os órgãos do governo são as Secretarias de Estado, a
Assembléia Legislativa, o Ministério Público, a Procuradoria Geral do Estado, os
Tribunais, o Gabinete do Governador e a Administração Geral do Estado;
√ para se processar a inclusão de um órgão na tabela, deve-se digitar na linha
de comando do SIAFEM/SP a transação >INCORGAO, teclar ENTER, que o
sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – TABELAS, ORGAO, INCORGAO ( INCLUI ORGAO )

USUÁRIO:____________

ORGAO : _____(1) CNPJ: ____(2) / __-__

NOME : _____(3)
MNEMONICO : _____(4)
ORGAO SUPERIOR : _____(5)

===> INDICADORES DO ORGÃO

TIPO ADMINISTRAÇÃO : _____(6)
USA PLANO INTERNO ? : _____(7) ( O – NÃO 1 – SIM )
RELACIONAMENTO ÚNICO COM UO/PT ? : ___(8) ( S - SIM N - NÃO )
TIPO DE UTILIZAÇÃO : _____(9) ( O – TOTAL 1 – PARCIAL )
ACUMULA BALANÇO ? : _____(10) ( O – NÃO 1 – SIM )
UTILIZA ORÇAMENTO ? : _____(11) ( O – SIM 1- NÃO 2- NÃO EXIGE )
PODER : _____(12) ( O - EXEC. 1- LEG. 2- JUD.)

===> UNIDADES GESTORAS

FINANCEIRA : _____(13)
INTEGRAÇÃO : _____(14)
ORÇAMENTÁRIA : _____(15)
√ instruções para o preenchimento:
1) ÓRGÃO = informar o número do órgão, com 5 posições.
2) CNPJ = informar o CNPJ do órgão.
3) NOME = informar a denominação do órgão.
4) MNEMONICO = informar um nome reduzido para o órgão, que melhor o identifique.
5) ÓRGÃO SUPERIOR = informar, caso seja necessário, o número do órgão superior,
pertencente à Administração Direta, responsável pela
supervisão do órgão que se pretende cadastrar.
6) TIPO ADMINISTRAÇÃO = informar o tipo de Administração da qual o órgão faz parte.
7) USA PLANO INTERNO ? = deixar em branco.
8) 8 A 12 = preencher estes campos de acordo com as informações constantes na tela.
13) FINANCEIRA = informar sempre a UG 200050.
14) INTEGRAÇÃO = deixar em branco.
15) ORÇAMENTÁRIA = informar a Unidade Gestora Orçamentária à qual este órgão está
vinculado.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a inclusão;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTORGAO - Altera Órgão
>CONORGAO - Consulta Órgão
>CONORGVINC - Consulta Órgãos Vinculados
>EXCORGAO - Exclui Órgão
>LISORGAO - Lista Órgãos
>REAORGAO - Reativa Órgão.
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;

2.12 - ORGGESTAO - Órgão/Gestão

√ este módulo presta-se a efetuar a vinculação do órgão a uma determinada gestão;

√ para se processar a vinculação, deve-se digitar na linha de comando do SIAFEM/SP
a transação >INCORGGEST, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – TABELAS, ORGGESTAO, INCORGGEST ( INCLUI ORGAO/ GESTAO )

USUÁRIO:____________

ORGAO : _____(1)

GESTAO : _____(2)

√ instruções para o preenchimento:

1) ÓRGÃO = informar o número do órgão.
2) GESTÃO = informar o número da gestão à qual o órgão pertence.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a vinculação;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>EXCORGGEST - Exclui Órgão/Gestão
>LISORGGEST - Lista Órgãos/Gestão
>REAORGGEST - Reativa Órgão/Gestão.
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;

2.13 - UG - Unidade Gestora

√ este módulo define quais as Unidades Gestoras que serão permitidas nas transações
do SIAFEM/SP;
√ o SIAFEM/SP reconhece três tipos de Unidade Gestora, são eles:
• UNIDADE GESTORA ORÇAMENTÁRIA
• UNIDADE GESTORA FINANCEIRA
• UNIDADE GESTORA EXECUTORA.
√ a Unidade Gestora Orçamentária - UGO tem a função de receber a dotação orçamentária,
consignada na Lei Orçamentária Anual e nos créditos adicionais, e transferí-la para as
Unidades Gestoras Executoras - UGEs à ela vinculadas;
√ a Unidade Gestora Financeira - UGF tem a função de supervisionar os atos de
programação e execução financeira das UGEs à ela vinculadas;
√ a Unidade Gestora Executora - UGE tem a função de praticar atos de gestão orçamentária,
financeira e/ou patrimonial, cujo titular, em conseqüência, está sujeito à tomada ou
prestação de contas;
√ para se processar a inclusão de uma Unidade Gestora na tabela, deve-se digitar na linha de
comando do SIAFEM/SP a transação >INCUG, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte
tela:
1ª tela

SIAFEMXX – TABELAS, UG, INCUG ( INCLUI UNIDADE GESTORA )

USUÁRIO:____________

===> IDENTIFICAÇÃO
UG : ____(1) MNEMONICO: ____(2)
NOME : ____(3)
CNPJ/CPF : ____(4) ORGÃO : ____(5)
ENDEREÇO : ____(6)
MUNICÍPIO : ____(7) UF: ___(8) CEP: ___(9)
DDD : __TELEF.: __(10) RAMAL: ___ DDD : _____TELEF.: ___(10) RAMAL: ___
FAX : ____(11) RAMAL: ___
E-MAIL : ________________________
AGENTE ARRECADADOR: __(13) / ___
===> INDICADORES
SITUAÇÃO : __(14)
( 1 – ON-LINE O – OFF-LINE) UG EXECUTORA: (15) (S – SIM N – NÃO)
===> ORDENADOR DE DESPESA
NOME:____________________(16) CPF: _________________
===> ORDENADOR PARA ASSINATURA
NOME:____________________(17) CPF: _________________
===> GESTOR FINANCEIRO
NOME:____________________(18) CPF: _________________
===> CÓDIGO DAS UNIDADES SETORIAIS
AUDITORIA: __(19) CONTABILIDADE: _(20) POLO: _(21) FINANCEIRA BEC: __(22)
√ instruções para o preenchimento:
1) UG = informar o número da UG, com 6 dígitos.
2) MNEMÔNICO = informar um nome reduzido para a Unidade Gestora que melhor
a identifique.
3) NOME = informar o nome da Unidade Gestora.
4) CNPJ = informar o número do CNPJ da Unidade Gestora.
5) ÓRGÃO = informar o número do órgão ao qual se vincula a Unidade Gestora.
6) ENDEREÇO = informar o endereço da Unidade Gestora.
7) MUNICÍPIO = informar o município da Unidade Gestora.
8) UF = informar a sigla da Unidade da Federação.
9) CEP = informar o código de endereçamento postal.
10) TELEF. = informar o número dos dois principais telefones da Unidade Gestora.
11) FAX = informar o número do fax
12) E MAIL = informar o endereço eletrônico (internet).
13) AGENTE ARRECADADOR = informar o número do banco e da agência onde a
Unidade Gestora vai operar a Conta Única, quando for o caso.
14) SITUAÇÃO = informar sempre o dígito 1 (on line).
15) UG EXECUTORA = a tela já vem preenchida com a letra "S", não alterar.
16) ORDENADOR DE DESPESA = informar o nome e o respectivo CPF do Ordenador de
Despesa.
17) ORDENADOR PARA ASSINATURA = informar o nome e o respectivo CPF do
Ordenador para a assinatura.
18) GESTOR FINANCEIRO = informar o nome e o respectivo CPF do Gestor Financeiro.
19) AUDITORIA = informar o código da UG, pertence ao CCI ou CRCI, responsável
por efetuar auditoria na UG que se pretende incluir na tabela.
20) CONTABILIDADE = repetir o número da UG informada no campo 19.
21) POLO = informar o código da UG financeira à qual a UG que se pretende cadastrar,
está vinculada.
22) FINANCEIRA BEC = repetir o número da UG informada no campo 21.
√ após o preenchimento, teclar ENTER que o sistema abrirá a seguinte tela:
2ª tela

SIAFEMXX - TABELAS, UG, INCUG ( INCLUI UNIDADE GESTORA )

USUÁRIO:__________
==> IDENTIFICAÇÃO
UG :XXXXXX MNEMONICO:XXXXXX
NOME :XXXXXX

DOCUMENTOS AUTORIZADOS: ___ ___ ___ ___ ___ (1)

UNIDADES ORÇAMENTÁRIAS VINCULADAS:

__________ (2)
__________
__________
__________
__________
__________
__________
__________
__________
__________
√ instruções para o preenchimento:
1) DOCUMENTOS AUTORIZADOS = informar quais os documentos do SIAFEM/SP
que a Unidade gestora está autorizada a emitir, quando for caso.
2) UNIDADES ORÇAMENTÁRIAS VINCULADAS = informar o número das Unidades
Orçamentárias - UOs Vinculadas à Unidade Gestora que se pretende incluir
na tabela, quando for o caso.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a inclusão.
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTUG - Altera Unidade Gestora
>CONUG - Consulta Unidade Gestora
>EXCUG - Exclui Unidade Gestora
>LISUG - Lista Unidade Gestora
>REAUG - Reativa Unidade Gestora.

2.14 - UO - Unidade Orçamentária

√ unidade da Administração que o orçamento do Estado consigna dotações específicas

para a realização de seus programas de trabalho e sobre os quais exerce o poder
de disposição;
√ este módulo define quais as Unidades Orçamentárias que serão permitidas nas
transações do SIAFEM/SP.
√ para se processar a inclusão de uma Unidade Orçamentária na tabela, deve-se digitar
na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCUO, teclar ENTER, que o
sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – TABELAS, UG, INCUO ( INCLUI UNIDADE ORÇAMENTÁRIA )

USUÁRIO:____________

UNIDADE ORÇAMENTÁRIA : ____(1)

NOME : ____(2)

UNIDADE GESTORA : ____(3)

GESTÃO : ____(4)

√ instruções para o preenchimento:

1) UNIDADE ORÇAMENTÁRIA = informar o número, com 5 dígitos, da UO que se
pretende cadastrar.
2) NOME = informar o nome da UO.
3) UNIDADE GESTORA = informar o número, com 6 dígitos, da Unidade Gestora
Orçamentária vinculada à UO.
4) GESTÃO = informar a gestão à qual se vincula a Unidade Gestora Orçamentária
citada no item anterior.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a inclusão.
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTUO - Altera Unidade Orçamentária
>EXCUO - Exclui Unidade Orçamentária
>LISUO - Lista Unidade Orçamentária
>REAUO - Reativa Unidade Orçamentária.

2.15 - PROCESSO - Códigos de Processos

√ este módulo define quais os códigos de processos que serão permitidos na transação
do SIAFEM/SP;
√ quando da emissão da Nota de Empenho, a UGE deverá informar um código de
processo previamente cadastrado neste módulo.
√ para se efetuar a inclusão de um código de processo na tabela, deve-se digitar
na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCPROCESS, teclar ENTER,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – TABELAS, PROCESSO, INCPROCESS ( INCLUI PROCESSO )

USUÁRIO:____________

UNIDADE GESTORA : XXXXXX

GESTÃO : XXXXX

PROCESSO : ____

NOME :_____

FINALIDADE :_____
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________

POSICIONE O CURSOR NO CAMPO E TECLE PF9 P/ OBTER

INFORMAÇÕES DE PREENCHIMENTO

√ instruções para o preenchimento:

• observar nota no rodapé da tela;
√ cada Unidade Gestora deve montar e atualizar a sua tabela de processos;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTPROCESS - Altera Processo
>CONPROCESS - Consulta Processo
>EXCPROCESS - Exclui Processo
>LISPROCESS - Lista Processo
>REAPROCESS - Reativa Processo.
2.16 - TIPGEN - Tipo de Inscrição Genérica

√ este módulo define quais os tipos de Inscrição Genérica que serão permitidos nas
transações do SIAFEM/SP;
√ para se processar a inclusão de um tipo de Inscrição Genérica na tabela, deve-se
digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCTIPGEN, teclar ENTER,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-TABELAS, TIPGEN, INCTIPGEN ( INCLUI TIPO INSC.GENÉRICA )

USUÁRIO:__________

TIPO INSCRIÇÃO GENÉRICA :___(1)

TÍTUTLO :___(2)

√ instruções para o preenchimento:

1) TIPO INSCRIÇÃO GENÉRICA = informar o tipo, com duas letras, se possível
que tenha alguma coisa a ver com o título.
2) TÍTULO = informar o título que melhor identifique uma coleção de inscrições
genéricas.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a inclusão.
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTTIPGEN - Altera Tipo de Inscrição Genérica
>EXCTIPGEN - Exclui Tipo de Inscrição Genérica
>LISTIPGEN - Lista Tipo de Inscrição Genérica
>REATIPGEN - Reativa Tipo de Inscrição Genérica.

2.17 - INSCGEN - Inscrição Genérica

√ o cadastro de credores do SIAFEM/SP (CADBÁSICO) tem como chave de acesso o

número do CNPJ ou CPF do credor.
A tabela de inscrição genérica tem a função de cadastrar os credores que não
possuem registro na Receita Federal.
Tais como: pessoas estrangeiras, empresas e organismos internacionais, etc.;
√ este módulo define quais inscrições genéricas serão permitidas nas transações do
SIAFEM/SP;
√ para se processar a inclusão de uma inscrição genérica na tabela, deve-se digitar
na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCINSCGEN, teclar ENTER, que
o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – TABELAS, INSCGEN, INCINSCGEN ( INCLUI INSCRICAO GENERICA )

USUÁRIO:____________

TIPO INSCRIÇÃO : ____(1)

NÚMERO : ____(2)

MNEMONICO : ____(3)

TÍTULO : ____(4)
___________________________________________
___________________________________________
___________________________________________

POSSUI LISTA OU ANEXO ? ___(5) (S= SIM N= NÃO)

√ instruções para o preenchimento:

1) TIPO INSCRIÇÃO = informar o tipo de inscrição ( duas letras), previamente
na tabela TIPGEN.
2) NÚMERO = informar o número, com 7 dígitos.
3) MNEMÔNICO = informar um nome abreviado para a inscrição genérica que
melhor a identifique.
4) TÍTULO = informar o título e a finalidade da inscrição genérica com suficiência
de detalhes.
5) POSSUI LISTA OU ANEXO ? = informar de acordo com as opções constantes na tela.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a inclusão.
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTINSCGEN - Altera Inscrição Genérica
>EXCINSCGEN - Exclui Inscrição Genérica
>LISINSCGEN - Lista Inscrição Genérica
>REAINSCGEN - Reativa Inscrição Genérica.

2.18 - PLANOREG - Plano de Regionalização

√ o Plano de Regionalização visa o desenvolvimento e a integração regional do Estado,

mediante o estabelecimento de polos de irradiação e atração.
É composto pela junção de várias regiões governamentais em uma região administrativa
e seus respectivos municípios;

√ para se processar a inclusão de um plano de regionalização na tabela, deve-se digitar

 na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCPLANREG, teclar ENTER, que o
sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX - TABELAS, PLANOREG, INCPLANREG (INCLUI PLANO DE REGIONALIZAÇÃO)

USUÁRIO:__________

PLANO REGIONAL

REGIÃO ADMINISTRATIVA : _____(1)

REGIÃO GOVERNAMENTAL : _____(2)

MUNICÍPIO : _____(3)

√ instruções para o preenchimento:

1) REGIÃO ADMINISTRATIVA = informar o número com 3 dígitos, de uma região
administrativa, previamente cadastrada no SIAFEM/SP.
2) REGIÃO GOVERNAMENTAL = informar o número com 3 dígitos, de uma região
governamental, previamente cadastrada no SIAFEM/SP.
3) MUNICÍPIO = informar o número com 4 dígitos, de um município, previamente
cadastrado no SIAFEM/SP.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a inclusão.
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTPLANREG - Altera Plano de Regionalização
>EXCPLANREG - Exclui Plano de Regionalização
>LISPLANREG - Lista Plano de Regionalização
>REAPLANREG - Reativa Plano de Regionalização.

2.19 - REGADM - Região Administrativa

√ as regiões administrativas foram criadas para elevar a eficiência das unidades

locais de prestação de serviços, por meio do encurtamento das linhas burocráticas
de suprimento de recursos;

√ para se processar a inclusão de uma região administrativa na tabela, deve-se

 digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCREGADM, teclar ENTER,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-TABELAS, REGADM, INCREGADM (INCLUI REGIÃO ADMINISTRATIVA)

USUÁRIO:__________

REGIÃO ADMINISTRATIVA : ____(1)

NOME : ____(2)

√ instruções para o preenchimento:

1) REGIÃO ADMINISTRATIVA = informar o número com 3 dígitos, da uma região
administrativa, a ser cadastrada no SIAFEM/SP.
2)NOME = informar o nome da região administrativa.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a inclusão.
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTREGADM - Altera Região Administrativa
>EXCREGADM - Exclui Região Administrativa
>LISREGADM - Lista Região Administrativa
>REAREGADM - Reativa Região Administrativa.

2.20 - REGGOV - Região Governamental

√ as regiões governamentais foram criadas visando a tomada de decisões

capazes de orientar o desenvolvimento econômico-social das diferentes regiões
do Estado e reduzir excessiva concentração do progresso em torno de sua capital;
√ para se processar a inclusão de uma região governamental na tabela, deve-se
digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCREGGOV, teclar ENTER,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-TABELAS, REGGOV, INCREGGOV (INCLUI REGIÃO ADMINISTRATIVA)

USUÁRIO:__________

REGIÃO GOVERNAMENTAL : ____(1)

NOME : ____(2)

√ instruções para o preenchimento:

 1) REGIÃO GOVERNAMENTAL = informar o número com 3 dígitos, de uma região
governamental a ser cadastrada.
2) NOME = informar o nome da região governamental.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a inclusão.
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTREGGOV - Altera Região Governamental
>EXCREGGOV - Exclui Região Governamental
>LISREGGOV - Lista Região Governamental
>REAREGGOV - Reativa Região Governamental.

2.21 - MUNICÍPIOS

√ este módulo define quais os municípios que integrarão as regiões governamentais,

administrativas e o plano regional;
√ para se processar a inclusão de um município na tabela, deve-se digitar na linha
de comando do SIAFEM/SP a transação >INCMUN, teclar ENTER, que o sistema
abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-TABELAS, MUNICÍPIOS, INCMUN ( INCLUI MUNICÍPIO )

USUÁRIO:__________

MUNICÍPIO : ____(1)

NOME : ____(2)

√ instruções para o preenchimento:

1) MUNICÍPIO = informar o número com 4 dígitos, do município a ser cadastrado.
2) NOME = informar o nome do município..
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a inclusão;
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTMUN - Altera Município
>EXCMUN - Exclui Município
>LISMUN - Lista Município por código
>LISMUNNOME - Lista Município por nome
>REAMUN - Reativa Município.

2.22 - PLANCONTA - Plano de Contas

√ estruturação ordenada e sistematizada das contas utilizadas por uma entidade.
• Plano contém as diretrizes técnicas gerais e especiais que orientam os registros
dos atos e fatos praticados na entidade;
√ os requisitos a ser observados na sua elaboração são: técnica, homogeneidade,
clareza e amplitude;
√ conta contábil = completa o registro das transações contábeis de mesma natureza,
aglutinadas sob um mesmo título;
√ é a representação gráfica da relação débito/crédito de um determinado fato ou ato
administrativo;
√ a atualização do Plano de Contas está a cargo da Contadoria Geral do estado - CGE;
√ devido à grande quantidade de contas cadastradas, esta tabela é impressa regularmente.
Os usuários do SIAFEM/SP devem solicitar cópia ao Centro de Apoio ao Usuário - CAU
da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ para se processar a inclusão de uma conta contábil no plano, deve-se digitar na linha
de comando do SIAFEM/SP a transação >INCCONTA, teclar ENTER, que o sistema abrirá
a seguinte tela:
1ª tela

SIAFEMXX-TABELAS, PLANCONTA, INCCONTA ( INCLUI CONTA CONTÁBIL )

USUÁRIO:__________

CÓDIGO DA CONTA :____(1)

DESCRIÇÃO (S/N) :____(2)

ESCRITURAÇÃO ( S/N) :____(3)

NOME DA CONTA :____(4)

CÓPIA CONTA :____(5)

√ instruções para o preenchimento:

1) CÓDIGO DA CONTA = informar o número com 9 dígitos, da conta a ser cadastrada.
Este número deverá estar em conformidade com a atual estrutura do Plano de Contas.
2) DESCRIÇÃO (S/N) = o SIAFEM/SP reconhece dois tipos de contas, contas de
escrituração e contas de não escrituração.
Quando a conta a ser cadastrada for de escrituração, o campo descrição deve
ser preenchido com a letra "S" (sim) e quando a conta for de não escrituração,
preencher com "N" (não).
A descrição é inerente a função da conta, natureza do saldo, etc.

3) ESCRITURAÇÃO (S/N) = digitar "S" se a conta informada é de escrituração, são as

contas de menor nível na estrutura do Plano de Contas, nas quais são efetuados
os registros contábeis.
 Digitar "N" se a conta informada não é de escrituração, são as contas que agrupam
os saldos das contas de escrituração a elas subordinadas.
4) NOME DA CONTA = informar o nome da conta.
Após o preenchimento do nome, caso a conta a ser cadastrada seja de não
escrituração, deve-se teclar ENTER e confirmar a inclusão.
5) COPIA CONTA = informar, quando for o caso, o número de uma conta já cadastrada.
O SIAFEM/SP trará na tela todas as informações sobre a referida conta, permitindo
ao usuário que efetue a alteração dos dados que se fizer necessária e permitindo,
também, que se aproveite os demais dados para a nova conta.
√ após o preenchimento, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
2ª tela

SIAFEMXX-TABELAS, PLANCONTA, INCCONTA ( INCLUI CONTA CONTÁBIL )

USUÁRIO:__________

CÓDIGO DA CONTA :XXXXXXXXX

NOME DA CONTA :X........................X

***I N D I C A D OR E S ***

ENCERRAMENTO :___(1)
CONTRA PARTIDA :___(2)
CONTA CORRENTE :___(3)
PADRÃO :___(4)
TIPO SALDO :___(5) (D-DÉBITO C-CRÉDITO)
INVERSÃO SALDO :___(6) (0-NÃO IVERTE 1-INVERTE SALDO)
LANÇAMENTO GESTÃO :___(7) (0-NÃO PERMITE 1-PERMITE GESTÃO TESOURO)
LANÇAMENTO NLSALDO :___(8) (0-TRANSFERE OU EXTINGUE SALDO)
(1-NÃO TRANSFERE NEM EXTINGUE SALDO)
(2-TRANSFERE MAS NÃO EXTINGUE SALDO)
INTEGRAÇÃO BALANÇO :___(9) (S-SIM N-NÃO)
SISTEMA CONTÁBIL :___(10) (P-PATRIMONIAL C-COMPENSAÇÃO)
(F-FINANCEIRO O-ORÇAMENTÁRIO)
TIPO ITEM DESPESA :___(11) (00 – GERAL 01 - OBRAS)
EXERCÍCIO DA CONTA :___(12) (1-EXERCÍCIO ATUAL 2-EXERCÍCIO ANTERIOR)
GRUPO CONTÁBIL :___(13) (00-GERAL 01-FORNECEDORES 02-OUTROS CREDORES)
SIAFEM/SIAFÍSICO :___(14) (0-SIAFEM 1-SIAFÍSICO 2-SIAFEM E SIAFÍSICO)

√ instruções para o preenchimento:

1) ENCERRAMENTO = preencher com uma das opções:
 • 0 - Conta de Movimento Mensal
• 1 - Conta de Abertura
• 2 - Conta de Encerramento mês 13
• 3 - Conta de Encerramento mês 14
• 4 - Não encerra e não transfere
2) CONTRA PARTIDA = informar a conta contábil, contra partida da conta a ser
cadastrada, quando no item anterior (encerramento) foi informado o código
de número 1, 2 ou 3.
Nos demais casos, deixar em branco.
3) CONTA CORRENTE = informar o tipo de conta corrente, de acordo com a tabela
constante no subsistema CONTAB, módulo ADMINISTRA e transação >MANUALCONT.
4) PADRÃO = informar o padrão, quando no item 3 - CONTA CORRENTE foi informado
tipo 8 - Inscrição Genérica. Para consultar a tabela, utilizar a transação >LISTIPGEN.
Nos demais casos, deixar em branco.
5) TIPO DE SALDO = informar conforme opções constantes na tela.
Levar em consideração a natureza da conta.
6) INVERSÃO DE SALDO = informar conforme opções constantes na tela.
7) LANÇAMENTO GESTÃO = informar conforme opções constantes na tela.
8) LANÇAMENTO NL SALDO = informar conforme opções constantes na tela.
9) INTEGRAÇÃO BALANÇO = informar conforme opções constantes na tela.
10) SISTEMA CONTÁBIL = informar conforme opções constantes na tela.
11) TIPO ITEM DESPESA = informar conforme opções constantes na tela.
12) EXERCÍCIO DA CONTA = informar conforme opções constantes na tela.
13) GRUPO CONTÁBIL = informar conforme opções constantes na tela.
14) SIAFEM/SIAFÍSICO = informar conforme opções constantes na tela.
√ após o preenchimento, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
3ª tela

SIAFEMXX-TABELAS, PLANCONTA, INCCONTA ( INCLUI CONTA CONTÁBIL )

USUÁRIO:__________

CONTA :X.X.X.X.X.XX.XX

FUNÇÃO :_______(1)____________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________

SALDO :_______(2)____________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________

OBS. :_______(3)____________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

 1) FUNÇÃO = informar qual a natureza das transações contábeis a serem
lançadas nesta conta.
2) SALDO = informar a natureza e o que representa o saldo da conta.
3) OBS: Relatar qualquer observação que se faça necessária.

√ após o preenchimento, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

4ª tela

SIAFEMXX-TABELAS, PLANCONTA, INCCONTA ( INCLUI CONTA CONTÁBIL )

USUÁRIO:__________

CONTA :X.X.X.X.X.XX.XX

*** D E B I T A - S E ***
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________

CONFIRMA ? (C/N/A) :___ (C-CONFIRMA N-NÃO CONFIRMA A-ALTERA)

√ informar os atos ou fatos administrativos que devem ser levados a débito da conta.
√ após o preenchimento, teclar ENTER que o sistema abrirá a seguinte tela:
5ª tela

SIAFEMXX-TABELAS, PLANCONTA, INCCONTA ( INCLUI CONTA CONTÁBIL )

USUÁRIO:__________

CONTA :X.X.X.X.X.XX.XX

*** C R E D I T A - S E ***
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________
___________________________________________________________

CONFIRMA ? (C/N/A) :___ (C-CONFIRMA N-NÃO CONFIRMA A-ALTERA)

√ informar os atos ou fatos administrativos que devem ser levados a crédito da conta.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a inclusão;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTCONTA - Altera Conta Contábil
>CONCONTA - Consulta Conta Contábil
>EXCCONTA - Exclui Conta Contábil
>LISCONTA - Lista Conta Contábil
>REACONTA - Reativa Conta Contábil.
√ para verificar se determinada conta sofreu alguma alteração, utilizar a transação
>CONMOVCONT;

2.23 - GERAREL - Equações do Balanço

√ este módulo define as linhas de informação que aparecerão na montagem das

seguintes demonstrações contábeis:
• BALANÇO FINANCEIRO
• BALANÇO PATRIMONIAL
• VARIAÇÃO PATRIMONIAL
• DEMONSTRAÇÃO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
√ estas demonstrações são obtidas por meio da transação >BALANSINT, pertencente
ao módulo CONSULTAS, subsistema CONTAB do sistema SIAFEM/SP;
√ para se processar a inclusão de uma linha em uma das demonstrações contábeis
relacionadas acima, deve-se digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação
>INCGERAREL, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
1ª tela

SIAFEMXX-TABELAS, GERAREL, INCGERAREL ( INCLUI EQUAÇÕES DO BALANÇO)

USUÁRIO:______________

ITEM : ______(1)

TÍTULO : ______(2)

EXISTE EQUAÇÃO ? : ______(3) (S-SIM N-NÃO)

CÓDIGO VINCULADO : __ _ __ __ __ __(4)

IMPRIME PARA GESTÃO TESOURO ? : __(5) (S-SIM N-NÃO)

√ instruções para o preenchimento:

1) ITEM = informar o número do item que se deseja incluir.
Observar que este número obedece a uma estrutura, e que os dois primeiros
dígitos define o tipo de demonstração contábil em consonância com a
transação >BALANSINT.
2) TÍTULO = informar o nome da linha que aparecerá na demonstração contábil.

3) EXISTE EQUAÇÃO ? = informar de acordo com as opções existentes na tela.

A equação define contas cujos saldos deverão ser adicionados ou subtraídos
 na linha fixada no item 1.
Se não houver equação, o valor informado será a somatória dos itens conforme
a estrutura definida.
4) CÓDIGO VINCULADO = informar, quando for o caso, o número de outro item da
mesma demonstração contábil que tenha, necessariamente, o mesmo saldo
que o item a ser incluido.
5) IMPRIME PARA A GESTÃO TESOURO ? = informar de acordo com as opções
existentes na tela.
Na estrutura atual, informar sempre "S".
√ após o preenchimento, teclar ENTER, e:
• se para a linha a ser incluída não existe equação, basta confirmar a inclusão.
Caso exista equação o sistema abrirá a seguinte tela:
2ª tela

SIAFEMXX – TABELAS, GERAREL, INCGERAREL ( INCLUI EQUACAO DO BALANCO )

USUÁRIO:____________

ITEM : XX.X.XX.XX.XX
TÍTULO : XX

MÊS CONTA OP DCS MÊS CONTA OP DCS MÊS CONTA OP DCS

(1) (2) (3) (4) ___ ___ ___ ___ ___ ___ __ ___
___ _____ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ __ ___
___ _____ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ ___ __ ___

√ instruções para o preenchimento:

1) MÊS = informar o mês (2 dígitos) limite para o encerramento do exercício da
conta contábil a ser informada. Em geral, informar o mês 14.
2) CONTA = informar a conta contábil, que pode ser de escrituração ou não.
3) OP = sinalizar com ( + ) se o saldo da conta informado deve ser adicionado
ou ( - ) se o saldo deve ser subtraído.
4) DCS = informar D para saldo devedor que deva ser adicionado ou subtraído ou
C para saldo credor.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e confirmar a inclusão;
√ a atualização deste módulo está a cargo da Contadoria Geral do Estado - CGE;
√ as demais transações que permitem ao usuário proceder a atualização deste Módulo, são:
>ALTGERAREL - Altera Equações do Balanço
>EXCGERAREL - Exclui Equações do Balanço
>LISGERAREL - Lista Equações do Balanço.
 DOCUMENTOS DO SIAFEM

1 - Objetivos

√ demonstrar o correto preenchimento dos documentos utilizados no SIAFEM/SP;

√ utilização: todas as Unidades Gestoras da Administração Direta e Indireta;
√ a entrada de dados no sistema SIAFEM/SP é feita via terminal de computador, por meio
de emissão de documentos eletrônicos. São eles:
• Nota de Dotação - ND;
• Nota de Crédito - NC;
• Nota de Reserva - NR;
• Nota de Empenho - NE;
• Nota de Lançamento - NL;
• Programação de Desembolso - PD;
• Guia de Recebimento para Depósitos na Conta "C" - GRDEPC;
• Ordem Bancária - OB.

2 - Procedimentos

2.1 – Nota de Dotação - ND

√ documento utilizado pelo sistema para:

• abrir créditos orçamentários previstos na Lei do Orçamento;
• incluir novos créditos orçamentários, abertos por Decretos;
• reduzir a dotação orçamentária, ordenada por Decreto;
• suplementar de forma automática a dotação orçamentária, por excesso de
• arrecadação ou superávit financeiro, quando a fonte de recursos não for Tesouro;
• contingenciar ou descontingenciar crédito inicial ou suplementar;
• efetuar reprogramação entre elementos da despesa orçamentária, etc.
√ documento emitido pelo Gestor da Secretaria de Economia e Planejamento;
√ para isto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >ND,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, ND (NOTA DE DOTAÇÃO)

USUÁRIO: (1)
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA (2) NÚMERO: AAAAND______(3)
UNIDADE GESTORA : COD.UG (4)
GESTÃO : _____(5)
TIPO REFERÊNCIA : _____(6) DOC.REF.:_____(7) DATA REF.: ____(8)
EVENTO : _____(9)

PROGRAMA FONTE NATUREZA PLANO

UO TRABALHO RECURSO DESPESA UGR INTERNO V A L O R
___ ________ _______ ________ ____ ________ __________

(10) (11) (12) (13) (14) (15) (16)

OBSERVAÇÃO: (17)
______________________________________________________________________
_______________________________________________________________________
√ instruções para o preenchimento:
1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA, campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior, quando necessário.
3) NÚMERO = número da ND, informado e controlado pelo sistema.
4) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade da
Administração responsável pela realização da parcela do Programa de Trabalho
contemplada em determinado crédito orçamentário.
5) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração (Direta ou
cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.

6) TIPO REFERÊNCIA = código de instrumento legal, que autoriza a emissão do documento:

01 - Lei;
02 - Medida Provisória;
03 - Decreto;
04 - Portaria;
05 - Transferência Constitucional;
09 - Outros.

7) DOC. REF. = é a indicação numérica do instrumento legal.

8) DATA REF. = é a data de publicação do instrumento legal.
9) EVENTO = código numérico de 6 dígitos, que define a classificação contábil do ato
ou fato administrativo.
Para a ND devem ser usados os eventos da classe 20.X.XXX.
10) UNIDADE ORÇAMENTÁRIA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Orçamentária a qual a Unidade Gestora está subordinada.
11) PROGRAMA TRABALHO = código numérico de 17 dígitos, que define o Programa de
Trabalho (ação de governo) que está sendo contemplado
ou alterado pela ND.
Este código consta na Lei do Orçamento.

• para consultar os programas de trabalho, utilizar a transação >LISPTRESUG.

12) FONTE RECURSO = código numérico de 9 dígitos, que define de qual fonte sairá o
recurso para atender o programa de trabalho. São elas:
001XXXXXX - Tesouro;
002XXXXXX - Recursos Vinculados Estaduais;
003XXXXXX - Fundo Especial de Despesa;
004XXXXXX - Recursos Próprios da Administração Indireta;
005XXXXXX - Recursos Vinculados Federais;
006XXXXXX - Outras Fontes de Recursos;
007XXXXXX - Recursos de Operações de Crédito.
• para consultar as fontes de recursos cadastradas no SIAFEM/SP, utilizar a
transação >LISFONTE.
13) NATUREZA DESPESA = código numérico de 6 dígitos, com a seguinte composição:

X. X.XX.XX

Elemento da Despesa

Modalidade de Aplicação

Grupo de Despesa

Categoria Econômica
√ essa codificação é publicada anualmente pela Secretaria de Economia e Planejamento,
por meio de Portaria CPO (Coordenadoria de Programação Orçamentária);
14) UGR = Unidade Gestora Responsável, repetir o código informado no item 4 -
Unidade Gestora.
15) PLANO INTERNO = deixar em branco.
16) VALOR = informar o valor da dotação, preenchendo o campo da esquerda para a
direita, sem pontos e sem a vírgula.
17) OBSERVAÇÃO = campo destinado ao histórico do lançamento efetuado.
2.2 - Nota de Crédito - NC
√ documento destinado ao registro da movimentação de créditos internos;
• distribui a dotação orçamentária, bem como suas alterações, consignada na
• Unidade Gestora Orçamentária - UGO para as Unidades Gestoras Executoras
• UGEs; operação conhecida por destaque concedido;
√ documento emitido pela Unidade Gestora Orçamentária - UGO;
√ para isto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >NC,
• teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NC (NOTA DE CRÉDITO)

USUÁRIO: (1)
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA (2) NÚMERO: AAAANC _______(3)
UG EMITENTE : COD.UG EMITENTE (4)
GESTÃO : _____(5)
UG FAVORECIDA : _____(6)
GESTÃO FAVORECIDA : _____(7)
EVENTO : _____(8)

PROGRAMA FONTE NATUREZA PLANO

UO TRABALHO RECURSO DESPESA UGR INTERNO V A L O R
___ _______ _______ ________ ____ ______ _________

(9) (10) (11) (12) (13) (14) (15)

OBSERVAÇÃO: (16)
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________

√ instrução para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA, campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior, quando necessário.
3) NÚMERO = número da NC, informado e controlado pelo sistema.
4) UG EMITENTE = Unidade Gestora responsável pela realização da parcela do Programa
de Trabalho contemplada em determinado crédito orçamentário.
5) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração (Direta ou cada
membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
6) UG FAVORECIDA = Unidade Gestora que recebe por transferência da UG Emitente,
a responsabilidade pela realização de parte de uma parcela do
Programa de Trabalho.
7) GESTÃO FAVORECIDA = informar a Administração (Direta ou cada membro da Indireta)
responsável pela Unidade Gestora favorecida.
8) EVENTO = código numérico de 6 dígitos, que define a classificação contábil do ato ou
fato administrativo.
 • Para a NC devem ser usados os eventos da classe 30.X.XXX.

9) UNIDADE ORÇAMENTÁRIA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade

Orçamentária à qual a Unidade Gestora esta subordinada.
10) PROGRAMA TRABALHO = código numérico de 17 dígitos, que define o Programa de
Trabalho (ação de governo) cuja parcela está sendo
transferida da UG Emitente para a UG Favorecida.

11) FONTE RECURSO = código numérico de 9 dígitos que define de qual fonte sairá o
recurso para atender o Programa de Trabalho. São elas:
001XXXXXX - Tesouro;
002XXXXXX - Recursos Vinculados Estaduais;
003XXXXXX - Fundo Especial de Despesa;
004XXXXXX - Recursos Próprios da Administração Indireta;
005XXXXXX - Recursos Vinculados Federais;
006XXXXXX - Outras Fontes de Recursos;
007XXXXXX - Recursos de Operações de Crédito.

• para consultar as fontes de recursos cadastradas no sistema SIAFEM/SP, utilizar

a transação >LISFONTE.

12) NATUREZA DESPESA = código numérico de 6 dígitos, com a seguinte composição:

X. X.XX.XX

Elemento da Despesa

Modalidade de Aplicação

Grupo de Despesa

Categoria Econômica

√ essa codificação é publicada anualmente pela Secretaria de Economia e Planejamento,

por meio de Portaria CPO (Coordenadoria de Programação Orçamentária);
13) UGR = Unidade Gestora Responsável, repetir o código informado no item 4 Unidade
Gestora.
14) PLANO INTERNO = deixar em branco.
15) VALOR = informar o valor da dotação relativa à parte da UG Favorecida, preenchendo
campo da esquerda para a direita, sem pontos e sem vírgula.
16) OBSERVAÇÃO = campo destinado ao histórico do lançamento efetuado.

2.3 - Nota de Reserva - NR

√ documento destinado ao registro da reserva da dotação orçamentária e da cota
financeira compromissada, para futuro empenhamento;
√ a emissão da NR poderá ocorrer durante a abertura do processo de compras, obras
e serviços em geral;
√ as cotas financeiras reservadas nos meses anteriores deverão ser roladas para o
mês corrente de contabilização, por meio da transação >ROLCOTRES;
√ quando do cancelamento da NR, as cotas financeiras reservadas ficarão disponíveis
de acordo com a posição atualizada do Cronograma de Cotas, ou seja: reserva original
mais rolagem;
√ para isto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >NR,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NR ( NOTA DE RESERVA )

USUÁRIO:____________(1)
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA (2) NÚMERO: AAAANR_____(3)
UNIDADE GESTORA : COD.UG (4)
GESTÃO : COD.DA GESTÃO (5)
EVENTO : 201100 (6)
PTRES : _________ (7) PROCESSO:__________(8)

UO PROGRAMA FONTE NATUREZA PLANO

TRABALHO RECURSO DESPESA UGR INTERNO V A L O R

____ ________ _______ ________ _____ _______ _________

(9) (10) (11) (12) (13) (14) (15)

___________________CRONOGRAMA DA COTA_________________________________

MÊS VA L O R MÊS V A L O R

____ _________ _____ _________

____ _________ _____ _________
(16) (17)

OBSERVAÇÃO: (18)

______________________________________________________________________
______________________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA, campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior, quando necessário.
3) NÚMERO = número da NR, informado e controlado pelo sistema.
4) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade da
Administração responsável pela realização da parcela do Programa de Trabalho
contemplado em determinado crédito orçamentário.
5) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração (Direta ou cada
membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.

6) EVENTO = código numérico de 6 dígitos preenchido pelo sistema, que define a

classificação contábil do ato ou fato administrativo. Para a NR estão
previstos os seguintes eventos:
20.1.100 - Reserva de Dotação Orçamentária;
20.1.101 - Reserva de Cota Financeira com a Dotação (Complementar);
54.1.044 - Processos com Reserva de Recursos (Complementar).

7) PTRES = Programa de Trabalho Resumido, campo numérico de 6 dígitos, montado

com base no Programa de Trabalho.
8) PROCESSO = apor o número oriundo da inclusão por meio da transação >INCPROCESS.
 9) UNIDADE ORÇAMENTÁRIA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Orçamentária a qual a Unidade Gestora está subordinada.
10) PROGRAMA TRABALHO = código numérico de 17 dígitos, que define o Programa de
Trabalho (ação de governo) para o qual está sendo reservada
a dotação orçamentária.

11) FONTE RECURSO = código numérico de 9 dígitos, que define de qual fonte sairá o
recurso para atender o Programa de Trabalho. São elas:
001XXXXXX - Tesouro;
002XXXXXX - Recursos Vinculados Estaduais;
003XXXXXX - Fundo Especial de Despesa;
004XXXXXX - Recursos Próprios da Administração Indireta;
005XXXXXX - Recursos Vinculados Federais;
006XXXXXX - Outras Fontes de Recursos;
007XXXXXX - Recursos de Operações de Crédito.

• para consultar as fontes de recursos cadastradas no SIAFEM/SP, utilizar a

transação >LISFONTE.

12) NATUREZA DESPESA = código numérico de 6 dígitos, com a seguinte composição:

X. X.XX.XX

Elemento da Despesa

Modalidade de Aplicação

Grupo de Despesa

Categoria Econômica

✔ essa codificação é publicada anualmente pela Secretaria de Economia e Planejamento, por

meio de Portaria CPO (Coordenadoria de Programação Orçamentária);

13) UGR = Unidade Gestora Responsável, informar o código da UGO à qual a Unidade
Gestora pertence.
14) PLANO INTERNO = deixar em branco.
15) VALOR = informar o valor da Reserva, preenchendo o campo da esquerda para a
direita, sem pontos e sem vírgula.
16) MÊS = informar o(s) mês(es) para o(s) qual(is) o(s) valor(es) será(ão) reservado(s).
17) VALOR = informar o valor mensal da reserva.
18) OBSERVAÇÃO = campo destinado ao histórico do lançamento efetuado.
2.4 - Nota de Empenho - NE
√ documento utilizado para registrar o comprometimento da despesa, bem como, quando
necessário, o reforço ou a anulação deste comprometimento;
√ a sua emissão está condicionada à existência de dotação orçamentária e cota financeira
disponível;
√ o favorecido do empenho deve estar cadastrado na Tabela de Credores do SIAFEM/SP;
√ a emissão da Nota de Empenho - NE é responsabilidade do Ordenador de Despesa
da UGE;
√ para isto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >NE,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
• tela 1

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE ( NOTA DE EMPENHO )

USUÁRIO: ________(1)

UNIDADE GESTORA : COD.UG (2)

GESTÃO : GESTÃO DA UG (3)
CÓDIGO EVENTO : _______ (4)

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA, campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade da
Administração responsável pela execução da parcela do Programa de Trabalho.
É necessário que possua crédito orçamentário, por meio da ND (orçamento original) ou
NC (destaque concedido) e cota financeira disponível.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) EVENTO = código numérico de 6 dígitos, que define a classificação contábil do ato
ou fato administrativo. Para a NE devem ser usados os eventos da
classe 40.X.XXX.

√ após teclar ENTER, que o sistema abrirá uma nova tela:

• tela 2

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE ( NOTA DE EMPENHO )

USUÁRIO:
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA (1) NÚMERO : AAAANE (2)
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG CREDOR: (3)
GESTÃO CREDOR : (4)

EVENTO : 400091 EMPENHO DA DESPESA

PT RESUMIDO : (5) UNIDADE ORÇAMENTÁRIA : (6)

PROGRAMA TRABALHO : (7) FONTE RECURSO : (8)
NATUREZA DESPESA : (9) UG ORÇAMENTÁRIA : (10)
COD.DO MUNICÍPIO : (11) ACORDO : (12)
MODALIDADE : (13) LICITAÇÃO : (14)
REFERÊNCIA LEGAL : (15) ORIGEM MATERIAL : (16)
NÚMERO PROCESSO : (17)
VALOR : (18)
LOCAL DE ENTREGA DATA DE ENTREGA
(19) (20)

TIPO DE EMPENHO : ___1-REPASSE FINANCEIRO 2-SUPRIMENTO INDIVIDUAL

3-SUBVENÇÃO SOCIAL 9-DESPESA NORMAL
√ instruções para o preenchimento:
1) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior, quando necessário.
2) NÚMERO = número da NE, informado e controlado pelo sistema.
3) CNPJ(CGC)/CPF/UG CREDOR = preencher este campo com o código do credor
previamente cadastrado no sistema, quando necessário.
Referido cadastro é efetuado por intermédio da transação >INCCREDOR, sendo sua
validação efetivada após a conferência dos dados informados junto ao Banco Nossa Caixa
S/A.
Quando se tratar de pessoas ou empresas estrangeiras, que não possuem documento
provisório, solicitar à Contadoria Geral do Estado a criação de Inscrição Genérica.
4) GESTÃO CREDOR = se a informação preenchida no campo anterior se referir a uma
UG, é necessário informar o código da respectiva gestão.
5) PT RESUMIDO = código numérico de 6 dígitos, montado com base no Programa de
Trabalho.
Ao preencher este campo, deixar em branco os campos:
UNIDADE ORÇAMENTÁRIA e PROGRAMA DE TRABALHO.
6) UNIDADE ORÇAMENTÁRIA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Orçamentária a qual a Unidade Gestora está subordinada.
7) PROGRAMA TRABALHO = código numérico de 17 dígitos, que define o Programa de
Trabalho (ação de governo) para o qual o empenho está sendo emitido.
8) FONTE RECURSO = código numérico de 9 dígitos, que define a fonte da qual sairá o
recurso para atender ao empenho. São elas:
001XXXXXX - Tesouro;
002XXXXXX - Recursos Vinculados Estaduais;
003XXXXXX - Fundo Especial de Despesa;
004XXXXXX - Recursos Próprios da Administração Indireta;
005XXXXXX - Recursos Vinculados Federais;
006XXXXXX - Outras Fontes de Recursos;
007XXXXXX - Recursos de Operações de Crédito.

√ para consultar as fontes de recursos cadastradas no SIAFEM/SP, utilizar a

transação >LISFONTE.
9) NATUREZA DESPESA = código numérico de 8 dígitos, com a seguinte composição:

X. X. XX. XX. XX

Item de Despesa

Elemento de Despesa

Modalidade de Aplicação

Grupo de Despesa

Categoria Econômica

√ essa codificação é publicada anualmente pela Secretaria de Economia e Planejamento,

por meio de Portaria CPO (Coordenadoria de Programação Orçamentária);
 10) UG RESPONSÁVEL = informar o código da UGO à qual a Unidade Gestora pertence.
11) COD. MUNICÍPIO = informar o código do município conforme Tabela de Regionalização,
onde se vai efetuar a despesa.
a Tabela de Regionalização pode ser consultada no SIAFEM/SP por meio da
transação >LISPLANREG, LISMUN e LISMUNNOME.
12) ACORDO = deixar em branco.
13) MODALIDADE = informar a modalidade do empenho, a saber:
1 = Ordinário (desembolso único, não aceita reforço);
3 = Estimativo (despesa com valor incerto, aceita reforço);
5 = Global (diversos desembolsos, não aceita reforço).
14) LICITAÇÃO = informar o tipo de Licitação, a saber:
0 = Adiantamento;
1 = Concurso;
2 = Convite;
3 = Tomada de Preços;
4 = Concorrência;
5 = Dispensa de Licitação;
6 = Inexigível;
7 = Leilão;
8 = Adjudicação;
9 = não aplicável.

15) REFERENCIA LEGAL = campo vinculado ao anterior ( Licitação ).

16) ORIGEM MATERIAL = informar a origem do material a ser adquirido, conforme:
1 - Nacional;
2 - Material estrangeiro adquirido no mercado interno;
3 - Material estrangeiro adquirido fora do país. Caso o
empenho se referir a serviços, não preencher o campo.
17) NUMERO PROCESSO = informar o número do processo. Caso não esteja
cadastrado, incluí-lo por intermédio da transação >INCPROCESS.
18) VALOR = informar o valor do empenho, preenchendo o campo da esquerda para
a direita, sem pontos e sem vírgula.
19) LOCAL DE ENTREGA = informar o local onde a mercadoria deverá ser entregue ou
onde o serviço será prestado.
20) DATA DE ENTREGA = informar a data de entrega prevista.
√ teclar ENTER novamente que o sistema abrirá a seguinte tela:
• tela 3

SIAFEMXX, EXEORC, UG, NE (NOTA DE EMPENHO)

USUÁRIO:__________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO :AAAANE____

CRONOGRAMA MENSAL

MÊS V A L O R
_____ _________
(1) (2)

VALOR DO EMPENHO:__________(3)
√ instruções para o preenchimento:

1) MÊS = informar o mês ou meses, previsto(s) para a ocorrência do gasto.

2) VALOR = informar o valor do gasto para o mês ou meses, preenchendo o campo da
esquerda para a direita, sem pontos e sem vírgula.
3) VALOR DO EMPENHO = campo preenchido pelo sistema, este valor tem que ser igual
ao valor informado no item nº 18 da tela 2 da NE, e igual à
soma das parcelas informadas acima.
√ teclar ENTER e surgirá a tela 1 preenchida, que se confirmada demonstrará a
numeração seqüencial do empenho emitido;
√ em continuação teclar ENTER novamente que o sistema abrirá uma nova tela:
• tela 4

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE ( NOTA DE EMPENHO )

USUÁRIO:______________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTÃO : GESTÃO DA UG
NÚMERO : AAAANEXXXXX

ITEM UNID.MEDIDA QTD PREÇO UNITÁRIO PREÇO TOTAL

001 __________ ___ ______________ ___________
(1) (2) (3) (4) (5)

DESCRIÇÃO (6)
____________________
____________________
____________________

VALOR TOTAL DO EMPENHO :___________________(7)

VALOR TOTAL JÁ DESCRITO :___________________(8)

√ instruções para o preenchimento:

1) ITEM = número seqüencial preenchido e controlado pelo sistema.
2) UNID. MEDIDA = informar a unidade de medida (peça, metro, quilo, etc.) do bem ou
do serviço que está sendo empenhado.
3) QTD.= informar a quantidade a ser adquirida em bens ou serviços.
4) PREÇO UNITÁRIO = informar o preço unitário do bem ou serviço que está sendo
empenhado.
5) PREÇO TOTAL = valor fornecido pelo sistema com base na informação dos campos:
3 - (Quantidade), multiplicado pelo 4 - (Preço Unitário).
6) DESCRIÇÃO = descrever o bem ou serviço objeto do empenho com suficiência
de detalhes.
7) VALOR TOTAL DO EMPENHO = campo informado pelo sistema após o término da
descrição do último item do empenho.
8) VALOR TOTAL JÁ DESCRITO = campo informado pelo sistema após o término da
descrição de cada item componente do empenho.
√ a descrição dos itens da NE é obrigatória, inclusive para atender a legislação;
• para detectar a inexistência da descrição (tela 4 não preenchida), consultar a
transação >LISDESCNE.
• Caso haja NE sem descrição acessar a transação >INCDESCNE e processar a inclusão.
2.5 - Nota de Lançamento - NL
√ documento utilizado pelo sistema para registrar os atos e fatos administrativos de
natureza contábil (financeira, orçamentária, patrimonial e de compensação), que não
possuam documentos específicos para tal;
√ para isto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >NL,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
• tela 1

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO: (1)
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA (2) NÚMERO : AAAANL____(3)
UNIDADE GESTORA : COD.UG (4)
GESTÃO : ______ (5)
CGC/CPF/UG FAVORECIDA : ______ (6)
GESTÃO FAVORECIDA : ______ (7)

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

_____ __________________ ___________ _____ _____
(8) (9) (10) (11) (12)

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA, campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior, quando necessário.
3) NÚMERO = número da NL, informado e controlado pelo sistema.
4) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define o órgão da
Administração para o qual está sendo efetuado o lançamento.
5) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
6) CNPJ(CGC)/CPF/UG FAVORECIDA = preencher este campo com o código do credor
ou da UG Favorecida previamente cadastrados no sistema.
7) GESTÃO FAVORECIDA = caso a informação anterior seja relativa a uma UG, informar
código da respectiva gestão.
Nos demais casos, não preencher.
8) EVENTO = código numérico de 6 dígitos, que define a classificação contábil do ato
ou fato administrativo.
9) INSCRIÇÃO DO EVENTO = informar a conta corrente contábil, quando o evento exigir.
10) CLASSIFICAÇÃO = informar o código da conta contábil, quando o evento exigir.
11) FONTE = código numérico de 9 dígitos, que define a fonte da qual sairá o recurso.
Informar sempre que o evento exigir.
12) VALOR = informar o valor do lançamento, preenchendo o campo da esquerda para
a direita, sem pontos e sem a vírgula.
√ após, teclar ENTER, que o sistema abrirá uma nova tela;
• tela 2

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA : __________
GESTÃO FAVORECIDA : _______

OBSERVAÇÃO: (1)
_______________________________________________________________
________________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1) OBSERVAÇÃO = informar o histórico do lançamento com suficiência de detalhes.

2.6 – Programação de Desembolso – PD

√ documento utilizado para registrar todas as obrigações financeiras da Administração,
a serem pagas pela Conta Única;
√ deve ser emitido pelas UGEs (Unidade Gestora Executora) após a liquidação da despesa;
√ sua emissão é base para a confecção da Programação Financeira da Gestão responsável
pela UGE;
√ para isto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >PD, teclar ENTER,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO: (1)
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA (2) DATA VENCIMENTO:(3) NÚMERO:AAAAPD(4)
UNIDADE GESTORA : COD.UG (4)
GESTÃO : ______ (5)
LISTA OU ANEXO: (7) NL REFE.: (8)

PAGADORA
UG : (9)
GESTÃO : (10)
BANCO : (11) AGÊNCIA: (12) CONTA CORRENTE: ÙNICA (13)

FAVORECIDO
CGC/CPF/UG : (14)
GESTÃO : (15)
BANCO : (16) AGÊNCIA: (17) CONTA CORRENTE: (18)

PROCESSO : (19) VALOR: (20)

FINALIDADE : (21)

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

_____ __________________ ___________ _____ _____
_____ __________________ ___________ _____ _____

(22) (23) (24) (25) (26)

√ instruções para o preenchimento:
1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA, campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema, podendo ser alterada para uma data
anterior, quando necessário.
3) DATA VENCIMENTO = informar a data de vencimento da obrigação.
4) NÚMERO = controlado pelo sistema.
5) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora
responsável pela liquidação do empenho que gerou a obrigação.
6) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Gestão da Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.

7) LISTA OU ANEXO = preencher este campo quando:

LISTA - o credor é identificado por meio de Inscrição Genérica

(ver 2.6.1),especificamente criada para lista.
ANEXO - o credor é uma Unidade Gestora - UG integrante da Conta Única (Empresas
ou Entidades da Administração Estadual). (ver 2.6.2).

8) NL REF. = informar o número da NL de liquidação de despesa orçamentária, que

gerou a obrigação de pagamento.
Nos demais casos, não preencher o campo.
9) PAGADORA UG = informar o código da UGF - Unidade Gestora Financeira
responsável pelo pagamento.
10) GESTÃO = informar o código da gestão responsável pela Unidade Gestora Financeira.
11) BANCO = deixar em branco.
12) AGÊNCIA = deixar em branco.
13) CONTA CORRENTE = preenchido pelo sistema com a palavra "ÚNICA".
14) FAVORECIDO CNPJ(CGC)/CPF/UG = informar o código do credor previamente
cadastrado no sistema.
15) GESTÃO = quando o favorecido for uma UG - Unidade Gestora, informar o código
da gestão responsável pela mesma.
16) BANCO = ver nota constante do item nº 18.
17) AGÊNCIA = ver nota constante do item nº 18.
18) CONTA CORRENTE = ver nota a seguir:

NOTA =

Quando o pagamento tiver como favorecido um credor cadastrado no sistema

por meio de CNPJ(CGC) ou CPF, os campos de nºs. 16,17 e 18 não precisam ser
informados, pois ao final do preenchimento da tela, o sistema abre uma "janela",
relacionando as contas bancárias cadastradas para o credor, bastando, então,
posicionar o cursor na conta desejada e pressionar a tecla "ENTER".

Quando o favorecido for identificado por código de UG e Gestão, os campos de

nºs.16 e 17 devem ficar em branco e o de nº 18 virá preenchido pelo sistema
com a palavra "ÚNICA".

Nos pagamentos em que a Unidade Gestora necessita de autenticação mecânica

nos documentos, o campo nº 18 deve ser preenchido com a palavra "BANCO".

Nos pagamentos de despesas de valor igual ou inferior a 100 UFESPs, o campo

nº 18 pode ser preenchido com a palavra "SAQUE", desde que esta informação
conste no cadastro do credor favorecido.

Este procedimento permite que o credor receba em dinheiro no caixa da agência

bancária.
 19) PROCESSO = informar o número do processo relativo ao pagamento a ser
efetuado, cadastrado por intermédio da transação INCPROCESS.
20) VALOR = informar o valor total a ser pago, preenchendo o campo da esquerda
para a direita, sem ponto(s) e sem vírgula.
21) FINALIDADE = informar o histórico do lançamento com suficiência de detalhes.
22) EVENTO = código numérico de 6 dígitos, que define a classificação contábil
do ato ou fato administrativo.
Para as PDs devem ser usados os eventos da classe 70.X.XXX.
Apesar de haver 3 campos para colocação de evento, é
recomendável que se utilize apenas 1(um) para cada PD.
23) INSCRIÇÃO DO EVENTO = informar a conta corrente contábil, quando o evento
exigir.
24) CLASSIFICAÇÃO = informar o código da conta contábil quando o evento exigir.
25) FONTE = campo de preenchimento facultativo. Se preenchido, a fonte deve ser a
mesma informada na respectiva Nota de Empenho - NE.
26) VALOR= informar o valor a ser pago, preenchendo o campo da esquerda para a
direita, sem ponto(s) e sem vírgula.

2.6.1 - Lista - Cadastramento

√ utilizar para pagamentos em quantidade relevante de credores cadastrados no SIAFEM/SP,
por intermédio de um único empenho identificado por uma Inscrição Genérica, tipo PF,
criada pela CGE;
√ para isto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCLISTA,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
• tela 1

SIAFEMXX – EXEFIN, LISTA, INCLISTA ( INCLUI CREDORES NA LISTA )

USUÁRIO: _____(1)
UNIDADE GESTORA : COD.UG (2)
GESTÃO : _____ (3)
NOME DA LISTA : _____ (4)

COPIAR DA LISTA : _____ (5)

ESCOLHA O BANCO DOS CREDORES DA LISTA (6)

( ) BANCO DA CONTA ÚNICA 0 151 – NCNB

( ) OUTROS BANCOS

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA, campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define o órgão da
Administração para o qual está sendo efetuado o lançamento.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) NOME DA LISTA = informar um nome para a lista, que melhor a identifique.
5) COPIAR DA LISTA = caso haja alguma lista já cadastrada para a Unidade Gestora e
esta atender à necessidade do pagamento, informar o número da mesma.
Nos casos de inclusão de uma nova lista, deixar em branco.
6) ESCOLHA O BANCO DOS CREDORES DA LISTA = sinalizar por meio de um "X", se
pagamento será efetuado pelo Banco Nossa Caixa S.A ou outros bancos.
OBS: Para cada Banco deve ser emitida uma Lista.
Para cada Lista deve ser emitida uma Programação de Desembolso - PD.
√ após, teclar ENTER, que o sistema abrirá uma nova tela;
• tela 2

SIAFEMXX – EXEFIN, LISTA, INCLISTA ( INCLUI CREDORES NA LISTA )

USUÁRIO:________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
LISTA : AAAALI (1)
NOME DA LISTA : _______________

CREDOR : _______________(2)

V A L O R : _______________(3)

TOTAL DE CREDORES : (4)

TOTAL DA LISTA : (5)

√ instruções para o preenchimento:

1) LISTA = número informado e controlado pelo SIAFEM/SP.
2) CREDOR = informar o código do credor cadastrado no sistema por meio de
CNPJ(CGC)/CPF.
3) VALOR = informar o valor a ser pago ao credor, preenchendo o campo da esquerda
para a direita, sem pontos e sem vírgula.
4) TOTAL DE CREDORES = quantidade de credores incluídos na lista, informado e
controlado pelo SIAFEM/SP.
5) TOTAL DA LISTA = soma dos valores a serem pagos aos credores, informado e
controlado pelo SIAFEM/SP.
√ caso algum pagamento da LISTA não seja efetivado, devem ser acionadas as
seguintes providências:
• o Banco deve devolver apenas o valor correspondente à parcela não paga,
efetuando um crédito na Conta "C";
• o Gestor deve emitir GRDEPC no mesmo valor;
• o Gestor deve detectar o problema pelo não pagamento ao credor e emitir
uma nova PD, após a transferência do recurso devolvido para a Conta Única.
√ a manutenção no cadastro de "LISTA" deve ser efetuada por meio das opções:
• ALTLISTA = altera credores da lista;
• EXCLISTA = exclui credores da lista;
• LISLISTA = lista credores da lista;
• REALISTA = reativa credores da lista;
2.6.2 - Anexo - Cadastramento
√ utilizar sempre que ocorrer pagamentos entre Unidades Gestoras Executoras;
√ para isto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCANEXO,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
• tela 1

SIAFEMXX-EXEFIN, ANEXO, INCANEXO ( INCLUI FATURAS NO ANEXO )

USUÁRIO: (1)
UNIDADE GESTORA : (2)
GESTÃO : (3)
NOME DO ANEXO : ____________ (4)

COPIAR DO ANEXO : ____________ (5)

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA, campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define o órgão da
Administração para a qual está sendo efetuado o lançamento.
3) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
4) NOME DO ANEXO = informar um nome para o ANEXO, que melhor o identifique.
5) COPIAR DO ANEXO = caso haja algum ANEXO já cadastrado para a Unidade Gestora,
e este atenda à necessidade do pagamento, informar o número do mesmo.
No caso de inclusão de um novo ANEXO, deixar em branco.

√ após teclar ENTER, que o sistema abrirá uma nova tela:

• tela 2

SIAFEMXX – EXEFIN, ANEXO, INCANEXO ( INCLUI FATURAS DO ANEXO )

USUARIO: _____________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTAO : COD.DA GESTAO
ANEXO : AAAAAN_____(1)
NOME DO ANEXO : ___________

FATURA : ___________(2)
DATA DA FATURA : DDMMMAAAA (3)
HISTORICO : ___________(4)
VALOR : ___________(5)

FATURAS INCLUIDAS : ___________(6)

VALOR DESCRITO : ___________(7)
√ instruções para o preenchimento:
1) ANEXO = número informado e controlado pelo SIAFEM/SP.
2) FATURA = informar o número da fatura ou do documento a ser pago.
3) DATA DA FATURA = informar a data de emissão da fatura ou do documento a ser pago.
4) HISTÓRICO = informar o motivo que gerou a obrigação do pagamento.
5) VALOR = informar o valor a ser pago, preenchendo o campo da esquerda para a
direita, sem pontos e sem vírgula.
6) FATURAS INCLUÍDAS = quantidade de faturas incluídas no ANEXO, informada e
controlada pelo sistema SIAFEM/SP.
7) VALOR DESCRITO = soma dos valores das faturas ou dos documentos incluídos no
ANEXO.
√ a manutenção no cadastro de "ANEXO" deve ser efetuada por meio das opções:
• ALTANEXO = altera faturas do ANEXO;
• EXCANEXO = exclui faturas do ANEXO;
• LISANEXO = lista faturas do ANEXO;
• REAANEXO = reativa faturas do ANEXO;

2.7 - Guia de Recebimento para Depósitos na Conta "C" - GRDEPC

√ documento utilizado pelo SIAFEM/SP para registrar os depósitos efetuados na conta
bancária tipo "C" das Unidades Gestoras Financeiras - UGFs;
√ sua emissão deve ocorrer após a certeza de que o valor foi depositado na Conta "C",
comprovado por meio de depósito bancário ou cópia do extrato;
√ os depósitos efetuados na Conta "C", geralmente, são oriundos de receitas, devolução
de saldo de adiantamento, devolução de valores relativos a pagamentos não concluídos
pelo Banco, depósitos de origem diversas, etc.;
√ para isto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >GRDEPC,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

S IAF EMX X – E XEF IN, UG , GRD EPC ( GR P / D EPO S.C TA ’C’ – UG FI NAN C. )
U SUÁ RIO : (1)
D ATA EM ISS ÃO : DD MMM AAA A ( 2) N ÚME RO : AAA AGR (3)
D ATA RE CEB IM ENT O : __ ___ ___ _ ( 4)
U G E MIT ENT E : CO D.U G E MIT EN TE (5)
G EST ÃO : __ ___ _ ( 6)
D OMI CÍL IO BA NCÁ RIO
B ANC O : __ ___ _ ( 7)
A GÊN CIA : __ ___ _ ( 8)
C ONT A C ORR EN TE : __ ___ _ ( 9)
F AVO REC IDA
UG FIN ANC EI RA : __ ___ _ ( 10 )
GES TÃO : __ ___ _ ( 11 )

E VEN TO INS CR IÇÃ O D O E VE NTO C LAS SIF IC AÇÃ O FON TE V A L O R

_ ___ _ ___ __ ___ ___ ___ __ __ _ ___ ___ __ __ ___ __ __ ___
_ ___ _ ___ __ ___ ___ ___ __ __ _ ___ ___ __ __ ___ __ __ ___

(12 ) (13 ) ( 14) (1 5) (16 )

F INA LID ADE : (1 7)

_ ___ ___ ___ __ ___ ___ ___ __ ___ ___ ___ ___ __ ___ ___ ___ __ ___ ___ ___ __ _
_ ___ ___ ___ __ ___ ___ ___ __ ___ ___ ___ ___ __ ___ ___ ___ __ ___ ___ ___ __ _

O RDE M B ANC ÁR IA DE REF ER ÊNC IA: (18 )

√ instruções para o preenchimento:
1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA, campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema.
3) NÚMERO = número da GRDEPC, informado e controlado pelo sistema.
4) DATA RECEBIMENTO = informar a data do depósito na Conta "C".
5) UG EMITENTE = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora responsável pela emissão da GRDEPC.
6) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
7) BANCO = informar o código do banco onde a conta "C" foi aberta.
8) AGÊNCIA = informar o código da agência onde a Conta "C" foi aberta.
9) CONTA CORRENTE = informar o código da Conta "C" junto à Agência Bancária.
10) UG FINANCEIRA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora Financeira - UGF titular da Conta "C".

OBS: A Tabela de Cadastro dos Domicílios Bancários pode ser consultada no

sistema SIAFEM/SP por meio da transação >LISDOMBAN.

11) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração

(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora
Financeira - UGF.
12) EVENTO = código numérico de 6 dígitos, que define a classificação contábil do ato
ou fato administrativo.
Deve-se observar o que motivou o depósito na Conta "C" para informar
evento correto.
13) INSCRIÇÃO DO EVENTO = informar a conta corrente contábil, quando o evento a exigir.
14) CLASSIFICAÇÃO = informar o código da conta contábil, quando o evento exigir.
15) FONTE = código numérico de 9 dígitos, que define a fonte da qual sairá o recurso.
Informar sempre que o evento exigir.
16) VALOR = informar o valor do depósito, preenchendo o campo da esquerda para a
direita, sem pontos e sem a vírgula.
17) FINALIDADE = informar o histórico do lançamento com suficiência de detalhes.
18) ORDEM BANCÁRIA DE REFERÊNCIA = quando o depósito efetuado for relativo a
pagamentos não concluídos pelo Banco, informar o número da OB original.
Nos demais casos, deixar em branco.

2.8 - Ordem Bancária - OB

√ documento utilizado pelo sistema para registro da movimentação do numerário entre
contas bancárias;
√ pode desdobrar-se em OB INTRA-SIAFEM/SP, quando a movimentação do numerário
ocorrer de Conta Única para Conta Única, caso em que não há envolvimento da rede
bancária, ou para transferir saldo da Conta "C" para a Conta Única;
√ sua validação junto à rede bancária ocorre por meio magnético em um determinado
momento, após o horário comercial, implicando em um crédito para o favorecido;
√ comprova, para a Administração Estadual, a liquidação de uma obrigação;
√ emitido automaticamente pelo sistema SIAFEM/SP, após a execução da Programação
de Desembolso - PD, por meio da transação >EXEPD efetuada pelo Departamento de
Finanças do Estado - DFE ou pelo Gestor Financeiro da Unidade;
√ execuções de PDs com prioridade deverão ser autorizadas, por meio da
transação >AUTORIZAOB;
√ quando se tratar de OB INTRA -SIAFEM/SP, o Departamento de Finanças do Estado ou
o Gestor Financeiro de cada Unidade deverá emitir o documento Ordem Bancária - OB;
√ nos casos de transferência de valores da Conta "C" para a Conta Única, é necessária
a emissão do documento GRDEPC, certificando, porém, previamente, se o valor
depositado na Conta "C" está disponível para saque;
√ para isto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >OB,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, OB ( ORDEM BANCARIA )

USUARIO: _________(1)
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA (2) NUMERO : AAAAOB___(3)
UNIDADE GESTORA : COD.UG (4)
GESTÃO : COD.DA GESTÃO (5)

DOMICILIO BANCARIO EMITENTE

BANCO: _______ (6) AGENCIA:____ (7) CONTA CORRENTE:_______ (8)

FAVORECIDO
CGC/CPF/UG : _______________(9)
GESTÃO : _______________(10)

DOMICILIO BANCARIO FAVORECIDO

BANCO: _______ (11) AGENCIA:____ (12) CONTA CORRENTE:________(13)

PROCESSO : ______________(14) VALOR: ____________(15)

FINALIDADE : ______________(16)

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

______ ____________________ ___________ _____ _________
______ ____________________ ___________ _____ _________
(17) (18) (19) (20) (21)

√ instruções para o preenchimento:

1) USUÁRIO = nome do usuário cadastrado no sistema NAVEGA, campo preenchido
pelo sistema SIAFEM/SP com base na senha informada.
2) DATA EMISSÃO = informada pelo sistema.
3) NÚMERO = número da OB, informado e controlado pelo sistema.
4) UNIDADE GESTORA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Gestora Financeira responsável pela emissão da OB.
5) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
6) BANCO = informar o código do banco, quando a OB se referir à transferência de valor
da Conta "C" para a Conta Única.
Quando se tratar de transferência de Única para Única, deixar em branco.
7) AGÊNCIA = informar o código da agência quando a OB se referir à transferência de
valor da Conta "C" para a Conta Única.
Quando se tratar de transferência de Única para Única, deixar em branco.
8) CONTA CORRENTE = informar o código da conta corrente tipo "C" quando a OB se
referir à transferência de valor da Conta "C" para a Conta Única.
Quando se tratar de transferência de Única para Única,
preencher com a palavra Única.
9) FAVORECIDO = informar o código da UG Favorecida. Quando a OB for de
transferência da Conta "C" para a Conta Única, deve-se repetir a informação do campo
nº 4.
 10) GESTÃO = informar o código da gestão favorecida. Quando a OB for de
transferência da Conta "C" para Conta Única, deve-se repetir a informação do campo
nº 5.
11) BANCO = deixar em branco.
12) AGÊNCIA = deixar em branco.
13) CONTA CORRENTE = preencher com a palavra ÚNICA.
14) PROCESSO = informar o número do processo ou número do documento, que
ocasionou a emissão da OB.
15) VALOR = informar o valor total da transferência, preenchendo o campo da esquerda
para a direita, sem pontos e sem a vírgula.
16) FINALIDADE = informar o histórico do lançamento com suficiência de detalhes.
17) EVENTO = código numérico de 6 dígitos, que define a classificação contábil do ato
ou fato administrativo.
18) INSCRIÇÃO DO EVENTO = informar a conta corrente contábil, quando o evento exigir.
19) CLASSIFICAÇÃO = informar o código da conta contábil quando o evento exigir.

20) FONTE = código numérico de 9 dígitos, que define a fonte da qual sairá o recurso.
Informar sempre que o evento exigir. São elas:
001 XXX XXX - Tesouro;
002 XXX XXX - Recursos Vinculados Estaduais;
003 XXX XXX - Fundo Especial de Despesa;
004 XXX XXX - Recursos Próprios da Administração Indireta;
005 XXX XXX - Recursos Vinculados Federais;
006 XXX XXX - Outras Fontes de Recursos;
007 XXX XXX - Recursos de Operações de Crédito.

√ para consultar as fontes de recursos cadastradas no SIAFEM/SP, utilizar a

transação >LISFONTE.

21) VALOR = informar o valor da OB, preenchendo o campo da esquerda para a direita,
sem pontos e sem a vírgula.
 EXECUÇÃO DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA
FIXAÇÃO

1 - Objetivos

√ descrever a rotina a ser observada para a execução da despesa orçamentária em seu

1º estágio, que é a Fixação;
√ o processo inicia-se com a aprovação da Lei do Orçamento Anual - LOA, que fixa a despesa
discriminando-a:
• por órgãos da Administração, consignando dotações próprias às Unidades Orçamentárias;
• por categoria econômica até o nível de elemento de despesa;
√ a Lei do Orçamento inclui autorização para o Poder Executivo abrir créditos adicionais,
a fim de atender despesas não computadas ou insuficientemente dotadas;
Referidos créditos classificam-se como:
• Suplementares: destinados a reforçar a dotação orçamentária;
• Especiais: destinados às despesas que não receberam dotação orçamentária específica;
• Extraordinários: destinados às despesas imprevisíveis e urgentes, como as decorrentes
• de guerra, comoção interna ou calamidade pública;
√ após a publicação da Lei do Orçamento é editado um Decreto fixando normas para a
execução orçamentária e financeira e, em seguida, é expedida uma Portaria detalhando as
etapas e passos a serem seguidos;
√ utilização: todas as Unidades Gestoras Orçamentárias e Financeiras da Administração Direta
e Indireta;

2 - Procedimentos

2.1 – Fixação Inicial da Despesa

√ executor: Secretaria de Economia e Planejamento;

√ por meio da emissão da Nota de Dotação - ND (modelo incluso no título: Documentos do
SIAFEM/SP, deste Manual) é feita a distribuição das dotações orçamentárias para as
Unidades Gestoras Orçamentárias - UGOs, especificando:
• função, subfunção, programa, projeto e atividade;
• fonte de recurso não detalhada;
• natureza da despesa;
√ a ND também é utilizada nas alterações orçamentárias, que ocorrem durante o exercício,
sejam elas: reduções, remanejamentos internos, suplementações ou alterações no quadro
de detalhamento da despesa;
√ para efetivar a fixação inicial da despesa é utilizado o evento 20.0.031 e para as demais
transações orçamentárias os eventos da classe 20.0.XXX;
√ as contas contábeis envolvidas são:
• do Sistema Orçamentário (grupos 192/292);
• do Sistema de Compensação (grupos 193/293 e, em alguns casos, grupos 196/296);
2.2 - Liberação da Cota Financeira

√ executor: Coordenação da Administração Financeira - CAF, subordinada à Secretaria

da Fazenda (UG 200002 - Tesouro do Estado);
√ a liberação de cota financeira às entidades integrantes do SIAFEM/SP, para atendimento
de gastos à conta de recursos oriundos das fontes 001 – Tesouro, é efetuada por meio da
transação >LIBCOTA;

SIAFEMXX – EXEFIN, COTA, LIBCOTA ( LIBERA COTA FINANCEIRA )

USUARIO:___________
NUMERO : AAAANL____(1)
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : (2)
GESTAO : (3)
UG FAVORECIDA : (4)
GESTAO FAVORECIDA : (5)
FONTE TESOURO : (6) CATEGORIA DE GASTO: (7)

EVENTO : 541811 MÊS V A L O R

(8) (9)

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = deixar em branco.
2) UNIDADE GESTORA = código da Unidade Gestora (UG 200002 - Tesouro do Estado).
3) GESTÃO = 00001 (Gestão da Administração Direta).
4) UG FAVORECIDA = informar o código da Unidade Gestora Orçamentária - UGO para
a qual está sendo liberada a cota financeira.
5) GESTÃO FAVORECIDA = informar o código da gestão à qual pertence a UGO
anteriormente citada.
6) FONTE = informar a fonte do recurso 001- Tesouro.
7) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria do gasto, após consulta no SIAFEM/SP,
utilizando a transação >LISCATGAST.
8) MÊS = informar o mês ou meses (2 dígitos) para os quais está sendo liberada a cota
financeira.
9) VALOR = informar o valor da cota financeira liberada para o mês correspondente.
√ a redução ou cancelamento de liberação de cota financeira (UG 200002 - Tesouro do
Estado) deverá ser efetuada pela transação >CANLIBCOTA, após o cancelamento da
distribuição de cota pela Unidade Gestora Orçamentária - UGO correspondente;

2.3 - Detalhamento da Fonte de Recursos

√ executor: Gestor Orçamentário da Unidade;
√ é obrigatório o detalhamento da fonte-mãe, relativa aos recursos vinculados estaduais,
federais e aos fundos especiais de despesa (002/005/003),quando da carga inicial do
orçamento e suplementações;
√ a fonte mãe é representada pelos 3 primeiros dígitos e o detalhamento pelos 6 dígitos
subseqüentes, (ex.: 005XXXXXX);
√ acessar a transação >LISFONTE para captura da fonte de recurso a ser detalhada;
√ utilizar a transação >DETAFONTE;

SIAFEMXX – EXEORC., UG, DETAFONTE ( DETALHAMENTO DE FONTE )

USUARIO:___________
NUMERO : AAAAND__(1)
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UGO
GESTAO : GESTAO DA UGO
UNIDADE ORCAMENTARIA : (2)
PROGRAMA DE TRABALHO : (3)
FONTE DE RECURSO : (4)
NATUREZA DE DESPESA : (5)
U.G.R : (6)
PLANO INTERNO : (7)

EVENTO DETALHAMENTO VALOR

(8) (9) (10)

OBSERVACAO: (11)
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = deixar em branco.
2) UNIDADE ORÇAMENTÁRIA = informar a Unidade Orçamentária quando se tratar de
Administração Direta e Gestão quando Administração Indireta.
3) PROGRAMA DE TRABALHO = informar o número completo do Programa de Trabalho
(17 dígitos).
4) FONTE DE RECURSO = informar a fonte-mãe do recurso.
5) NATUREZA DE DESPESA = informar a natureza da despesa até o nível de elemento.
6) U.G. = informar a Unidade Gestora responsável.
7) PLANO INTERNO = deixar em branco.

8) EVENTO = informar o número dos eventos:

20.0.200 - para o detalhamento a ser reduzido (utilizar a 1ª linha); e
20.0.201 - para o detalhamento a ser suplementado (utilizar as linhas subseqüentes).

9) DETALHAMENTO = XXXXXX - utilizar a 1ª linha para o detalhamento de fonte a ser

reduzido e as linhas subseqüentes para informar o detalhamento de fonte a ser
suplementado.
10) VALOR = informar na 1ª linha o valor a ser reduzido da fonte-mãe e nas linhas
subseqüentes, os valores a serem suplementados nos detalhamentos de fonte.
11) OBSERVAÇÃO = campo destinado ao histórico da transação.
2.4 - Disponibilização do Recurso Orçamentário para as UGE’s
√ utilização: Gestor Orçamentário;
√ a disponibilização dos recursos orçamentários para as Unidades Gestoras Executoras
- UGE’s é efetuada por meio da emissão do documento Nota de Crédito - NC, sempre
indicando a UGE Favorecida (modelo incluso no título: Documentos do SIAFEM/SP,
deste manual).
Deverão ser utilizados:
• na emissão, o evento 30.0.061;
• no cancelamento, o evento 30.5.061;
√ após a emissão da NC, deverão ser utilizadas as transações:
• >DISCOTA, quando se referir a recurso da fonte 001;
• >DISDICOTA, quando se referir a recursos das demais fontes;

2.5 - Distribuição da Cota Financeira - Recurso da Fonte 001

√ executor: Gestor Orçamentário;
√ após a liberação da cota financeira é necessário que a mesma seja distribuída ao longo
do ano;
√ para tanto, deve-se consultar a conta contábil 293.99.01.02 - Cota Financeira a Distribuir,
onde estão alocados os valores a serem distribuídos e, para cada categoria de gasto,
efetuar a transação >DISCOTA;

SIAFEMXX – EXEFIN, COTA, DISCOTA ( DISTRIBUI COTA FINANCEIRA )

USUARIO:___________
NUMERO : AAAANL____(1)
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UGO
GESTAO : GESTAO DA UGO
UG FAVORECIDA : (2)
GESTAO FAVORECIDA : (3)
FONTE TESOURO : (4) CATEGORIA DE GASTO: (5)

EVENTO : 541812 MÊS V A L O R

(6) (7)

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = deixar em branco.
2) UG FAVORECIDA = informar o código da Unidade Gestora para a qual está sendo
feita a distribuição.
3) GESTÃO FAVORECIDA = informar o código da Gestão à qual pertence a Unidade
Gestora.
4) FONTE = informar a fonte-mãe (001).
5) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria de gasto de acordo com a informação
obtida na conta 293.11.01.00 - Cota de Despesa a Fixar.
6) MÊS = informar os meses (2 dígitos) para os quais se está distribuindo a cota.
7) VALOR = informar o valor da cota financeira que está sendo distribuída para o mês.
√ para remanejar o orçamento ou antecipar cotas, sempre de acordo com as Secretarias
de Economia e Planejamento e da Fazenda, respectivamente:
• efetuar a transação >CANDISCOTA para cancelar a cota financeira já distribuída;
• realizar nova distribuição;

2.6 - Distribuição da Cota Financeira - Fonte Não Tesouro

√ utilização: Gestor Orçamentário;
√ após o detalhamento das fontes de recursos, é necessário efetuar distribuição da cota
financeira ao longo do ano;
√ para tanto, deve-se consultar a conta contábil 293.11.01.00 - Cota de Despesa a Fixar,
onde estão alocados os valores a serem distribuídos e, para cada fonte de recurso e
categoria de gasto, efetuar a transação >DISDICOTA;

S IAF EMX X – EX EFI N., CO TA, D ISD ICO TA ( D IST RIB UI CAO DI RET A C OTA )
USU ÁRI O: __ ___ ___ ___
D ATA EM ISS ÃO : DD MMM AAA A NÚM ERO : AA AAN L__ ___ (1)
U NID ADE GE STO RA : CO D.U GO
G EST ÃO : GE STÃ O D A U GO
U G F AVO REC IDA : (2 )
G EST ÃO FAV ORE CID A : (3 )
F ONT E : (4 ) C ATE GOR IA DE GAS TO : (5)

E VEN TO : 541 813 MÊ S V A L O R

__ __ __ ___ ___
(6 ) (7)

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = deixar em branco.
2) UG FAVORECIDA = informar o código da Unidade Gestora para a qual está sendo
feita a distribuição.
3) GESTÃO FAVORECIDA = informar o código da Gestão à qual pertence a Unidade
Gestora.
4) FONTE = informar a fonte de recursos que está sendo distribuída:
002 - Recursos Vinculados Estaduais,
003 - Recursos Vinculados Fundo Especial de Despesa,
004 - Recursos Próprios da Administração Indireta,
005 - Recursos Vinculados Federais,
007 - Operações de Crédito.
5) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria de gasto, de acordo com a informação
obtida na conta 293.11.01.00 - Cota de Despesa a Fixar.
6) MÊS = informar os meses (2 dígitos) para os quais se está distribuindo a cota.
7) VALOR = informar o valor da cota financeira que está sendo distribuída para o mês.
√ para remanejar o orçamento, sempre de acordo com a Secretaria de Economia e
Planejamento, ou antecipar cotas:
• efetuar a transação >CANDISDICO;
• realizar nova distribuição;
2.7 - Reserva de Dotação Orçamentária
√ utilização: Gestor Responsável da Unidade;
√ antes da emissão da Nota de Reserva, cadastrar o processo, por meio da
transação >INCPROCESS;
√ a reserva da dotação orçamentária e da cota financeira compromissada para futuro
empenhamento é efetuada por meio da emissão do documento Nota de Reserva - NR
(modelo incluso no título: Documentos do SIAFEM/SP, deste Manual);
√ a emissão da NR deverá ocorrer:
• quando da abertura de processos licitatórios;
• quando da necessidade de reservar orçamento para determinada despesa;
√ as cotas financeiras reservadas nos meses anteriores poderão ser roladas para o mês
corrente de contabilização por meio da transação >ROLCOTRES;
• antes, consultar a conta contábil 293.11.53.00 - Cota Financeira Reservada;

SIAFEMXX – EXEFIN., COTA, ROLCOTRES ( ROLAGEM DE COTA FINANCEIRA )

USUÁRIO: ___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL_____(1)
UNIDADE GESTORA : COD.UGO
GESTÃO : GESTÃO DA UGO

FONTE : (2) CATEGORIA DE GASTO: (3)

EVENTO : 541808

MÊS A REDUZIR MÊS A SUPLEMENTAR V A L O R

(4) (5) (6)

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = deixar em branco.
2) FONTE = informar a fonte-mãe do recurso para o qual a reserva está sendo efetuada.
3) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria de gasto para a qual a reserva está
sendo efetuada.
4) MÊS A REDUZIR = informar o mês (2 dígitos) em que a reserva de dotação não foi
totalmente utilizada.
5) MÊS A SUPLEMENTAR = informar o mês para o qual está sendo transferida a cota
reservada, ou parte dela.
6) VALOR = informar o valor que está sendo transferido.
√ a disponibilização do recurso orçamentário, quando do devido empenhamento ou quando
não mais for necessária a reserva, dar-se-à por meio do cancelamento da NR utilizando
a transação >CANNR;
2.8 - Atos de Natureza Orçamentária que Auxiliam a Execução da Despesa

√ utilização: Gestor Orçamentário;

√ a cota financeira que não tenha sido distribuída no mesmo mês em que foi liberada,
poderá-sê-la no mês seguinte, bastando o Gestor Orçamentário:
• consultar o saldo da conta contábil 293.99.01.02 - Cota Financeira a Distribuir,
• observando a fonte de recurso e a categoria de gasto; efetuar a transação > ROLCOTDIS;

SIAFEMXX-EXEFIN., COTA, ROLCOTDIS ( ROLAGEM DE COTA A DISTRIBUIR )

USUÁRIO: ___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL_____(1)
UNIDADE GESTORA : COD.UGO
GESTÃO : GESTÃO DA UGO

FONTE : (2) CATEGORIA DE GASTO: (3)

EVENTO : 541803

MÊS A REDUZIR MÊS A SUPLEMENTAR V A L O R

(4) (5) (6)

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = deixar em branco.
2) FONTE = informar a fonte-mãe do recurso para o qual está sendo feita a rolagem.
3) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria de gasto para a qual está sendo
efetuada a rolagem.
4) MÊS A REDUZIR = informar o mês (2 dígitos) em que a liberação de cota foi efetuada.
5) MÊS A SUPLEMENTAR = informar o mês no qual será realizada a distribuição de cota.
6) VALOR = informar o valor que está sendo rolado.
√ o saldo da conta contábil 293.99.01.03 - Cota Financeira Distribuída, após o encerramento
do mês, poderá ser rolado para o mês ou meses subseqüentes, bastando, o Gestor
Orçamentário:
• consultar o saldo da conta 293.99.01.03 - Cota Financeira Distribuída, observando a
fonte de recurso e a categoria de gasto;
• efetuar a transação >ROLCOTDBDA;

SIAFEMXX – EXEFIN, COTA, ROLCOTDBDA ( ROLAGEM DE COTA DISTRIBUIDA)

USUARIO:___________
NUMERO : AAAANL____(1)
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UGO
GESTAO : GESTAO DA UGO
UG FAVORECIDA : (2)
GESTAO FAVORECIDA : (3)
FONTE DE RECURSO : (4) CATEGORIA DE GASTO: (5)

EVENTO : 541806

MÊS A REDUZIR MÊS A SUPLEMENTAR V A L O R

(6) (7) (8)

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = deixar em branco.
2) UG FAVORECIDA = informar o código da Unidade Gestora para a qual está sendo
efetuada a rolagem.
3) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora
anteriormente citada.
4) FONTE = informar a fonte-mãe do recurso para o qual está se fazendo a rolagem.
5) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria de gasto para a qual está sendo
efetuada a rolagem.
6) MÊS A REDUZIR = informar o mês (2 dígitos) em que há saldo na conta 293.99.01.03.
7) MÊS A SUPLEMENTAR = informar o mês para o qual se deseja suplementar a cota
distribuída .
8) VALOR = informar o valor que está sendo rolado.
 3 - Fluxograma

3.1 - ND - Fixação Inicial da Despesa

INÍCIO

ND
FIXAÇÃO INICIAL
DA DESPESA

N
PROCESSO ESTORNO DA ND FIM
CONTINUA?

s
s
RECURSO RECURSO
FONTE 001 FONTE 004

LIBCOTA LIBERA DETAFONTE

COTA FINANCEIRA DETALHA FONTE MÃE

N
COTA RETIDA
PROCESSO CANLIBCOTA P/ POSTERIOR
CONTINUA? CANCELA LIBERAÇÃO
LIBERAÇÃO
s

NC NC
DISTR.ORǺ P/UGEs DISTR.ORǺ P/UGEs

N N
VÁRIAS
UGE’s FIM VÁRIAS FIM
UGE’s
s
s

DISCOTA DISTR.
COTA FINANC.P/UGE”s DISDICOTA DISTR.
COTA FINANC.P/UGE”s

FIM FIM
 EXECUÇÃO DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA
EMPENHO

1 - Objetivos

√ descrever a rotina a ser observada para execução da despesa orçamentária em seu

2º estágio, que é o Empenho;
√ empenho é o ato emanado de autoridade competente que cria para o Estado obrigação
de pagamento pendente ou não de implemento de condição;
√ o empenho da despesa não poderá exceder o limite dos créditos orçamentários concedidos;
√ os créditos podem ser visualizados por meio de consulta no sistema SIAFEM/SP ou no
SIAFÍSICO; para tanto, o usuário deverá digitar a transação >DETACONTA;
• 292.11.00.00 - Crédito Disponível;
• 292.12.01.05 - Dotação Orçamentária Reservada;
• 293.11.03.00 - Cota de Despesa Disponível a Empenhar;
• 293.11.53.00 - Cota Financeira Reservada;
√ somente é possível a emissão da Nota de Empenho - NE, no SIAFEM/SP ou no SIAFÍSICO,
√ quando houver saldo disponível na conta contábil 292.11.00.00 e 293.11.03.00;
que tenha sido cadastrado o número do processo no SIAFEM/SP, por meio da transação
>INCPROCESS;
• verificar se o objeto de empenhamento exige reserva de dotação;
•• em caso positivo reservar por intermédio da transação >NR;
√ para cada empenho será emitido um documento denominado Nota de Empenho - NE,
que indicará a despesa, bem como a dedução desta do saldo da dotação própria;
√ a maior parte da execução orçamentária da despesa é efetuada através do sistema
SIAFÍSICO;
• O SIAFÍSICO é um sistema atrelado ao sistema SIAFEM/SP que, além de processar
a execução orçamentária da despesa, visa:
•• a uniformização de procedimentos relativos ao Cadastro de Fornecedores;
•• a padronização da descrição de materiais e serviços;
•• a transparência nas aquisições de materiais e serviços, colocando à disposição
informações sobre preços, quantidades e freqüência de aquisições, por órgão
da Administração;
√ utilização: todas as Unidades Gestoras Orçamentárias e Financeiras da Administração
Direta e Indireta.
 2 - Procedimentos

2.1 - Relação das Despesas Processadas pelo Sistema SIAFÍSICO:

CÓDIGO NOME DA DESPESA

DA
NATUREZA DE DESPESA
3.3.90.30.00 Material de Consumo
3.3.90.32.00 Material de Distribuição Gratuita
3.3.90.33.00 Passagens e Despesas com Locomoção
(exceto 33.90.33.40/ 42/ 44/ 45)
3.3.90.35.00 Serviços de Consultoria
(exceto 33.90.35.12)
3.3.90.36.00 Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Física
(exceto 33903603/ 12/ 13/ 14/ 16/ 17/ 18)
3.3.90.37.00 Serv.Limpeza, Vigilância e Outros - Pes.Jurídica
3.3.90.38.00 Arrendamento Mercantil
3.3.90.39.00 Outros Serviços de Terceiros - Pessoa Jurídica
(exceto 33903903/ 25/ 74/ 75/ 81/ 92/ 93/ 94)
3.3.9.0.92.00 Despesas de exercícios anteriores
(exceto 33909205/ 17/ 18/ 19/ 20/ 21/ 22)
4.4.90.52.00 Equipamentos e Material Permanente
4.5.90.62.00 Aquisição de Produtos para Revenda

Obs.: As demais despesas orçamentárias deverão ser processadas pelo SIAFEM/SP.

2.2 - Inclusão do Contrato Original - CT

√ o CT é um documento obrigatório do sistema SIAFÍSICO, que antecede o empenho;

√ para incluir um CT no sistema, é necessário que:
• o fornecedor esteja cadastrado no sistema SIAFEM/SP como credor;
• o fornecedor esteja cadastrado no CADFOR (Cadastro de Fornecedores) do sistema
SIAFÍSICO;
• a despesa esteja cadastrada no CADMAT (Cadastro de Materiais e Serviços) do sistema
SIAFÍSICO;

√ após a certificação de que as condições descritas foram atendidas:

• o usuário deverá digitar na linha de comando do sistema SIAFÍSICO, a transação
>INCCONTNE; teclar ENTER que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFÍSICOXX-CONTAB, CONTRATO, INCCONTNE ( INCLUI CT DE EMPENHO ORIGINAL )

DATA: ____/___/____ HS: USUÁRIO: ___________________

UASG : COD. UASG

UNIDADE GESTORA : COD. UG

GESTAO : GESTAO DA UG
EXERCICIO : AAAA
CNPJ/CPF – FORNECEDOR : (1) OU UG/GESTAO: (2) /______
EVENTO : ( ) 400091 – DESPESAS SEM RESERVA DE DOTAÇÃO (3)
( ) 400051 – DESPESAS COM RESERVA DE DOTAÇÃO

√ instruções para o preenchimento:

1) CNPJ/CPF – FORNECE\DOR = informar o CNPJ ou CPF do fornecedor do material
ou do prestador do serviço.
2) UG/GESTÃO = informar o código da UG e da GESTÃO do fornecedor do material
ou do prestador do serviço quando o mesmo for órgão da Administração Estadual.
3) EVENTO = escolher o evento de empenhamento de acordo com a despesa a ser
efetuada, com ou sem exigência de reserva de dotação.
Para saber o evento consultar no SIAFEM/SP a transação >CONCOTA ( consulta conta
contábil ), cuja composição é a natureza de despesa utilizada no empenhamento
precedida do número 3 (três) ( representativo de despesa ), teclar ENTER, e verificar o
campo "EXIGE
RESERVA".
√ após o preenchimento, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela :

SIAFÍSICOXX-CONTAB, CONTRATO, INCCONTNE ( INCLUI CT DE EMPENHO ORIGINAL )

DATA: DDMMMAAAA HS: USUÁRIO: ___________________

UASG : COD. UASG

UG/GESTAO : COD. UG/GESTAO EVENTO: 400051/ 400091
CNPJ/CPF FORN. : ________
UG/GESTAO FAV. : ________
DATA DE EMISSAO : DDMMMAAAA
FONTE : (1) PTRES : (2)
NATUREZA DESPESA : (3) MUNICIPIO: (4)
UGR OU UGO : (5)
DATA ENTREGA PREVISTA : (6)
LOCAL DA ENTREGA : (7)
1 – SERVIÇO/ 2 – MATERIAL: (8) ORIGEM: (9)
MODALIDADE EMPENHO : (10)
TIPO DE COMPRA/LICITACAO : (11)
REFERENCIA LEGAL : (12)
NUMERO PROCESSO : (13)
NUMERO CONTRATO FORNEC : (14)
NUMERO EDITAL : (15)
VALOR A EMPENHAR : (16)

√ instruções para o preenchimento:

1) FONTE = informar o código numérico da fonte de recursos que atenderá a despesa.
São elas:
001XXXXXX - Tesouro;
002XXXXXX - Recursos Vinculados Estaduais;
003XXXXXX - Recursos Vinculados Fundo Especial de Despesa;
004XXXXXX - Recursos Próprios da Administração Indireta;
005XXXXXX - Recursos Vinculados Federais;
007XXXXXX - Operações de Crédito.
2) PTRES = informar o código do Programa de Trabalho Resumido, campo numérico
de 6 dígitos baseado no Programa de Trabalho.
3) NATUREZA DA DESPESA = informar a classificação da despesa até nível de item
(8 dígitos).
4) MUNICÍPIO = informar o código do município, conforme Tabela de Regionalização,
onde será efetuada a despesa (4 dígitos).
5) UGR ou UGO = informar o código da Unidade Gestora responsável pela
distribuição do orçamento.
6) DATA ENTREGA PREVISTA = informar a data prevista para entrega do material
ou prestação do serviço (DDMMMAAAA).
7) LOCAL DE ENTREGA = informar o local da entrega do material ou prestação do serviço.

8) 1 - SERVIÇO/ 2 - MATERIAL = definir a referência do CT: prestação de serviço (1) ou

compra de material (2).

9) ORIGEM MATERIAL = informar a origem do material a ser adquirido:

1 - Nacional;
2 - Material estrangeiro adquirido no mercado interno;
3 - Material estrangeiro adquirido fora do país.

OBSERVAÇÃO: caso o CT se refira a serviço, deixar em branco.

 10) MODALIDADE EMPENHO = informar a modalidade do empenho:
1 - Ordinário ( desembolso único, não aceita reforço);
3 - Estimativo ( despesa com valor incerto, aceita reforço);
5 - Global ( diversos desembolsos, não aceita reforço).

11) TIPO DE COMPRA/ LICITAÇÃO = informar o tipo de licitação:

0 - Adiantamento;
1 - Concurso;
2 - Convite;
3 - Tomada de Preços;
4 - Concorrência;
5 - Dispensa de Licitação;
6 - Inexigível;
7 - Pregão;
8 – Adjudicação;
9 - Não aplicável.

12) REFERÊNCIA LEGAL = campo vinculado ao anterior.

Quando for Dispensa de Licitação ou Inexigível, informar
dispositivo legal correspondente; nos demais casos,
informar o número do documento da licitação.
13) NÚMERO PROCESSO = informar o número do processo, previamente cadastrado
no SIAFEM/SP.
14) NÚMERO CONTRATO FORNEC. = informar o número do contrato de fornecimento,
quando houver.
15) NÚMERO EDITAL = informar o número do edital, quando for o caso.
16) VALOR A EMPENHAR = informar o valor a ser empenhado.

√ após o preenchimento, teclar ENTER, que o sistema abrirá a tela seguinte:

SIAFÍSICOXX-CONTAB, CONTRATO, INCCONTNE ( INCLUI CT DE EMPENHO ORIGINAL )

DATA: DDMMMAAAA HORA:_____ USUÁRIO:__________

UASG : COD. UASG

UG/GESTÃO : COD.UG/GESTÃO
TIPO DE COMPRA : __________ DATA EMISSÃO: DDMMMAAAA

CRONOGRAMA MENSAL

MÊS V A L O R

(1) (2)

VALOR CONTRATO: R$
√ instruções para o preenchimento:
1) MÊS = informar o(s) mês(es) previsto(s) para a entrega do material ou prestação do
serviço.
2) VALOR = informar o valor correspondente ao(s) mês(es) previsto(s) para a entrega
do material ou prestação do serviço.
√ após o preenchimento da tela, será solicitada a confirmação:
S = Sim N = Não A = Altera

√ após a confirmação o sistema informará se a inclusão foi efetuada com sucesso, em

caso positivo, informará também o número que o sistema SIAFÍSICO gerou para o CT
na forma: AAAACTXXXXX.

2.3 - Inclusão da Descrição do Contrato

√ de posse do número do contrato, é necessário efetuar a descrição dos itens no
mesmo, mediante especificação das despesas que serão realizadas;
• o usuário deverá, no sistema SIAFÍSICO, digitar na linha de comando a transação
>INCDESCCT, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFÍSICOXX-CONTAB, CONTRATO, INCDESCCT ( INCLUI DESCRIÇÃO DE CONTRATO )

DATA: DDMMMAAAA HORA:_____ USUÁRIO:_________

UASG : COD. UASG

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTÃO : (1)
CONTRATO : (2)

√ instruções para o preenchimento:

1) GESTÃO = informar o código da gestão à qual a Unidade Gestora pertence.
2) CONTRATO = informar o número do contrato (CT).
√ após o preenchimento, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela, onde
deverá ser informado o código do material ou serviço;

SIAFÍSICOXX-CONTAB, CONTRATO, INCDESCCT ( INCLUI DESCRIÇÃO DE CONTRATO )

DATA: DDMMMAAAA HORA:_____ USUÁRIO:_________

UASG : COD. UASG

UNIDADE GESTORA : COD.UG

UG / GESTÃO : COD. UG/GESTÃO CONTRATO: AAAACTXXXXX

PTRES FONTE NAT.DESP UGR PI

______ _____ _______ ____ ___

CNPJ/CPF FAV. :
UG/GESTÃO FAV. :

ITEM ITEM DE UNID. QUANTIDADE PREÇO UNITÁRIO TOTAL DO ITEM

MATERIAL FORN.
001 (1) (2) (3) (4),____ (5)

SALDO A EMPENHAR: R$ TOTAL DO EMPENHO: R$

√ instruções para o preenchimento:

1) ITEM DE MATERIAL = informar o código do material ou serviço.
Preencher o campo da esquerda para a direita somente com algarismos.
Para consultar o cadastro, utilizar na linha de comando a transação >CONITEMMAT ( para
material) ou >CONITEMSER (para serviços). teclar ENTER, posicionar o cursor no campo
material ou serviço e acionar a tecla F1;
Digitar o nome do material ou serviço, no singular;
Teclar ENTER para que os itens cadastrados, relacionados com o material ou
serviço informado, apareçam na tela;
2) UNID.FORNEC. = informar a unidade de fornecimento.
Preencher o campo da esquerda para direita.
Para consultar as unidades de fornecimento cadastradas, utilizar na linha de comando a
transação >CONUNIDFOR.
3) QUANTIDADE = informar a quantidade de material ou serviço.
Preencher o campo de valor inteiro, da esquerda para direita deixando as posições que não
forem utilizadas em branco.
Preencher o campo de valor fracionado, quando for o caso, do mesmo modo.
4) PREÇO UNITÁRIO = informar o preço unitário.
Preencher do mesmo modo que o campo anterior (quantidade) observando valores inteiros
e fracionados.
5) TOTAL DO ITEM = informar o total do item ( preço unitário X quantidade).
Preencher o campo da esquerda para direita, sem pontos e sem a vírgula.
√ após o preenchimento do item, será solicitada a confirmação da inclusão:
S = Sim N = Não A = Altera

√ após a confirmação, o sistema abrirá uma tela para a descrição do próximo item,
e assim sucessivamente, até que a soma dos totais dos itens atinjam o valor
a ser empenhado.

2.4 - Alteração/ Exclusão do Contrato Original - CT

√ a alteração de um CT, cujo empenho não foi contabilizado, será procedida no sistema
SIAFÍSICO, por meio da transação >ALTCONTNE;
• teclar ENTER e informar o número do CT a ser alterado;
• teclar ENTER e o sistema abrirá uma tela com os dados do CT onde será efetuada
a alteração;
• teclar ENTER para confirmar ou não a alteração;

S = Sim N = Não A = Altera

√ a alteração da descrição de itens de um CT, cujo empenho não foi contabilizado, será
procedida por meio da transação;> ALTDESCCT;
• teclar ENTER e informar o número do CT e do item a serem alterados;
• teclar ENTER e efetuar a alteração;
• teclar ENTER e confirmar a alteração;

√ a exclusão do CT, (para o qual ainda não foi incluída nenhuma descrição), é feita por
meio da transação >EXCCONTNE;
• teclar ENTER e informar o número do CT;
• teclar ENTER e certificar o CT a ser excluido;
• teclar ENTER e confirmar a exclusão;

√ a exclusão de descrição de item de CT, cujo empenho não foi contabilizado, será
procedida por meio da transação >EXCDESCCT;
• teclar ENTER e informar o número do CT e do item a serem excluidos;
• teclar ENTER e confirmar a exclusão.
2.5 - Contabilização da Nota de Empenho - NE

√ digitar na linha de comando do sistema SIAFÍSICO, a transação >CONTNE,

teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFÍSICOXX-CONTAB, EMPENHO, CONTNE ( CONTABILIZA EMPENHO )

DATA: DDMMMAAAA HORA:_____ USUÁRIO:_____________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTÃO : GESTÃO DA UG

DATA INICIAL : DDMMMAAAA

(1)
DATA FINAL : DDMMMAAAA
√ instruções para o preenchimento:
1) DATA INICIAL/DATA FINAL = informar a data inicial e data final, no formato
DDMMMAAAA.

√ após o preenchimento, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFÍSICOX X- CO N TA B, E M PE NH O, CONTNE ( CONTABILIZA EMPENHO )

DATA: DDMM MA AA A H OR A: _ _ _ USUÁRIO: __________

UG : C OD .U G
GESTÃO : G ES TÃ O D A UG

EM PE NH O S A CO N TABILIZAR

EMISSÃO NÚ ME R O EVENTO FORNECEDOR V A L O R

__ DDMMMAAA A AA AA C TX XX XX 400091 _________ R$
__ DDMMMAAA A AA AA C TX XX XX 400091 _________ R$

ASSINALE CO M ‘ X’ O S C ON TR AT O S A SEREM EMPENHADOS

√ basta assinalar com X o CT(s) a ser(em) contabilizados;

√ teclar ENTER e o sistema demonstrará na tela os CTs, um a um, e solicitará a
confirmação ou não da contabilização;

C = confirma N = Não confirma A = Altera

√ após a confirmação, teclar ENTER que o sistema abrirá uma tela informando o
número da Nota de Empenho - NE gerada para o respectivo CT.
2.6 - Reforço do Empenho - SIAFÍSICO

√ é possível reforçar o empenho de um CT já contabilizado, desde que:

• o CT original tenha sido contabilizado com a modalidade de empenho 3 (estimativo);
• o preço unitário do CT de reforço seja igual ao preço unitário do CT original;
• o valor do reforço não ultrapasse 25% do valor original;

√ digitar na linha de comando do sistema SIAFÍSICO, a transação >INCCONTRE, que o

sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFÍSICOXX-CONTAB, CONTRATO, INCCONTRE ( INCLUI REFORÇO DE CT ORIG. )

DATA: __/__/___ HS: USUÁRIO: _________________

UASG : COD. UASG

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTAO : GESTAO DA UG
EXERCICIO : AAAA
CNPJ/CPF – FORNECEDOR : ____ OU UG/GESTAO:____/____ ( 1 )
EVENTO : (__) 400092 – CONTRATO DE REFORÇO ( 2 )
(__) 400052 – REFORÇO DE EMPENHO ESTIMATIVO
√ instruções para o preenchimento:
1) CNPJ/CPF - FORNECEDOR = informar o CNPJ ou CPF do fornecedor ou, quando
tratar-se de órgão componente da Administração do
Estado, informar os códigos da UG e da GESTÃO.
2) EVENTO = assinale o evento objeto de reforço; observar se com ou sem exigência
de reserva de dotação.

√ após o preenchimento, teclar ENTER que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFÍSICOXX-CONTAB, CONTRATO, INCCONTRE ( INCLUI REFORÇO DE CT ORIG. )

DATA: DDMMMAAAA HS: USUÁRIO: _________________

UASG : COD. UASG

UG/GESTAO : COD.UG GESTAO

DATA EMISSAO : DDMMMAAAA
CONTRATO ORIGINAL : (1)
EMPENHO ORIGINAL : (2)
CNPJ/CPF - FAVORECIDO : _________ OU UG/GESTAO FAV.: ____/____
EVENTO : 400092/ 400052
NATUREZA DA DESPESA : (3)
NUMERO DO PROCESSO : (4)
VALOR : (5)

√ instruções para o preenchimento:

1) CONTRATO ORIGINAL = informar o número do CT a ser reforçado.
2) EMPENHO ORIGINAL = informar o número da Nota de Empenho - NE a ser reforçada.
3) NATUREZA DESPESA = informar a natureza da despesa (a mesma informada no
CT original).
4) NÚMERO PROCESSO = informar o número do processo.
5) VALOR = informar o valor do reforço.

√ teclar ENTER para o sistema abrir uma tela contendo o cronograma mensal para o reforço;
• após o preenchimento da tela será solicitada a confirmação:

S = Sim N = Não A = Altera

• observar o número do CT de reforço gerado;

√ por meio da transação >INCDESCCT, informar o item ou itens do CT original, que

serão reforçados, além do código da gestão e o número do CT de reforço;

√ Observação: o item de material, a unidade de fornecimento e o preço unitário do CT de

reforço devem ser iguais ao do CT original, ou seja, só é possível reforçar a quantidade;

√ após a inclusão da descrição, contabilizar a NE, (transação >CONTNE).

2.7 - Impressão da Nota de Empenho - NE
√ a impressão da Nota de Empenho - NE, tanto no sistema SIAFEM/SP como no sistema
SIAFÍSICO é obtida por meio da transação >IMPNE; teclar ENTER, que o sistema abrirá a
seguinte tela:

SIAFÍSICOXX-CONTAB, EMPENHO, IMPNE ( IMPRESSÃO COM DESCRIÇÃO SIAGEM )

USUÁRIO:_____________

UG EMITENTE : COD.UG EMITENTE

GESTÃO : GESTÃO DA UG EMITENTE

NÚMERO : AAAANEXXXXX (1)

OPÇÃO : ____ (T-TESTE, I - IMPRESSÃO) (2)

NÚMERO DE VIAS : ____ (1 A 3) (3)

ORDENADOR DE DESPESA : CPF (4)

IMPRESSORA : ____ (5)

OBS: POSICIONAR O FORMULÁRIO DE NE COM A CABEÇA

DA IMPRESSORA ACIMA DO PICOTE DO PAPEL

√ instruções para o preenchimento:

1) NÚMERO = informar o número da Nota de Empenho - NE a ser impressa.
2) OPÇÃO = informar "T" para teste de impressão, observando que, neste caso, não é
preciso informar o número da Nota de Empenho - NE e nem o CPF do
ordenador de despesa.
Na opção "I" o sistema imprime a Nota de Empenho - NE válida.
3) NÚMERO DE VIAS = informar ( de 1 a 3 ) o número de vias necessárias.
4) ORDENADOR DE DESPESA = informar o número do CPF do Ordenador de Despesa
da Unidade.
5) IMPRESSORA = informar o código do endereço lógico da impressora no sistema.

2.8 - Cancelamento do Empenho - SIAFÍSICO

√ o cancelamento da Nota de Empenho - NE derivada da emissão de um CT pelo

SIAFÍSICO, somente poderá ser efetuada após o cancelamento do respectivo CT;

√ o cancelamento do CT, cujo empenho já tenha sido contabilizado, é efetuado por

meio das transações:
• >CANCTTES para recurso oriundo da fonte 001;
• >CANCTVINC para recurso das fontes 002, 003, 004,005 e 007;

√ a data de emissão das transações: >CANCTTES e >CANCTVINC pode ser retroagida,

desde que o mês informado não esteja fechado para efeito contábil;

√ a base para o cancelamento é sempre o CT original, pois o sistema cancela

automaticamente o CT de reforço, quando houver;
√ o cancelamento de um CT gera um novo CT com número próprio e, para este novo CT,
devem ser incluídos os itens iguais ao do CT original;

√ a inclusão dos itens para o CT de cancelamento é efetuada por meio da transação

>INCDESCCT;

√ após o cancelamento do CT original e da respectiva inclusão dos itens do CT

de cancelamento, pode-se cancelar a Nota de Empenho - NE:
• por meio das transações >CANNETES para recurso oriundo da fonte 001;
• >CANNEVINC para recursos oriundos das fontes 002, 003, 004, 005 e 007.

√ recomenda-se que, por ocasião do cancelamento da Nota de Empenho - NE, o usuário

utilize uma cópia da Nota de Empenho - NE original para a transcrição de alguns dados.

2.9 - Registro do Contrato - CT no Sistema Contábil de Compensação

√ é necessário o registro de todos os CTs empenhados, inclusive os de reforço, no

sistema contábil de compensação, sem o que, não será possível efetuar a liqüidação
da despesa, por ocasião da entrega do material ou da prestação do serviço;

√ nas transações efetuadas, em que haja algum contrato, por exemplo: de fornecimento,
valor a ser lançado no sistema de compensação é sempre o valor total do contrato,
ainda que o prazo para o contrato vigorar, ultrapasse mais de um exercício;

√ o registro deve ser efetuado após a geração da Nota de Empenho - NE, digitar na linha
de comando do sistema SIAFÍSICO a transação >NLCONTRATO, teclar ENTER, que o
sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFÍSICOXX-CONTAB, LIQÜIDAÇÃO, NLCONTRATO (NOTA DE LANÇAMENTO DE CONTRATO)

USUÁRIO:_____________

DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA

UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG GESTÃO FAV. : _____ (1) V A L O R : R$ (2)

EVENTO NORMAL ___ (3) ESTORNO (4)

SERVIÇOS EM GERAL : ( ) 541200 ( ) 546200
SEGUROS EM GERAL : ( ) 541201 ( ) 546201
MATERIAL DE CONSUMO : ( ) 541202 ( ) 546202
MATERIAL PERMANENTE : ( ) 541203 ( ) 546203
ALUGUÉIS : ( ) 541204 ( ) 546204
OBRAS E INSTALAÇÕES : ( ) 541205 ( ) 546205
IMPORTAÇÃO DE BENS EM GERAL : ( ) 541208 ( ) 546208
ATIV.INDUST. – MATERIA-PRIMA : ( ) 541210 ( ) 546210
ATIV.INDUST. – MAT.EMBALAGEM : ( ) 541211 ( ) 546211

OBSERVAÇÃO:
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________
√ instruções para o preenchimento:
1) CNPJ/CPF/UG GESTÃO FAV. = informar o CNPJ, CPF ou UG GESTÃO do fornecedor
do material ou do prestador do serviço.
2) VALOR = informar o valor total do contrato.
3) NORMAL = sinalizar com X na opção que melhor se enquadre à despesa que se
está executando.
4) ESTORNO = quando houver cancelamento da Nota de Empenho - NE para o qual
já foi emitida a NLCONTRATO, há a necessidade de se emitir uma
5) NLCONTRATO de estorno, a opção escolhida tem a ver com a opção
escolhida na NLCONTRATO original.
OBSERVAÇÃO: campo destinado ao histórico do lançamento.

√ teclar ENTER para confirmar o lançamento:

C =confirma N = Não confirma A = Altera

√ após a confirmação o sistema abrirá uma nova tela, informando o número da

Nota de Lançamento - NL na forma: AAAANLXXXXX.

2.10 - Empenhamento pelo sistema SIAFEM/SP

√ quando a natureza da despesa não se enquadrar na lista constante do item 2.1,

deste manual:
• o empenhamento deverá ser realizado diretamente no sistema SIAFEM/SP;

√ efetuar na transação > INCPROCESS, o cadastro do processo;

√ digitar na linha de comando do sistema SIAFEM/SP a transação >NE;
• teclar ENTER e preencher a tela de acordo com o roteiro constante do Título
DOCUMENTOS DO SIAFEM/SP;

√ quando da necessidade de se cancelar uma Nota de Empenho - NE utilizar a

transação:
• >CANNETES para recurso oriundo da fonte 001;
• >CANNEVINC para recursos das fontes 002, 003, 004, 005 e 007;

√ caso o empenhamento tenha por base um contrato, é necessário fazer o registro

no sistema contábil de compensação por meio da transação >NL, na data da
assinatura do contrato, informando:

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

540485 CNPJ/CPF DO FORNECEDOR 199720X00 R$

• o valor total do contrato, independentemente do seu vencimento;

√ caso a operação venha a ser cancelada, ou a NL foi emitida indevidamente,

√ emitir uma Nota de Lançamento - NL, informando o evento 54.0.487;
√ a impressão da Nota de Empenho - NE pelo sistema SIAFEM/SP segue o mesmo
roteiro descrito no item 2.7 deste manual.
2.11 - Atos de Natureza Orçamentária que Auxiliam na Execução da Despesa

√ a Cota Disponível a Empenhar - o saldo da conta 293.11.03.00, após o encerramento

do mês, poderá ser rolado para o mês vigente;
• digitar na linha de comando do sistema SIAFEM/SP, a transação >ROLCOTEMP,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN., COTA, ROLCOTEMP ( ROLAGEM DE COTA A EMPENHAR )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : (1)

FONTE : _____ (2) CATEGORIA DE GASTO:_____ (3)

EVENTO : 541804

MÊS A REDUZIR MÊS A SUPLEMENTAR V A L O R

(4) (5) (6)

√ instruções para o preenchimento:

1) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora.
2) FONTE = informar a fonte "mãe" (três primeiros dígitos) do recurso para o qual
está se fazendo a rolagem.
3) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria de gasto do recurso para o qual
está se fazendo a rolagem.
4) MÊS A REDUZIR = informar o mês (2 dígitos) em que a cota não foi totalmente
utilizada.
5) MÊS A SUPLEMENTAR = informar o mês para o qual a cota está sendo transferida.
6) VALOR = informar o valor que está sendo transferido.

√ Cota de Despesa Empenhada - o saldo da conta 293.11.04.00 - espelha empenhos

emitidos e não liquidados no mês fixado no cronograma mensal;

√ após o encerramento do mês este saldo poderá ser rolado para o mês vigente ou
meses subseqüentes;
• digitar na linha de comando do sistema SIAFEM/SP, a transação >ROLCOTLIQ,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN., COTA, ROLCOTLIQ ( ROLAGEM DE COTA A LIQUIDAR )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : (1)

FONTE : _____ (2) CATEGORIA DE GASTO:_____ (3)

EVENTO : 541805

MÊS A REDUZIR MÊS A SUPLEMENTAR V A L O R

(4) (5) (6)
√ instruções para o preenchimento:
1) GESTÃO = informar o código da gestão à qual a Unidade Gestora está subordinada.
2) FONTE = informar a fonte mãe (três primeiros dígitos) do recurso para o qual a
rolagem está sendo efetuada.
3) CATEGORIA DE GASTO = informar a categoria de gasto do recurso para o qual
está sendo efetuada a rolagem.
4) MÊS A REDUZIR = informar o mês ( 2 dígitos) em que a cota não foi totalmente
utilizada.
5) MÊS A SUPLEMENTAR = informar o mês para o qual a cota está sendo transferida.
6) VALOR = informar o valor que está sendo transferido.
 3 – Fluxograma

3.1 - Empenhamento pelo Sistema SIAFÍSICO

INÍCIO

INCPROCESS
SIAFEM

PROCESSO
CONTINUA?
S

NR
SIAFEM

PROCESSO
CONTINUA?
S

INCCONTNE
CT

N
PROCESSO EXCCONTNE FIM
CONTINUA? CT
S

INCDESCCT

N
PROCESSO EXCDESCCT
CONTINUA?
S

CONTNE

PROCESSO
CONTINUA?

NE

PROCESSO
CONTINUA?

NECESSITA
REFORÇO

PROCESSO
CONTINUA?
S

INCCONTRE

N CANCTTES CANNETES
PROCESSO INCDESCCT OU
CONTINUA?
OU
CANCCTVINC CANNEVINC
S

NLCONTRATO FIM
3.1.1 - Empenhamento pelo Sistema SIAFEM/SP

INÍCIO

INCPROCESS

PROCESSO
CONTINUA?

NE

CANNETES
N OU
PROCESSO FIM
CONTINUA? CANNEVINC
S

HÁ
CONTRATO?

N
PROCESSO FIM
CONTINUA?
S

NL
COMPENSAÇÃO

FIM
 EXECUÇÃO DA DESPESA ORÇAMENTÁRIA
LIQÜIDAÇÃO E PAGAMENTO

1 - Objetivos

√ descrever os passos a serem seguidos para a execução da despesa orçamentária em seu

3º estágio, que é a liquidação, e em seu 4º estágio, que é o pagamento;
√ a liquidação da despesa consiste na verificação do direito adquirido pelo credor, tendo
por base os títulos e documentos comprobatórios do respectivo crédito;
Esta verificação tem por fim apurar:
• a origem e o objeto do que se deve pagar;
• a importância exata a pagar;
• a quem se deve pagar a importância, para extinguir a obrigação;
√ a liquidação da despesa por fornecimentos feitos ou serviços prestados terá por base:
• o contrato, ajuste ou acordo respectivo;
• a nota de empenho;
• os comprovantes da entrega do material ou da prestação efetiva do serviço;
√ as despesas empenhadas, mas não liquidadas, podem ser visualizadas no SIAFEM/SP
por meio de consulta ao saldo das contas:
• 292.13.01.00 - Crédito Empenhado Líquido (C/C - célula de despesa c/ ND detalhada);
• 292.41.01.01 - Empenhos a Liquidar - por Emissão
(C/C - número do Empenho + número do processo);
• 293.11.04.00 - Cota de Despesa Empenhada (C/C - Fonte de Recursos + Ano/Mês);
√ o pagamento da despesa só será efetuado quando ordenado, após sua regular liquidação;
√ as despesas liquidadas, mas não pagas, podem ser visualizadas no SIAFEM/SP por
meio de consulta ao saldo das contas:
• a programar
212.18.51.01 - Fornecedores e Aluguéis;
212.18.51.02 - Outras Obrigações ;
212.18.51.03 - Adiantamento;
• a pagar
212.18.52.01 - Fornecedores e Aluguéis;
212.18.52.02 - Outras Obrigações ;
212.18.52.03 - Adiantamento;

2 - Procedimentos

2.1 - Liquidação da Despesa no Siafísico

√ as despesas empenhadas no SIAFÍSICO só poderão ser liquidadas pelo mesmo;

√ para tanto, digitar na linha de comando do SIAFÍSICO, a transação >NL, teclar ENTER,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFISICOXX-CONTAB, LIQUIDACAO, NL ( LIQUIDACAO DE EMPENHO )

USUARIO: (1)
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : (1)

EMPENHO ORIGINAL : AAAANEXXXXX OU (2)

CONTRATO ORIGINAL : AAAACTXXXXX

OBSERVAÇÃO: (3)
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________

RELACIONE AS NOTAS FISCAIS: (4)

__________ ___________ ____________ ___________ ___________

__________ ___________ ____________ ___________ ___________

√ instruções para o preenchimento:

1) GESTÃO = informar o código da gestão à qual a Unidade Gestora pertence.
2) EMPENHO ORIGINAL OU CONTRATO ORIGINAL = informar o número do empenho
original ou contrato original.
3) OBSERVAÇÃO = informar com suficiência de detalhes o histórico do lançamento.
4) RELACIONE AS NOTAS FISCAIS = informar o número da nota fiscal.
√ após o preenchimento, teclar ENTER, que o sistema acrescentará na tela acima, as
seguintes informações:
• quando o empenho utilizar fonte de recurso 001:

SERVIÇOS EM GERAL : ( ) 511200

SEGUROS EM GERAL : ( ) 511201
MATERIAL DE CONSUMO : ( ) 511202
MATERIAL PERMANENTE : ( ) 511203
ALUGUÉIS : ( ) 511204
OBRAS E INSTALAÇÕES : UTILIZE SIAFEM
IMPORTAÇÃO DE BENS EM GERAL : ( ) 511208
ATIV. INDUSTRIAL – MATÉRIA-PRIMA : ( ) 511210
ATIV. INDUSTRIAL – MAT. EMBALAGEM : ( ) 511211
 • quando o empenho utilizar fonte de recurso diferente de 001:

SERVIÇOS EM GERAL : ( ) 511700

SEGUROS EM GERAL : ( ) 511701
MATERIAL DE CONSUMO : ( ) 511702
MATERIAL PERMANENTE : ( ) 511703
ALUGUÉIS : ( ) 511704
OBRAS E INSTALAÇÕES : UTILIZE SIAFEM
IMPORTAÇÃO DE BENS EM GERAL : ( ) 511708
ATIV. INDUSTRIAL – MATÉRIA-PRIMA : ( ) 511710
ATIV. INDUSTRIAL – MAT. EMBALAGEM : ( ) 511711

√ após assinalar com "X" entre os parênteses correspondentes à despesa efetuada,

teclar ENTER que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFISICOXX-CONTAB, LIQUIDACAO, NL ( LIQUIDACAO DE EMPENHO )

EXECUCAO EM DD/MM/AAAA ÀS HS USUARIO: _____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG
EMPENHO ORIGINAL : AAAANEXXXXX OU (2)
CONTRATO ORIGINAL : AAAACTXXXXX
CREDOR : CNPJ
EVENTO : XXXXXX

INFORMA AS QUANTIDADES PARA LIQUIDAR OS ITENS DE MATERIAL

SEQ ITEM DE MATERIAL DESPESA QUANTIDADE VALOR QUANTIDADE

A LIQUIDAR
001 XXXXXXXX-X XXXXXXXXX ____/____ R$ (1), ____

√ instruções para o preenchimento:

1) QUANTIDADE A LIQUIDAR = informar a quantidade a ser liquidada, tanto para a
aquisição de material, quanto para a prestação de serviço.
No SIAFÍSICO a liquidação só pode ser feita por meio da informação da quantidade.
√ após informar a quantidade, teclar ENTER que o sistema solicitará a confirmação
da liquidação;
√ confirmar e teclar ENTER que o sistema abrirá uma nova tela informando o número
da NL de liquidação;
√ consultar o item 2.4 - Retenções, Descontos, Abatimentos e Multas;
√ a liquidação da despesa relativa à aquisição de materiais é contabilizada, nas
seguintes contas:
• 113.11.01.01 - Material de Consumo - Incorporados por Execução Orçamentária;
• 113.11.02.01 - Equipamentos e Materiais Permanentes - Incorporados por
Execução Orçamentária;
√ estas contas, por serem de natureza transitória, necessitam que os valores nelas
lançados sejam reclassificados, por meio de emissão de NL no SIAFEM/SP; como
por exemplo:
• Materiais destinados ao estoque - ver item 2.3 - Incorporação/ Desincorporação do
Almoxarifado;
• Material de Consumo para uso imediato - NL com os eventos a seguir:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

54.0.541 523.12.02.02 R$
54.0.469 AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$

• Material Permanente para uso imediato deverá circular contabilmente pelo

almoxarifado. Observar o item 2.3.2;

2.2 - Estorno da Liquidação da Despesa pelo SIAFÍSICO

√ quando houver necessidade de se estornar, parcial ou a totalidade de uma liquidação
efetuada incorretamente, deve-se digitar na linha de comando do SIAFÍSICO, a
transação >NLESTORNO e teclar ENTER;
√ os procedimentos para o preenchimento das telas para se efetuar um estorno, são
idênticos aos procedimentos para se efetuar uma liquidação;
√ observar que o evento selecionado para o estorno, seja correspondente ao selecionado
na NL de Liquidação;
√ o valor do estorno é decorrente da quantidade informada multiplicada pelo preço unitário;

2.2.1 - Abatimentos Obtidos por Força de Dispositivo Legal

(exemplo: convênio ICMS)
√ quando nas aquisições efetuadas houver previsão de abatimento no valor a pagar, por
força de dispositivo legal (exemplo: convênio ICMS), a UGE deverá:
• empenhar e liquidar a despesa pelo valor bruto;
• utilizar a transação > ANULSIAFI, o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFISICOXX-CONTAB, LIQUIDACAO, ANULSIAFI (ANULA PARTE N/PAGA SIAFISICO)

USUARIO: _______________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL_________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : (1)

NL DE REFERENCIA : AAAANL (2)

NE DE REFERENCIA : AAAANE (3)
VALOR DO DESCONTO : (4)

ASSINALE COM ‘X’ : ( ) INCLUI DOCUMENTO ( ) CANCELA DOCUMENTO (5)

√ instruções para o preenchimento:
1) GESTÃO = informar o código da gestão à qual a Unidade Gestora pertence.
2) NL DE REFERÊNCIA = informar o número da NL de liquidação da despesa.
3) NE DE REFERÊNCIA = informar o número da Nota de Empenho respectiva.
4) VALOR DO DESCONTO = informar o valor do abatimento obtido.
5) ASSINALE COM 'X' = informar se é inclusão de documento ( operação normal)
ou se cancela documento (estorno).
√ após o preenchimento, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFISICOXX-CONTAB, LIQUIDACAO, ANULSIAFI (ANULA PARTE N/PAGA SIAFISICO)

USUARIO: _______________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL_________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : XXXXXXXXX
GESTÃO FAVORECIDA :

OBSERVAÇÃO: (1)
_________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1) OBSERVAÇÃO = informar o histórico do lançamento com suficiência de detalhes.

• após o preenchimento, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFISICOXX-CONTAB, LIQUIDACAO, ANULSIAFI ( ANULA PARTE N/ PAGA SIAFISICO )

USUARIO:___________
NUMERO: AAAANL_____
DATA EMISSAO :DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA :COD. UG
GESTAO :GESTAO DA UG
CNPJ (CGC/CPF/UG FAVORECIDA :XXXXXXXXX
GESTAO FAVORECIDA :

RELACIONE AS NOTAS FISCAIS: .................................................

SE NÃO HOUVER DIGITE ‘NADA CONSTA’ NO PRIMEIRO ESPACO

 • preencher de acordo com a instrução constante na própria tela, teclar ENTER,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFISICO-CONTAB, LIQUIDAÇÃO, ANULSIAFI ( ANULA PARTE N/PAGA SIAFISICO)

LANCAMENTO EM DD/MM/AA USUARIO: _________
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : XXXXXXXXX
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

516202 AAAANEXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX R$
401393 AAAANEXXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXXX R$

CONFIRMA (C/N/A)____( C – CONFIRMA N – NÃO CONFIRMA A – ALTERA )

• após verificação breve dos dados apresentados, confirmar a transação que o sistema
informará o número da NL gerada;
√ esta NL, contabiliza o estorno da despesa, estorno da conta Fornecedores e recompõe a
dotação orçamentária;

2.3 - Incorporação/Desincorporação do Almoxarifado

2.3.1 - Material de Consumo

√ a entrada no estoque se dará pela transferência do valor lançado na

conta 113.11.01.01 - Incorporados por Execução Orçamentária para a
conta 113.11.01.02 - Materiais no Estoque, utilizando-se a combinação dos eventos:
• quando a Unidade não segregar almoxarifados por Controle Específico, emitir
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

54.0.469 (1) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
54.0.169 (2) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
54.0.173 (3) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
54.0.490 113.11.01.02 R$

(1)Empenho do Exercício;
(2)Empenho do Exercício Anterior;
(3)Empenho dos Exercícios Anteriores;
 • quando a Unidade utilizar Controle Específico , emitir Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

54.0.469 (1) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
54.0.169 (2) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
54.0.173 (3) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
54.0.461 (4) Controle Específico 113.11.01.52 R$

54.0.481 (5) Controle Específico 113.15.XX.XX R$

(1)Empenho do Exercício;
(2)Empenho do Exercício Anterior;
(3)Empenho dos Exercícios Anteriores;
(4)Estoque Normal;
(5)Estoque de Produção.

√ a baixa por requisição, deve ser efetuada mediante emissão de Nota de Lançamento- NL,
conforme modelo:

• quando a Unidade, não segregar por Controle Específico :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

54.0.445 113.11.01.02 R$

• quando a Unidade utilizar Controle Específico :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

54.0.462 (1) Controle Específico 113.11.01.52 R$

54.0.482 (2) Controle Específico 113.15.XX.XX R$

54.0.541 523.12.02.02 R$

(1)Estoque Normal;
(2)Estoque de Produção.

2.3.2 - Equipamentos e Materiais Permanentes

√ a entrada no estoque se dará pela transferência do valor lançado na conta 113.11.02.01

- Incorporados por Execução Orçamentária para a conta 113.11.02.02 - Materiais no
estoque, utilizando-se a combinação dos eventos:
• quando a Unidade não segregar almoxarifados por Controle Específico, emitir Nota
de Lançamento - NL, conforme modelo:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

54.0.470 (1) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
54.0.170 (2) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
54.0.172 (3) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
54.0.490 113.11.02.02 R$

(1)Empenho do Exercício;
(2)Empenho do Exercício Anterior;
(3)Empenho dos Exercícios Anteriores;
 • quando a Unidade utilizar Controle Específico , emitir Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

54.0.470 (1) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
54.0.170 (2) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
54.0.172 (3) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
54.0.461 Controle Específico 113.11.02.52 R$

(1)Empenho do Exercício;
(2)Empenho do Exercício Anterior;
(3)Empenho dos Exercícios Anteriores;

√ a baixa no estoque, para imobilização, deve ser efetuada utilizando-se a combinação

dos eventos:
• quando a Unidade não segregar almoxarifados por Controle Específico , emitir
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

54.0.546 142.XX.XX.XX R$

• quando a Unidade utilizar Controle Específico , emitir Nota de Lançamento - NL,

conforme modelo:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

54.0.462 Controle Específico 113.11.02.52 R$

54.0.493 142.XX.XX.XX R$

2.4 - Retenções, Descontos, Abatimentos e Multas

√ sempre que a liquidação da despesa for referente a prestação de serviços por

terceiros, a UG liquidante deverá observar a legislação e efetuar as devidas
retenções;
√ em toda e qualquer liquidação da despesa a UG liquidante deverá observar se o
fornecedor do material ou prestador de serviço está oferecendo algum desconto ou
efetuando algum abatimento sobre o valor empenhado; nos próximos módulos são abordadas
as seguintes retenções: IRRF, INSS e ISS.

2.4.1 - Retenções
2.4.1.1 - IRRF - Imposto de Renda Retido na Fonte

√ de acordo com a Constituição Federal, "artigo 157 - pertencem aos Estados:

I - o produto da arrecadação do imposto da União sobre renda e proventos de qualquer
natureza, incidente na fonte, sobre rendimentos pagos, a qualquer título, por eles,
suas autarquias e pelas fundações que instituírem e mantiverem";
• abrange o IRRF incidente sobre o pagamento de prestação de serviço efetuada por
terceiros, pessoa física (tabela progressiva) ou jurídica (1,5% ou 1%, conforme o caso);
√ recurso fonte 001 - Tesouro;
• neste caso a retenção não deve ser efetuada na apropriação da despesa e sim no dia
do pagamento da obrigação principal, por meio de emissão de NL no valor da retenção,
utilizando os seguintes eventos:
 Na Administração Direta:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

72.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
80.0.617 417.21.01.04 001001001 R$

• emitir PD favorecendo o prestador de serviço pelo valor líquido;

Na Administração Indireta:

• indicar na NL, como UG favorecida a UG 200002 Gestão 00001 e utilizar os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

72.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
80.0.627 417.21.01.04 001001001 R$

• efetuar o pagamento ao prestador de serviço pelo valor líquido;

√ recurso Fonte Não Tesouro;

• neste caso a retenção deve ser feita no momento da apropriação da despesa
(liquidação), por meio de emissão de Nota de Lançamento - NL no valor da retenção,
utilizando os seguintes eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

71.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
52.0.212 R$

• tanto na Administração Direta (Fundos Especiais de Despesa) quanto na Administração

Indireta;
• o recolhimento do IR-Fonte pode ser efetuado por GARE (Cód.Tributo 031-0) ou
pela Conta Única, por meio de Nota de Lançamento, indicando como favorecida a
UG 200002 - Tesouro e utilizar o evento 80.0.616, no campo CLASSIFICACAO a conta
contábil 4.1.7.2.1.01.04 e fonte de recursos 001001001 e o valor referente a retenção;
• quando ocorrer o pagamento, a contabilização deve ser feita com a utilização dos
eventos:

Pagamento pela Conta Única:

√ pelo valor líquido do serviço prestado, emitir PD conforme:

70.0.4XX se a UGE for igual UG Pagadora
70.0.6XX se a UGE for diferente da UG Pagadora
√ pelo valor retido: efetuar recolhimento pela Conta Única - CTU por
Nota de Lançamento – NL favorecendo a UG 200002 - Gestão 00001 e utilizar o evento:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

80.0.616 UG+GESTÃO 417.21.01.04 001001001 R$

• Observação: Para estes casos, não é necessário emitir GARE.

 • Pagamento por Conta Bancária Comum:

√ pelo valor líquido do serviço prestado:

• quando a UGE for igual UG pagadora: emitir NL com os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

71.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
56.0.601 BCO+AG+C/C 111.12.99.0X R$

• quando a UGE for diferente da UG pagadora: A UG pagadora emite NL favorecendo a

UG executora, com os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

55.0.450 PEO+UGE R$
56.0.601 BCO+AG+C/C 111.12.99.0X R$

• a UG executora emite NL favorecendo o prestador de serviço, com os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

71.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
56.0.450 PEO+UGE R$

√ pelo valor da retenção efetuada:

• quando a UGE for igual UG pagadora: emitir NL com os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

53.0.312 R$
56.0.601 BCO+AG+C/C 111.12.99.0X R$

• quando a UGE for diferente da UG pagadora: A UG pagadora emite NL favorecendo a

UG executora, com os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

55.0.450 PEO+UGE R$
56.0.601 BCO+AG+C/C 111.12.99.0X R$

• a UG executora emite NL, para contabilizar a extinção da obrigação, utilizando os

eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

53.0.312 R$
56.0.450 PE0+UGE R$

• Observação: Para estes casos, é necessário emitir GARE e efetuar o recolhimento do

valor retido junto à rede bancária.
2.4.1.2 - INSS - Retido na Fonte

√ incidente sobre os pagamentos efetuados à empresa prestadora de serviços, não optante

pelo SIMPLES, por meio de cessão de mão de obra, tem sua regulamentação agrupada em
ordem de serviço expedida pelo Instituto Nacional do Seguro Social;
√ a Unidade Gestora deverá, por ocasião da liquidação e pagamento deste tipo de despesa,
observar a legislação pertinente e efetuar os lançamentos na seguinte conformidade:
Pagamento pela Conta Única:
√ a UGE contabiliza a retenção efetuada, emitindo NL a favor do INSS,
CNPJ = 29979036000140, utilizando os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

71.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
52.0.210 CNPJ DA PRESTADORA R$

√ a programação do pagamento é efetuada:

• quando a UGE for igual UG pagadora, a mesma emite PD, a favor do INSS
CNPJ = 29979036000140), com a utilização do evento:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

70.0.352 CNPJ DA PRESTADORA R$

• quando a UGE for diferente da UG pagadora, a UG executora emite PD, a favor do INSS
(CNPJ = 29979036000140), com a utilização do evento:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

70.0.552 CNPJ DA PRESTADORA R$

Pagamento por Conta Bancária Comum:

√ a UGE contabiliza a retenção efetuada, emitindo NL a favor do INSS

CNPJ = 29979036000140, utilizando os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

71.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
52.0.210 CNPJ DA PRESTADORA R$

√ por ocasião do recolhimento:

• quando a UGE for igual UG pagadora, a mesma emite NL, a favor do INSS
(CNPJ = 29979036000140), utilizando os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

53.0.210 CNPJ DA PRESTADORA R$
56.0.601 BCO+AG+C/C 111.12.99.0X R$

• quando a UGE for diferente da UG pagadora, a UG pagadora emite NL, a favor da

UG executora, utilizando os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

55.0.450 PE0+UGE R$
56.0.601 BCO+AG+C/C 111.12.99.0X R$
 • e a UG executora emite NL a favor do INSS (CNPJ = 29979036000140),
utilizando os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

53.0.210 CNPJ DA PRESTADORA R$
56.0.450 PEO+UGE R$

2.4.1.3 - ISS - Retido na Fonte

√ incidente sobre os pagamentos efetuados a prestadores de serviço;

√ a Unidade Gestora deverá, por ocasião da liquidação e pagamento deste tipo de despesa,
observar a legislação tributária do município onde a despesa ocorreu e, se for o caso,
efetuar os lançamentos na seguinte conformidade:

Pagamento pela Conta Única:

√ a UGE contabiliza a retenção efetuada, emitindo NL a favor da Prefeitura (CNPJ),

utilizando os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

71.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
52.0.219 R$
√ a programação do pagamento é efetuada:
• quando a UGE for igual UG pagadora, a mesma emite PD, a favor da Prefeitura
(CNPJ), utilizando o evento:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

70.0.220 211.14.02.00 R$

• quando a UGE for diferente da UG pagadora, a UG executora emite PD, a favor da

Prefeitura (CNPJ), utilizando o evento:
EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR
70.0.221 211.14.02.00 R$

Pagamento por Conta Bancária Comum:

√ a UGE contabiliza a retenção efetuada, emitindo NL a favor da Prefeitura (CNPJ),

utilizando os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

71.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
52.0.219 R$

√ a contabilização do pagamento é feita por Nota de Lançamento - NL:

• quando a UGE for igual UG pagadora, a mesma emite PD, a favor da Prefeitura
(CNPJ), utilizando os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

53.0.320 211.14.02.00 R$
56.0.601 BCO+AG+C/C 111.12.99.0X R$
 • quando a UGE for diferente da UG pagadora, a UG pagadora emite NL, a favor da
UG executora, utilizando os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

55.0.450 PEO+UGE R$
56.0.601 BCO+AG+C/C 111.12.99.0X R$

• e a UG executora emite NL a favor da Prefeitura (CNPJ), utilizando os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

53.0.320 211.14.02.00 R$
56.0.450 PEO+UGE R$

2.4.2 - Descontos

√ quando o pagamento da despesa for efetuado com desconto, é necessário que se

contabilize o valor do desconto obtido no SIAFEM/SP, como receita, na seguinte
conformidade:
Na Administração Direta - FUNDOS ESPECIAIS DE DESPESA:

• a UG executora emite NL revertendo para a receita o valor do desconto com a utilização

dos eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

72.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
80.0.617 4XX.XX.XX.XX 001001001 R$
80.0.717 4XX.XX.XX.XX DEMAIS R$
FONTES

Na Administração Indireta :

• quando a fonte de recurso não for 001 - Tesouro:

a UG emite NL identificando no campo do favorecido o CNPJ, com a utilização dos
eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

72.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
80.0.717 419.90.99.02 XXXXXXXXX R$

• quando a fonte de recurso for 001 - Tesouro:

• a UG emite NL a favor da UG 200002 Gestão 00001, com a utilização dos eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

72.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$

80.0.617 419.90.99.02 001001001 R$

2.4.3 - Abatimentos
√ as devoluções de material ao fornecedor deverão ser contabilizadas no SIAFEM/SP
na seguinte conformidade:
• quando a UG não controlar Almoxarifado por Controle Específico, emitir NL
utilizando os seguintes eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

54.0.541 523.12.02.09 R$
54.0.492 113.11.01.02 (1) R$
54.0.492 113.11.02.02 (2) R$
54.0.492 113.15.01.XX (3) R$

(1)Devolução de Material de Consumo

(2)Devolução de Material Permanente
(3)Devolução de Material de Atividade Industrial

• quando a UG controlar Almoxarifado por Controle Específico, emitir NL

• utilizando os seguintes eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

54.0.541 523.12.02.09 R$
54.0.462 Controle Específico 113.11.01.52 (1) R$

54.0.462 Controle Específico 113.11.02.52 (2) R$

54.0.482 Controle Específico 113.15.01.XX (3) R$

(1)Devolução de Material de Consumo

(2)Devolução de Material Permanente
(3)Devolução de Material de Atividade Industrial

√ empenho do próprio exercício e despesa NÃO PAGA, após a contabilização da

devolução do material é necessário providenciar o estorno da despesa, da seguinte maneira:
• se a liquidação da despesa foi efetuada no SIAFEM/SP;
•• observar se foi emitida PD para esta despesa, em caso positivo entrar na
transação >CANPD e cancelá-la, a seguir emitir Nota de Lançamento - NL,
utilizando o evento:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

51.5.XXX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$

•• a seguir, cancelar do empenho o valor da devolução utilizando a

transação >CANNETES ou >CANNEVINC, conforme o caso;
•• emitir PD pelo novo valor;
 • se a liquidação da despesa foi efetuada no SIAFÍSICO:
•• observar se foi emitida PD para esta despesa, em caso positivo, digitar na
linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >CANPD e cancelá-la, a seguir:
•• migrar para o SIAFÍSICO e emitir >NLESTORNO considerando a quantidade
devolvida;
•• providenciar o cancelamento de parte do CT original, utilizando as opções
>CANCTTES ou >CANCTVINC, conforme o caso;
•• efetuar a descrição do item ou itens do CT de cancelamento, utilizando
a transação >INCDESCCT;
•• estornar parte do empenho (valor devolvido) utilizando as transações >CANNETES
ou >CANNEVINC, conforme o caso;
•• emitir PD pelo novo valor;
√ empenho do exercício anterior e despesa NÃO PAGA, após a contabilização da devolução do
material é necessário providenciar o lançamento do débito ao fornecedor em contrapartida à
receita, conforme:
Na Administração Direta - FUNDOS ESPECIAIS DE DESPESA:

• emitir NL com a utilização dos eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

72.0.413 (1) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
72.0.425 (1) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
72.0.426 (2) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
80.0.617 4XX.XX.XX.XX 001001001 R$
80.0.717 4XX.XX.XX.XX DEMAIS R$
FONTES

(1) Material recebido no exercício anterior - Restos a Pagar Processados/Outros Credores.

(2) Material recebido no próprio exercício - Restos a Pagar Não Processados.

Na Administração Indireta:

• se a fonte não for a 001: emitir NL com a utilização dos eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

72.0.413 (1) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
72.0.425 (1) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
72.0.426 (2) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
80.0.717 4XX.XX.XX.XX DEMAIS R$
FONTES

(1) Material recebido no exercício anterior - Restos a Pagar Processados/Outros Credores.

(2) Material recebido no próprio exercício - Restos a Pagar Não Processados.

• se a fonte for recurso Tesouro: emitir NL favorecendo a UG 200002 Gestão 00001 e

utilizar os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

72.0.413 (1) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
72.0.425 (1) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
72.0.426(2) AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
80.0.627 4XX.XX.XX.XX 001 R$

(1) Material recebido no exercício anterior - Restos a Pagar Processados/Outros Credores.

(2) Material recebido no próprio exercício - Restos a Pagar Não Processados.
√ caso a despesa já tenha sido paga, após a contabilização da devolução do material
é necessário contabilizar o crédito da Unidade Gestora com o Fornecedor, para tanto,
a Unidade deve emitir NL utilizando os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

55.0.597 CNPJ DO FORNECEDOR 112.15.99.00 R$
54.0.549 623.17.02.00 R$

• se houver reposição do material devolvido, a Unidade Gestora deverá emitir NL para

contabilizar a reentrada do material, utilizando os eventos:
•• se não usar Controle Específico para Almoxarifados:
EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR
54.0.490 113.11.01.02 (1) R$
54.0.490 113.11.02.02 (2) R$
54.0.490 113.15.01.XX (3) R$
54.0.549 623.12.02.15 R$

(1) Reposição de Material de Consumo.

(2) Reposição de Material Permanente.
(3) Reposição de Material de Atividade Industrial.

•• se usar Controle Específico para Almoxarifados:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR
54.0.461 Controle Específico 113.11.01.52 (1) R$
54.0.461 Controle Específico 113.11.02.52 (2) R$
54.0.481 Controle Específico 113.15.XX.YY.(3) R$
54.0.549 623.12.02.15 R$

(1) Reposição de Material de Consumo.

(2) Reposição de Material Permanente.
(3) Reposição de Material de Atividade Industrial.

• baixa do direito pela reposição do material pelo fornecedor, para tanto emitir NL
utilizando os eventos:
EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR
54.0.541 523.17.02.00 R$
56.0.597 CNPJ DO FORNECEDOR 112.15.99.00 R$

√ caso de restituição em numerário - mesmo exercício - Conta Única – CTU

• emitir GRDEPC, utilizando o evento:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

71.5.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$

• em seguida, emitir OB transferindo o valor da Conta "C" para a Conta Única,

conforme modelo:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

70.0.900 R$
 • caso o valor pertença ao Tesouro emitir outra OB, indicando como favorecida a
UG 200002, Gestão 00001, conforme modelo:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

70.0.101 R$

• deverá, ainda, estornar parte da despesa liquidada, restabelecendo o saldo a empenhar,

da seguinte maneira:
• se a liquidação da despesa foi efetuada pelo SIAFEM/SP, emitir NL com o evento:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

51.5.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$

• e cancelar parcialmente a NE, por meio da transação >CANNETES ou >CANNEVINC

com o evento 40.0.093;
• se a liquidação da despesa foi efetuada pelo SIAFÍSICO;
•• emitir NLESTORNO, estornar a NLCONTRATO e processar a transação >CANCTTES
ou >CANCTVINC, em seguida a transação >INCDESCCT, e cancelar parcialmente a
NE, por meio da transação >CANNETES ou >CANNEVINC;
√ caso de restituição em numerário - mesmo exercício utilização de Conta Bancária
Comum (Recursos Próprios):
• se UGE for a própria UGF, a Unidade Gestora deverá emitir NL com os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

55.0.505 BCO+AG+C/C 111.12.99.XX R$
71.5.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$

• se UGE não for a própria UGF, a UGE deverá emitir NL indicando como favorecido a
UGF com os seguintes eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

55.0.450 PE0+UGE R$
71.5.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$

•• e a UGF deverá emitir NL com os seguintes eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR
55.0.505 BCO+AG+C/C 111.12.99.0X R$
56.0.450 PE0+UGE R$
• a UGE deverá, ainda, estornar parte da despesa liquidada e restabelecer o saldo a
empenhar, procedendo da mesma maneira descrita no tópico anterior
(empenho do próprio exercício e utilização da Conta Única);
• se empenho do exercício anterior ou anteriores com utilização da Conta Única:
•• se recursos do Tesouro e a UGF pertencer à Administração Direta ou Fundos
especiais de Despesa: a UGF deverá emitir GRDEPC com evento:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

80.0.601 4XX.XX.XX.XX 001001001 R$

•• e emitir uma OB transferindo o valor da Conta "C" para a Conta Única com o
evento 70.0.900,
•• e no dia seguinte emitir OB INTRA-SIAFEM/SP favorecendo a UG 200002
Gestão 00001 transferindo o recurso da UGF para o Tesouro com o
evento 70.0.101;
√ se recursos do Tesouro e a UGF pertencer à Administração Indireta:
• UGF deverá emitir GRDEPC com o evento:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

800602 4XX.XX.XX.XX R$

• e emitir uma OB transferindo o valor da Conta "C" para a Conta Única com
o evento 70.0.900,
• emitir também, OB considerada INTRA-SIAFEM/SP favorecendo a UG 200002 Gestão
00001 transferindo o recurso da UGF para o Tesouro com o evento 70.0.101, a seguir
emitir NL com os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

53.0.393 214.11.01.00 R$
80.0.602 4XX.XX.XX.XX 001001001 R$
• indicando, na NL, a UG favorecida = 200002.

2.4.4 - Multas
√ as multas aplicadas pela Administração aos fornecedores de materiais ou
prestadores de serviço, por não implemento de obrigação prevista em contrato,
deverão ser contabilizadas da seguinte forma:
Na Administração Direta - FUNDOS ESPECIAIS DE DESPESA:

√ a Unidade Gestora deverá emitir NL com os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR
72.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
80.0.617 4XX.XX.XX.XX (1) XXXXXXXXX R$
80.0.717 4XX.XX.XX.XX (2) XXXXXXXXX R$

(1) se fonte de recursos 001 - Tesouro.

(2) para as demais fontes de recursos.

Na Administração Indireta:

√ se o recurso pertencer ao Tesouro: a Unidade Gestora deverá emitir NL favorecendo a

UG 200002 Gestão 00001 com os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

72.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
80.0.627 4XX.XX.XX.XX 001001001 R$

√ quando o recurso não pertencer ao Tesouro: a Unidade Gestora deverá emitir NL

com os eventos:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

72.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
80.0.717 4XX.XX.XX.XX 002/004/ R$
005/007
2.5 - Liquidação da Despesa pelo SIAFEM/SP
√ as despesas empenhadas pelo SIAFEM/SP só poderão ser liquidadas pelo mesmo,
• inclusive as transações específicas de obras que têm documento próprio;
• para tanto, o usuário deverá digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a
transação >NL, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO: _________
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : (1)
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : (2)
GESTÃO FAVORECIDA : (3)

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

(4) (5) (6) (7) (8)

√ instruções para preenchimento:

1) GESTÃO = informar o código da gestão à qual a Unidade Gestora pertence.
2) CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA = informar o fornecedor do material ou prestador do serviço.
3) GESTÃO FAVORECIDA = quando no campo de número 2 for informado o código de
uma UG, é necessário que se informe o código da gestão à qual a UG pertence.
4) EVENTO = informar o código, de acordo com a tabela de eventos.
Para a liquidação da despesa utilizar os eventos da classe 51.0.XXX.
5) INSCRICAO DO EVENTO = informar o AAAANEXXXXX.
6) CLASSIFICACAO = informar o código da conta contábil da despesa constante da NE.
7) FONTE = deixar em branco.
8) VALOR = informar o valor da liquidação.
√ após o preenchimento, teclar ENTER que o sistema abrirá uma tela para que seja informado
o histórico do lançamento, preencher com suficiência de detalhes, teclar ENTER e confirmar
a operação;
√ consultar o item 2.4 - Retenções, Descontos, Abatimentos e Multas;

2.6 - Pagamento da Despesa

2.6.1 - Pela Conta Única - CTU

√ os pagamentos das despesas liquidadas, tanto pelo SIAFÍSICO quanto pelo SIAFEM/SP,
são efetuados, em sua quase totalidade, por meio da Conta Única do Estado;
• o usuário deverá digitar, na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >PD,
• as instruções para o seu preenchimento encontram-se no título DOCUMENTOS
DO SIAFEM/SP, deste Manual;
√ a Programação de Desembolso - PD toma por base a NL de liquidação e a respectiva NE;
√ caso haja necessidade de se cancelar uma PD que ainda não foi executada, o usuário
deverá digitar, na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >CANPD, que o
sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN., UG, CANPD ( CANCELA PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:___________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : (1)
PROGRAMAÇÃO DE DESEMBOLSO : AAAAPD (2)

CAUSA: (3)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1) GESTÃO = informar o código da gestão à qual a Unidade Gestora pertence.
2) PROGRAMAÇÃO DE DESEMBOLSO = informar o número da PD que necessita ser
cancelada.
3) CAUSA = informar com suficiência de detalhes o motivo do cancelamento.
√ após a digitação da tela, teclar ENTER que o sistema solicitará confirmação do
cancelamento, confirmar e teclar ENTER novamente;
√ caso o usuário queira visualizar no SIAFEM/SP as despesas liquidadas a pagar,
basta consultar a conta contábil:
• 212.18.52.01 - Fornecedores e Aluguéis;
• 212.18.52.02 - Outras Obrigações;
• 212.18.52.03 - Adiantamento;
√ a execução da PD é responsabilidade do Gestor Financeiro, que deverá digitar na linha
de comando do SIAFEM/SP a transação >EXEPD, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN., UG, EXEPD ( EXECUTA PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:___________
UG PAGADORA : COD.DA UG PAGADORA

GESTÃO : (1)

PD : (2)

UG LIQUIDANTE : (3)

DATA INICIAL : (4) AAAA

DATA FINAL : (5) AAAA

√ instruções para o preenchimento:
1) GESTÃO = informar o código da gestão à qual a Unidade Gestora pertence.
2) PD = informar o número da PD que se pretende pagar, ou deixar em branco
quando se pretender pagar mais de uma PD.
3) UG LIQUIDANTE = informar o código da Unidade Gestora que liquidou a despesa.
4) DATA INICIAL = quando se pretender consultar as PD’s vincendas em um período,
deve-se informar o dia (dois algarismos) e o mês (três letras)
do início do período para o qual se pretende efetuar os pagamentos.

• sistema considera para efeito deste período a data de vencimento das PDs.

5) DATA FINAL = informar o dia e o mês do final do período.

√ após o preenchimento da tela, teclar, ENTER que o sistema mostrará na tela as PD’s
pendentes de pagamento, do período informado, basta selecionar as que se pretenda
pagar, teclar ENTER e confirmar a operação;
√ a confirmação da operação EXEPD deve ser efetuada durante o horário do expediente
bancário, pois a mesma gera no SIAFEM/SP uma Ordem Bancária - OB que será a base
para a alimentação, via meio eletrônico, do sistema do Banco Nossa Caixa S.A.;
√ caso o usuário queira visualizar no SIAFEM/SP as despesas liquidadas pagas, basta
consultar a conta contábil, utilizando a transação >DETACONTA;
• 192.53.0X.0X - Despesa Orçamentária Liq.Paga - (C/C - Credor+NE+ND+FR);
• 292.53.0X.0X - Despesa Orçamentária Liq.Paga - (C/C - Célula da Despesa);
√ caso haja necessidade de se cancelar uma OB (PD executada), e a Relação Externa
- RE ainda não tenha sido emitida, o Gestor Financeiro deverá digitar na linha de
comando do SIAFEM/SP, a transação >CANOB - CTU, que o sistema abrirá a
seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN., UG, CANOB - CTU ( CANCELA OB CONTA ÚNICA )

USUÁRIO:___________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : (1)
ORDEM BANCÁRIA : AAAAOB (2)

CAUSA: (3)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1) GESTÃO = informar o código da gestão à qual a Unidade Gestora pertence.
2) ORDEM BANCÁRIA = informar o número da OB que necessita ser
cancelada.
3) CAUSA = informar com suficiência de detalhes o motivo do cancelamento.
2.6.1.1 - AUTORIZAOB - AUTORIZ ENVIO OB PRIOR. P/ BCO

√ transação utilizada para autorizar a transferência dos recursos financeiros "on line"
(pagamentos) mediante a prévia confirmação por parte de cada Gestor Financeiro,
tendo em vista metodologia definida pelo BACEN, onde os valores acima
de R$ 5.000,00 deverão ser transferidos através da modalidade TED - Transferência
Eletrônica Disponível;
√ as transferências serão transmitidas via arquivo das OB's prioritárias e devidamente
autorizadas em 04 (quatro) horários ( 10:00/12:00/ 14:30 e 16:00 horas);
√ as OB's prioritárias que até às 16:00 horas não forem autorizadas, serão devolvidas a
crédito da Conta"C";
√ as OB's prioritárias poderão ser canceladas (CANOB-CTU), até o momento em que
não forem AUTORIZADAS;
√ para autorizar a transferência de recursos, digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a
transação >AUTORIZAOB, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, AUTORIZAOB (AUTORIZ ENVIO OB PRIOR. P/ BCO)

USUARIO:___________

UNIDADE GESTORA :

GESTÃO : ____ (1)

INFORME UMA OPÇÃO : ( ) (2) AUTORIZA TODAS AS OB’s, SEM VISUALIZAR

NA TELA
( ) AUTORIZA OB POR OB, VISUZALIZANDO NA
TELA

√ instruções para o preenchimento:

1) GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2) INFORME UMA OPÇÃO = assinale com um 'X' a opção desejada.
• se a opção escolhida for a 1ª, teclar ENTER e confirmar, teclar ENTER novamente
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, AUTORIZAOB (AUTORIZ ENVIO OB PRIOR. P/ BCO)

USUARIO:___________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTÃO : GESTÃO DA UG

INFORME UMA OPÇÃO : ( X) AUTORIZA TODAS AS OB’s, SEM VISUALIZAR

NA TELA
( ) AUTORIZA OB POR OB, VISUZALIZANDO NA TELA

<AUTORIZAÇÃO DE ENVIO DE OB’s PARA O BANCO>

FORAM AUTORIZADAS XX OB’s NO VALOR TOTAL DE R$

AUTORIZADO POR: XXXXXXXXX

DATA:DD/MM/AAAA HORA: HS

• caso a escolha recaia na 2ª opção, teclar ENTER, assinalar a(s) OB(s) a serem
acolhidas pelo banco e confirmar, teclar ENTER novamente que o sistema abrirá
a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, AUTORIZAOB (AUTORIZ ENVIO OB PRIOR. P/ BCO)

AUTORIZAÇÃO EM DD/MM/AAAA AS HS USUARIO:___________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG

NO OB FAVORECIDO DESPESA BCO V A L O R

( ) XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX 151 R$

( ) XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX 151 R$
( ) XXXXX XXXXXXXXX XXXXXXXX 151 R$

FORAM AUTORIZADAS XX OB’s NO VALOR TOTAL DE R$

AUTORIZADO POR: XXXXXXXXX

DATA:DD/MM/AAAA HORA: HS

CONFIRMA (C/N) ? ___ ( C – CONFIRMA N – NÃO CONFIRMA)

2.6.1.2 - Impressão da Relação Externa ( RE/RT)

√ a formalização final do pagamento ocorre com a entrega da Relação Externa - RE

devidamente assinada por pessoas cadastradas no SIAFEM/SP e em uma agência
do Banco Nossa Caixa S.A.;
• para impressão da RE, o usuário deverá digitar, na linha de comando do SIAFEM/SP,
a transação >IMPRELOB, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, IMPRELOB ( IMPRIME RELACAO DE RE E RT )

USUARIO:___________

UNIDADE GESTORA : COD. UG

GESTAO : (1)

BANCO : (2) OU

DATA DA SOLICITACAO : (3) OU

NUMERO DO RELATORIO : (4) AAAA

IMPRESSORA : (5) AAAA

√ instruções para o preenchimento:

1) GESTÃO = informar o código da gestão à qual a Unidade Gestora pertence.
2) BANCO = preencher com o número 151, quando se pretender relacionar todas as
OB’s geradas para a Unidade Gestora e que ainda não foram relacionadas.
Neste caso, os campos número 3 e 4 deverão permanecerem branco.
3) DATA DA SOLICITAÇÃO = informar a data no formato DDMMMAAAA, o sistema
relacionará as OB’s emitidas na data informada.
Neste caso, os campos número 2 e 4 deverão permanecerem branco.
4) NÚMERO DO RELATÓRIO = quando se pretender reimprimir alguma RE, basta
informar o número da mesma.
Neste caso, os campos número 2 e 3 deverão permanecer em branco.
5) IMPRESSORA = informar o código do endereço lógico da impressora no sistema,
cadastrado junto à PRODESP.
√ caso haja necessidade de se cancelar uma RE, desde que a mesma não tenha sido
entregue ao banco, basta o usuário digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a
transação >CANREL, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN., UG, CANREL ( CANCELA RELAÇÃO EXTERNA )

USUÁRIO:_________
UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTÃO : GESTÃO DA UG

NÚMERO DO RELATÓRIO : AAAAREXXXXX

√ preencher a tela, teclar ENTER e confirmar o cancelamento;

√ caso haja necessidade de se cancelar uma OB, para a qual já foi emitida RE, é
necessário que se processe primeiro a transação >CANREL e depois a
transação >CANOB - CTU;

Pagamento
2.6.2 - Por Conta Bancária Comum

√ se UGE for igual a UGF, emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:
EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR
71.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
56.0.601 BCO+AG+C/C 111.12.99.0X R$

√ se UGE for diferente da UGF;

• a UGF deverá emitir Nota de Lançamento - NL, indicando como favorecida a UGE,
conforme modelo:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

55.0.450 PE0+UGE R$
56.0.601 BCO+AG+C/C 111.12.99.0X R$

• em seguida a UGE deverá emitir Nota de Lançamento - NL, baixando a obrigação,

conforme modelo:

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

71.0.4XX AAAANEXXXXX 3XX.XX.XX.XX R$
56.0.450 PE0+UGE R$
 Fluxograma

3.1 - Liquidação e Pagamento - SIAFÍSICO/SIAFEM/SP

INÍCIO

NE

PROCESSO
CONTINUA?

NLCONTRATO
N

PROCESSO NLCONTRATO
CONTINUA?
ESTORNO
S

NL
LIQÜIDAÇÃO
N

PROCESSO NLESTORNO
CONTINUA?
S

SIAFEM
PD

N
PROCESSO CANPD
CONTINUA?
S

EXEPD
(OB)
N

PROCESSO CANOB - CTU

CONTINUA?
S

IMPRELOB
(RE)

N
PROCESSO CANREL
CONTINUA?

FIM
BANCO

OBS: Após a liquidação ( apropriação) da despesa no SIAFÍSICO, migrar para o SIAFEM/SP

e dar continuidade no processo de pagamento.
3.1.1 - Liquidação e Pagamento - SIAFEM/SP

INÍCIO

NE

PROCESSO
CONTINUA?

NL
N

PROCESSO NL
CONTINUA?
ESTORNO
S

PD

PROCESSO
CONTINUA? CANPD
S

EXEPD

N
PROCESSO CANOB - CTU
CONTINUA?

IMPRELOB
N

PROCESSO CANREL
CONTINUA?
S

BANCO FIM
 MÓDULO DE OBRAS

1 - Objetivos

√ descrever os procedimentos para registrar a execução de Obras

Patrimoniadas e Não Patrimoniadas, assim definidas:
• Obras Patrimoniadas - aquelas incorporadas contabilmente no sistema patrimonial da
Administração Pública, após sua conclusão; e
• Obras Não Patrimoniadas - aquelas controladas pela Administração Pública, porém não
incorporadas contabilmente no sistema patrimonial após sua
conclusão.
√ permitir a identificação dos bens próprios da Entidade e dos bens públicos de uso comum;
√ identificar a Unidade Gestora Executora da Obra, data da contratação, medições
efetuadas, valor dispendido e ano e mês de incorporação;
√ regularizar no sistema contábil, obras realizadas nos exercícios anteriores a 2001, que
ainda encontram-se em andamento;
√ unificar e padronizar as informações entre as Secretarias de Governo e Gestão Estratégica,
Economia e Planejamento e Fazenda no tocante a Obras e Reformas;
√ utilização: Administração Direta e Indireta.

2 - Procedimentos

√ para a execução orçamentária da despesa é necessário que a Unidade:

• tenha o Código Identificador de Obra gerado pelo sistema SAI - Sistema de
Acompanhamento de Investimento da Secretaria de Economia e Planejamento; e
• tenha disponibilidade orçamentária nas seguintes naturezas de despesa:
•• 339039, 339092, 449051 e 449092 .
√ utilizar no Módulo de Obras os seguintes ítens de despesa:
• 3.3.90.39.81 - Reformas de Bens Imóveis;
• 3.3.90.39.82 - Conservação de Estradas e Outros Bens de Domínio Público;
• 3.3.90.92.05 - Reformas em Bens Imóveis e de Domínio Público - Exerc. Anteriores;
• 4.4.90.51.10 - Estudos e Projetos;
• 4.4.90.51.11 - Gerenciamento de Obras;
• 4.4.90.51.30 - Execução e Conclusão de Obras e Instalações;
• 4.4.90.92.05 - Obras e Instalações - Exerc.Anteriores.
√ memorial descritivo do cronograma físico e financeiro da Obra/Reforma a ser executada;
√ contratação de acordo com as normas legais vigentes;
√ que tenha saldo disponível nas contas contábeis:
• 2.9.2.1.1.00.00 - Crédito Disponível;
• 2.9.3.1.1.03.00 - Cota de Despesa Disponível a Empenhar.

2.1 - Cadastramento da Obra

√ o usuário deverá cadastrar a Obra ou Reforma, no sistema "SAI" da Secretaria de
Economia e Planejamento, acessando o site www.planejamento.sp.gov.br;
√ deverá habilitar-se junto a SEPLAN a uma senha de acesso por intermédio:
• do Coordenador do Grupo de Planejamento Setorial - GPS de sua Secretaria,
quando se tratar da Administração Direta; e
• do Gestor Orçamentário, quando se tratar da Administração Indireta, Ministério
Público, Tribunais e Assembléia Legislativa.
√ Após acessar o site:
• Clicar em SISTEMAS e ACOMPANHAMENTO DE INVESTIMENTOS - SAI;
• digitar o logon do usuário, senha e clicar em "ENTRA";
• clicar em "CADASTRO DE INVESTIMENTO";
• preencher os campos ÓRGÃOS, U.O., U.G.E, tipo de investimento, nome,
município e estágio do investimento;

• clicar em "INCLUIR NOVO INVESTIMENTO"

Obs: Nos campos onde houver o símbolo escolher uma das opções, clicando
sobre a mesma.
√ no dia seguinte ao do cadastro da Obra, no SAI consultar se a respectiva inclusão está
no SIAFEM/SP, utilizando-se da transação >LISOBRAS, ( Lista Identificador de Obras).
 OBS:

√ Clicar no campo finalidade do Investimento:

• em Obras não Patrimoniadas, aquelas de Domínio Público que não farão parte
do acervo patrimonial da Entidade Pública; e
• Obras Patrimoniadas, aquelas que serão incorporadas ao patrimônio da Entidade
(de uso especial e as dominicais).
• as dúvidas relacionadas ao preenchimento entrar em contato com os técnicos da
Secretaria de Economia e Planejamento, pelo telefone (11) 3168.55.44 - ramais
210/245.

2.1.1 - Registro do Identificador da Obra

√ somente será criado o código identificador de Obra, no SIAFEM/SP, na
impossibilidade do cadastramento junto à Secretaria de Economia e Planejamento;
√ deverá, então, ser solicitado à Contadoria Geral do Estado, gestor responsável
pelo sistema;
√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCOBRAS,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX - TABELAS, OBRAS, INCOBRAS (INCLUI IDENTIFICADOR DE OBRAS)

USUARIO:___________

UNIDADE GESTORA : (1)

GESTAO : (2)

MARQUE ‘X’ NO TIPO DA OBRA : (3)

( ) OBRAS PATRIMONIADAS ( ) OBRAS NÃO PATRIMONIADAS
UGE : (4)
ANO DA ASSINATURA CONTRATO : (5)
MÊS DA ASSINATURA CONTRATO : (6)
NUMERO DA OBRA : (7)
DESCRIÇÃO RESUMIDA DA OBRA : (8)

NUMERO DO CONTRATO ORIGINAL : (9)

LOGRADOURO : (10)
BAIRRO : (11)
COD.MUNICIPIO : (12)
CEP : (13)
UF : (14)

√ instruções para o preenchimento:

1) UNIDADE GESTORA = informar a UGE, responsável pelo cadastramento.
2)GESTAO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
3)MARQUE " X" NO TIPO DA OBRA = assinale de acordo com o solicitado:
Obras Patrimoniadas - as destinadas ao serviço
público (prédios em geral).
Obras Não Patrimoniadas - as de uso comum da
população (estradas, praças etc.).
4)UGE = informar a unidade responsável pelo acompanhamento da Obra, que pode
ser diferente da UGE emitente.
5)ANO DA ASSINATURA DO CONTRATO = informar o ano da contratação.
6)MÊS DA ASSINATURA DO CONTRATO = informar o mês da contratação.
 7) NUMERO DA OBRA = atribuir número à obra a ser executada ( 9 dígitos ) sendo
que os números iniciados com (1) refere-se a obras
propriamente dita e com (6) refere-se as reformas.

• Atribuir o número do identificador da obra da seguinte maneira:

X XXXXXXX1 AAAA MM 1 OU 6 XXXXXXXXX

(TP UGE ANO MES NUM.OBRA)

(7.1) (7.2) (7.3) (7.4) (7.5)

7.1 - observar o item 3 da transação INCOBRAS = considera-se (1) para obras

patrimoniadas e (2) para obras não patrimoniadas portanto o tipo da obra
será identificado com o número 1 quando de obras patrimoniadas e número
2 para identificar obras não patrimoniadas.
7.2 - UGE = identificar a Unidade Gestora Executora da obra.
7.3 - ANO = informar o ano do início da obra.
7.4 - MES = informar o mês do início da obra.
7.5 - NUM.OBRA = vide item 7 da transação INCOBRAS, atribuir número
seguindo ordem seqüencial da SEPLAN.
8)DESCRIÇÃO RESUMIDA DA OBRA = descrever resumidamente a Obra.
9)NUMERO DO CONTRATO ORIGINAL = informar o número do contrato original firmado
com a contratada.
10)LOGRADOURO = informar o endereço da Obra.
11)BAIRRO = informar o bairro onde se localiza a Obra.
12)COD MUNICIPIO = informar o código do município com 4 dígitos; (consultar no
SIAFEM/SP, utilizando-se da transação > LISPLANREG).
13)CEP = informar o código de endereçamento postal do local da obra.
14)U.F = informar a Unidade da Federação do local da obra.
√ teclar ENTER que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – TABELAS, OBRAS, INCOBRAS ( INCLUSÃO IDENTIFICADOR DE OBRA )

USUÁRIO:____________

UNIDADE GESTORA : COD.UGE

GESTÃO : GESTÃO DA UGE

TIPO DA OBRA : _______

UGE : COD.UGE
ANO DA ASSINATURA DO CONTRATO : AAAA

D E S C R I Ç Ã O D A O B R A
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________

CONFIRMA (C/N) ?____( C – CONFIRMA N – NÃO CONFIRMA)

√ descrever de forma precisa os dados da Obra;

Ex: Construção do anel viário - Trecho Y, etc.
NOTA:
Para as alterações porventura necessárias deverão ser acionadas primeiramente
à SEPLAN, em seguida a Contadoria Geral do Estado CGE; para estes casos o
sistema nos contempla com a transação >ALTOBRAS (Altera descrição de Obras).
2.2 - CONOBRAS - Consulta Identificador de Obra
√ permite ao usuário consultar a(s) Obra(s) cadastrada(s);
√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >CONOBRAS,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX - TABELAS, OBRAS, CONOBRAS (CONSULTA IDENTIFICADOR DE OBRAS)

USUARIO:___________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTAO : (1)

IDENTIFICADOR DA OBRA : ____ _____ ___ ____ _____(2)

( TP UGE ANO MÊS NUM.OBRA)

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTAO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2)IDENTIFICADOR DA OBRA = informar o identificador da obra objeto da consulta.
√ teclar ENTER que o sistema abrirá uma tela com os dados cadastrais da obra:

SIAFEMXX – TABELAS, OBRAS, CONOBRAS ( CONSULTA IDENTIFICADOR DE OBRA )

USUÁRIO:____________

UNIDADE GESTORA : COD.UGE

GESTÃO : GESTÃO DA UGE
IDENTIFICADOR DA OBRA : X XXXXX AAAA XX XXXXXXXXX
DESCRIÇÃO RESUMIDA DA OBRA : XXXXX
NÚMERO DO CONTRATO ORIGINAL : AAAA

ENDEREÇO : XXXX
BAIRRO : XXXXX CEP: XXXXX-XXX
MUNICÍPIO : XXXXX UF : XX
DESCRIÇÃO DA OBRA :
XXXX
2.3 - LISOBRAS - Lista Identificador de Obra
√ permite ao usuário visualizar todos identificadores de obras cadastrados;
√ para tanto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >LISOBRAS,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX - TABELAS, OBRAS, LISOBRAS (LISTA IDENTIFICADOR DE OBRAS)

USUARIO:___________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTAO : (1)

IDENTIFICADOR DA OBRA : ____ _____ ___ ____ _____(2)

( TP UGE ANO MÊS NUM.OBRA)

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTAO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2)IDENTIFICADOR DA OBRA = preencher este campo com os dados a serem
pesquisados, se deixado sem preencher listará
todos os identificadores de obras cadastrados.
√ teclar ENTER novamente que o sistema listará o (os) identificador (es) cadastrados:

SIAFEMXX – TABELAS, OBRAS, LISOBRAS ( LISTA IDENTIFICADOR DE OBRA )

CONSULTA EM DD/MMM/AAAA ÀS HS USUÁRIO:____________

IDENTIFICADOR OBRAS STATUS NÚMERO DO CONTRATO

__________________ ATIVO/INATIVO XXXXXXXXX

(01) X XXXXXX AAAA XX

(02) X XXXXXX AAAA XX XXXXXXXXX
(03) X XXXXXX AAAA XX XXXXXXXXX
(04) X XXXXXX AAAA XX XXXXXXXXX

____________________________________________________________________

( ) PARA DETALHAR INFORME O NÚMERO DA LINHA – QUANTIDADE TOTAL REGS.XXXXXXXXX

2.4 - EXCOBRAS - Exclusão Identificador de Obra

√ transação que permite excluir Obra(s) cadastrada(s) no SIAFEM/SP;
√ uso exclusivo do Gestor responsável pelo sistema SIAFEM/SP - Contadoria Geral
do Estado (CGE).

√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação > EXCOBRAS,
 teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX - TABELAS, OBRAS, EXCOBRAS (EXCLUI IDENTIFICADOR DE OBRAS)

USUARIO:___________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTAO : (1)

IDENTIFICADOR DA OBRA : ____ _____ ___ ____ _____(2)

( TP UGE ANO MÊS NUM.OBRA)

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTAO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela UGE.
2)IDENTIFICADOR DA OBRA = informar o código identificador da obra objeto da exclusão.
√ teclar ENTER que o sistema abrirá uma nova tela com os dados da obra preenchidos,
que se deseja excluir;

SIAFEMXX – TABELAS, OBRAS, EXCOBRAS ( EXCLUSÃO IDENTIFICADOR DE OBRA )

USUÁRIO:____________

UNIDADE GESTORA : COD.UGE

GESTÃO : GESTÃO DA UGE
IDENTIFICADOR DA OBRA : X XXXXX AAAA XX XXXXXXXXX
DESCRIÇÃO RESUMIDA DA OBRA : XXXXX

NÚMERO DO CONTRATO ORIGINAL : AAAA

ENDEREÇO : XXXX
BAIRRO : XXXXX CEP: XXXXX-XXX
MUNICÍPIO : XXXXX UF : XX
DESCRIÇÃO DA OBRA :
XXXX

CONFIRMA EXCLUSÃO (C/N) ?____( C – CONFIRMA N – NÃO CONFIRMA)

√ confirmar a exclusão e teclar ENTER.

2.5 - REAOBRAS - Reativa Identificador de Obra

√ transação que permite reativar Obra(s) excluída(s) no SIAFEM/SP;
√ uso exclusivo do Gestor Responsável pelo sistema SIAFEM/SP - Contadoria Geral
do Estado - CGE;
√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação > REAOBRAS,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX - TABELAS, OBRAS, REAOBRAS (REATIVA IDENTIFICADOR DE OBRAS)

USUARIO:___________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTAO : (1)

IDENTIFICADOR DA OBRA : ____ _____ ___ ____ _____(2)

( TP UGE ANO MÊS NUM.OBRA)

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela UGE.
2)IDENTIFICADOR DA OBRA = informar o código identificador da obra que se deseja
reativar.
√ teclar ENTER que o sistema abrirá uma nova tela, com os dados da obra preenchidos
que se deseja reativar;

SIAFEMXX – TABELAS, OBRAS, REAOBRAS ( REATIVA IDENTIFICADOR DE OBRA )

USUÁRIO:____________

UNIDADE GESTORA : COD.UGE

GESTÃO : GESTÃO DA UGE
IDENTIFICADOR DA OBRA : X XXXXX AAAA XX XXXXXXXXX
DESCRIÇÃO RESUMIDA DA OBRA : XXXXX

NÚMERO DO CONTRATO ORIGINAL : AAAA

ENDEREÇO : XXXX
BAIRRO : XXXXX CEP: XXXXX-XXX
MUNICÍPIO : XXXXX UF : XX
DESCRIÇÃO DA OBRA :
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________

CONFIRMA REATIVA (C/N) ?____( C – CONFIRMA N – NÃO CONFIRMA)

√ confirmar a reativação e teclar ENTER.

2.6 - NLCTOBRAS - Cadastramento Contrato de Obra
√ acessar esta transação para registro do contrato e seus aditamentos, no cadastro de
obras mantidos no sistema contábil;
• inclusive para os casos de regularização das obras realizadas até o exercício de 2000
e que ainda se encontram em andamento;
√ em virtude de ser campo de preenchimento obrigatório na nota de empenho, o
cadastramento da obra deverá antecedê-la;
√ para o registro do cadastramento (s) da obra (s) deverá ser observado o valor
total do contrato;
√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação > NLCTOBRAS,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX - EXEFIN, UG, NLCTOBRAS (CADASTRAMENTO CONTRATO DE OBRA)

USUARIO:___________

DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA

UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : (1)
CNPJ/CPF/UG/IG.EX : (2)
GESTAO FAVORECIDA : (3)

ASSINALE COM ‘X’ : ( ) NORMAL ( ) ESTORNO (4)

VALOR : R$ (5)

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela UGE.
2)CNPJ/CPF/UG/IG.EX = informar o cadastro nos órgãos responsáveis do contratado.
3)GESTÃO FAVORECIDA = informar a gestão do favorecido neste campo, somente se
no anterior o contratado for uma Unidade Gestora - UG.
4)ASSINALE COM X = escolha uma das opções descritas.
5)VALOR = informe o valor total da obra contratada.
√ teclar ENTER, que o sistema abrirá uma janela na tela onde o usuário deverá informar o
código identificador da Obra, nos moldes do item 7 da transação > INCOBRAS;

SIAFEMXX-EXEFIN, UG, NLCTOBRAS ( CADASTRAMENTO CONTRATO DE OBRA )

USUARIO: _________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG
CNPJ/CPF/UG/IG.EX : XXXXXXXXX
GESTAO FAVORECIDA : ____________

ASSINALE COM ‘X’ : (X) NORMAL ( ) ESTORNO

VALOR : R$

INFORME O CÓDIGO IDENTIFICADOR DA OBRA*

TIPO DA OBRA : 1 OU 2
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
ANO E MÊS ASSINATURA CONTRATO : AAAA/MM
NUMERO DA OBRA : XXXXXXXXX
 • após informado, teclar ENTER que o sistema abrirá uma nova tela:

SIAFEMXX - EXEFIN, UG, NLCTOBRAS (CADASTRAMENTO CONTRATO DE OBRA)

USUARIO:___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NUMNERO:AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG
CNPJ/CPF/UG/IG.EX : XXXXXXXXX
GESTAO FAVORECIDA : _______

OBSERVAÇÃO:
________________(1)________________________________________________
___________________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1) OBSERVAÇÃO = descrever sucintamente, porém, com clareza a obra cadastrada.

√ teclar ENTER que o sistema abrirá a tela solicitando finalização;

• o sistema gerará documento contábil Nota de Lançamento - NL.

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NLCTOBRAS ( CADASTRAMENTO CONTRATO DE OBRA )

USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL____
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG/IG.EX : CNPJ/CPF/UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

591301 R$

CONFIRMA (C/N/A) ?____( C – CONFIRMA N – NÃO CONFIRMA A - ALTERA)

• o sistema coloca à disposição do usuário para consulta as transações:

> CONNL - Consulta de Lançamento;
> LISNL - Lista Notas de Lançamento; e
> LISCTOBRAS - Lista Contratos de Obras.
2.7 - INCPROCESS - Inclui Processo
√ para se processar uma despesa é necessário a inclusão do número do processo no
sistema, face a existência de campo na nota de empenho destinado a este tipo de
informação;
√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a
transação > INCPROCESS, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – TABELAS, PROCESSO, INCPROCESS (INCLUI PROCESSO)

USUARIO:_____

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTAO : GESTAO DA UG

PROCESSO : (1)

OBJETO DO PROCESSO : (2)

FINALIDADE: (3)
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________

POSICIONE O CURSOR NO CAMPO E TECLE PF9 P/ OBTER INFORMACOES

DE PREENCHIMENTO

√ instruções para o preenchimento:

1)PROCESSO
2)OBJETO DO PROCESSO
3)FINALIDADE

• para preenchimento basta posicionar o cursor nos campos desejados, teclar PF9 e
seguir as orientações.
2.8 - NR - Nota de Reserva
√ destina-se ao registro da reserva da dotação orçamentária e da cota financeira, para
futuro empenhamento;
√ as cotas financeiras reservadas nos meses anteriores deverão ser roladas para o mês
corrente de contabilização, por intermédio da transação > ROLCOTRES;
√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação > NR,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NR (NOTA DE RESERVA)

USUARIO:_____
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NUMERO: AAAANR
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG (1)
EVENTO : 201100 (2)
PTRES : _____________(3) PROCESSO: _________(4)

UO PROGRAMA FONTE NATUREZA PLANO V A L O R

TRABALHO RECURSO DESPESA UGR INTERNO R$
(5) (6) (7) (8) (9) (10) (11)

CRONOGRAMA DA COTA

MÊS VALOR MÊS VALOR

(12) (13)
____ ____ ___ _____
____ ____ ___ _____
____ ____ ___ _____

OBSERVAÇÃO: (14)
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTAO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela UGE.
2)EVENTO = informado pelo sistema.
3)PTRES = campo numérico de 6 (seis) dígitos, definido com base no Programa
de Trabalho.
4)PROCESSO = informar o número de processo cadastrado por intermédio da
transação >INCPROCESS.
5)UO = informar o código da Unidade Orçamentária em que está subordinada a
Unidade Gestora Executora.
6)PROGRAMA TRABALHO = código numérico que define a ação de governo para o
qual está sendo reservada a dotação orçamentária.
7)FONTE RECURSO = código numérico que define de qual fonte sairá o recurso para
atender o Programa de Trabalho.

• para consultar as fontes de recursos utilizar a transação >LISFONTE.

8)NATUREZA DESPESA = informar a natureza de despesa, que se está reservando

recurso.
9)UGR = informar o código da UGO à qual a Unidade Gestora Executora pertence.
10)PLANO INTERNO = não preencher.
11)VALOR = informar o valor da reserva, sem ponto e sem vírgula.
12)MÊS = informar os meses para os quais os valores serão reservados.
13)VALOR = informar o valor mensal da reserva.
14)OBSERVAÇÃO = descreva sucintamente o histórico.
2.9 - NE - Nota de Empenho
√ documento utilizado para registrar o comprometimento da despesa, bem como, quando
necessário, o reforço ou a anulação desta obrigação;
√ verificar se ocorreu o cadastramento do contrato - NLCTOBRAS (Cadastramento
Contrato de Obra), consultando a conta contábil 2.9.6.4.5.01.00 (Obras Contratadas
a Empenhar);
√ em seguida digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação > NE, teclar ENTER,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE (NOTA DE EMPENHO)

USUARIO:_____

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTAO : GESTAO DA UG (1)

CODIGO EVENTO : ____________ (2)

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela UGE.
2)CÓDIGO EVENTO = para NE devem ser usados os eventos da classe 40.X.XXX.

√ teclar ENTER, que o sistema abrirá nova tela:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE ( NOTA DE EMPENHO )

USUÁRIO:
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA (1) NÚMERO : AAAANE
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG CREDOR: (1)
GESTÃO CREDOR : (2)

EVENTO : 400091 EMPENHO DA DESPESA

PT RESUMIDO : (3) UNIDADE ORÇAMENTÁRIA : (4)

PROGRAMA TRABALHO : (5) FONTE RECURSO : (6)
NATUREZA DESPESA : (7) UG RESPONSAVEL : (8)
COD.DO MUNICÍPIO : (9) ACORDO : (10)
MODALIDADE : (11) LICITAÇÃO : (12)
REFERÊNCIA LEGAL : (13) ORIGEM MATERIAL : (14)
NÚMERO PROCESSO : (15)
VALOR : (16)
LOCAL DE ENTREGA DATA DE ENTREGA
(17) (18)

TIPO DE EMPENHO : ___1-REPASSE FINANCEIRO 2-SUPRIMENTO INDIVIDUAL

3-SUBVENÇÃO SOCIAL 9-DESPESA NORMAL
(19)

√ instruções para o preenchimento:

1)CNPJ/CPF/UG CREDOR = preencher este campo com o código do credor previamente
cadastrado no sistema.

• este cadastro é efetuado por intermédio da transação >INCCREDOR.

2)GESTÃO CREDOR = somente será preenchido se o campo anterior referir-se à uma UG.
3)PT RESUMIDO = código numérico que define resumidamente a ação de governo;
preenchido em substituição aos campos UNIDADE ORÇAMENTÁRIA
e PROGRAMA DE TRABALHO.
4)UNIDADE ORÇAMENTÁRIA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade
Orçamentária em que está subordinada a UGE.
5)PROGRAMA DE TRABALHO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a ação
de governo.
6)FONTE DE RECURSO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a fonte da qual
sairá o recurso.
• para consultar as fontes de recursos cadastradas no SIAFEM/SP, utilizar a
transação >LISFONTE.
7)NATUREZA DESPESA = identificar a despesa por Categoria Econômica, Grupo de
Despesa, Modalidade de Aplicação, Elemento de Despesa e Item
de Despesa.
• publicada anualmente pela Secretaria de Economia e Planejamento, por intermédio
de Portaria.
8)UG RESPONSAVEL = informar o código da Unidade Gestora Orçamentária - UGO
a qual a Unidade Gestora Executora - UGE pertence.
9)COD. DO MUNICÍPIO = informar o código do município onde se processa o empenho.

• para consulta do código do município o SIAFEM/SP, disponibiliza as seguinte transações:

>LISMUN (Lista Municípios por Código) e >LISMUNNOME (Lista Municípios por Nome).

10)ACORDO: não preencher.

11)MODALIDADE = informar a modalidade do empenho a saber:
1 - Ordinário (desembolso único, não aceita reforço);
3 - Estimativo (despesa com valor incerto, aceita reforço);
5 - Global (diversos desembolsos, não aceita reforço).
12)LICITAÇÃO = informar o tipo de licitação a saber:
1 - Concurso;
2 - Convite;
3 - Tomada de Preços;
4 - Concorrência;
5 - Dispensa de Licitação;
6 - Inexigível;
7 - Leilão;
9 - Independente de Licitação.
13)REFERENCIA LEGAL = campo vinculado ao anterior (LICITAÇÃO).

• informar o dispositivo legal;

• nos demais casos informar o fato gerador ( Folha de Pagamento/ Pasep/ Enc.Soc./ FGTS/
etc....).

14)ORIGEM MATERIAL = informar a origem do material a ser adquirido:

 1 - Nacional;
2 - Material estrangeiro adquirido no mercado interno;
3 - Material estrangeiro adquirido fora do país.

• quando se referir a serviços, não preencher o campo.

15)NÚMERO DO PROCESSO = informar o número do processo devidamente cadastrado.
16)VALOR = informar o valor do empenho, sem ponto e sem vírgula.
17)LOCAL DE ENTREGA = informar o local onde a mercadoria deverá ser entregue ou
serviço prestado.
18)DATA DA ENTREGA = informar a data da entrega prevista.
19)TIPO DE EMPENHO = no SIAFEM/SP informar o código 9 - Despesa Normal.
√ teclar ENTER, o sistema abrirá uma janela onde deverá ser informado o código identificador
da obra;
• havendo necessidade de se anular a Nota de Empenho, utilizar-se das
transações > CANNETES (fonte tesouro) e >CANNEVINC (fonte não tesouro).
√ teclar ENTER, que o sistema mostrará nova tela:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE ( NOTA DE EMPENHO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANE_____

CRONOGRAMA MENSAL

MÊS V A L O R

___________ ______________
___________ ______________
(1 ) (2)

VALOR DO EMPENHO: __________(3)

√ instruções para o preenchimento:

1)MÊS = informar o mês ou meses, previsto (os) para ocorrência dos gastos.
2)VALOR = informar o valor do gasto para o mês ou meses, sem ponto e sem vírgula.
3)VALOR DO EMPENHO = preenchido pelo sistema, este valor tem que ser igual ao
informado no campo 16 da segunda tela da nota de
empenho e igual a soma das parcelas informadas acima.

√ teclar ENTER e aparecerá uma tela a ser confirmada, se confirmar aparecerá na

 seqüência a numeração do empenho cadastrado, tecle ENTER novamente surgirá a
seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE (NOTA DE EMPENHO)

USUARIO:_____
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG
NUMERO : AAAANE
ITEM UNID.MEDIDA PRECO TOTAL
1 (1) (2)
DESCRICAO
________(3)_________
____________________
____________________
____________________

VALOR TOTAL DO EMPENHO : R$

VALOR TOTAL JÁ DESCRITO: R$

√ instruções para o preenchimento:

1)UNID.MEDIDA = informar a unidade de medida (peça, metro, quilo, etc.) do bem
ou do serviço que se está sendo empenhado.
2)PREÇO TOTAL = informar o valor total do empenho.
3)DESCRIÇÃO = descrever o bem ou o serviço objeto de empenhamento com suficiência
de detalhes.

• a descrição dos itens da NE é obrigatória, ao ser detectado inexistência de descrição,

acessar a transação > INCDESCNE (Inclui Descrição Nota de Empenho) preenchendo
com os dados necessários.
2.10 - NLOBRAS - Liquidação/Medição de Obras
√ de posse do documento fiscal e atestado de medição da obra, processa-se a liquidação
da despesa para registro dos atos e fatos de natureza contábil;

√ para isto, basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação > NLOBRAS,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:
 SIAFEMXX-EXEFIN, UG, NLOBRAS ( LIQUIDACAO/MEDICAO DE OBRAS )
USUARIO: _________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTAO : (1)
EMPENHO : (2)

ASSINALE COM ‘X’ : ( ) NORMAL ( ) ESTORNO (3)

ANO/MÊS DA MEDIÇÃO : ____/___ (4)

VALOR : R$ (5)
PERCENTUAL FÍSICO : (6)

ASSINALE COM ‘X’ O EVENTO : (7)

( ) OBRAS PATRIMONIADAS FONTE TESOURO

( ) OBRAS NÃO PATRIMONIADAS FONTE TESOURO
( ) OBRAS PATRIMONIADAS FONTE NÃO TESOURO
( ) OBRAS NÃO PATRIMONIADAS FONTE NÃO TESOURO

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela UGE.
2)EMPENHO = Informar o número da nota de empenho que se está liquidando.
3)ASSINALE COM "X" = identifique a opção conforme o disposto.
4)ANO/MÊS DA MEDIÇÃO = informar o ano e o mês da medição.
5)VALOR = informar o valor da medição ou do estorno.
6)PERCENTUAL FÍSICO = informar o percentual (3 dígitos) sem ponto ou vírgula.
7)ASSINALE COM ''X'' O EVENTO = identifique a obra conforme o relacionado.
√ teclar ENTER , o sistema abrirá nova tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NLOBRAS ( LIQUIDACAO DE OBRAS )

USUARIO:______________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NUMERO: AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA: XXXXXXXXX
GESTÃO FAVORECIDA :

OBSERVAÇÃO: (1)
_____________________________________________________________________
_____________________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1) OBSERVAÇÃO = historiar o objeto da transação com suficiência de detalhes.
√ teclar ENTER novamente e surgirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NLOBRAS ( LIQUIDACAO DE OBRAS )

USUARIO:______________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NUMERO: AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA: XXXXXXXXX
GESTÃO FAVORECIDA : (1)

RELACIONE AS NOTAS FISCAIS: (2)

SE NÃO HOUVER DIGITE ‘NADA CONSTA’ NO PRIMEIRO ESPAÇO
___________ ____________ _____________ _____________ _____________
___________ ____________ _____________ _____________ _____________
___________ ____________ _____________ _____________ _____________

√ Instruções para o preenchimento:

1) GESTÃO FAVORECIDA = não preencher.
2) RELACIONE AS NOTAS FISCAIS = relacione as notas; na sua inexistência digite
"nada consta" no primeiro espaço.
√ teclar ENTER e confirmar.
• será gerada uma Nota de Lançamento - NL
•• o sistema SIAFEM/SP disponibiliza para consulta as transações > CONNL
e LISNL, que permitem visualizar o código identificador da Obra
conforme tela na seqüência.

SIAFEMXX – EXEFIN, CONSULTAS, LISNL ( LISTA NOTAS DE LANÇAMENTO )

CONSULTAS EM DDMMMAAAA ÀS HS. USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL____
DATA LANÇAMENTO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG CREDOR : CNPJ/CPF

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

511251 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXXX XXXXXXXXX R$

IDENTIFICADOR DA OBRA

IDENTIFICADOR DE OBRA : X XXXXXX XXXX XX XXXXXXXXX

ANO DA MEDIÇÃO : AAAA
MÊS DA MEDIÇÃO : MM
2.11 - Da Retenção e Recolhimento do INSS
2.11.1 - Retenção de 11%
√ são condições básicas para efetuar a retenção e o recolhimento:
• que tenha sido apropriada a despesa;
• que tenha como base o valor dos serviços contidos na nota fiscal ou documento,
juntando-se sempre o atestado de medição da Obra;
• que o valor a ser retido seja igual ou superior ao limite mínimo permitido para o
recolhimento em Guia da Previdência Social - GPS;
• emissão da Guia da Previdência Social - GPS; e seja recolhida no Banco até o dia 02
do mês subseqüente às retenções efetuadas no mês.
√ não reter contribuição previdenciária quando a empresa for optante do SIMPLES ou nos
casos de empreitada total;
• atentar sempre para mudanças posteriores da legislação.
√ quando o prestador do serviço não for contribuinte da Prefeitura, deve-se reter
e recolher à Prefeitura o Imposto sobre serviços de qualquer natureza, não
compreendidos no art. 155, II, da Constituição Federal, definidos em Lei
Complementar (Transportes e Comunicações);
√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a
transação > NLPGOBRAS e preencher conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NLPGOBRAS ( PAGAMENTO DE OBRAS SEM OB )

USUARIO:______________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG
EMPENHO : AAAANE

ASSINALE COM’X’ : (X) NORMAL ( ) ESTORNO

SITUAÇÃO : 1 0 – PAGAMENTO 1 – RETENÇÃO 2 - CANCELAMENTO

ANO/MÊS DA MEDIÇÃO : AAAA/MMM

VALOR : R$ VALOR RETIDO

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE

520210 CNPJ/FORNECEDOR

RESTOS A PAGAR : ___(N) TRANSFERIDO DA NÃO PROCESSADA (P) PROCESSADO

APENAS PARA EMPENHOS DO EXERCICIO ANTERIOR
2.11.2 - Recolhimento INSS - Retido - Conta Única - UGE Igual UGF

√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação > PD,
e preencher conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN., UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO: AAAAPD___
UG : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
LISTA OU ANEXO:____ NL DE REF.:____
PAGADORA
UG : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
BANCO : AGÊNCIA: CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : 29979036000140 (CNPJ DO INSS)
GESTÃO :
BANCO : XXXXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: BANCO

PROCESSO : Nº PROCESSO V A L O R : R$ RETIDO

FINALIDADE : RECOLHIMENTO INSS/MMAAAA

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700352 CNPJ/FORNECEDOR R$ RETIDO

2.11.3 - Recolhimento INSS - Retido - Conta Única - UGE Diferente UGF

√ a UGE deve emitir Programação de Desembolso - PD indicando como Pagadora a UGF,
conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN., UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO: AAAAPD___
UG : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
LISTA OU ANEXO:_____ NL DE REF.:____
PAGADORA
UG : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
BANCO : AGÊNCIA: CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : 29979036000140 (CNPJ DO INSS)
GESTÃO :
BANCO : XXXXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: BANCO

PROCESSO : Nº PROCESSO V A L O R : R$ RETIDO

FINALIDADE : RECOLHIMENTO INSS/MMAAAA

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700552 CNPJ/FORNECEDOR R$ RETIDO
2.11.4 - Recolhimento INSS - Conta Bancária Comum - UGE Igual UGF

√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação > NL e,

preencher conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ DO INSS
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

530210 CNPJ/FORNECEDOR R$ VL.RECOLHIDO
560601 BCO+AG+C/C 11112990X R$ VL.RECOLHIDO

2.11.5 - Recolhimento INSS - Conta Bancária Comum - UGE Diferente UGF

√ a UGF deve emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGE
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UGE

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

550450 PE0+UGE R$ VL.RECOLHIDO
560601 BCO+AG+C/C 11112990X R$ VL.RECOLHIDO

√ em seguida, a UGE deve emitir Nota de Lançamento - NL para baixar o valor

recolhido, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ DO INSS
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

530210 CNPJ/FORNECEDOR R$ VL.RECOLHIDO
560450 PE0+UGE R$ VL.RECOLHIDO
2.12 - Da Retenção e Recolhimento do Imposto Retido na Fonte
2.12.1 - Retenção do IR-Fonte
√ pertence ao Estado o produto da arrecadação do IR-Fonte ( art.157- Inciso I, da
Constituição Federal), sobre rendimentos pagos a qualquer título por ele (Estado),
suas Autarquias e pelas Fundações que instituirem e manteverem;
√ são condições básicas para efetuar a retenção e o recolhimento:
• que tenha sido apropriada a despesa nas fontes de recursos: 002/003/004/005/007; e
• que tenha como base, o valor da prestação dos serviços contidos na Nota Fiscal
ou documento.
√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação > NLPGOBRAS
e preencher conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NLPGOBRAS ( PAGAMENTO DE OBRAS SEM OB )

USUARIO:______________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG
EMPENHO : AAAANE

ASSINALE COM’X’ : (X) NORMAL ( ) ESTORNO

SITUAÇÃO : 1 0 – PAGAMENTO 1 – RETENÇÃO 2 - CANCELAMENTO

ANO/MÊS DA MEDIÇÃO : AAAA/MMM

VALOR : R$ VALOR RETIDO

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE

520212

RESTOS A PAGAR : ___(N) TRANSFERIDO DA NÃO PROCESSADA (P) PROCESSADO

APENAS PARA EMPENHOS DO EXERCICIO ANTERIOR

Obs:
Em relação ao IR - Fonte retido pelas Empresas de Economia Mista dependentes
e integrantes do Orçamento Fiscal ou da Seguridade Social e portanto do
SIAFEM/SP ( CETESB, IPT, CPTM e EMPLASA ) deverão recolher aos cofres da
"UNIÃO" por meio do DARF, em conformidade com o Decreto Federal 3000/99
(RIR), independente de qualquer fonte de recursos utilizada no processamento da
despesa orçamentária.
2.12.2 - Do Recolhimento Pela Conta Única - CTU

√ a UG Pagadora deve emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL__
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 200002
GESTÃO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

800616 417210104 001001001 R$

Obs: O recolhimento deve ser efetuado no prazo estipulado pela Legislação Federal.

Conta Bancária Comum - UGE Igual UGF

√ emitir GARE e recolher no Banco Nossa Caixa S/A.
• a UGE deve emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL__
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGE
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UGE

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

530312 R$
560601 BCO+AG+C/C 11112990X R$

Obs: O recolhimento deve ser efetuado no prazo estipulado pela Legislação Federal.
 Conta Bancária Comum - UGE Diferente UGF

• a UGF deve emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGE
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UGE

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

550450 PE0+UGE R$
560601 BCO+AG+C/C 11112990X R$

Obs:
O recolhimento deve ser efetuado no prazo estipulado pela Legislação Federal.

• em seguida a UGE, deve emitir Nota de Lançamento - NL para baixar o valor

recolhido, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

530312 R$
560450 PE0+UGE R$

2.12.3 - Da Retenção do IR Fonte Despesa Realizada na Fonte de Recursos

do Tesouro– 001

√ são condições básicas para efetuar a retenção e a baixa contábil, no ato do pagamento
do principal ao credor, desde:
• que tenha sido apropriada a despesa, onerando a fonte de Recursos do Tesouro - 001;
• que tenha como base o valor da prestação dos serviços contidos na Nota Fiscal ou
documento; e
• o registro da baixa contábil do Imposto de Renda Retido na Fonte é efetuado por
intermédio da emissão da NLPGOBRAS, na data do pagamento ao credor,
conforme modelo:
 Administração Direta

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NLPGOBRAS ( PAGAMENTO DE OBRAS SEM OB )

USUARIO:______________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG
EMPENHO : AAAANE

ASSINALE COM’X’ : (X) NORMAL OU ( ) ESTORNO

SITUAÇÃO : 2 0 – PAGAMENTO 1 – RETENÇÃO 2 - CANCELAMENTO

ANO/MÊS DA MEDIÇÃO : AAAA/MMM

VALOR : R$

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE

800617 417210104 001001001

RESTOS A PAGAR : ___(N) TRANSFERIDO DA NÃO PROCESSADA (P) PROCESSADO

APENAS PARA EMPENHOS DO EXERCICIO ANTERIOR

Administração Indireta

√ registro da baixa contábil do Imposto de Renda Retido na Fonte é efetuado através da

emissão da NLPGOBRAS, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NLPGOBRAS ( PAGAMENTO DE OBRAS SEM OB )

USUARIO:______________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG
EMPENHO : AAAANE

ASSINALE COM’X’ : (X) NORMAL OU ( ) ESTORNO

SITUAÇÃO : 2 0 – PAGAMENTO 1 – RETENÇÃO 2 - CANCELAMENTO

ANO/MÊS DA MEDIÇÃO : AAAA/MMM

VALOR : R$

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE

800617 417210104 001001001

RESTOS A PAGAR : ___(N) TRANSFERIDO DA NÃO PROCESSADA (P) PROCESSADO

APENAS PARA EMPENHOS DO EXERCICIO ANTERIOR
 • em seguida, a UGE deve emitir Nota de Lançamento - NL, transferindo contabilmente
a respectiva receita para o Tesouro do Estado - DFE (UG 200002), conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 200002
GESTÃO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

805601 417210104 001001001 R$
800602 417210104 001001001 R$

2.13 - Do Pagamento ao CREDOR

2.13.1 - Pagamento pela Conta Única - UGE Igual UGF
√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação > PD e
preencher, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO: AAAAPD__
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
LISTA OU ANEXO:_____ NL REF.:_______
PAGADORA
UG : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
BANCO : XXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : CNPJ/FORNECEDOR
GESTÃO :
BANCO : XXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: XXXXXXXXX

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR: R$ LÍQUIDO

FINALIDADE : PAGAMENTO

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

7004XX AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX XXXXXXXXX R$ LÍQUIDO
2.13.2 - Pagamento pela Conta Única - UGE Diferente UGF

√ a UGE deve emitir Programação de Desembolso - PD indicando como Pagadora a UGF,

conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN., UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO: AAAAPD___
UG : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
LISTA OU ANEXO:_____ NL DE REF.:____
PAGADORA
UG : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
BANCO : AGÊNCIA: CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : CNPJ/FORNECEDOR
GESTÃO :
BANCO : XXXXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: XXXXXXXXX

PROCESSO : Nº PROCESSO V A L O R : R$ LÍQUIDO

FINALIDADE : PAGAMENTO

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

7006XX AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX XXXXXXXXX R$ LÍQUIDO

√ caso seja necessário cancelar uma PD que ainda não foi executada, basta o usuário
deverá digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >CANPD, que o
sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, UG, CANPD ( CANCELA PROGRAMACAO DESEMBOLSO )

USUARIO: _________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA (1)
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UG (2)
PROGRAMAÇÃO DE DESEMBOLSO : AAAAPDXXXXX (3)

CAUSA : (4)
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1)DATA EMISSÃO = informar a data em que foi emitida a PD.
2)GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
3)PROGRAMAÇÃO DE DESEMBOLSO = informar o número da PD objeto de cancelamento.
4)CAUSA = informar com suficiência de detalhes o motivo.

• após, teclar ENTER, que o sistema solicitará confirmação.

2.13.3 - Da Execução da Programação de Desembolso - PD

√ a execução da PD é de responsabilidade do Gestor Financeiro da Entidade;

√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação > EXEPD,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, EXEPD ( EXECUTA PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:________

UG PAGADORA : COD.UGE
GESTÃO : (1)

AAAAPD : (2)

UG LIQUIDANTE : (3)

DATA INICIAL : (4) AAAA

DATA FINAL : (5) AAAA

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2)AAAAPD = informar o número da PD a ser paga ou deixar em branco quando se
pretender pagar mais de uma PD.
3)UG LIQUIDANTE = informar o código da Unidade Gestora Executora.
4)DATA INICIAL = quando do pagamento de mais de uma PD, deve-se informar o dia
(dois algarismos) e o mês (três letras) de início do período em que
os mesmos devem ser efetuados.
sistema considera para efeito deste período, a data do vencimento das
PDs.
5)DATA FINAL = informar o dia e o mês do final do período.

• após o preenchimento, teclar ENTER que o sistema mostrará na tela as PDs

pendentes de pagamento do período informado, bastando selecionar as que se
pretende pagar, assinalando "N" - "P";
• teclar ENTER para confirmar a operação.
√ a confirmação da operação >EXEPD deve ser efetuada durante o horário de
expediente bancário, pois a mesma gera no SIAFEM/SP uma Ordem Bancária - OB
que será a base para a alimentação via meio eletrônico do sistema do Banco Nossa
Caixa S.A.

2.13.4 - AUTORIZAOB - Autoriza Pagamento Prioritário de OB

√ por ocasião da execução das PD's o Gestor Financeiro, dentro dos horários pré
estabelecido ao banco deverá encaminhar ao banco, via sistema, autorização de
pagamento destacando-se os prioritários;
√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação >AUTORIZAOB,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, AUTORIZAOB (AUTORIZ ENVIO OB PRIOR. P/ BCO)

USUARIO:___________

UNIDADE GESTORA :

GESTÃO : ____ (1)

INFORME UMA OPÇÃO : ( ) (2) AUTORIZA TODAS AS OB’s, SEM VISUALIZAR

NA TELA
( ) AUTORIZA OB POR OB, VISUZALIZANDO NA
TELA

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Gestão da Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2)INFORME A OPÇÃO = assinale com um 'X' a opção desejada, teclar ENTER, que o
sistema informará o envio ao Banco.

√ caso seja necessário cancelar uma OB (PD executada), e a Relação Externa - RE

ainda não tenha sido emitida, o Gestor Financeiro deverá digitar na linha de comando
do SIAFEM/SP a transação >CANOB-CTU, para que o sistema abra a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, CANOB-CTU ( CANCELA OB CONTA ÚNICA )

USUÁRIO:________
UNIDADE GESTORA : COD.UG PAGADORA
GESTÃO : GESTÃO DA UG PAGADORA (1)
ORDEM BANCÁRIA : AAAAOBXXXXX (2)

CAUSA: (3)
________________________________________________________________
________________________________________________________________
________________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2)ORDEM BANCÁRIA = informar o número da OB a ser cancelada.
3)CAUSA = informar com suficiência de detalhes o motivo do cancelamento.

2.13.5 - Da Impressão da Relação Externa - RE

√ utilizada para remeter ao Banco Nossa Caixa S.A, relação de OB's a serem pagas
e as pagas autorizadas com prioridade.
√ para isto digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação > IMPRELOB, que o
sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, IMPRELOB ( IMPRIME RELAÇÃO DE RE E RT )

USUÁRIO:________

UNIDADE GESTORA : COD.UG PAGADORA

GESTÃO : GESTÃO DA UG PAGADORA (1)

BANCO : (2) OU

DATA DA SOLICITAÇÃO : (3) OU

NÚMERO DO RELATÓRIO : (4)

IMPRESSORA : (5)

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2)BANCO = preencher com o número 151 quando se pretender relacionar todas as OB's
geradas para a Unidade Gestora.
Neste caso, os campos números 3 e 4 deverão permanecer em branco.
3)DATA DA SOLICITAÇÃO = informar a data no formato DDMMMAAAA, que o
sistema relacionará as OB' s emitidas na data informada.
Neste caso, os campos números 2 e 4 deverão
permanecer em branco.
4)NUMERO DO RELATÓRIO = quando se pretender reimprimir alguma RE, basta
informar o número da mesma.
Neste caso, os campos dos números 2 e 3 deverão
permanecer em branco.
5)IMPRESSORA = informar o código do endereço lógico da impressora no sistema,
cadastrado junto à PRODESP.
√ a concretização do pagamento ocorre com a entrega da RE - Relação Externa,
devidamente assinada pelos Gestores Financeiros responsáveis na agência do Banco
Nossa Caixa S.A., nos casos das OB's executadas por "N" de normal.
• é passível de cancelamento desde que a mesma não tenha sido entregue ao banco.
√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a transação > CANREL,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, CANREL ( CANCELA RELACAO DE RE E RT )

USUARIO:______________
UNIDADE GESTORA : COD.UG PAGADORA
GESTAO : GESTAO DA UG PAGADORA (1)
NUMERO DA RELACAO: AAAAREXXXXX (2)

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2)NÚMERO DA RELAÇÃO = informar o número da relação que se deseja cancelar.
√ caso seja necessário cancelar uma OB, para a qual já foi emitida RE, deve-se
processar primeiro a transação >CANREL e depois a transação >CANOB-CTU.

2.13.6 - Pagamento pela Conta Bancária Comum - UGE Igual UGF

√ quando o pagamento da despesa com Obras for efetuado pela conta bancária
comum, sua contabilização no sistema SIAFEM/SP deverá ser efetuada por
intermédio da transação >NLPGOBRAS, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NLPGOBRAS ( PAGAMENTO DE OBRAS SEM OB )

USUARIO:______________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : (1)
EMPENHO : (2)

ASSINALE COM’X’ : ( ) NORMAL OU ( ) ESTORNO (3)

SITUAÇÃO : __ 0 – PAGAMENTO 1 – RETENÇÃO 2 – CANCELAMENTO (4)

ANO/MÊS DA MEDIÇÃO : _____/____(5)

VALOR : R$ (6)

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE

(7) (8) (9) (10)

RESTOS A PAGAR : __(N) TRANSFERIDO DA NÃO PROCESSADA (P) PROCESSADO (11)

APENAS PARA EMPENHOS DO EXERCICIO ANTERIOR

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta e cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2)EMPENHO = informar o número da NE à qual o pagamento se refere.
3)ASSINALE COM ''X' = identifique uma das opções.
4)SITUAÇÃO = escolha uma das alternativas.
5)ANO/MES DA MEDIÇÃO = informar o ano e mês da medição no formato AAAA/MMM.
6)VALOR = informar o valor a ser pago.
7)EVENTO = código numérico que define a classificação contábil do ato ou fato
administrativo, no caso relativo a saque de numerário no banco,
ou baixa de disponibilidades em trânsito.
8)INSCRIÇÃO DO EVENTO = quando o evento exigir, informar a conta corrente contábil.
9)CLASSIFICAÇÃO = informar o código da conta contábil, quando o evento o exigir.
10)FONTE = código numérico que define a fonte da qual sairá o recurso, neste caso
para pagamento e retenção, deixar em branco.
11)RESTOS A PAGAR = preencher somente quando se tratar de empenho do exercício
anterior.
√ teclar ENTER, que o sistema abrirá uma tela para o histórico;
• após, teclar ENTER, que o sistema solicitará a confirmação, se atendido gerará
uma Nota de Lançamento - NL, e informará seu número.
• Caso haja necessidade, o sistema disponibiliza para consulta a transação >CONNL,
que quando utilizada, trará na tela uma janela com os dados do identificador da obra.
• poderá o usuário utilizar-se, também, da transação >LISNL.

2.13.7 - Pagamento pela Conta Bancária Comum - UGE Diferente UGF

√ UGF emite a Nota de Lançamento - NL indicando no campo da UG Favorecida o
código da UGE, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGE
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UGE

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

550450 PE0+UGE R$
560601 BCO+AG+C/C 11112990X R$

√ e a UGE emite Nota de Lançamento de Pagamento de Obras - NLPGOBRAS para

baixar a obrigação, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NLPGOBRAS ( PAGAMENTO DE OBRAS SEM OB )

USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
EMPENHO : AAAANEXXXXX

ASSINALE COM ‘X’ : ( X) NORMAL ( ) ESTORNO

SITUAÇÃO : 0 0 – PAGAMENTO 1 – RETENÇÃO 2 – CANCELAMENTO

ANO/MÊS DA MEDIÇÃO : AAAA/MMM

VALOR : R$

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE

560450 PEO+UGE ___________ _____

RESTOS A PAGAR : __ (N) TRANSFERIDO DA NÃO PROCESSADA (P) PROCESSADO

APENAS PARA EMPENHOS DO EXERCÍCIO ANTERIOR

2.14 - Da Devolução de Pagamento - Conta Única

√ quando algum pagamento relativo à Obras, encaminhado ao Banco por meio de
Relação Externa, não for efetivado:
• o Banco fará um crédito na Conta "C" da Unidade Gestora; e
• a UGE deverá reconhecer este crédito na Conta "C" no SIAFEM/SP, por meio da
emissão da Guia de Recebimento de Obras, utilizando a transação >GROBRAS,
conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, GROBRAS ( GUIA DE RECOLHIMENTO DE OBRAS )

USUARIO:___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAAGR
DATA RECEBIMENTO : DDMMMAAAA
UG EMITENTE : COD.UG EMITENTE (1)
GESTAO : GESTAO DA UGE (2)
NOTA DE EMPENHO

FAVORECIDA
UG FINANCEIRA : COD.UGF (3)
GESTAO : GESTAO DA UGF (4)
ORDEM BANCARIA : AAAAOBXXXXX (5)

FINALIDADE:
_____________(6)_______________________________________________
_______________________________________________________________
_______________________________________________________________

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2)NOTA DE EMPENHO = informar o número da NE relativa à devolução do pagamento.
3)UG FINANCEIRA = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Unidade Gestora
Financeira - UGF, titular da Conta "C".
4)GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade
Gestora Financeira - UGF.
5)ORDEM BANCÁRIA = informar o número da OB.
6)FINALIDADE = descrever o ocorrido com suficiência de detalhes.
√ após, teclar ENTER, que o sistema solicitará a confirmação, o fazendo, o sistema
gerará um número para a GR;
√ emitida a GROBRAS, a Unidade Gestora deverá providenciar a transferência do
recurso da Conta "C" para a conta Única, emitindo OB intra-SIAFEM/SP, utilizando
o evento 70.0.900;
√ na emissão indevida de GROBRAS, providenciar o cancelamento por intermedio da
transação > CANGROBRAS;
√ a transação >GROBRAS só permite devolução total.
2.15 - Cancelamentos de Restos a Pagar de Obras
√ para se processar o cancelamento de Restos a Pagar Processado de obras, a
Unidade Gestora Executora - UGE, utilizar-se-a da transação NLPGOBRAS;

√ instruções para o preenchimento:

• consultar o item 2.11;
• no campo RESTOS A PAGAR identificar conforme o disposto: "N" para
 Transferidos do Não Processado e "P" para Processados.
2.16 - BXRPNPOBRAS - Baixa/Can . RPNP Obras
√ utilizar esta transação para cancelar Restos a Pagar Não Processados e Restos a
Pagar Não Processados Revigorados;
√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a
transação > BXRPNPOBRA, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – TABELAS, OBRAS, BXRPNPOBRA ( BAIXA/CAN RPNP OBRAS )

USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : (1)
EMPENHO : (2)

ASSINALE COM ‘X’ : ( 3) ( ) NORMAL ( ) ESTORNO

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

800XXXX 419909701 XXXXXXXXX R$
(4) (5) (6) (7) (8)

RESTOS A PAGAR : (9) N - INSCRIÇÃO NORMAL R – INSCRIÇÃO REVIGORADA

APENAS PARA EMPENHOS DO EXERCÍCIO ANTERIOR

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta) responsável pela Unidade Gestora.
2)EMPENHO = preencher com o número do empenho que fora inscrito em Restos a
Pagar Não Processados.
3)ASSINALE COM 'X' = escolha uma das opções descritas.
4)EVENTO = informar o evento de receita 80.0.6XX, que varia de acordo com a fonte.
5)INSCRIÇÃO DO EVENTO = não preencher.
6)CLASSIFICAÇÃO = informar a código da receita 4.1.9.9.0.97.01, adequado a
identificação a este tipo de receita.
7)FONTE = informar a fonte de recursos a mesma informada na respectiva
Nota de Empenho - NE.
8)VALOR = informar o valor sem pontos e sem vírgula.
9)RESTOS A PAGAR = identificar de acordo com os dizeres; N - para inscrição
normal e R - para inscrição revigorada, apenas para Empenhos do
exercício anterior.

2.17 - Do Encerramento da Obra

√ a Unidade Gestora de posse do laudo de conclusão da obra, independente de ter sido
 ou não efetuado o pagamento, deverá transferir para a conta contábil Obras Concluídas;
√ para isto basta digitar na linha de comando do SIAFEM/SP, a
transação > ENCEROBRAS, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-EXEFIN, UG ENCEROBRAS ( CONCLUSAO OBRAS VR.ORIG./AJUSTES )

USUARIO : ________________
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTAO : GESTAO DA UGE(1)

ASSINALE COM ‘X’ AS OPÇÕES ABAIXO (2)

EVENTO : (X) NORMAL OU ( ) ESTORNO

TIPO DA OBRA : (3)

( ) OBRAS PATRIMONIADAS – VALOR ORIGINAL
( ) OBRAS PATRIMONIADAS – VALOR AJUSTE MONETÁRIO
( ) OBRAS NÃO PATRIMONIADAS – VALOR ORIGINAL
( ) OBRAS NÃO PATRIMONIADAS – VALOR AJUSTE MONETÁRIO

√ instruções para o preenchimento:

1)GESTÃO = código cadastrado no SIAFEM/SP, que define a Administração
(Direta ou cada membro da Indireta), responsável pela Unidade Gestora.
2)ASSINALE COM "X" AS OPÇÕES ABAIXO = escolher uma das alternativas.
3)TIPO DE OBRA = identifique a obra a ser encerrada.
√ teclar ENTER, e surgirá na tela uma janela;
√ que deverá ser preenchida com o código identificador da obra;

SIAFEMXX-EXEFIN, UG ENCEROBRAS ( CONCLUSAO OBRAS VR.ORIG./AJUSTES )

USUARIO : ________________
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTAO : GESTAO DA UGE

ASSINALE COM ‘X’ AS OPÇÕES ABAIXO

EVENTO : (X) NORMAL OU ( )ESTORNO

TIPO DA OBRA : *INFORME O CÓDIGO IDENTIFICADOR DA OBRA

( ) OBRAS TIPO DA OBRA : 1 OU 2
( ) OBRAS UNIDADE GESTORA : COD.UGE
( ) OBRAS ANO E MÊS ASSINATURA CONTRATO : AAAA/MM
( ) OBRAS NÚMERO DA OBRA : XXXXXXXXX

√ teclar ENTER, preencher o campo observações de forma precisa, teclar ENTER

novamente e confirmar ou não o encerramento da obra;
√ para Obras Não Patrimoniadas utilizar a mesma transação, porém não farão parte do
patrimônio da Entidade por tratar-se de bens de uso comum.

2.17.1 - Da Transferência de Obras Concluídas ( Patrimoniadas)

- Para a Conta de Edificações
√ será implantado brevemente o SISPATRI ( Sistema Patrimonial do Estado), com a
 finalidade de registrar todas as movimentações dos Bens Móveis e Imóveis.
Portanto, deverão ser aguardadas orientações para transferência da conta
contábil 142.11.90.01 - Obras Concluídas a Incorporar para Edificações.

2.18 - Regularização no Sistema Contábil, das Obras realizadas até o Exercício 2000

e que ainda encontram-se em andamento

2.18.1 - Obras Patrimoniadas

√ identificar para cada Obra o valor já registrado na conta "142.11.91.01

- OBRAS EM ANDAMENTO - INCORPORADAS POR EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA";
√ caso haja saldo na conta 142.11.91.01, reclassificar para a conta 142.11.91.02
- Obras a Classificar por meio de Nota de Lançamento - NL, conforme modelo abaixo:
• para o Exercício Anterior utilizar eventos 54.0.188 e 54.0.493.

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL__
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

540188 (NE-EXERC.ANTERIOR) (ELEMENTO+ITEM) (MÂE+DETALH.) R$
540493 142119102 R$

• para Exercícios Anteriores utilizar eventos 54.0.187 e 54.0.493.

SIAFEMXX-EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO: _________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÂO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

540187 (NE-EXERC.ANTERIORES (ELEMENTO+ITEM) (MÂE+DETALHE) R$
540493 142119102 R$
 SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )
USUÁRIO:________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL__
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTÃO FAVORECIDA :

OBSERVAÇÃO:
RECLASSIFICAÇÃO DA CONTA OBRAS EM ANDAMENTO
INCORPORADAS POR EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA PARA A
CONTA OBRAS A CLASSIFICAR.

√ após, proceder a emissão de documento através da opção >ACERTOBRAS para

regularizar o sistema de controle de obras:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, ACERTOBRAS ( ACERTO OBRAS ANTERIORES À 2001 )

USUÁRIO:________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE

IDENTIFICADOR DA OBRA
TIPO DA OBRA : (1)
UGE : COD.UGE
ANO CONTRATO : ANO DA ASSINATURA DO CONTRATO
MÊS CONTRATO : MÊS DA ASSINATURA DO CONTRATO
NÚMERO : NÚMERO ORIGINAL DO CONTRATO

CNPJ/CPF/UG/IG.EX. : CNPJ/CPF/UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

ASSINALE COM ‘X’ : ( X ) NORMAL ( ) ESTORNO

ANO/MÊS DA MEDIÇÃO : AAAA/MMM

VALOR : R$
PERCENTUAL FÍSICO : PERCENTUAL REALIZADO COM (3) DÍGITOS

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE

540495 ____________ 142119102 _____
2.18.2 - Obras Não Patrimoniadas

√ para a devida regularização no sistema contábil, deve o usuário:

• de posse dos documentos (Contratos, Atestados de Medição , Percentual Físico, etc.),
levantar o montante das medições efetuadas até 31/12/2000 e o percentual físico
acumulado; e
• em seguida, proceder à emissão >ACERTOBRAS, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, ACERTOBRAS ( ACERTO OBRAS ANTERIORES À 2001 )

USUÁRIO:________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE

IDENTIFICADOR DA OBRA
TIPO DA OBRA : (2)
UGE : COD.UGE
ANO CONTRATO : ANO DA ASSINATURA DO CONTRATO
MÊS CONTRATO : MÊS DA ASSINATURA DO CONTRATO
NÚMERO : NÚMERO ORIGINAL DO CONTRATO

CNPJ/CPF/UG/IG.EX. : CNPJ/CPF/UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

ASSINALE COM ‘X’ : ( X ) NORMAL ( ) ESTORNO

ANO/MÊS DA MEDIÇÃO : AAAA/MMM

VALOR : R$ (TOTAL EXECUTADO (MEDIDO) DA OBRA ATÉ 31/12/2000
PERCENTUAL FÍSICO : PERCENTUAL REALIZADO COM (3) DÍGITOS

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE

_____ _______________ ____________ ______

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, ACERTOBRAS ( ACERTO OBRAS ANTERIORES À 2001 )

USUÁRIO:________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ/CPF
GESTÃO FAVORECIDA :

OBSERVAÇÃO:
ACERTO DE OBRAS REALIZADAS ATÉ O EXERCÍCIO DE 2000,
E QUE AINDA ENCONTRAM-SE EM ANDAMENTO.

NOTA:
1 - No campo valor deverá ser informado o total apropriado (medido), acrescido
da(s) inscrição (ões) em Restos a Pagar Não Processados, caso houver.
2 - Deixar em branco os campos evento; inscrição do evento, classificação e fonte.
2.19 - Transações que envolvem Obras no SIAFEM/SP

Subsistema = TABELAS
Módulo = OBRAS
Transações = ALTOBRAS
CONOBRAS
EXCOBRAS
INCOBRAS
BXRPNPOBRA
LISCTOBRAS
LISOBRAS
REAOBRAS
LISCTORIG
Subsistema = EXEFIN
Módulo = UG
Transações = NLCTOBRAS
NLOBRAS
INCTRARPNP
INCTRARPRV
PD
EXEPD
CANPD
CANOB -CTU
IMPRELOB
CANREL
NLPGOBRAS
GROBRAS
CANGROBRAS
ENCEROBRAS
ACERTOBRAS
Subsistema = EXEORC
Módulo = UG
Transações = NR
NE
CANNETES
CANNEVINC
CANNR
Subsistema = TABELAS
Módulo = PROCESSO
Transações = INCPROCESS
2.20 - Contas Contábeis dos Sistemas Patrimonial e de Compensação,

que envolvem Obras no SIAFEM/SP:

1.4.2.1.1.90.01 - Obras Concluídas a Incorporar - "ENCEROBRAS"

1.4.2.1.1.92.01 - Valor Original da Obra - "NLOBRAS"
1.4.2.1.1.92.02 - Valor do Ajuste Monetário
1.4.2.1.1.02.00 - Edificações
2.9.6.4.5.01.00 - Obras Contratadas a Empenhar - "NLCTOBRAS"
2.9.6.4.5.02.00 - Obras Contratadas Empenhadas a Liquidar - "NE"
2.9.6.4.5.03.00 - Obras Contratadas Liquidadas a Pagar - "NLOBRAS"
2.9.6.4.5.04.00 - Obras Contratadas Pagas - "NLPGOBRAS ou OB"
2.9.6.4.5.05.00 - Obras Contratadas Inscritas em RPNP
2.9.6.4.5.06.00 - Acerto de Execução de Obras Até 2000 - "ACERTOBRAS"
2.9.6.4.5.11.01 - Valor Original - "ENCEROBRAS"
2.9.6.4.5.11.02 - Valor do Ajuste Monetário - "ENCEROBRAS"
2.9.6.4.5.12.01 - Valor Original - Obras Públicas - "ENCEROBRAS"
2.9.6.4.5.12.02 - Valor do Ajuste Monetário
2.9.6.4.5.13.00 - Controle de Obras por Credor - "ENCEROBRAS".
 3 - Fluxograma

3.1 - Da Execução de Obras no SIAFEM/SP

INÍCIO

INCOBRAS COD.IDENTIFICADOR OBRAS

N
PROCESSO
CONTINUA ?
EXCOBRAS
S

NLCTOBRAS
NORMAL

N
PROCESSO
CONTINUA ? ESTORNO
NLCTOBRAS

NE

N
PROCESSO CANNETES
CONTINUA ? OU
CANNEVINC
S

NLOBRAS
NORMAL

N
PROCESSO
CONTINUA ? ESTORNO
NLOBRAS
S

ENCEROBRAS
NORMAL

N
PROCESSO ESTORNO
CONTINUA ? ENCEROBRAS
S

INCORPORAÇÃO NO ATIVO PERMANENTE

FIM
N
PROCESSO NL
CONTINUA ? ESTORNO
 ADIANTAMENTO

1 - Objetivos

√ atender os seguintes dispositivos:

• Lei Federal nº 4.320/64 - artigos 65,68 e 69;
• Lei Estadual nº 10.320/68 - artigos 6º, 38 a 45;
• Lei Complementar Estadual nº 709/93 ( Resolução nº 9/98 e Instrução nº 1 do TCE );
• Decretos Estaduais nº s 34.350/91 e 53.980/09.
√ identificar o processamento especial da despesa pública orçamentária;
• que dá condições de efetuar gastos que não podem ser realizados pelas vias normais
de aplicação, observando o art. 4º do decreto 53.980/09.
√ limitar o responsável, que não deve ter:
• mais de um domicílio bancário com conta tipo Adiantamento no Banco Nossa Caixa S/A;
• mais de dois adiantamentos em aberto.
√ utilização: todas as Unidades Gestoras da Administração Direta e Indireta.
2 - Requisitos

√ o responsável por adiantamento deve:

• estar devidamente cadastrado na Tabela de Credores do SIAFEM/SP;
• possuir apenas um domicílio bancário no Banco Nossa Caixa S/A com CONTA DO
TIPO "13".
√ após o cadastramento, a Unidade Gestora deve informar ao Centro de Apoio ao Usuário
CAU, da Contadoria Geral do Estado, por Ofício, para a liberação do responsável
no SIAFEM/SP.
3 - Procedimentos

3.1 - Empenho da Despesa

√ as despesas efetuadas por Adiantamento devem ser empenhadas:

• na modalidade de Empenho Ordinário;
• onerando o Orçamento da Unidade.
√ cria a responsabilidade a pagar através da:
• Conta Contábil: 196.31.01.51 - Adiantamentos Concedidos a Pagar;
• Conta Corrente: nº do CPF do responsável + nº da NE + ND + Fonte Mãe.
√ verificar:
• se o responsável está cadastrado e liberado para receber Adiantamento;
• a existência de saldo na dotação orçamentária (UG, PTRES, Elemento de Despesa);
• saldo na conta contábil - cota disponível a empenhar;
√ emitir Nota de Empenho - NE, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE ( NOTA DE EMPENHO)

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANE___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG CREDOR : CPF DO RESPONSÁVEL
GESTÃO CREDOR :

EVENTO : 400098 – EMPENHO DE ADIANTAMENTO

PT RESUMIDO : PTRES UNIDADE ORÇAMENTÁRIA:

PROGRAMA TRABALHO : FONTE RECURSO : XXXXXXXXX
NATUREZA DESPESA : ELEMENTO+ITEM UG RESPONSÁVEL : COD.UGO
COD.MUNICÍPIO : COD.MUNIC. ACORDO :
MODALIDADE : ORDINÁRIO-1 LICITAÇÃO : X
REFERÊNCIA LEGAL : LEI 10.320/68 ORIGEM MATERIAL :
NÚMERO PROCESSO : Nº PROCESSO
VALOR : R$ VALOR ADIANTAMENTO
LOCAL DA ENTREGA DATA DE ENTREGA
NOME DA UG DDMMMAAAA

TIPO DE EMPENHO : 9 1–REPASSE FINANCEIRO 2-SUPRIMENTO INDIVIDUAL

3-SUBVENÇÃO SOCIAL 9-DESPESA NORMAL

• Observar que o número do processo deve estar cadastrado por meio da

transação >INCPROCESS no SIAFEM/SP.
3.1.1 - Anulação do Empenho

√ o valor empenhado de forma indevida como Adiantamento é passível de anulação

antes de sua liquidação;
√ se Administração Direta ou Indireta - pela própria Unidade Gestora Emitente,
independentemente da fonte de recursos;
√ o valor anulado reverte à dotação orçamentária;
√ processar a anulação do empenho pelas transações:
• >CANNEADTNP - Fonte de Recursos 001 - Tesouro;
• >CANNEADVNP - Fonte de Recursos 002, 003, 004, 005 e 007, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, XXXXXXXXX ( CANCELA EMPENHO ADIANTAMENTO)

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANE___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
EMPENHO ORIGINAL : AAAANEXXXXX
CNPJ/CPF/UG CREDOR : CPF DO RESPONSÁVEL
GESTÃO CREDOR :

EVENTO : XXXXXX

NATUREZA DESPESA : ELEMENTO+ITEM

NÚMERO PROCESSO : Nº PROCESSO
VALOR : R$ VALOR A CANCELAR/NE
3.2 - Liquidação da Despesa

√ as despesas efetuadas por Adiantamento devem ser consideradas na sua

integralidade como despesas orçamentárias realizadas:
• para que possa ser feito o pagamento.
√ registra a abertura da obrigação de Adiantamento a Pagar através da:
• Conta Contábil: 212.18.51.03 - Adiantamentos A Programar;
•• Conta Corrente: nº do CPF do responsável + nº da NE + ND + Fonte Mãe.
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CPF DO RESPONSÁVEL
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

51045X AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 001001001 R$ REC.TESOURO
51095X AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX MÂE+DETALHE R$ REC.VINCULADOS

3.2.1 - Estorno da Liquidação

√ o valor apropriado como Adiantamento é passível de cancelamento:

• por meio do estorno da liquidação da despesa.
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CPF DO RESPONSÁVEL
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

51545X AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 001001001 R$ REC.TESOURO
51595X AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX MÂE+DETALHE R$ REC.VINCULADOS

• se necessário efetuar o cancelamento do empenho através da opção:

•• >CANNEADTNP - Fonte de Recursos 001 - Tesouro;
•• >CANNEADVNP - Fonte de Recursos 002, 003, 004, 005 e 007.
3.3 - Pagamento da Despesa

√ as despesas efetuadas por Adiantamento são consideradas pagas, pois representam

a entrega do numerário a um responsável;
√ a emissão da Programação de Desembolso registra a obrigação na conta
contábil 212.18.52.03 - Adiantamento A Pagar;
√ após a execução da Programação de Desembolso será transferido para:
• Conta Contábil: 196.31.01.52 - Adiantamentos Concedidos Pagos;
•• Conta Corrente: nº do CPF do responsável + nº da NE + ND + Fonte Mãe.

3.3.1 - UGE Diferente da UG Pagadora pela Conta Única - CTU

√ emitir Programação de Desembolso - PD, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO: AAAAPD___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
LISTA OU ANEXO:__________ NL REF :AAAANLXXXXX
PAGADORA
UG : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
BANCO : ______ AGÊNCIA : ____ CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : CPF DO RESPONSÁVEL
GESTÃO :
BANCO : ______ AGÊNCIA : ____ CONTA CORRENTE: _____

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$ VL.ADIANTAMENTO

FINALIDADE : PAGAMENTO ADIANTAMENTO

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700602 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$

NOTA:
Quando do estágio da liquidação (NL) o sistema registra a obrigação na conta
contábil 212.18.51.03 - Adiantamento A Programar, após a emissão da Programação
de Desembolso - PD é transferida para a conta contábil 212.18.52.03 - Adiantamento
A Pagar, aguardando o efetivo pagamento.
3.3.2 - UGE Igual UG Pagadora pela Conta Única - CTU

√ emitir Programação de Desembolso, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO: AAAAPD___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
LISTA OU ANEXO:__________ NL REF :AAAANLXXXXX

PAGADORA
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : AGÊNCIA : CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : CPF DO RESPONSÁVEL
GESTÃO :
BANCO : ______ AGÊNCIA : _______ CONTA CORRENTE: _____

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$ VL.ADIANTAMENTO

FINALIDADE : PAGAMENTO ADIANTAMENTO

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700402 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$

3.3.3 - Conta Bancária Comum - UGE Igual UG Pagadora

√ emitir cheque em nome do responsável na conta própria da UG;

√ emitir nota de lançamento - NL , conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CPF DO RESPONSÁVEL
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

710402 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$
560601 BCO+AG+C/C 1111299XX R$
3.3.4 - Conta Bancária Comum - UGE Diferente UG Pagadora
√ emissão de Nota de Lançamento – NL pela UG Pagadora, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGE
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UGE

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

550450 PEO+UGE R$
560601 BCO+CG+C/C 1111299XX R$

√ em seguida, a UGE emite Nota de Lançamento – NL baixando a obrigação,

conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CPF DO RESPONSÁVEL
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

710402 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$
560450 PEO+UGE R$

3.4 - Prestação de Contas - Valor não Utilizado

3.4.1 - Depósito na Conta "C" - GRDEPC - Mesmo Exercício do Empenho

√ o valor entregue ao responsável como Adiantamento e não utilizado deve ser devolvido
por meio de depósito na conta "C" da UGF;
• o registro desse depósito deve ser imediatamente efetuado no SIAFEM/SP pela
emissão da GRDEPC.
√ o sistema baixa a responsabilidade automaticamente pelo valor devolvido registrando na
conta contábil 296.31.01.00;
√ registra o valor não utilizado na:
• Conta Contábil: 214.91.20.02 - Devolução do Saldo de Adiantamento a Anular;
•• Conta Corrente: nº do CPF do responsável + nº da NE + ND + Fonte Mãe, para
posterior estorno da liquidação e anulação parcial da Nota de Empenho.
√ emitir Guia de Recebimento - GRDEPC, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, GRDEPC ( GR/DEPOS.CTA”C” – UG FINANC.)

USUARIO:_______________
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO: AAAAGR_________
DATA RECEBIMENTO : DDMMMAAAA
UG EMITENTE : COD.UG EMITENTE
GESTAO : GESTAO UG EMITENTE

DOMICILIO BANCARIO
BANCO : XXX
AGENCIA : XXXXX
CONTA CORRENTE : Nº DA CONTA C

FAVORECIDO
UG FINANCEIRA : COD.UG FINANCEIRA
GESTAO : GESTAO DA UG FINANCEIRA

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

520328 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$

FINALIDADE: DEVOLUÇÃO DO SALDO DE NÃO UTILIZADO REF. MÊS.

ORDEM BANCÁRIA DE REFERÊNCIA: AAAAOB-PAGA

NOTA: 1
√ em caso excepcional, devidamente justificado pelo Ordenador da Despesa, poderá
ocorrer a devolução total do Adiantamento. Neste caso, a Unidade Gestora efetuará:
• o depósito do valor na Conta "C";
• a emissão da GRDEPC (evento 52.0.328);
• a emissão de Nota de Lançamento - NL (Evento 57.0.45X ou 57.0.95X);
• a Anulação do Empenho por meio da transação >CANNEADTES / CANNEADVIN.

NOTA: 2

• Devolução pelo Banco por processamento indevido, com o retorno do numerário por
intermédio da Conta "C", a Unidade Gestora deverá efetuar novamente o
pagamento de forma correta;
• emitir GRDEPC, utilizando o evento 71.5.402 para recriar a obrigação;
• preencher o campo “ordem bancária de referência” com o nº da OB de pagamento;
• em seguida, emitir novamente a PD e efetuar o pagamento ao responsável por
adiantamento.

NOTA: 3

√ Caso o responsável por Adiantamento utilize o valor total, basta o usuário proceder a
Baixa da Responsabilidade conforme item 3.7 do Manual.

NOTA: 4

√ Alertamos ao Gestor Financeiro que se atente a Portaria Conjunta CAF-G/

CECI-G-22, de 30/11/2000, que disciplina a utilização dos recursos alocados
na Conta "C", para os casos de permanência de numerário na referida conta.
3.4.2 - Transferência de Numerário da Conta "C" para a Conta Única - CTU da UGF

√ o valor não utilizado é devolvido por intermédio de depósito na Conta "C" da UGF;
√ imediatamente após o registro desse depósito no SIAFEM/SP:
• emitir Ordem Bancária - OB de transferência desse valor da Conta "C" da UGF
• para a CTU - Conta Única da própria UGF.
√ verificar se foi emitida a GRDEPC no SIAFEM/SP;
√ emitir Ordem Bancária - OB, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, OB ( ORDEM BANCARIA )

USUARIO: _________
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAAOB___
UNIDADE GESTORA : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF

DOMICÍLIO BANCÁRIO EMITENTE

BANCO : XXX AGÊNCIA : XXXXX CONTA CORRENTE : Nº DA CONTA C

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF

DOMICÍLIO BANCÁRIO FAVORECIDO

BANCO : _____ AGÊNCIA : _____ CONTA CORRENTE : ÚNICA
VALOR: R$ VALOR NÃO UTILIZADO

PROCESSO : S/Nº
FINALIDADE : TRANSFERÊNCIA DA CONTA C PARA CONTA ÚNICA-CTU

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

700900 R$

3.4.3 - Transferência de Numerário da Conta Única - CTU da UGF para a CTU do Tesouro

√ Utilização: as Unidades Gestoras que receberam o repasse financeiro do Tesouro

devem devolver o saldo não utilizado;
√ no dia seguinte ao da transferência da Conta "C" para a Conta Única da UGF;
• transferir o valor não utilizado para a Conta Única - CTU do Tesouro;
• emitir Ordem Bancária - OB, considerada Intra-SIAFEM, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, OB ( ORDEM BANCÁRIA.)

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAAOB___
UNIDADE GESTORA : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF

DOMICÍLIO BANCÁRIO EMITENTE

BANCO : ____ AGÊNCIA : ____ CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : 200002
GESTÃO : 00001

DOMICÍLIO BANCÁRIO FAVORECIDO

BANCO : ___ AGÊNCIA :____ CONTA CORRENTE: ÚNICA
VALOR: R$ VALOR NÃO UTILIZADO

PROCESSO :
FINALIDADE : TRANSFERÊNCIA SALDO ADIANTAMENTO NÃO UTILIZADO,
Nº DA NE.

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700101 R$

3.4.4 - Depósito na Conta Bancária Comum - Mesmo Exercício do Empenho

– UGE Igual UGF Pagadora
√ o valor entregue ao responsável como Adiantamento e não utilizado:
• deve ser recolhido por meio de depósito na conta própria da UG;
•• o registro desse depósito deve ser imediatamente efetuado no SIAFEM/SP pela
emissão da Nota de Lançamento - NL.
√ registrar o valor não utilizado de Adiantamento a Anular através da:
• Conta Contábil: 214.91.20.02 - Devolução do Saldo de Adiantamento a Anular;
•• Conta Corrente: nº do CPF do responsável + nº da NE + ND + Fonte Mãe.
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO: _________
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGF
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UGF

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

520328 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$
√ em seguida, a UGF emite Nota de lançamento – NL, apropriando a entrada do
numerário no Banco, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO: _________
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGF
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UGF

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

550505 BCO+AG+C/C 11112990X R$

3.4.5 - Depósito na Conta Bancária Comum - UGE Diferente da UG Pagadora

√ emissão de Nota de Lançamento – NL pela UG Executora, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO: _________
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGF
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UGF

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

550450 PEO+UGE R$
520328 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$

√ em seguida, a UGF emite Nota de Lançamento – NL, apropriando a entrada do

numerário no Banco, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO: _________
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGF
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UGF

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

550505 BCO+AG+C/C 11112990X R$
560450 PE0 + UGE R$
3.5 - Estorno da Liquidação

√ o valor não utilizado deve ser revertido para a dotação orçamentária;

• estornar a liquidação e, posteriormente, anular parte da Nota de Empenho - NE.
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO: _________
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CPF DO RESPONSAVEL
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

57045X AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 001001001 R$ REC.TESOURO
57095X AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX MÃE+DETALHE R$ REC.VINCULADOS

Obs:
O evento da faixa 57.0.45X refere-se à fonte de recursos 001 - Tesouro e 57.0.95X
às demais fontes (002/003/004/005/007).

3.6 - Anulação do Empenho

√ o valor não utilizado não deve ser considerado como despesa orçamentária;
• estornar parte da liquidação e, posteriormente, anular parte da Nota de Empenho – NE.
√ o valor anulado permanece disponível na dotação orçamentária;
√ processar a anulação do empenho, através da opção:
• >CANNEADTES - Fonte de Recursos 001 - Tesouro;
• >CANNEADVIN - Fonte de Recursos 002, 003, 004, 005 e 007, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, XXXXXXXXX ( CANCELA EMPENHO ADIANTAMENTO)

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANE___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
EMPENHO ORIGINAL : AAAANEXXXXX
CNPJ/CPF/UG CREDOR : CPF DO RESPONSÁVEL
GESTÃO CREDOR :

EVENTO : XXXXXX

NATUREZA DESPESA : ELEMENTO+ITEM

NÚMERO PROCESSO : Nº PROCESSO
VALOR : R$ VALOR NÃO UTILIZADO
3.7 - Baixa da Responsabilidade do Exercício

3.7.1 - Prestação de Contas - Valor Utilizado

√ a baixa da responsabilidade pelo valor utilizado deve ser registrada no SIAFEM/SP,

mediante a juntada dos comprovantes dos gastos efetuados no processo;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO)

USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO :AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CPF DO RESPONSÁVEL
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

54045X AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$

NOTA:

Nos casos de aquisição de materiais de consumo e/ ou materiais permanente, com

entrada no almoxarifado, utilizar os eventos 54.0.490 em conjunto com o 54.0.452,
quando da baixa da responsabilidade.

3.8 - Devolução de Saldo de Adiantamento - Exercício Anterior

√ a Prestação de Contas do valor não utilizado se inicia com:

3.8.1 - Depósito na Conta "C" - GRDEPC

√ o valor entregue ao responsável como Adiantamento e não utilizado:

• deve ser recolhido por meio de depósito na conta "C" da UGF;
•• o registro desse depósito deve ser imediatamente efetuado no SIAFEM/SP
pela emissão da GRDEPC;
√ a baixa da responsabilidade é efetuada automaticamente após a emissão da GRDEPC;
√ registrar o valor não utilizado de Adiantamento pela :
• Conta Contábil: 214.91.02.00 - Recolhimentos Diversos a Classificar;
•• sem Conta Corrente.
√ emitir Guia de Recebimento - GRDEPC, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, GRDEPC ( GR/DEPOS.CTA”C” – UG FINANC.)

USUARIO:_______________
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO: AAAAGR_________
DATA RECEBIMENTO : DDMMMAAAA
UG EMITENTE : COD.UG EMITENTE
GESTAO : GESTAO UG EMITENTE

DOMICILIO BANCARIO
BANCO : XXX
AGENCIA : XXXXX
CONTA CORRENTE : Nº DA CONTA C

FAVORECIDO
UG FINANCEIRA : COD.UG FINANCEIRA
GESTAO : GESTAO DA UG FINANCEIRA

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

520329 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$

FINALIDADE: DEVOLUÇÃO DO SALDO DE NÃO UTILIZADO REF. MÊS.

ORDEM BANCÁRIA DE REFERÊNCIA: AAAAOB-PAGA

√ em seguida, emitir NL para reverter o recolhimento à conta de Receita Orçamentária,

conforme modelo:
• Administração Direta - Fonte 001 – Tesouro.

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

530393 214910200 R$
800601 4XXXXXXXX 001001001 R$
 SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )
USUÁRIO:______________
NÚMERO: AAAANL________

DATA EMISSAO : DDMMMAAAA

UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG
CNPJ/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTAO FAVORECIDA : GESTAO DA UG

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

530393 214910200 R$
800701 4XXXXXXXX 00X001001 R$

• Administração Indireta e Fundo Especial de Despesa Fontes 002/003/004/005/007.

• Administração Indireta - se Recursos do Tesouro - Fonte 001.
√ baixar o saldo de Adiantamento, revertendo o recolhimento à conta de Receita do
Estado, pela utilização dos recursos da fonte 001, emitindo Nota de Lançamento
- NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 200002
GESTÃO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

530393 214910200 R$
800602 4XXXXXXXX 001001001 R$

OBSERVAÇÃO:
VALOR QUE ORA SE TRANSFERE PARA RECEITA DO TESOURO.

NOTA:1
Em relação à transferência de numerário da Conta "C" para a Conta Única - CTU
da UGF, proceder conforme item 3.4.2 e, se o repasse financeiro foi efetuado pelo
Tesouro, utilizar o roteiro do item anterior e o 3.4.3 do Manual.

NOTA:2
Caso o responsável por Adiantamento tenha utilizado a totalidade, basta o usuário
proceder a Baixa da Responsabilidade conforme item 3.9 do Manual.
3.8.2 - Depósito na Conta Bancária Comum - Exercício Diferente do Empenho
- UGE Igual a UGF Pagadora
√ o valor entregue ao responsável como Adiantamento e não utilizado:
• deve ser recolhido por meio de depósito na conta própria da UG;
•• o registro desse depósito deve ser imediatamente efetuado no SIAFEM/SP
através da emissão da Nota de Lançamento – NL.
√ registrar o valor não utilizado de Adiantamento pela:
• Conta Contábil: 214.91.02.00 - Recolhimentos Diversos a Classificar;
•• sem Conta Corrente.
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CPF DO RESPONSÁVEL
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

550505 BCO+AG+C/C 1111299XX R$
520329 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$

NOTA:
Para reverter o recolhimento à conta de Receita Orçamentária, proceder conforme
item 3.8.1, com exceção da GRDEPC.

3.8.3 - Depósito na Conta Bancária Comum - UGE Diferente da UGF Pagadora

√ emissão de Nota de Lançamento – NL pela UG Executora, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO: _________
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGE
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UGE

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

550450 PEO + UGE R$
520329 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$
√ em seguida, a UGF emite Nota de Lançamento – NL, apropriando a entrada do
numerário no Banco, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO: _________
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGF
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UGF

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

550505 BCO+AG+C/C 11112990X R$
560450 PE0 + UGE R$

3.9 - Baixa da Responsabilidade - Exercício Anterior (es)

3.9.1 - Prestação de Contas - Valor Utilizado

√ a baixa da responsabilidade pelo valor utilizado deve ser juntada aos comprovantes
dos gastos efetuados no processo;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CPF DO RESPONSAVEL
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

54015X AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$

NOTA: 1
Nos casos de aquisição de material de consumo ou permanente, com entrada
no almoxarifado:
• quando a Nota de Empenho for do Exercício Anterior;
•• utilizar o evento 54.0.490 em conjunto com o 54.0.152;
• quando a Nota de Empenho for de Exercícios Anteriores;
•• utilizar o evento 54.0.157.
3.9.2 - Prestação de Contas - Valor Não Utilizado

√ quando tiver sido utilizado na apropriação da despesa, evento relacionado à aquisição

de Material de Consumo ou Permanente , a Unidade Gestora deverá baixar a conta
contábil 113.11.03.01 - Materiais a Classificar por Indevida Incorporação, emitindo
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CPF DO RESPONSÁVEL
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

540171 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$(EXERC.ANTERIOR)
540174 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$(EXERC. ANTERIORES)
540541 523120215 R$(CONTABILIZA A VAR.PASSIVA)
FLUXOGRAMA
4.1 - Adiantamento desde a Concessão ao Pagamento

INÍCIO

INCPROCESS

PROCESSO
CONTINUA?

NOTA DE EMPENHO
NE

N CANNEADTNP
PROCESSO
OU
CONTINUA?
CANNEADVNP
S

NOTA DE LANÇAMENTO
NL

N
PROCESSO ESTORNO DA LIQUIDAÇÃO
CONTINUA?
S

PD - CTU
NL-CTA COMUM

N
PROCESSO CANPD - CTU
CONTINUA?
NL-ESTORNO
S

EXEPD
(OB)

N
PROCESSO
CONTINUA? CANOB-CTU
S

IMPRELOB
(RE)

N
PROCESSO
CONTINUA?
CANREL
S

ENVIA AO BANCO FIM

4.1.1 - Adiantamento - Prestação de Contas do Exercício

INÍCIO

VALOR NÃO UTILIZADO

GRDEPC – CTU
NL - CTA COMUM

PROCESSO CANGRDEPC
CONTINUA ?
NL - ESTORNO

NL – ESTORNO DA LIQUIDAÇÃO

PROCESSO
CONTINUA ?

CANNEADTES OU CANNEADVIN

VALOR UTILIZADO

NL
BAIXA DA RESPONSABILIDADE

FIM
4.1.2 - Adiantamento - Prestação de Contas do Exercício (s) Anterior (es)

INÍCIO

VALOR NÃO UTILIZADO

GRDEPC – CTU
NL – CTA COMUM

PROCESSO CANGRDEPC
CONTINUA ?
NL - ESTORNO

NL –
REVERSÃO P/ RECEITA

VALOR UTILIZADO

NL
BAIXA DA RESPONSABILIDADE

FIM
 REGIME DE ADIANTAMENTO
CONTRATAÇÃO DE SERVIÇOS PESSOA FÍSICA

SITUAÇÕES:

1º) QUANDO O PRAZO DE APLICAÇÃO NÃO COINCIDE COM MÊS

COMPLETO (15 JUL A 14 AGO) – COM RETENÇÃO DE 11% - INSS

√ Verificar detidamente se o prestador já sofreu retenções em outras fontes pagadoras

no mês. Em caso positivo solicitar documento(s) comprobatório(s).

Segregar a(s) retenção(oes) com base no mês em que o responsável pagar

ao credor.

1º) Quando o responsável pelo Adiantamento tem acesso ao SIAFEM/SP:

Emitir Nota de Lançamento - NL referente ao valor retido, conforme modelo:

Como emitente: a UGE que concedeu o Adiantamento
Como favorecido: o CPF do responsável

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

54.0.08* AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX (VR.RETENÇÃO)

• = informar 2 quando a NE é do exercício e 3 para exercício anterior.

2º) Quando o responsável pelo Adiantamento não tem acesso ao SIAFEM/SP:

Informar a UGE concedente do Adiantamento ( logo após o pagamento ao

prestador do serviço - PF) todos os dados do prestador do serviço – PF
para preenchimento da GFIP ( nome, CPF, valor bruto, valor retido do INSS,
etc.) e para que esta efetue no SIAFEM/SP o registro da retenção do INSS,
por meio da Nota de Lançamento - NL, conforme modelo na situação 1.

Obs:
Deve a UGE acompanhar as contas contábeis 1.1.4.1.3.11.00 - INSS Retido a
Regularizar e 2.1.1.1.1.06.01 - INSS S/ Serv. Prestados. A primeira conta registra as
retenções do INSS oriundas de Adiantamento, cujos valores serão baixados, quando do
recolhimento pelo responsável do Adiantamento (GRDEPC) e a segunda trata de valores
retidos que devem ser recolhidos ao INSS.

Caso o prestador do serviço não seja cadastrado no INSS, deve a UGE acessar o site
"www.previdenciasocial.gov.br." e efetuar a inscrição.

3º) A UGE responsável pela concessão do(s) Adiantamento(s) de posse das

informações geradas na conta contábil 2.1.1.1.1.06.01 deve:

calcular o encargo social de 20% sobre o serviço prestado, onerando as

despesas 33903512 ou 33903612, empenhar a favor do INSS e apropriar
a despesa respectiva.

4º) Quando do recolhimento ao INSS, o Gestor deverá transferir a obrigação

constituída referente a parte da Entidade (UGE) para a conta
contábil 2.1.1.1.1.06.01:
 Emitindo Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

Como emitente : a UGE/GESTÃO

Como favorecido: o INSS

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

510123 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$ (VR.Encargos)
710403 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$ (VR.Encargos)
520274 211110601 R$ (VR.Encargos)

5º) Em seguida emitir a Programação de Desembolso - PD, pelo valor total

consignado na conta contábil 2.1.1.1.1.06.01, ( Vr. retido + Vr. encargos),
conforme modelo:

Emitente : a UGE/GESTÃO
Pagadora : a UGF/GESTÃO
Favorecido : o INSS

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700221 211110601 R$ (Valor Total)

6º) Efetuar o recolhimento até o dia 02 do mês subseqüente (OB) por meio
da GPS.

7º) Remeter para a devida autenticação a GPS ao Banco Nossa Caixa S.A.

Obs.: Utilizar o mesmo roteiro para retenção e encargos que recair no mês subsequente.

2º) QUANDO O RESPONSÁVEL POR ADIANTAMENTO DEVE RETER PARTE

DOS 11% INSS

√ Solicitar do prestador de serviços - pessoa física comprovante(s) da(s)fonte(s) pagadora(s).

√ Caso tenha recebido abaixo do teto (R$ 1.869,34), proceder o cálculo, descontando o valor
já retido, observando sempre a competência.
√ Após os cálculos emitir Nota de Lançamento – NL, conforme modelo no caso nº 1.

Exemplo: Vr. Retido p/ outras fontes pagadoras = 175,63

Limite INSS = 205,63
_________
( - ) Vr. Retenção = 30,00

NOTA DE LANÇAMENTO – NL – EVENTO 5.4.0.082 VALOR = R$ 30,00

3º) QUANDO DA DISPENSA DA RETENÇÃO DOS 11% INSS

√ O prestador de serviços deverá apresentar comprovante(s) emitido pela(s) fonte(s)

pagadora (s), observando sempre a competência.
√ Nesse caso o responsável deve informar a UGE para processar a contribuição a cargo do
órgão público, que é de 20%.

Exemplo: NOTA DE EMPENHO - NE – EVENTO 40.0.091

NOTA DE LANÇAMENTO - NL – EVENTO 51.0.123
PROGRAMAÇÃO DE DESEMBOLSO - PD – EVENTO 70.0.603 e recolher.
 DA PRESTAÇÃO DE CONTAS PELO RESPONSÁVEL DO ADIANTAMENTO
COM RETENÇÃO INSS E SALDO NÃO UTILIZADO

√ Ao encerramento do prazo de aplicação o responsável deverá prestar contas.

√ Antes da elaboração do Balancete de Prestação de Contas, deverá apurar os valores
que serão depositados na Conta "C" por meio da GRDEPC, sendo:
RETENÇÃO DO INSS

A) o Valor total da(s) retenção(ões) de INSS de prestador(es) de serviço(s) - pessoa física.

Neste caso preencher a GRDEPC, conforme modelo:
EMITENTE : a UGE/GESTÃO
DATA : do RECEBIMENTO
DOMICÍLIO BANCÁRIO: da UGF
UGF FAVORECIDA : o código da UGF/GESTÃO

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

56044* AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$ VR.RETENÇÃO

• = informar 5 para NE do exercício e 6 para NE do exercício anterior.

SALDO NÃO UTILIZADO

B) preencher a GRDEPC com os eventos 52.0.328 do exercício ou 52.0.329 do exercício

anterior, o número da NE, a natureza da despesa e o valor. Em seguida estornar a
liquidação da despesa pelo valor não utilizado ( 57.0.45X/ 57.0.95X) e em seguida anular a
Nota de Empenho pelo valor não utilizado ( CANNEADTES/CANNEADVIN).
 REGIME DE ADIANTAMENTO
CONTRATAÇÃO DE SERVIÇOS PESSOA FÍSICA

Exemplo: Concessão de Adiantamento - Natureza de Despesa 33903611

– Remuneração de Serviços Pessoais – VALOR = R$ 2.600,00

1 – SERV.DE CONSERVAÇÃO – DEPENDÊNCIAS DA UG –

1º ANDAR - DATA 18 JUL 2003.

VALOR SERVIÇO R$ 500,00

( - ) RETENÇÃO INSS (11%) R$ 55,00

_________
( = ) Vr. pago ao credor R$ 445,00

_________

2 – SERVIÇOS DE DIGITAÇÃO E PROGRAMAÇÃO –

DATA 27 JUL 2003.

VALOR SERVIÇO R$ 300,00

( - ) RETENÇÃO INSS (11%) R$ 33,00

_________
( = ) Vr. pago ao credor R$ 267,00
_________

3 – SERVIÇO DE CONSERTO EM MICRO COMPUTADOR – DTK

DATA 03 AGO 2003.

VALOR SERVIÇO R$ 900,00

( - ) RETENÇÃO INSS (11%) R$ 30,00

_________
( = ) Vr. pago ao credor R$ 870,00
_________

4 – SERVIÇOS DE JARDINAGEM E LIMPEZA TERRENO DA UG

2
- ÁREA 245M EM 10 AGO 2003 -
DATA 10 AGO 2003.

VALOR SERVIÇO R$ 850,00

S/RETENÇÃO INSS _____

( = ) Vr. pago ao credor R$ 850,00

__________

TOTAL PAGO AOS CREDORES=! R$ 2.432,00

__________

5 – DEPÓSITOS REFERENTE RETENÇÕES INSS!R$ 118,00

__________
TOTAL DESPESAS========!R$ 2.550,00

SALDO NÃO UTILIZADO==!R$ 50,00

TOTAL ADIANTAMENTO====!R$ 2.600,00
DA PRESTAÇÃO DE CONTAS PELO RESPONSÁVEL DO ADIANTAMENTO COM RETENÇÃO
INSS E SALDO NÃO UTILIZADO
SECRETARIA DE ESTADO DOS NEGÓCIOS DA FAZENDA
Contadoria Geral do Estado

COD.DOC. U.C. Nº LOTE Nº SEQ.

BALANCETE DE PRESTAÇÃO DE CONTAS

ORG. U.O. U.D. U.F. T.CREDOR

SR:
33903611 – REMUNERAÇÃO DE SERVIÇOS PESSOAIS
CÓDIGO SERVIDOR Nº DO EMPENHO DATA CONTAB.

MÊS DE REFERÊNCIA
JULHO/2003
DATA DE RECEBIMENTO
15 DE JULHO DE 2003
DESPESAS DOCUMENTADAS V A L O R (R$)

1 – SERV.DE CONSERVAÇÃO – DEPENDÊNCIAS DA UG –

1º ANDAR EM 18 JULH 2003 – CPF 010.010.010-01
VR.SERVIÇO= 500,00 (-) RETENÇÃO INSS= 55,00
VALOR PAGO 445,00

2 – SERVIÇOS DE DIGITAÇÃO E PROGRAMAÇÃO –

ALMOXARIFADO DA UNIDADE GESTORA EM 27 JULH 2003
CPF 020.020.020-02
VR.SERVIÇO= 300,00 (-) RETENÇÃO INSS= 30,00
VALOR PAGO 267,00

3 – SERVIÇO DE CONSERTO EM MICRO COMPUTADOR – DTK

PENTIUM 04 – DEPTº FINANÇAS EM 03 AGO 2003 –
CPF 030.030.030-03
VR.SERVIÇO= 900,00 (-) RETENÇÃO INSS= 30,00
VALOR PAGO 870,00

4 – SERVIÇOS DE JARDINAGEM E LIMPEZA TERRENO DA UG

2 - ÁREA 245M EM 10 AGO 2003 -
CPF 040.040.040-04
VR.SERVIÇO= 850,00 - SEM RETENÇÃO INSS_______ 850,00

5 – DEPÓSITOS REFERENTE RETENÇÕES INSS 118,00

TOTAL R$ 2.550,00
DATA VALOR ADIANTAMENTO VALOR RECOLHIDO ADIANTAMENTO
RECOLHIMENTO
CONTA CORRENTE CARTÃO
15/08/2003 2.600,00 50,00 ______ 50,00
DEMONSTRAÇÃO DO BENS DIVERSAS NATUREZAS BENS TOTAL
VALOR DOS BENS NATUREZA IND.
2.600,00

RESP.P/ ADIANTAMENTO DIRETOR CONTABILIDADE

 REGIME DE ADIANTAMENTO
CONTRATAÇÃO DE SERVIÇOS PESSOA FÍSICA
RETENÇÃO/ENCARGOS – INSS

INÍCIO

NL – RETENÇÂO (1)
54.0.082 – EXERC
54.0.083 – EXERC.ANT.

PROCESSO (2)
CONTINUA ? NE
40 0 091
s

(5)
PD PROCESSO
70.0.221 CONTINUA ?

PROCESSO
CONTINUA ?
NL – ENCARGOS (3)
51.0.123
s

(6)
EXEPD
(OB) PROCESSO
CONTIUNUA ?

PROCESSO
CONTINUA ?

s NL – TRANSF.
CTA RETENÇÃO (4)
71.0.403
52.0.274
(7)
BANCO

FIM
 FUNDEB

1 - Objetivos

✔ atender à:
• Emenda Constitucional nº 53 de 19/12/2006;
• Lei 11.494/07 de 21 de junho de 2007;
• Portaria STN nº 48 de 31/01/2007.
✔ aplicar os recursos do FUNDEB na manutenção e desenvolvimento do ensino público básico,
fundamental e médio, e na valorização do magistério;
✔ redistribuir os recursos alocados no FUNDEB, de acordo com a quantidade de alunos matriculados
no ensino básico, tomando-se como parâmetro o censo escolar do ano anterior;
✔ vigência: a partir de 03/2007;
✔ composição:

TABELA DOS PERCENTUAIS ANUAIS DOS RECURSOS FUNDEB

IMPOSTOS 2007 2008 2009 2010

ICMS
16,66% 18,33% 20% 20%
FPE
16,66% 18,33% 20% 20%
IPI
16,66% 18,33% 20% 20%
IPVA
6,66% 13,33% 20% 20%
ITCMD
6,66% 13,33% 20% 20%

2 - Procedimentos

2.1 - Apropriação das Receitas do FUNDEB – Impostos Estaduais

✔ utilização: Secretaria da Fazenda / Educação;
✔ apropriar diariamente os valores com base nos percentuais estabelecidos pela Lei,
correspondente a parte do FUNDEB de acordo com a planilha de arrecadação diária.

2.1.1 - Operação SIAFEM/SP

✔ apurar os valores correspondentes a parte do FUNDEB na arrecadação diária dos tributos
ICMS/IPVA e ITCMD.
✔ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO:___________
NUMERO : AAAANL____
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : 200002
GESTAO : 00001
CNPJ (CGC)/ CPF/UG FAVORECIDA : 080040
GESTAO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

800630 16,66% ICMS

800630 6,66% IPVA
800630 6,66% ITCMD

2.2 - Apropriação das Receitas do FUNDEB - IPI s/ Exportação

✔ utilização: Secretaria da Fazenda / Educação;
✔ ao repassar para o Estado de São Paulo o valor correspondente ao IPI s/ exportação:
• o Banco do Brasil S/A retém o percentual estabelecido pela Lei sobre o total devido ao Estado,
incluindo a parte dos Municípios, na conta de controle do FUNDEB;
✔ efetuar os registros:
• de entrada do dinheiro (receita) para o Estado;
• de apropriação do percentual estabelecido pela Lei sobre o valor da parte do Estado, ao
FUNDEB;
• dos valores retidos pelo Banco do Brasil S/A, parte do Estado e parte dos Municípios;
• da transferência do dinheiro depositado (líquido) no Banco do Brasil S/A para a CTU
- Conta Única;

2.2.1 - Operação SIAFEM/SP

✔ verificar os valores, repassados pelo Governo Federal, constantes no extrato do Banco

do Brasil S/A;
✔ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO:___________
NUMERO : AAAANL____
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : 200002
GESTAO : 00001
CNPJ (CGC)/ CPF/UG FAVORECIDA : 080040
GESTAO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

550509 BCO+AG+C/C 111129903 IPI VR. LIQUID.TRANSF.

520392 214910200 IPI BRUTO
550463 FUNDEB 16,66%
550464 IPI FUNDEB MUNIC.
800630 IPI FUNDEB ESTADO
550590 111120102 IPI VR.LIQUID.TRANSF.
560609 BCO+AG+C/C 111129903 IPI VR.LIQUID.TRANSF.
550522 114112001 PASESP 1%

Obs.:
Inscrição do Evento:
Complementar com o código do banco, agência e conta corrente do domicílio
bancário da UG 200002.

2.3 - Apropriação das Receitas do FUNDEB - IPI s/ Exportação -Transferência para a

Administração Geral do Estado - AGE
✔ utilização: Secretaria da Fazenda / Administração Geral do Estado - AGE;
✔ transferir da UG 200002 para a UG 210102:
• a receita do IPI s/ exportação, já devidamente classificada em rubricas;
• o valor retido no Banco do Brasil S/A referente ao FUNDEB, parte dos Municípios;
✔ a retenção no Banco do Brasil S/A, referente ao FUNDEB, deve ser abatida quando do
repasse da participação dos Municípios no IPI s/ exportação.

2.3.1 - Operação SIAFEM/SP

✔ verificar o valor correspondente à:

• receita total orçamentária do Estado do IPI s/ exportação, conforme item 2.2;
✔ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO:___________
NUMERO : AAAANL____
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : 200002
GESTAO : 00001
CNPJ (CGC)/ CPF/UG FAVORECIDA : 210102
GESTAO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

525392 214910200 VL BRUTO IPI

800602 417210161 001001001 IPI CTA PARTE ESTADO
800702 417210162 002002519 IPI CTA MUNIC.BRUTO
800602 417210164 001002007 IPI FUNDEB ESTADO

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO:___________
NUMERO : AAAANL____
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : 200002
GESTAO : 00001
CNPJ (CGC)/ CPF/UG FAVORECIDA : 210102
GESTAO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

555522 114112001 PASEP 1%

550302 114112001 PASEP 1%
550451 112520852 IPI FUNDEB MUNIC.
560466 112520852 IPI FUNDEB MUNIC.

2.4 - Apropriação das Receitas do FUNDEB - Fundo de Manutenção e Desenvolvimento

da Educação Básica dos Estados e do Distrito Federal
✔ utilização: Secretaria da Fazenda / Educação;
✔ ao repassar para o Estado de São Paulo o valor correspondente ao Fundo de Participação
dos Estados e do Distrito Federal - FPE, o Banco do Brasil S/A retém:
• a contribuição do Estado ao PASEP e ;
• percentual estabelecido pela Lei sobre o valor devido ao Estado, na conta de controle do
FUNDEB;
✔ efetuar os registros:
• de entrada do dinheiro (receita) para o Estado;
• de apropriação percentual referente ao FUNDEB;
• dos valores retidos pelo Banco do Brasil S/A, da contribuição PASEP e da importância
devida ao FUNDEB;
• da transferência do dinheiro depositado (líquido) no Banco do Brasil S/A para a CTU
- Conta Única.

2.4.1 - Operação SIAFEM/SP

✔ verificar o valor depositado pelo Banco do Brasil S/A referente à receita do Fundo
e Participação dos Estados e do Distrito Federal - FPE;
✔ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO:___________
NUMERO : AAAANL____
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : 200002
GESTAO : 00001
CNPJ (CGC)/ CPF/UG FAVORECIDA : 080040
GESTAO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

550509 BCO+AG+C/C 111129903 DESONER.ICMS/VR LÍQUID.TRANSF.

550522 114112001 PASEP 1%
520392 214910200 DESONER.ICMS/VR BRUTO
550463 FUNDEB 16,66%
800630 FUNDEB 16,66%
550590 111120102 DESONER.ICMS/VR LÍQUID.TRANSF.
560609 BCO+AG+C/C 111129903 DESONER.ICMS/VR LÍQUID.TRANSF.

Obs.:
Inscrição do Evento:
Complementar com o código do banco, agência e conta corrente do domicílio
bancário da UG 200002.

2.5 - Apropriação das Receitas do FUNDEB - Administração Geral do Estado - AGE

✔ utilização: Secretaria da Fazenda / Administração Geral do Estado - AGE;

✔ transferir da UG 200002 para a UG 210102:
• a receita do FPE já devidamente classificada em rubricas;
• o valor retido a título de contribuição do Estado ao PASEP.

2.5.1 - Operação SIAFEM/SP

✔ verificar, conforme item 2.4:
• o valor da receita total orçamentária do FPE e
• a importância retida ao PASEP;
✔ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO:___________
NUMERO : AAAANL____
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : 200002
GESTAO : 00001
CNPJ (CGC)/ CPF/UG FAVORECIDA : 210002
GESTAO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

525392 214910200 DESONER.ICMS/VR BRUTO

800602 417213651 001001001 DESONER.ICMS/
RECEITA DO ESTADO
800602 417213654 001002007 DESONER.ICMS/FUNDEB

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO:___________
NUMERO : AAAANL____
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : 200002
GESTAO : 00001
CNPJ (CGC)/ CPF/UG FAVORECIDA : 210102
GESTAO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

555522 114112101 PASEP 1%

550302 114112001 PASEP 1%

2.6 - Apropriação das Receitas do FUNDEB - Desoneração do ICMS

✔ utilização: Secretaria da Fazenda/Educação;

✔ ao repassar para o Estado de São Paulo o valor correspondente à desoneração do ICMS:
• o Banco do Brasil S/A retém o valor referente o percentual sobre o total devido ao Estado na
conta de controle do FUNDEB;
✔ efetuar os registros:
• de entrada do dinheiro (receita) para o Estado;
• de apropriação do percentual atribuído ao FUNDEB;
• do valor retido pelo Banco do Brasil S/A, devido ao FUNDEB;
• da transferência do valor depositado (líquido) no Banco do Brasil S/A para a
CTU - Conta Única.
2.6.1 - Operação SIAFEM/SP
✔ verificar o valor transferido de receita de desoneração do ICMS;
✔ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO:___________
NUMERO : AAAANL____
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : 200002
GESTAO : 00001
CNPJ (CGC)/ CPF/UG FAVORECIDA : 080040
GESTAO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

550509 BCO+AG+C/C 111129903 DESONER.ICMS

S/VR.LIQUID.TRANSF.
550463 FUNDEB 16,66%
800630 FUNDEB 16,66%
550590 111120102 DESONER ICMS/VR.
LIQUID.TRANSF.
560609 BCO+AG+C/C 111129903 DESONER ICMS/VR.
LIQUID.TRANSF.
550522 114112001 PASESP 1%
520392 214910200 DESONER.ICMS/VR BRUTO

OBS:
Inscrição do Evento:
Complementar com o código do banco, agência e conta corrente do domicílio
bancário da UG 200002

2.6.2 - Apropriação das Receitas do FUNDEB - Ajuste Orçamentário das Receitas

✔ utilização: Secretaria da Fazenda/Educação;

✔ o Departamento de Finanças do Estado - DFE apropria, diariamente, os valores relativos aos
percentuais da arrecadação financeira dos tributos ICMS, IPVA, ITCMD, porém:
• no fechamento mensal da receita, efetuar o ajuste da apropriação entre a arrecadação
financeira e a orçamentária, ou seja, as guias processadas pela Diretoria de DI;
•• a CGE - CACI, em nome do DFE, efetuará o referido ajuste, onerando a conta
específica de controle:
••• 194.71.01.03 - Ajuste da Apropriação dos percentuais anuais FUNDEB – Guias;

2.6.2.1 - Operação SIAFEM/SP

✔ apurar o valor apropriado diariamente;
• confrontar com a arrecadação registrada através das guias;
✔ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO:___________
NUMERO : AAAANL____
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : 200002
GESTAO : 00001
CNPJ (CGC)/ CPF/UG FAVORECIDA : 080040
GESTAO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

800630 VL.DIFERENÇAS ICMS/IPVA/ITCMD

2.7 - Depósito na conta vinculada do FUNDEB no Banco do Brasil S/A

✔ utilização: Secretaria da Fazenda/Educação;

✔ depositar os valores apropriados ao FUNDEB no Banco do Brasil S/A conta vinculada:
• correspondente à diferença apresentada nos saldos das contas contábeis 194.71.01.01
e 194.71.01.02.

2.7.1 - Operação SIAFEM/SP

✔ verificar o valor a ser depositado correspondente à diferença entre as contas
contábeis 194.71.01.01 e 194.71.01.02;
✔ caso o valor encontrado seja positivo, efetuar o depósito;
✔ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO:___________
NUMERO : AAAANL____
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : 200002
GESTAO : 00001
CNPJ (CGC)/ CPF/UG FAVORECIDA : 080040
GESTAO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

550462 BCO+AG+C/C VL.DEPOSITO

560690 111120102 VL.DEPOSITO

OBS.:
Inscrição do Evento:
Complementar com o código do banco, agência e conta corrente do domicílio
bancário da UG 200002.
2.8 - Restituição do FUNDEB - Participação do Estado maior que o depósito no Banco
do Brasil S/A
✔ utilização: Secretaria da Fazenda/Educação;
✔ o Estado tem direito a um percentual sobre o valor constituído para o FUNDEB:
• conforme o número de alunos matriculados no ensino básico nas escolas estaduais
(censo);
✔ em decorrência do número de alunos, o Banco do Brasil S/A efetua depósito a favor do
Estado do valor correspondente à sua participação no FUNDEB;
• este valor devolvido pelo Banco do Brasil S/A pode ser igual, inferior ou superior ao
depositado (retido) e/ou apropriado pelo Estado a favor do FUNDEB;
✔ se o valor correspondente à participação do Estado é superior ao apropriado, a diferença
constitui receita do Estado.

2.8.1 - Operação SIAFEM/SP

✔ verificar:
• se o valor restituído do FUNDEB foi superior ao depositado ou retido pelo Estado
- (contas contábeis 112.52.08.01 e 112.52.08.51);
• a origem do valor restituído (depósito dos tributos ICMS,IPVA e ITCMD ou retenção do
Governo Federal);
✔ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO:___________
NUMERO : AAAANL____
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : 200002
GESTAO : 00001
CNPJ (CGC)/ CPF/UG FAVORECIDA : 080040
GESTAO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

550509 BCO+AG+C/C 111129903 VL.RESTITUICAO

560464 BCO+AG+C/C 112520801 VL.REST.ICMS/IPVA/ITCMD
560465 112520851 VL RETIDO ESTADO
800618 419229903 001000000 DIF.REST.DEP./RES.
550590 111120102 VL RESTITUICAO
560609 BCO+AG+C/C 111129903 VL RESTITUICAO

OBS.:
Inscrição do Evento:
Complementar com o código do banco, agência e conta corrente do domicílio
bancário da UG 200002.
2.9 - Transferência Financeira ao FUNDEB - OB Intra-SIAFEM/SP

✔ utilização: Secretaria da Fazenda/Educação;

✔ o valor correspondente à participação do Estado no FUNDEB é considerado receita:
• transferir esse valor para conta única do FUNDEB através da emissão de Ordem
Bancária - OB Intra-SIAFEM/SP.

2.9.1 - Operação SIAFEM/SP

✔ verificar se o valor devolvido pelo Banco do Brasil S/A, referente à participação do
Estado, foi maior que os depósitos e / ou retenções;
✔ emitir Ordem Bancária - OB, considerada Intra-SIAFEM/SP, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, OB ( ORDEM BANCÁRIA )

USUARIO:___________
NUMERO: AAAAOB_____
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : 200002
GESTAO : 00001

DOMICILIO BANCARIO EMITENTE

BANCO: AGENCIA: CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ (CGC)/CPF/UG : 080040
GESTAO : 00001

DOMICILIO BANCARIO FAVORECIDO

BANCO: AGENCIA: CONTA CORRENTE: ÚNICA

PROCESSO : NUMERO DO PROCESSO VALOR: DIF. REST.

FINALIDADE : TRANSF. DA RECEITA DO FUNDEB

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

700101 DIF.REST.

2.10 - Convênio com os Municípios - Repasse aos Municípios Conveniados –

Existência de Receita
✔ utilização: Secretaria da Educação;
✔ o Estado pode celebrar convênios com os Municípios conforme §9º , art. 3º da
Lei Federal 9.424-96;
✔ após a elaboração do censo escolar:
• havendo repasse de alunos da rede estadual para a municipal;
•• cabe ao Estado remeter ao Município o valor correspondente ao número de alunos repassados.

2.10.1 - Operação SIAFEM/SP

✔ verificar qual o valor a ser repassado ao Município;
✔ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO:___________
NUMERO : AAAANL____
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : 080040
GESTAO : 00001
CNPJ (CGC)/ CPF/UG FAVORECIDA : 200002
GESTAO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

800580 419229903 001000000 VL.REPASSE

520211 CNPJ(CGC)-PREFEITURA 212220000 VL REPASSE

OBS.: Inscrição do Evento:

Complementar com o CGC da Prefeitura Municipal que está recebendo os alunos.
2.11 - Convênio com os Municípios - Pagamento aos Municípios
✔ utilização: Secretaria da Educação;
✔ mediante a assinatura dos convênios com os Municípios e o repasse de alunos da rede
estadual para a Municipal, deve ser efetuada a remessa do dinheiro correspondente
à quantidade de alunos transferidos;
✔ após a apropriação do direito aos Municípios conveniados:
• efetuar o pagamento aos mesmos.

2.11.1 - Operação SIAFEM/SP

✔ verificar:
• o valor a ser repassado ao Município;
• se foi emitida a Nota de Lançamento - NL de apropriação do direito ao Município;
✔ emitir Programação de Desembolso - PD, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMACAO DESEMBOLSO )

USUARIO:___________
NUMERO: AAAAPD_____
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA
UG : 080040
GESTAO : 00001 NL REF.: AAAANL

PAGADORA
UG : 080040
GESTAO : 00001
BANCO: AGENCIA: CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ (CGC)/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ(CGC)-PREFEITURA
GESTAO :
BANCO: AGENCIA: CONTA CORRENTE: CONTA CORRENTE

PROCESSO : NUMERO DO PROCESSO VALOR: VL.REPASSE

FINALIDADE : REPASSE CONFORME CONVÊNIO DO FUNDEB

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

700228 CNPJ(CGC)-PREFEITURA 212220000 VL.REPASSE

OBS:
Complementar com o CGC da Prefeitura Municipal e o domicílio bancário do
Município que recebeu os alunos, conforme tabela de credores.

2.12 - Convênio com os Municípios - Recebimento dos Municípios Conveniados –

Existência de Receita
✔ utilização: Secretaria da Educação;
✔ o Estado pode celebrar convênios com os Municípios conforme § 9º , artigo 3º da
Lei Federal 9.424-96;
✔ após a elaboração do censo escolar:
• havendo repasse de alunos da rede municipal para a estadual;
•• cabe ao Município remeter ao Estado o valor correspondente ao número de alunos repassados;
✔ essa entrada de dinheiro obriga a emissão de dois documentos no SIAFEM/SP:
• Nota de Lançamento - NL e ;
• Guia de Recebimento - GRDEPC, correspondente ao depósito do numerário;
•• na Conta “C” da UG do FUNDEB.

2.12.1 - Operação SIAFEM/SP

✔ verificar:
• qual o valor repassado pelo Município ao Estado;
• se o Estado está obtendo restituição (receita) pela participação do FUNDEB:
•• em caso positivo, emitir Nota de Lançamento - NL conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANCAMENTO )

USUARIO:___________
NUMERO : AAAANL____
DATA EMISSAO : DDMMMAAA
UNIDADE GESTORA : 080040
GESTAO : 00001
CNPJ (CGC)/ CPF/UG FAVORECIDA : 200002
GESTAO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

805580 419229903 001000000 VL.REC.MUNIC.

565450 PE0080040 VL REC.MUNIC.

•• em seguida, emitir Guia de Recebimento - GRDEPC, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, GRDEPC ( GR P/ DEPOS.CTA ‘C’ – UG FINANC.)

USUARIO:___________
NUMERO: AAAAGR_____
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA
DATA RECEBIMENTO : DDMMMAAAA
UG EMITENTE : 080040
GESTAO : 00001

DOMICILIO BANCARIO
BANCO : 151
AGENCIA : 00857
CONTA CORRENTE : 130000485

FAVORECIDO
UG FINANCEIRA : 080040
GESTAO : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

560450 PE0080040 VL.REC.MUNIC.

FINALIDADE: RECEBIMENTO DO MUNICÍPIO:..........

ORDEM BANCARIA DE REFERENCIA

2.13 - Convênio com os Municípios - Recebimento dos Municípios - Transferência
para a CTU - Conta Única
✔ utilização: Secretaria da Educação;
✔ o dinheiro recebido dos Municípios, em decorrência do convênio FUNDEB, deve ser
transferido para a conta única do FUNDEB.

2.13.1 - Operação SIAFEM/SP

✔ verificar:
• se o valor recebido dos Municípios foi depositado na conta do FUNDEB;
• se foi emitida a GRDEPC correspondente;
✔ emitir Ordem Bancária - OB, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, OB ( ORDEM BANCÁRIA )

USUARIO:___________
NUMERO: AAAAOB_____
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : 080040
GESTAO : 00001

DOMICILIO BANCARIO EMITENTE

BANCO: 151 AGENCIA: 857 CONTA CORRENTE: 130000485

FAVORECIDO
CNPJ (CGC)/CPF/UG : 080040
GESTAO : 00001

DOMICILIO BANCARIO FAVORECIDO

BANCO: AGENCIA: CONTA CORRENTE: ÚNICA

PROCESSO : NUMERO DO PROCESSO VALOR: VL.REC.MUNIC.

FINALIDADE : TRANSF. DO VALOR RECEBIDO DO MUNICÍPIO

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

700900 VL.REC.MUNIC.

2.14 - Convênio com os Municípios - Recebimento dos Municípios Conveniados –

Restituição da Folha de Pagamento
✔ utilização: Secretaria da Educação;
✔ o Estado pode celebrar convênios com os Municípios conforme § 9º , artigo 3º da
Lei Federal 9.424-96;
✔ após a elaboração do censo escolar:
• havendo repasse de alunos da rede estadual para a municipal;
•• cabe ao Estado remeter ao Município o valor correspondente ao número de alunos repassados;
• além do repasse supra:
•• pode ocorrer também a restituição de parte da folha de pagamento dos professores cedidos
aos Municípios;
••• embora essa restituição seja em decorrência do convênio FUNDEB, a despesa com o
pagamento desses professores ocorre com Recursos do Tesouro e, portanto, esse numerário
deve retornar à CTU - Conta Única.

2.14.1 - Operação SIAFEM/SP

✔ verificar o valor da restituição efetuada pelo Município;
✔ emitir Guia de Recebimento - GRDEPC, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, GRDEPC ( GR P/DEPOS.CTA ‘C’ – UG FINANC.)

USUARIO:___________
NUMERO : AAAAGR____
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA
DATA RECEBIMENTO : DDMMMAAAA
UG EMITENTE : 080040
GESTAO : 00001

DOMICILIO BANCARIO
BAMCO : 151
AGENCIA : 00857
CONTA CORRENTE : 130000485

FAVORECIDO
UG FINANCEIRA : 080040
GESTAO : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

800601 419229903 001000000 VL.REST.FOLHA

FINALIDADE: RECEBIMENTO DE RESTITUICAO FOLHA DE PAGAMENTO PROFº

ORDEM BANCARIA DE REFERENCIA

2.15 - Convênio com os Municípios - Recebimento dos Municípios Conveniados

Folha de Pagamento - Transferência da Conta C para Conta Única da UGF
✔ utilização: Secretaria da Educação;
✔ o Estado pode ceder professores aos Municípios, em virtude de convênios, quando
transfere alunos da rede estadual para municipal;
✔ as despesas com a folha de pagamento ocorrem com Recursos do Tesouro do Estado;
✔ quando os Municípios restituem ao Estado o valor da folha desses professores, o
numerário é recolhido ao Tesouro.
2.15.1 - Operação SIAFEM/SP
✔ verificar:
• o valor restituído pelos Municípios;
• se o valor foi depositado na Conta C e se foi emitida a GRDEPC;
✔ emitir Ordem Bancária - OB, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, OB ( ORDEM BANCÁRIA )

USUARIO:___________
NUMERO: AAAAOB_____
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : 080040
GESTAO : 00001

DOMICILIO BANCARIO EMITENTE

BANCO: 151 AGENCIA: 857 CONTA CORRENTE: 130000485

FAVORECIDO
CNPJ (CGC)/CPF/UG : 080040
GESTAO : 00001

DOMICILIO BANCARIO FAVORECIDO

BANCO: AGENCIA: CONTA CORRENTE: ÚNICA

PROCESSO : NUMERO DO PROCESSO VALOR: VL.REST.FL.

FINALIDADE : TRANSF. DO VALOR REST.DA FL.DE PAGTO

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

700900 VL.REST.FL.

2.16 - Aplicação dos Recursos - Pagamento da Folha do Magistério

✔ utilização: Secretaria da Fazenda/Educação/CEETEPS - Paula Souza;

✔ os recursos alocados no FUNDEB:
• destinam-se ao pagamento da folha dos professores do ensino Básico;
✔ o FUNDEB repassa o valor da folha do magistério do ensino Básico ao Tesouro do Estado:
• mediante informação do DDPE - Departamento de Despesa de Pessoal do Estado .

2.16.1 - Operação SIAFEM/SP

✔ verificar, conforme informação do DDPE:-
• o valor líquido da folha de pessoal do ensino Básico;
✔ emitir Ordem Bancária - OB, considerada INTRA-SIAFEM/SP, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, OB ( ORDEM BANCÁRIA )

USUARIO:___________
NUMERO: AAAAOB_____
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA : 080040
GESTAO : 00001

DOMICILIO BANCARIO EMITENTE

BANCO: AGENCIA: CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ (CGC)/CPF/UG : 200002
GESTAO : 00001

DOMICILIO BANCARIO FAVORECIDO

BANCO: AGENCIA: CONTA CORRENTE: ÚNICA

PROCESSO : VALOR: VL.LÍQUIDO FOLHA

FINALIDADE : REPASSE P/ PAGAMENTO DA FOLHA DO MES

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

700101 VL.LÍQUIDO FOLHA

 CONTAS–FUNDEB
4.1.1.1.2.0.5.5.4 IPVA – PARTE FUNDEB
4.1.1.1.2.0.7.5.4 ITCMD – PARTE FUNDEB
4.1.1.1.3.0.2.5.4 ICMS - PARTE FUNDEB
4.1.3.2.5.0.1.0.7 REMUNERACAO DEP.BANC.RECUR.VINC.FUNDEB
4.1.7.2.1.0.1.5.4 COTA PTE DO FDO DE PARTIC. DOS EST.-PTE FUNDEB
4.1.7.2.1.0.1.6.4 COTA PTE DO IPI – PARTE DO FUNDEB
4.1.7.2.1.3.6.5.4 TRANSF.FINANC.ICMS-DESONERACAO-PARTE FUNDEB
4.1.9.1.1.2.0.5.4 MULTAS E JUROS DE MORA DO ITCMD-FUNDEB
4.1.9.1.1.4.1.5.4 MULTAS E JUROS DE MORA DO IPVA-FUNDEB
4.1.9.1.1.4.2.5.4 MULTAS E JUROS DE MORA DO ICMS-FUNDEB
4.1.9.1.1.4.2.6.4 MULTAS / JUROS MORA S/ PPI-ICM/ICMS-PTE FUNDEB
4.1.9.1.3.1.4.5.4 MULTA E JUROS DE MORA S/ IPVA INSC.- PARTE DO FUNDEB (DIV. ATIVA)
4.1.9.1.3.1.5.5.4 MULTA E JUROS DE MORA S/ ICMS INSC.- FUNDEB (DIV. ATIVA)
4.1.9.1.3.2.0.5.4 MULTA E JUROS DE MORA S/ ITCMD INSC.- PARTE DO FUNDEB (DIV. ATIVA)
4.1.9.1.9.5.0.5.4 MULTAS P/INFR.REG.ICMS – PARTE FUNDEB
4.1.9.2.2.9.9.0.3 RESTITUIÇÃO PARTE DO FUNDEB
4.1.9.2.2.9.9.5.4 CREDITO ICMS OUT.EST. PARTE DO FUNDEB
4.1.9.3.1.1.4.5.4 IPVA EM ATRASO – PARTE DO FUNDEB
4.1.9.3.1.1.5.5.4 ICMS EM ATRASO – PARTE DO FUNDEB
4.1.9.3.1.1.5.6.4 ICMS INSCRITO-ACRESC.FINANC.P. DO FUNDEB
4.1.9.3.1.2.0.5.4 REC.DIV.ATIV.ITCMD- PARTE DO FUNDEB
4.1.9.3.1.2.0.6.4 ACRES. FINANC.PARCEL.-ITCMD(INSCRITO)-FUNDEB
4.1.9.9.0.0.1.5.4 PROG.PARC.INCENT.DO ICM/ICMS-PPI-PTE FUNDEB
4.1.9.9.0.9.9.5.4 ICMS NÃO INSCRITO-ACR.FIN.P.FUNDEB
4.1.9.9.0.9.9.6.4 ACRESC. FINANC.PARCEL.-ITCMD-PTE DO FUNDEB
4.1.9.9.0.9.9.7.4 ACRESC. FINANC.S/PPI ICM/ICMS-PPI-PTE DO FUNDEB

1.1.2.5.2.0.8.0.0 DEPÓSITOS AO FUNDEB

1.1.2.5.2.0.8.0.1 = BANCO DO BRASIL S/A
1.1.2.5.2.0.8.0.2 = DEPOSITOS FUNDEB B.BRASIL-PTE.MUNIC.
1.1.2.5.2.0.8.5.1 RETENÇÃO PELO GOV.FEDERAL – PARTE DO ESTADO
1.1.2.5.2.0.8.5.2 RETENÇÃO PELO GOV.FEDERAL – PARTE MUNICÍPIOS
1.1.2.5.2.0.8.5.3 RETENÇÕES ESTADO P/GOV.FEDERAL – PARTE MUNICÍPIOS
1.1.2.5.2.0.8.8.1 PAGAMENTO AOS MUNICIPIOS CONVENIADOS
1.1.2.5.2.0.8.9.1 * RECEBIMENTO DE DEPOSITOS DE MUNIC.CONVENIADOS
1.1.2.5.2.0.8.9.7 DEP.FUNDEB A REGULARIZAR – DESPESA
1.1.2.5.2.0.8.9.8 * DEP.FUNDEB A REGULARIZAR – RECEITA

1.9.4.7.1.0.0.0.0 CONTROLE DO FUNDEB

1.9.4.7.1.0.1.0.0 FUNDEB – PARTE DO ESTADO
1.9.4.7.1.0.1.0.1 APROP. 16,66% S/REC. APURACAO FINANCEIRA
1.9.4.7.1.0.1.0.2 DEPOSITADO NO FUNDO
1.9.4.7.1.0.1.0.3 AJUSTE DE APROP.-16,66% FUNDEB - GUIAS
1.9.4.7.1.0.1.0.9 INTERFERENCIAL – FUNDEB
1.9.4.7.1.0.2.0.0 FUNDEB – PARTE DOS MUNICÍPIOS
1.9.4.7.1.0.2.0.1 APROP. 16,66% S/RECEITAS
1.9.4.7.1.0.2.0.2 DEPOSITADO NO FUNDO
1.9.4.7.1.0.2.0.9 INTERFERENCIAL – FUNDEB
1.9.4.7.2.0.0.0.0 DEVOLUÇÃO DO FUNDO
1.9.4.7.2.0.1.0.0 PARTE DO ESTADO – RECEBIDO PELO FUNDO
1.9.4.7.2.0.9.0.0 INTERFERENCIAL – FUNDEB
1.9.4.7.2.2.1.0.0 * PARTE DO ESTADO – CONVÊNIO COM MUNICÍPIOS
2.9.4.7.1.0.0.0.0 CONTROLE DO FUNDEB
2.9.4.7.1.0.1.0.0 FUNDEB – PARTE DO ESTADO
2.9.4.7.1.0.1.0.1 APROP. 16,66% S/REC. APURACAO FINANCEIRA
2.9.4.7.1.0.1.0.2 DEPOSITADO NO FUNDO
2.9.4.7.1.0.1.0.3 AJUSTE APROP.-16,66% S/ RECEITA - GUIAS
2.9.4.7.1.0.2.0.0 FUNDEB – PARTE DOS MUNICÍPIOS
2.9.4.7.1.0.2.0.1 APROP. 16,66% S/RECEITAS
2.9.4.7.1.0.2.0.2 DEPOSITADO NO FUNDO
2.9.4.7.2.0.0.0.0 DEVOLUÇÃO DO FUNDO
2.9.4.7.2.0.1.0.0 PARTE DO ESTADO – RECEBIDO PELO FUNDO
2.9.4.7.2.2.1.0.0 * PARTE DO ESTADO – CONVÊNIO COM MUNICÍPIOS
 3 – Fluxograma

3.1 - Fluxograma da sequência operacional

INÍCIO

APROPRIAÇÃO DAS RECEITAS CONVÊNIO FOLHA DE PAGAMENTO

% ANUAL

2.14
2.1 2.2 2.4 2.6

RECEBIMENTO
ICMS/IPVA/ IPI S/ FPE DESONERAÇÃO DOS
ITCMD EXPORTAÇÃO NL NL MUNICÍPIOSS
NL NL GRDEPC

2.3 2.5
2.6.2 2.15

TRANSF.AGE
AJUSTE NL
NL TRANSF. P/ CTU
UGF OB

2.7 FIM
2.16

DEPÓSITO
NL RETENÇÃO
APL.REC.PAGTO
FOLHA MAGIST.

2.8

RESTITUIÇÃO
NL

2.9 2.16

TRANSFERÊNCIA APL.REC.PAGTO FIM

OB FOLHA MAGIST.

CONVÊNIO C/
MUNICÍPIO
2.10 2.12

RECEBIMENTO
APROPRIAÇÃO DOS MUNICÍPIOS
AOS MUNICÍPIOS NL E GRDEPC
NL
2.16
2.11 2.13

PAGAMENTO TRANSF.P/CTU APL.REC.PAGTO

PD FUNDEB OB FOLHA MAGIST.

FIM
FIM
 SECRETARIA DA FAZENDA

ADMINISTRADORA DE APLICAÇÃO FINANCEIRA

1 - Objetivos

√ todos os recursos disponíveis ou ociosos da Conta Única das Entidades, Empresas e Fundos
Especiais de Despesas, das Unidades Gestoras da Administração Direta e Indireta devem
ser aplicados na Secretaria da Fazenda - Administradora de Aplicação Financeira, desde que
observadas as Fontes de Recursos do item 2.1;
√ estas aplicações possibilitam uma melhor rentabilidade para as Entidades, Empresas
e Fundos Especiais de Despesas.

2 - Procedimentos

2.1 - Aplicações Financeiras

√ utilização: Entidades, Empresas e Fundos Especiais de Despesas;
√ as aplicações efetuadas pelas Entidades, Empresas e Fundos Especiais de Despesas
são exclusivamente decorrentes das Fontes de recursos previstas na Lei do Orçamento:
• 002 – Recursos Vinculados – Estadual;
• 003 - Recursos Vinculados - Fundos Especiais de Despesas;
• 004 - Recursos Próprios - Administração Indireta e ;
• 005 - Recursos Vinculados Federais;
√ os gestores financeiros, antes de qualquer aplicação, devem:
• consultar a disponibilidade de recursos através da opção > DETACONTA –
Conta Contábil 111.12.01.02 - Conta Única;
√ confirmado o valor disponível, este deve ser aplicado no horário das 8:30 às 16:00 horas;
√ para efetuar a aplicação, entrar na opção > APLICAÇÃO:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, APLICACAO ( ADM.DE APLIC.FIN. – APLICACAO)

USUARIO:______________
NUMERO: AAAANL________

DATA EMISSAO : DDMMMAAAA

UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG

EVENTO : 551251 – APLICACAO NA ADM.DE APLIC.FIN.

VALOR : R$
 • preencher Gestão e o valor da aplicação;
• teclar ENTER:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, APLICACAO ( ADM.DE APLIC.FIN. – APLICACAO)

USUARIO:______________
NUMERO: AAAANL________

DATA EMISSAO : DDMMMAAAA

UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG

OBSERVACAO :

APLICACAO NA ADM.DE APLIC. FIN. – ENTIDADE.........

• preencher o campo Observação com o nome da Entidade, Empresa ou Fundo;

• teclar ENTER:

SIAFEMXX – EXEFIN, APLICACAO ( ADM.DE APLIC.FIN. - APLICACAO )

USUARIO: _________
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

551251 R$

CONFIRMA (C/N/A)____( C – CONFIRMA N – NÃO CONFIRMA A – ALTERA )

• confirmar;
√ após a confirmação o sistema gera uma Nota de Lançamento - NL;
√ o valor aplicado pode ser consultado através da opção > DETACONTA – Conta
Contábil 111.13.10.00 - Fundo de Investimento Financeiro.
2.2 - Reconhecimento das Aplicações Financeiras

√ utilização: Secretaria da Fazenda – Administradora de Aplicação Financeira;

√ as aplicações financeiras, efetuadas pelas Entidades, Empresas e Fundos Especiais
de Despesas, têm seu registro reconhecido pela Secretaria da Fazenda –
Administradora de Aplicação Financeira;
• diariamente, a Secretaria da Fazenda - Administradora de Aplicação Financeira
reconhece as aplicações financeiras pela opção >DETACONTA - Conta
Contábil 194.41.00.00 - Aplicação Financeira de Entidades e Fundos;
√ consultar a conta 194.41.00.00 - Aplicação Financeira de Entidades e Fundos;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
NUMERO : AAAANL
DATA EMISSAO: DDMMMAAAA
UNIDADE GESTORA: 200050
GESTAO: 00001
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA: -
GESTAO FAVORECIDA: -

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540251 UG+GESTÃO VR.APLICADO

2.3 - Resgate das Aplicações Financeiras

√ utilização: Entidades, Empresas e Fundos Especiais de Despesas;
√ quando as Entidades, Empresas e Fundos Especiais de Despesas necessitam dos
recursos aplicados na Secretaria da Fazenda - Administradora de Aplicação Financeira,
para pagamento de suas despesas;
• estas podem resgatar, em horário previsto no item 2.1, o montante necessário, que
é disponibilizado imediatamente pelo sistema na Conta Única;
√ para efetuar o resgate, entrar na opção > RESGATE:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, RESGATE ( ADM.DE APLIC.FIN. – RESGATE )

USUARIO:______________
NUMERO: AAAANL________

DATA EMISSAO : DDMMMAAAA

UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG

EVENTO : 551252 – RESGATE NA ADM.DE APLIC.FIN.

VALOR : R$
 • preencher Gestão e o valor do regaste;
• teclar ENTER:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, RESGATE ( ADM.DE APLIC.FIN. – RESGATE)

USUARIO:______________
NUMERO: AAAANL________

DATA EMISSAO : DDMMMAAAA

UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG

OBSERVACAO :

RESGATE NA ADM.DE APLIC. FIN. – ENTIDADE.........

• preencher o campo Observação com o nome da Entidade, Empresa ou Fundo;

• teclar ENTER:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, RESGATE ( ADM.DE APLIC.FIN. – RESGATE )

USUARIO:______________
NUMERO: AAAANL________

DATA EMISSAO : DDMMMAAAA

UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

551252 R$

CONFIRMA (C/N/A) _____ ( C – CONFIRMA N – NÃO CONFIRMA A – ALTERA )

• confirmar;
√ após a confirmação o sistema gera uma Nota de Lançamento - NL;
√ o valor do resgate efetuado pode ser consultado através da opção > DETACONTA
- Conta Contábil 111.13.10.00 - Fundo de Investimento Financeiro.

2.4 - Reconhecimento do Resgate

√ utilização: Secretaria da Fazenda - Administradora de Aplicação Financeira;
√ os resgates das aplicações financeiras, efetuados pelas Entidades, Empresas e
Fundos Especiais de Despesas, têm seu registro reconhecido pela Secretaria da Fazenda
- Administradora de Aplicação Financeira;
• diariamente, a Secretaria da Fazenda - Administradora de Aplicação Financeira
reconhece os resgates financeiros pela opção > DETACONTA - Conta
Contábil: 194.42.00.00 - Resgate de Aplicações Financeiras de Entidades e Fundos;
√ consultar a conta 194.42.00.00 - Resgate de Aplicações Financeiras de Entidades
e Fundos.
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO:______________
NUMERO: AAAANL________

DATA EMISSAO : DDMMMAAAA

UNIDADE GESTORA : 200050
GESTAO : 00001
CNPJ/UG FAVORECIDA : ____
GESTAO FAVORECIDA : ____

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

540254 UG+GESTAO VR.RESGATADO

2.5 - Transferência da Disponibilidade Financeira - UG 200050 para UG 200002

√ utilização: Secretaria da Fazenda - Administradora de Aplicação Financeira;

√ as aplicações efetuadas pelas Entidades, Empresas e Fundos Especiais de Despesas:
• são registradas no sistema financeiro da UGE 200050, a débito da Conta
Contábil 111.18.03.01 - Movimento de Fundo de Investimento Financeiro;
√ todo reconhecimento, pela Secretaria da Fazenda - Administradora de Aplicação
Financeira, das aplicações financeiras:
• é registrado no sistema de compensação da UGE 200050 na Conta
Contábil 194.43.00.00 – Aplicação Financeira Disponível - Entidades e Fundos;
√ no final de cada dia:
• se o valor das aplicações for superior ao valor dos resgates:
•• a UGE 200050 efetua a transferência contábil para a UGE 200002;
√ consultar a conta: 111.18.03.01 - Movimento de Fundo de Investimento
Financeiro e verificar se o saldo é devedor;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO:______________
NUMERO: AAAANL________

DATA EMISSAO : DDMMMAAAA

UNIDADE GESTORA : 200050
GESTAO : 00001
CNPJ/UG FAVORECIDA : 200002
GESTAO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

540123 SD.DEV.DA CONTA
2.6 - Transferência da Disponibilidade Financeira - UG 200002 para UG 200050

√ utilização: Secretaria da Fazenda - Administradora de Aplicação Financeira;

√ os resgates das aplicações efetuadas pelas Entidades, Empresas e Fundos Especiais
de Despesas:
• são registrados no sistema financeiro da UGE 200050, a credito da Conta
Contábil 111.18.03.01 - Movimento de Fundo de Investimento Financeiro;
√ todo reconhecimento, pela Secretaria da Fazenda - Administradora de Aplicação
Financeira, dos resgates das aplicações:
• é registrado no sistema de compensação da UGE 200050 na Conta
Contábil 194.42.00.00 - Resgate de Aplicação Financeira de Entidades e Fundos;
√ no final de cada dia:
• se o valor dos resgates for superior ao valor das aplicações:
•• a UGE 200002 efetua a transferência contábil para a UGE 200050;
√ consultar a conta 111.18.03.01 - Movimento de Fundo de Investimento Financeiro e
verificar se o saldo é credor;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO:______________
NUMERO: AAAANL________

DATA EMISSAO : DDMMMAAAA

UNIDADE GESTORA : 200002
GESTAO : 00001
CNPJ/UG FAVORECIDA : 200050
GESTAO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

540123 SD.CREDOR.DA CONTA

2.7 - Apropriação dos Rendimentos Distribuídos pela Corretora Virtual

√ utilização: Secretaria da Fazenda - Administradora de Aplicação Financeira,
√ a Secretaria da Fazenda - Administradora de Aplicação Financeira procede no último
dia útil do mês:
• a apuração dos valores dos rendimentos das aplicações financeiras e os apropria
contabilmente;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIA FEM XX – EX EFI N, UG , NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO:______________
NUMERO: AAAANL________

DAT A E MISSA O : DD MMM AA AA

UNI DAD E GES TO RA : 20 005 0
GES TAO : 00 001
CNP J/U G FAV OR ECI DA : 20 000 2
GES TAO FAVO RE CID A : 00 001

EVE NTO INSC RI CAO D O E VE NTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

800 253 41XXXXXYY 001001001 VR.RENDIMENTOS

OBS: 41XXXXXYY - preencher com o código de Receita dos rendimentos lançados

pelo Tesouro do Estado.

2.8 - Reaplicação Automática dos Rendimentos

√ utilização: Secretaria da Fazenda - Administradora de Aplicação Financeira ;
√ a Secretaria da Fazenda - Administradora de Aplicação Financeira, procede no
último dia útil do mês:
• efetua a reaplicação dos rendimentos auferidos durante o mês, bem como a
comunicação às Entidades, Empresas e aos Fundos Especiais de Despesas:
•• eletronicamente, via SIAFEM/SP, através da Conta Contábil 194.44.00.00
- Rendimentos de Aplicação Financeira - Entidades e Fundos;
√ caso a Entidade, Empresa ou Fundo Especial de Despesa necessite desses
rendimentos:
• proceder conforme item 2.3 - Resgate das Aplicações Financeiras;
√ apropriar o total dos rendimentos auferidos a serem reaplicados;
√ consultar a conta 111.13.10.00 - Fundo de Investimento Financeiro;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO:______________
NUMERO: AAAANL________

DATA EMISSAO : DDMMMAAAA

UNIDADE GESTORA : 200050
GESTAO : 00001
CNPJ/UG FAVORECIDA : a
GESTAO FAVORECIDA : b

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

550253 c 41XXXXXYY 001001001 VR.REAPLICADO
 OBS: a - preencher com o cód. da Unidade Gestora de cada Entidade, Empresa ou Fundo;
b - preencher com o cód. da Gestão de cada Entidade, Empresa ou Fundo;
c - preencher com o cód. da UG + Gestão de cada Entidade, Empresa ou Fundo;
41XXXXXYY - preencher com o cód. de Receita de Fundos de Investimentos
dos rendimentos lançados pelo Tesouro do Estado.

2.9 - Apropriação dos Rendimentos (Juros) pelas Entidades e Fundos

Especiais de Despesas
√ utilização: Entidades e Fundos Especiais de Despesas;
√ os rendimentos (juros) são reaplicados, automaticamente, pela Secretaria da Fazenda
- Administradora de Aplicação Financeira no último dia útil do mês;
√ as Entidades e Fundos Especiais de Despesas devem apropriar, contabilmente, os
rendimentos como Receita, no último dia útil do mês;
• para consultar os rendimentos a apropriar nas rubricas de Receita:
•• utilizar a opção > DETACONTA - Conta Contábil 214.11.01.00 - Receita Bruta;
• para consultar os rendimentos acumulados:
•• utilizar a opção > DETACONTA - Conta Contábil 194.44.00.00 - Rendimentos de
Aplicação Financeira - Entidades e Fundos;
√ a reaplicação automática dos rendimentos, pela Secretaria da Fazenda - Administradora
de Aplicação Financeira, não inviabiliza o processo de resgate pelas Entidades e Fundos
Especiais de Despesas;
√ caso a Entidade ou Fundo Especial de Despesa necessite desses rendimentos:
• proceder conforme item 2.3 - Resgate das Aplicações Financeiras;
√ consultar a conta 214.11.01.00 - Receita Bruta;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO:______________
NUMERO: AAAANL________

DATA EMISSAO : DDMMMAAAA

UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG
CNPJ/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

530393 214110100 VR.A APROPRIAR
a 41XXXXXYY b VR.A APROPRIAR

OBS:
a – preencher com evento: 800701
41XXXXXYY - preencher com o código de receita de Fundos de Investimento
de cada Entidade ou Fundo;
b - preencher de acordo com a Fonte de Recurso de cada Entidade ou Fundo.
2.10 - Apropriação dos Rendimentos (Juros) pelas Empresas

√ utilização: Empresas Públicas;

√ os rendimentos (juros) são reaplicados, automaticamente, pela Secretaria da Fazenda
- Administradora de Aplicação Financeira : no último dia útil do mês;
√ as Empresas devem apropriar, contabilmente, os rendimentos como Outros Valores
Pendentes, no último dia útil do mês;
• para consultar os rendimentos a apropriar como Outros Valores Pendentes:
•• utilizar a opção > DETACONTA - Conta Contábil 214.11.01.00 - Receita Bruta;
• para consultar os rendimentos acumulados:
•• utilizar a opção > DETACONTA - Conta Contábil 194.44.00.00 - Rendimentos de
Aplicação Financeira - Entidades e Fundos;
√ a reaplicação automática dos rendimentos, pela Secretaria da Fazenda - Administradora
de Aplicação Financeira, não inviabiliza o processo de resgate pelas Empresas;
√ caso a Empresa necessite desses rendimentos: proceder conforme item 2.3 - Resgate
das Aplicações Financeiras;
√ consultar a conta 214.11.01.00 - Receita Bruta;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO:______________
NUMERO: AAAANL________

DATA EMISSAO : DDMMMAAAA

UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTAO DA UG
CNPJ/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE V A L O R

530393 214110100 VR.A APROPRIAR
520393 214980000 VR.A APROPRIAR
 3 – FLUXOGRAMA
3.1 - FUNDO DE APLICAÇÃO FINANCEIRA

INÍCIO

>APLICACAO

N
NL
PROCESSO
CONTINUA? >RESGATE RECONHECIMENTO FIM
S
DO RESGATE
EVENTO 540254

NL
RECONHECIMENTO
APL – FDO APL-SEFAZ
EVENTO 540251

PROCESSO
CONTINUA?
S

NL
TRANSF. 200050 P/ 200002
APL > RESGATE
EVENTO 540123

PROCESSO
s CONTINUA?

NL
TRANSF. 200002 P/ 200050
APL < RESGATE
EVENTO 540123

PROCESSO
CONTINUA?

NL
RENDIMENTOS
EVENTO 800253

PROCESSO
CONTINUA?
S

NL – UGF ENTIDADES
NL PROCESSO
APROPRIAÇÃO FIM
REAPLICACAO AUTOMÁTICA CONTINUA?
DOS RENDIMENTOS
DOS RENDIMENTOS EVENTO 530393
EVENTO 550253 S 80070X
 ESTOQUE INTERNO – ALMOXARIFADO - MATERIAL DE CONSUMO

1 - Objetivos

√ utilização: todas as Unidades Gestoras da Administração Direta e Indireta;

√ o material de consumo adquirido e recebido é estocado no almoxarifado:
• deve ser conferido, quando do recebimento, com a Nota de Empenho - NE
e a Nota Fiscal, com o Termo de Doação ou de Transferência, etc;
•• a conferência deve compreender a quantidade, qualidade, especificações,
entre outros aspectos;
√ os materiais devem ser estocados possibilitando uma fácil inspeção e um rápido
inventário:
• aqueles sensíveis à ação do calor, umidade, sol, insetos, etc devem ser
armazenados em local apropriado, para evitar sua deterioração e,
consequentemente, não causar prejuízos ao Estado;
√ a movimentação do material em estoque deve ser registrada de acordo com os
documentos de entrada e saída demonstrando, após qualquer ocorrência, o saldo
atualizado:
• através de fichas de controle ou processamento eletrônico;
√ no SIAFEM/SP, todo material em estoque é controlado nas contas do sistema
patrimonial, no grupo:
• 113.11.00.00 - Estoque Interno - Almoxarifado;
√ até final do ano de 1998, as contas escrituradas eram:
• 113.11.01.00 - Material de Consumo Inscrição Genérica;
• 113.11.02.00 - Equipamentos e Materiais Permanentes Inscrição Genérica;
• 113.11.03.00 - Materiais a Classificar Sem Conta Corrente;
• 113.11.04.00 - Materiais em Trânsito Inscrição Genérica;
• 113.11.05.00 - Materiais a Classificar – SIAFÍSICO Sem Conta Corrente;
√ a partir do início do ano de 1999, o controle do material em estoque passou a ser
efetuado nos grupos de contas:
Conta Denominação

• 113.11.01.00 Material de Consumo;

• 113.11.02.00 Equipamentos e Mat. Permanentes;
• 113.11.03.00 Materiais a Classificar;
• 113.11.04.00 Material de Consumo em Trânsito;
• 113.11.05.00 Equipamento e Material Permanente em Trânsito;
√ portanto, a partir de 1999, as contas escrituradas para controle são:
• Material de Consumo:
Conta Denominação Conta Corrente
•• 113.11.01.01 Incorp.por Exec.Orçamentária Nota de Empenho;
•• 113.11.01.02 Materiais no Estoque Sem Conta Corrente;
•• 113.11.01.52 Mat. no Estoque - Contr.p/ Setor Centro de Custos;

• Equipamentos e Materiais Permanentes:

Conta Denominação Conta Corrente
•• 113.11.02.01 - Incorpor.por Exec.Orçamentária Nota de Empenho;
•• 113.11.02.02 - Materiais no Estoque Sem Conta Corrente;
•• 113.11.02.52 - Mat. no Estoque - Contr.p/Setor Centro de Custos;

• Materiais a Classificar:
Conta Denominação Conta Corrente
•• 113.11.03.01 - Incorp.por Exec.Orçamentária Nota de Empenho;
•• 113.11.03.02 - Incorporados do Exerc.de 1998 Sem Conta Corrente;

• Materiais em Trânsito:
Conta Denominação Conta Corrente
•• 113.11.04.00 - Materiais de Consumo em Trânsito Inscr.Genérica
•• 113.11.05.00 - Equip.e Mat.Perman. em Trânsito Inscr.Genérica
√ em consequência, os saldos existentes nas contas escrituradas até 1998, passam a
integrar as novas contas a partir de 1999, da seguinte forma:
Saldo Final – 1998 Saldo Inicial - 1999

De Para
113.11.01.00 113.11.01.02
113.11.02.00 113.11.02.02
113.11.03.00 113.11.03.02
113.11.05.00 113.11.03.02

√ em 2000 a conta corrente "Centro de Custos" passa a denominar-se "Controle Específico".

 2 - Procedimentos

2.1 - Material de Consumo - Incorporados por Execução Orçamentária

√ todo material adquirido, a partir de 1999, tem automaticamente seu valor

incorporado no SIAFEM/SP:
• após a emissão da Nota de Lançamento - NL, para liquidação da despesa;
√ o controle contábil da aquisição supra efetua-se através da conta:
• 113.11.01.01 - Material de Consumo - Incorporados por Execução Orçamentária;
•• cuja conta corrente é o número da Nota de Empenho - NE (AAAANEXXXXX),
que deu origem à aquisição;
√ toda aquisição efetuada no exercício deve ser reclassificada para uma das contas:
• 113.11.01.02 - Materiais no Estoque, cuja conta não possui conta corrente, ou
• 113.11.01.52 - Materiais no Estoque - Controlados por Setor, cuja conta corrente
é o "Controle Específico";
•• para efetuar o controle da conta supra (113.11.01.52) é necessário:
••• antes da reclassificação das contas, cadastrar o "Controle Específico"
desejado no SIAFEM/SP - módulo "Tabelas".

2.2 - Cadastramento do Controle Específico

√ para manter um controle departamentalizado dos bens de consumo, que se
encontram no estoque (almoxarifado), a UGE deve:
• cadastrar o Controle Específico, e
• reclassificar as contas;
√ procedimentos para o cadastramento do Controle Específico:
• acessar no SIAFEM/SP o subsistema TABELAS - teclar Enter;
• marcar com "X" a opção " CONESPEC" - (Controle Específico) - teclar Enter;
• marcar com "X" a opção " INCCE" (Inclusão do Controle Específico) –
• teclar Enter;
√ outra forma de cadastramento do Controle Específico:
• na linha de comando digitar:
•• > INCCE (Inclusão de Controle Específico);
√ a inclusão do Controle Específico é efetuada por UGE;
√ preencher a identificação do Controle Específico com o máximo 22 posições:
• utilizar números e/ou letras, livremente escolhidas;
• digitar sequencialmente ( sem ponto, vírgula ou espaço);
• preencher com a letra S onde o sistema menciona "Escrituração (S/N)";
√ após o cadastramento, a identificação do Controle Específico no SIAFEM/SP será a
conta corrente da conta:
• 113.11.01.52;
√ a UGE pode cadastrar tantas contas correntes - Controle Específico, quantas achar
necessárias.
2.3 - Reclassificação para Conta Corrente Controle Específico
Material de Consumo com Conta Corrente Nota de Empenho – NE
–Incorporado do Exercício
√ se o controle do estoque for por Controle Específico:
• a UGE deve reclassificar o valor da Conta Estoques - Material de Consumo,
• adquiridos no exercício, cuja conta corrente é a Nota de Empenho - NE, para a
conta:
•• Materiais no Estoque - Controlados por Setor, cuja conta corrente é o
Controle Específico;
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• 113.11.01.01 - Material de Consumo - Incorporados por Execução Orçamentária;
• 113.11.01.52 - Material de Consumo - Controlados por Setor;
√ identificar o valor a ser reclassificado e emitir Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540461 CONTROLE ESPECÍFICO 113110152 R$
540469 AAAANEXXXXX ELEM.+ITEM PREENCHER R$

2.4 - Reclassificação para Conta Corrente Controle Específico Material

de Consumo com Conta Corrente Nota de Empenho – NE
- do Exercício Anterior (Restos a Pagar)
√ se o controle do estoque for por Controle Específico:
• a UGE deve reclassificar o valor dos materiais recebidos no início do exercício,
referente as aquisições efetuadas no exercício anterior, da conta Estoques –
Material de Consumo, cuja conta corrente é a Nota de Empenho - NE do exercício
anterior, para a conta:
•• Materiais no Estoque - Controlados por Setor, cuja conta corrente é o Controle
Específico;
√ essa reclassificação refere-se aos Empenhos do Exercício Anterior inscritos em
Restos a Pagar não Processados e recebidos no ínicio do Exercício seguinte;
• deve ocorrer após a transferência de Restos a Pagar não Processados para
• Restos a Pagar Processados, quando do recebimento do material;
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• 113.11.01.01 - Material de Consumo - Incorporados por Execução Orçamentária
• 113.11.01.52 - Material de Consumo - Controlados por Setor
√ certificar-se de que o material foi recebido;
√ certificar-se de que houve a transferência de Restos a Pagar não Processados para
Restos a Pagar Processados;
√ identificar o valor a ser reclassificado e emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO :
DATA EMISSÃO: DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA: COD.UG
GESTÃO: GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA:
GESTÃO FAVORECIDA:

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

540461 CONTROLE ESPECÍFICO 113110152 R$
540169 AAAANEXXXXX ELEM.+ITEM PREENCHER R$

2.5 - Reclassificação para Conta Corrente Controle Específico –

Material de Consumo sem Conta Corrente
√ se o controle do estoque for por Controle Específico:
• a UGE deve reclassificar o valor da Conta Estoques - Material de Consumo,
adquiridos nos exercícios anteriores, cuja conta não possui conta corrente,
para a conta:
•• Materiais no Estoque - Controlados por Setor, cuja conta corrente é o
Controle Específico;
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• 113.11.01.02 - Material de Consumo - Materiais no Estoque;
• 113.11.01.52 - Material de Consumo - Controlados por Setor;
√ identificar o valor a ser reclassificado e emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540461 CONTROLE ESPECÍFICO 113110152 R$
540492 113110102 R$

2.6 - Reclassificação para Conta Corrente Controle Específico

– Materiais a Classificar Incorporados do Exercício de 1998
√ se o controle do estoque for por Controle Específico:
• a UGE deve reclassificar o valor da Conta Estoques - Materiais a Classificar –
Incorporados do Exercício de 1998, cuja conta não possui conta corrente,
para a conta:
•• Materiais no Estoque - Controlados por Setor, cuja conta corrente é o
Controle Específico;
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• 113.11.03.02 - Materiais a Classificar- Incorporados do Exercício de 1998;
• 113.11.01.52 - Material de Consumo - Controlados por Setor;
√ identificar o valor a ser reclassificado e emitir Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540461 CONTROLE ESPECÍFICO 113110152 R$
540492 113110302 R$

2.7 - Reclassificação para Materiais no Estoque sem Conta Corrente

Material de Consumo com Conta Corrente Nota de Empenho – NE
- Incorporados no Exercício
√ se a UGE não controla o estoque por Controle Específico;
• deve reclassificar o valor da Conta Estoques - Material de Consumo, adquiridos
no exercício, cuja conta corrente é a Nota de Empenho - NE, para a conta:
•• Materiais no Estoque, cuja conta não possui conta corrente;
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• 113.11.01.01 - Material de Consumo - Incorporados por Execução Orçamentária;
• 113.11.01.02 - Material de Consumo - Materiais no Estoque;

√ identificar o valor a ser reclassificado e emitir Nota de Lançamento - NL,

conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540490 113110102 R$
540469 AAAANEXXXXX ELEM.+ITEM PREENCHER R$
2.8 - Reclassificação para Materiais no Estoque sem Conta Corrente
Material de Consumo com Conta Corrente Nota de Empenho – NE
- do Exercício Anterior (Restos a Pagar)
√ se a UGE não controla o estoque por Controle Específico:
• deve reclassificar o valor dos materiais recebidos no início do exercício, referente
as aquisições efetuadas no exercício anterior, da conta Estoques - Material de
Consumo, cuja conta corrente é a Nota de Empenho - NE do exercício anterior,
para a conta:
•• Materiais no Estoque, que também não possui conta corrente;
√ essa reclassificação refere-se aos empenhos do exercício anterior inscritos em
Restos a Pagar não processados e recebidos no início do exercício seguinte;
• deve ocorrer após a transferência de Restos a Pagar não Processados para
• Restos a Pagar Processados, quando do recebimento do material;
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• 113.11.01.01 - Material de Consumo - Incorporados p/ Exec.Orçamentária;
• 113.11.01.02 - Material de Consumo - Materiais no Estoque;
√ certificar-se de que o material foi recebido;
√ certificar-se de que houve a transferência de Restos a Pagar não Processados
para Restos a Pagar Processados;
√ identificar o valor a ser reclassificado e emitir Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540490 113110102 R$
540169 AAAANEXXXXX ELEM.+ITEM PREENCHER R$

2.9 - Reclassificação para Materiais no Estoque sem Conta Corrente

- Materiais a Classificar Incorporados do Exercício de 1998
√ se a UGE não controla o estoque por Controle Específico:
• deve reclassificar o valor da Conta Estoques - Materiais a Classificar –
Incorporados do Exercício de 1998, cuja conta não possui conta corrente,
para a conta:
•• Materiais no Estoque, que também não possui conta corrente;
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• 113.11.03.02 - Materiais a Classificar - Incorporados do Exercício de 1998;
• 113.11.01.02 - Material de Consumo - Materiais no Estoque;
√ identificar o valor a ser reclassificado e emitir Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540490 113110102 R$
540492 113110302 R$

2.10 - Baixa por Requisição e/ou Relatório – Material de Consumo

com Conta Corrente Nota de Empenho - NE
√ a UGE deve registrar no SIAFEM/SP toda baixa de Material de Consumo, que foi
atendida através de requisição e/ou relatório;
√ caso o Material de Consumo adquirido no exercício não tenha sido reclassificado
para uma das contas:
• Materiais no Estoque - Controlados por Setor, ou
• Materiais no Estoque - Sem Conta Corrente;
•• sua conta corrente é a Nota de Empenho - NE;
√ o controle contábil efetua-se na conta:
• 113.11.01.01 - Material de Consumo - Incorporados por Execução Orçamentária;
√ identificar o valor a ser baixado, conforme requisição e/ou relatório e emitir
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540541 523120201 R$
540469 AAAANEXXXXX ELEM.+ITEM PREENCHER R$

2.11 - Baixa por Requisição e/ou Relatório - Material de Consumo

com Conta Corrente Controle Específico
√ a UGE deve registrar no SIAFEM/SP toda baixa de Material de Consumo, que
foi atendida através de requisição e/ou relatório;
√ caso o Material de Consumo adquirido no exercício ou no exercício anterior já
tenha sido reclassificado para a conta:
• Materiais no Estoque - Controlados por Setor:
•• sua conta corrente é o Controle Específico;
√ o controle contábil efetua-se na conta:
• 113.11.01.52 - Material de Consumo - Materiais no Estoque - Controlados por Setor;
√ identificar o valor a ser baixado, conforme requisição e/ou relatório e emitir
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540541 523120201 R$
540462 CONTROLE ESPECÍFICO 113110152 R$

2.12 - Baixa por Requisição e/ou Relatório – Material de Consumo

sem Conta Corrente
√ a UGE deve registrar no SIAFEM/SP toda baixa de Material de Consumo, que foi
atendida através de requisição e/ou relatório;
√ todo Material de Consumo adquirido em exercícios anteriores, que não tenha
sido reclassificado para a conta:
• Materiais no Estoque - Controlados por Setor:
•• não possui conta corrente;
√ todo Material de Consumo adquirido durante o exercício ou incorporado do
exercício de 1998, que tenha sido reclassificado para a conta:
• Material de Consumo - Materiais no Estoque:
•• também não possui conta corrente;
√ o controle contábil efetua-se na conta:
• 113.11.01.02 - Material de Consumo - Materiais no Estoque;
√ identificar o valor a ser baixado, conforme requisição e/ou relatório e emitir
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540445 113110102 R$
2.13 - Baixa por Consumo Imediato – Material de Consumo com
Conta Corrente Nota de Empenho - NE
√ a UGE deve registrar no SIAFEM/SP toda baixa de Material de Consumo, cujos
bens foram consumidos imediatamente;
√ caso o Material de Consumo adquirido no exercício não tenha sido reclassificado
para a conta:
• Materiais no Estoque - Controlados por Setor :
•• sua conta corrente é a Nota de Empenho - NE;
√ o controle contábil efetua-se na conta:
• 113.11.01.01 - Material de Consumo - Incorporados por Execução Orçamentária;
√ identificar o valor a ser baixado, por consumo imediato e emitir
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540541 523120202 R$
540469 AAAANEXXXXX ,ELEM.+ITEM PREENCHER R$

2.14 - Baixa por Consumo Imediato – Material de Consumo com

Conta Corrente Controle Específico
√ a UGE deve registrar no SIAFEM/SP toda baixa de Material de Consumo, cujos
bens foram consumidos imediatamente;
√ caso o Material de Consumo adquirido no exercício ou no exercício anterior já
tenha sido reclassificado para a conta:
• Materiais no Estoque - Controlados por Setor:
•• sua conta corrente é o Controle Específico;
√ o controle contábil efetua-se na conta:
• 113.11.01.52 - Material de Consumo - Materiais no Estoque - Controlados
por Setor;
√ identificar o valor a ser baixado por consumo imediato e emitir
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540541 523120202 R$
540462 CONTROLE ESPECÍFICO 113110152 R$

2.15 - Baixa por Consumo Imediato - Material de Consumo sem Conta Corrente
√ a UGE deve registrar no SIAFEM/SP toda baixa de Material de Consumo, cujos
bens foram consumidos imediatamente;
√ todo Material de Consumo adquirido em exercícios anteriores, que não tenha
sido reclassificado para a conta:
• Materiais no Estoque - Controlados por Setor:
•• não possui conta corrente;
√ todo Material de Consumo adquirido durante o exercício ou incorporado do
exercício de 1998, que tenha sido reclassificado para a conta:
• Material de Consumo - Materiais no Estoque:
•• também não possui conta corrente;
√ o controle contábil efetua-se na conta:
• 113.11.01.02 - Material de Consumo - Materiais no Estoque;
√ identificar o valor a ser baixado por consumo imediato e emitir
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540541 523120202 R$
540492 113110102 R$
2.16 - Baixa por Doação – Material de Consumo com Conta Corrente
Nota de Empenho - NE
√ a UGE deve registrar no SIAFEM/SP toda baixa de Material de Consumo, cujos
bens foram doados, após autorização;
√ caso o Material de Consumo adquirido no exercício não tenha sido reclassificado
para a conta:
• Materiais no Estoque - Controlados por Setor:
•• sua conta corrente é a Nota de Empenho - NE;
√ o controle contábil efetua-se na conta:
• 113.11.01.01 - Material de Consumo - Incorporados por Execução Orçamentária;
√ identificar o valor a ser baixado por doação e emitir Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540541 523120204 R$
540469 AAAANEXXXXX ELEM.+ITEM PREENCHER R$

2.17 - Baixa por Doação – Material de Consumo com Conta Corrente

Controle Específico
√ a UGE deve registrar no SIAFEM/SP toda baixa de Material de Consumo, cujos
bens foram doados, após autorização;
√ caso o Material de Consumo adquirido no exercício ou exercício anterior já
tenha sido reclassificado para a conta:
• Materiais no Estoque - Controlados por Setor:
•• sua conta corrente é o Controle Específico;
√ o controle contábil efetua-se na conta:
• 113.11.01.52 - Material de Consumo - Materiais no Estoque - Controlados por Setor;
√ identificar o valor a ser baixado por doação e emitir Nota de Lançamento - NL, conforme
modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540541 523120204 R$
540462 CONTROLE ESPECÍFICO 113110152 R$
2.18 - Baixa por Doação - Material de Consumo sem Conta Corrente
√ a UGE deve registrar no SIAFEM/SP toda baixa de Material de Consumo, cujos
bens foram doados, após autorização;
√ todo Material de Consumo adquirido em exercícios anteriores, que não tenha
sido reclassificado para a conta:
• Materiais no Estoque - Controlados por Setor:
•• não possui conta corrente;
√ todo Material de Consumo adquirido durante o exercício, ou incorporado do
exercício de 1998, que tenha sido reclassificado para a conta:
• Material de Consumo - Materiais no Estoque:
•• também não possui conta corrente;
√ o controle contábil efetua-se na conta:
• 113.11.01.02 - Material de Consumo - Materiais no Estoque ;
√ identificar o valor a ser baixado por doação e emitir Nota de Lançamento - NL, conforme
modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO :
DATA EMISSÃO: DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA: COD.UG
GESTÃO: GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA:
GESTÃO FAVORECIDA:

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

540541 523120204 R$
540492 113110102 R$

2.19 - Outros Tipos de Baixas – Material de Consumo com Conta

Corrente Nota de Empenho - NE
√ a UGE deve registrar no SIAFEM/SP toda baixa de Material de Consumo, dos bens
perdidos, quebrados, extraviados, furtados, inservíveis, etc.;
√ caso o Material de Consumo adquirido no exercício não tenha sido reclassificado
para a conta:
• Materiais no Estoque - Controlados por Setor:
•• sua conta corrente é a Nota de Empenho - NE;
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• 113.11.01.01 - Material de Consumo - Incorporados por Execução Orçamentária;
• 523.12.02.XX - Baixa de Bens de Estoque (ver Plano de Contas), onde:
•• XX deve ser preenchido conforme o caso:
••• 03 - Perda;
••• 05 - Quebra;
••• 06 - Extravio, Furto e Roubo (com Sindicância e Boletim de Ocorrência -BO);
••• 07 - Inservível;
••• 15 - Indevida Incorporação e
••• 99 - Outras Baixas de Bens de Estoque;
√ identificar o valor a ser baixado e emitir Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540541 5231202XX R$
540469 AAAANEXXXXX ELEM.+ITEM PREENCHER R$

2.20 - Outros Tipos de Baixas – Material de Consumo com Conta

Corrente Controle Específico
√ a UGE deve registrar no SIAFEM/SP toda baixa de Material de Consumo, dos
bens perdidos, quebrados, extraviados, furtados, inservíveis, etc;
√ caso o Material de Consumo adquirido no exercício ou exercício anterior já
tenha sido reclassificado para a conta:
• Materiais no Estoque - Controlados por Setor:
•• sua conta corrente é o Controle Específico;
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• 113.11.01.52 - Material de Consumo - Materiais no Estoque - Controlados por Setor;
• 523.12.02.XX - Baixa de Bens de Estoque (ver Plano de Contas), onde:
•• XX deve ser preenchido da mesma forma do item 2.19;
√ identificar o valor a ser baixado e emitir Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO :
DATA EMISSÃO: DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA: COD.UG
GESTÃO: GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA:
GESTÃO FAVORECIDA:

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

540541 5231202XX R$
540462 CONTROLE ESPECÍFICO 113110152 R$
2.21 - Outros Tipos de Baixas - Material de Consumo sem Conta Corrente
√ a UGE deve registrar no SIAFEM/SP toda baixa de Material de Consumo, dos
bens perdidos, quebrados, extraviados, furtados, inservíveis, etc.;
√ todo Material de Consumo adquirido em exercícios anteriores, que não tenha
sido reclassificado para a conta:
• Materiais no Estoque - Controlados por Setor:
•• não possui conta corrente;
√ todo Material de Consumo adquirido durante o exercício ou incorporado do
exercício de 1998, que tenha sido reclassificado para a conta:
• Material de Consumo - Materiais no Estoque:
•• também não possui conta corrente;
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• 113.11.01.02 - Material de Consumo - Materiais no Estoque;
• 523.12.02.XX - Baixa de Bens de Estoque (ver Plano de Contas), onde:
•• XX deve ser preenchido da mesma forma do item 2.19;
√ identificar o valor a ser baixado e emitir Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540541 5231202XX R$
540492 113110102 R$

2.22 - Transferência para Outra UGE pela UGE Cedente - Material

de Consumo com Conta Corrente Nota de Empenho - NE

√ a UGE pode transferir bens do Almoxarifado - Material de Consumo para outras

UGE’s, pertencentes ao mesmo tipo de administração;
√ ocorrendo a transferência, as UGE’s envolvidas devem adotar os seguintes
procedimentos:
• UGE cedente: baixar na conta 113.11.01.01 da UGE cedente e incorporar na
conta 113.11.04.00 da UGE receptora;
• UGE receptora: reclassificar os bens recebidos na conta 113.11.04.00 para a
conta 113.11.01.52 (conta corrente Controle Específico), ou para a
conta 113.11.01.02 (sem conta corrente);
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• UGE cedente: 113.11.01.01 - Material de Consumo - Incorporados por
Execução Orçamentária;
• UGE receptora: 113.11.04.00 - Material de Consumo em Trânsito;
√ identificar o valor a ser transferido e emitir Nota de Lançamento - NL,
• conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UGE EMITENTE/CEDENTE
GESTAO : GESTÃO DA UGE CEDENTE
CGC/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGE FAVORECIDA/RECEPTORA
GESTAO FAVORECIDA : GESTÃO DA UGE RECEPTORA

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

550303 PEO+COD UGE EMIT. 113110400 R$
540469 AAAANEXXXXX ELEM.+ITEM PREENCHER R$
540601 R$

2.23 - Transferência para Outra UGE pela UGE Cedente – Material de

Consumo sem Conta Corrente

√ a UGE pode transferir bens do Almoxarifado - Material de Consumo para

outras UGE’s, pertencentes ao mesmo tipo de administração;
√ ocorrendo a transferência, as UGE’s envolvidas devem adotar os seguintes
procedimentos:
• UGE cedente: baixar na conta 113.11.01.02 da UGE cedente e incorporar na
conta 113.11.04.00 da UGE receptora;
• UGE receptora: reclassificar os bens recebidos na conta 113.11.04.00 para a
conta 113.11.01.52 (conta corrente Controle Específico), ou para a
conta 113.11.01.02 (sem conta corrente);
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• UGE emitente: 113.11.01.02 - Material de Consumo - Materiais no Estoque;
• UGE receptora: 113.11.04.00 - Material de Consumo em Trânsito;
√ identificar o valor a ser transferido e emitir Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UGE EMITENTE/CEDENTE
GESTAO : GESTÃO DA UGE CEDENTE
CGC/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGE FAVORECIDA/RECEPTORA
GESTAO FAVORECIDA : GESTÃO.UGE RECEPTORA

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

550303 PEO+COD.UGE EMIT. 113110400 R$
540492 113110102 R$
540601 R$
2.24 - Transferência para Outra UGE pela UGE Cedente - Material
de Consumo com Conta Corrente Controle Específico

√ a UGE pode transferir bens do Almoxarifado - Material de Consumo para

outras UGE’s, pertencentes ao mesmo tipo de administração;
√ ocorrendo a transferência, as UGE’s envolvidas devem adotar os seguintes
procedimentos:
• UGE cedente: baixar na conta 113.11.01.52 da UGE cedente e incorporar
na conta 113.11.04.00 da UGE receptora;
• UGE receptora: reclassificar os bens recebidos na conta 113.11.04.00 para
a conta 113.11.01.52 (conta corrente Controle Específico), ou para a
conta 113.11.01.02 (sem conta corrente);
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• UGE emitente: 113.11.01.52 - Material de Consumo - Materiais no Estoque –
Controlados por Setor;
• UGE receptora: 113.11.04.00 - Material de Consumo em Trânsito;
√ identificar o valor a ser transferido e emitir Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UGE EMITENTE/CEDENTE
GESTAO : GESTÃO DA UGE CEDENTE
CGC/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGE FAVORECIDA/RECEPTORA
GESTAO FAVORECIDA : GESTÃO DA UGE RECEPTORA

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

550303 PEO+COD.UGE EMIT. 113110400 R$
540462 CONTROLE ESPECÍFICO 113110152 R$
540601 R$

2.25 - Incorporação da Transferência Recebida de Outra UGE

– Material de Consumo sem Conta Corrente
√ ocorrendo a transferência de bens do Almoxarifado - Material de Consumo
para outras UGE’s:
• a UGE receptora recebe o material na conta:
•• 113.11.04.00 - Material de Consumo em Trânsito (conta corrente Inscrição
Genérica), que deve ser reclassificada;
√ se o controle do estoque não for por Controle Específico:
• a UGE receptora deve reclassificar os bens para a conta:
•• 113.11.01.02 - Material de Consumo - Materiais no Estoque:
••• cuja conta não possui conta corrente;
√ consultar a conta 113.11.04.00;
√ certificar-se de que o bem foi recebido;
√ identificar o valor incorporado por transferência e emitir Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540490 113110102 R$
545479 PEO+COD.UGE EMIT 113110400 R$

2.26 - Incorporação da Transferência Recebida de Outra UGE

- Material de Consumo com Conta Corrente Controle Específico
√ ocorrendo a transferência de bens do Almoxarifado - Material de Consumo para
outras UGE’s:
• a UGE receptora recebe o material na conta:
•• 113.11.04.00 - Material de Consumo em Trânsito ( conta corrente
Inscrição Genérica), que deve ser reclassificada;
√ havendo interesse de controle departamental:
• a UGE receptora deve reclassificar os bens para a conta:
•• 113.11.01.52 - Material de Consumo - Materiais no Estoque – Controlados
por Setor (conta corrente Controle Específico);
√ consultar a conta contábil 113.11.04.00;
√ certificar-se de que o bem foi recebido;
√ identificar o valor da transferência recebida e emitir Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540461 CONTROLE ESPECÍFICO 113110152 R$
545479 PEO+COD.UGE EMIT 113110400 R$

2.27 - Incorporação da Doação Recebida – Material de Consumo

sem Conta Corrente
√ ocorrendo o recebimento de bens do Almoxarifado - Material de Consumo,
por processo de doação:
• a UGE receptora deve registrar os bens recebidos em uma das contas de
estoque da sua UGE;
√ se o controle do estoque não for por Controle Específico:
• a UGE receptora deve reclassificar os bens para a conta contábil:
•• 113.11.01.02 - Material de Consumo - Materiais no Estoque, cuja conta
não possui conta corrente;
√ certificar-se de que o bem foi recebido;
√ identificar o valor recebido por doação e emitir Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540490 113110102 R$
540549 623120204 R$

2.28 - Incorporação da Doação Recebida - Material de Consumo com

Conta Corrente Controle Específico

√ ocorrendo o recebimento de bens do Almoxarifado - Material de Consumo,

por processo de doação:
• a UGE receptora deve registrar os bens recebidos em uma das contas de
estoque da sua UGE;
√ se o controle do estoque for por Controle Específico:
• a UGE receptora deve reclassificar os bens para a conta contábil:
•• 113.11.01.52 - Material de Consumo - Materiais no Estoque –
Controlados por Setor (conta corrente Controle Específico);
√ certificar-se de que o bem foi recebido;
√ identificar o valor recebido por doação e emitir Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUARIO :
DATA EMISSAO : DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTAO : GESTÃO DA UG
CGC/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTAO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRICAO DO EVENTO CLASSIFICACAO FONTE VALOR

540461 CONTROLE ESPECÍFICO 113110152 R$
540549 623120204 R$
 3 - Fluxograma

3.1 - Fluxograma da Movimentação de Estoque-Material de Consumo

Inicio

Aquisição
NE

Anulação do FIM
Empenho

Recebeu no NÃO
Exercício?
Inscrição em
Cancela
Restos a pagar Recebeu no NÃO FIM
Inscrição
não Ex. Seguinte RPNP
Processados

SIM SIM

Liquidação da Transfer RPNP

Despesa NL para
113110101 RPP

Constitui SIM Tipo de

Estoque controle

Sem Conta
Especifico
Corrente
113110152
113110102

Cadastra
Controle NL NL
Específico Transferência Doação

Reclassificar
Conta da
113110101 p/
Reclassificar 113110152
Conta da
113110101 p/
113110152 Incorporação

Estoque Material Estoque Material

NÃO Consumo Consumo

Baixas Baixas Baixas

113110101 113110152 113110102

NL NL NL NL
NL
Consumo Imediato Doação Outras Baixas Transferências
Requisição
 ESTOQUE INTERNO - ALMOXARIFADO
EQUIPAMENTOS E MATERIAIS PERMANENTES

1 - Objetivos

√ utilização: todas as Unidades Gestoras da Administração Direta e Indireta;

√ todo equipamento e material permanente adquirido, antes de patrimoniado, deve ser:
• recebido pelo almoxarifado;
• conferido, quando do recebimento, com a Nota de Empenho - NE e a Nota Fiscal ou com
o Termo de Doação ou o de Transferência, etc;
•• a conferência deve compreender a quantidade, a qualidade, as especificações, entre
outros aspectos;
√ a movimentação dos equipamentos e materiais permanentes deve ser registrada de acordo
com os documentos de entrada e de saída, demonstrando, após qualquer ocorrência, o
saldo atualizado:
• por meio de fichas de controle ou processamento eletrônico;
√ no SIAFEM/SP, todo equipamento e material permanente é controlado nas contas do
sistema patrimonial, nos grupos:
• 113.11.00.00 - Estoque Interno - Almoxarifado e posteriormente na:
• 142.12.00.00 - Bens Móveis;
√ até o final de 1998, a conta estoque escriturada era:
• 113.11.02.00 - Equipamentos e Materiais Permanentes, com conta corrente Inscrição
• Genérica PE0+COD.UGE;
√ a partir do início de 1999, as contas escrituradas são:
• Equipamentos e Materiais Permanentes:
Conta Denominação Conta Corrente

• 113.11.02.01 Incorp. por Exec. Orçamentária Nota de Empenho

• 113.11.02.02 Materiais no Estoque Sem Conta Corrente
• 113.11.02.52 Mat. no Estoque Controlado pelo Setor Centro de Custos
• 113.11.05.00 Equip. Mat. Perman. em Trânsito Inscrição Genérica
√ em conseqüência, o saldo existente na conta escriturada até 1998 passou a integrar a nova
conta de 1999, da seguinte forma:

Saldo Final – 1998 Saldo Inicial - 1999

De Para
113.11.02.00 113.11.02.02
√ em 2000 a conta corrente "Centro de Custos" passa a denominar-se "Controle Específico".
 2 - Procedimentos

2.1 - Incorporação para Bens Móveis – Equipamentos e Materiais Permanentes

– Com Conta Corrente Nota de Empenho – NE –
Incorporados no Exercício

√ todo equipamento e material permanente adquirido, a partir de 1999, tem automaticamente

seu valor registrado no SIAFEM/SP:
• após a emissão da Nota de Lançamento - NL, para liquidação da despesa;
√ o controle contábil da aquisição supra efetua-se por meio da conta:
• 113.11.02.01 - Equipamentos e Materiais Permanentes - Incorporados por Execução
Orçamentária,
•• cuja conta corrente é o número da Nota de Empenho - NE (AAAANEXXXXX), que deu
origem à aquisição;
√ toda aquisição efetuada no exercício deve ser patrimoniada e, em seguida, reclassificada
para uma das contas do grupo imobilizado:
• 142.12.XX.00 - Bens Móveis (consultar Plano de Contas);
√ identificar o valor do empenho a ser reclassificado;
√ confirmar se os bens foram patrimoniados;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO :
DATA EMISSÃO: DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA: COD.UGE
GESTÃO: GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA:
GESTÃO FAVORECIDA:

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

540493 14212XX00 VL.
540470 AAAANEXXXXX ELEM.+ITEM PREENCHER VL.

2.2 - Incorporação para Bens Móveis - Equipamentos e Materiais Permanentes

- Com Conta Corrente Nota de Empenho – NE - Exercício Anterior
√ todo equipamento e material permanente recebido no início do exercício, referente à
aquisição efetuada no exercício anterior, deve ser:
• patrimoniado e reclassificado para uma das contas do grupo imobilizado:
•• 142.12.XX.00 - Bens Móveis (consultar Plano de Contas);
√ essa reclassificação refere-se aos Empenhos do Exercício Anterior, inscritos em Restos a
Pagar não Processados e recebidos no início do Exercício seguinte:
• deve ocorrer após a transferência de Restos a Pagar não Processados para Restos a
Pagar Processados, quando do recebimento do material;
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• 113.11.02.01 - Equipamentos e Materiais Permanentes - Incorporados por Execução
Orçamentária,
•• cuja conta corrente é o número da Nota de Empenho - NE (AAAANEXXXXX) do
exercício anterior, que deu origem à aquisição;
√ identificar o valor do empenho do Exercício Anterior, inscrito em Restos a Pagar não
Processados, a ser reclassificado;
√ certificar-se de que o material foi recebido;
√ verificar se houve a transferência para Restos a Pagar Processados;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO :
DATA EMISSÃO: DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA: COD.UGE
GESTÃO: GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA:
GESTÃO FAVORECIDA:

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

540493 14212XX00 VL.
540170 AAAANEXXXXX ELEM.+ITEM PREENCHER VL.

2.3 - Incorporação para Bens Móveis – Equipamentos e Materiais Permanentes

- Sem Conta Corrente
√ todo equipamento e material permanente adquirido em Exercícios Anteriores, ainda não
patrimoniado, encontra-se registrado na conta contábil:
• 113.11.02.02 - Equipamentos e Materiais Permanentes - Materiais no Estoque, cuja
conta não possui conta corrente;
√ a UGE deve patrimoniar e, em seguida, reclassificar esse bens para uma das contas do
grupo imobilizado:
• 142.12.XX.00 - Bens Móveis (consultar Plano de Contas);
√ consultar o saldo da conta 113.11.02.02 - Materiais no Estoque;
√ confirmar se os bens foram patrimoniados;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO :
DATA EMISSÃO: DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA: COD.UGE
GESTÃO: GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA:
GESTÃO FAVORECIDA:

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

540493 14212XX00 VL.
540492 113110202 VL.
2.4 - Cadastramento do Controle Específico - Compra Centralizada
√ as aquisições de equipamentos e materiais permanentes podem ser centralizadas em uma
UGE para futura distribuição a outras UGEs;
√ quando ocorrer a compra centralizada, os bens serão patrimoniados pela UGE receptora,
logo após seu recebimento;
√ para manter um controle departamentalizado dos equipamentos e materiais permanentes,
que se encontram no almoxarifado e ainda não foram distribuídos/patrimoniados, a UGE
deve:
• cadastrar o Controle Específico e reclassificar as contas;
√ procedimentos para o cadastramento do Controle Específico:
• acessar no SIAFEM/SP o subsistema TABELAS - teclar Enter;
• marcar com "X" a opção " CONESPEC" - (Controle Específico) - teclar Enter;
• marcar com "X" a opção " INCCE" (Inclusão de Controle Específico) - teclar Enter;
√ outra forma de cadastramento do Controle Específico:
• na linha de comando digitar:
•• > INCCE (Inclusão de Controle Específico);
√ a inclusão do Controle Específico é efetuada por UGE;
√ preencher a identificação do Controle Específico com, no máximo, 22 posições:
• utilizar números e/ou letras, livremente escolhidas;
• digitar seqüencialmente ( sem ponto, vírgula ou espaço);
• preencher com a letra S o campo em que o sistema menciona "Escrituração (S/N)";
√ após o cadastramento, a identificação do Controle Específico no SIAFEM/SP será a conta
corrente da conta contábil:
• 113.11.02.52;
√ a UGE pode cadastrar tantas contas correntes - Controle Específico, quantas achar
necessárias.
√ definir o Controle Específico a ser cadastrado;
√ cadastrar o Controle Específico, conforme modelo:

USUÁRIO
INCLUSÃO UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CONTROLE ESPECÍFICO : MOBILIÁRIO
ESCRITURAÇÃO (S/N) : S

NOME COD.CONTROLE ESPECÍFICO : MÓVEIS PARA DISTRIBUIÇÃO, NÃO PATRIMONIADO

POSICIONE O CURSOR NO CAMPO E PRESSIONE A TECLA PF9

PARA OBTER INFORMAÇÕES DE PREENCHIMENTO
2.5 - Reclassificação para Conta Corrente Controle Específico
- Equipamentos e Materiais Permanentes Com Conta Corrente
Nota de Empenho - NE - Incorporados no Exercício
√ se a compra for centralizada, para distribuição futura, e o controle dos equipamentos e
materiais permanentes for por Controle Específico:
• a UGE deve reclassificar o valor da conta Estoques - Equipamentos e Materiais
Permanentes, adquiridos no Exercício, cuja conta corrente é a Nota de Empenho - NE,
para a conta:
•• Materiais no Estoque - Controlados por Setor, cuja conta corrente é o Controle
Específico, para posterior imobilização;
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• 113.11.02.01 - Equipamentos e Materiais Permanentes - Incorporados por Execução
Orçamentária;
• 113.11.02.52 - Equipamentos e Materiais Permanentes - Controlados por Setor;
√ por se tratar de bens permanentes que devem ser patrimoniados, não podem permanecer
no estoque por muito tempo;
√ identificar o valor do empenho a ser reclassificado;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO :
DATA EMISSÃO: DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA: COD.UGE
GESTÃO: GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA:
GESTÃO FAVORECIDA:

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

540461 (CONTROLE ESPECÍFICO) 113110252 VL.
540470 AAAANEXXXXX ELEM.+ITEM PREENCHER VL.

2.6 - Reclassificação para Conta Corrente Controle Específico –

Equipamentos e Materiais Permanentes Com Conta Corrente
Nota de Empenho - NE - Exercício Anterior
√ se a compra for centralizada, para distribuição futura, e o controle dos equipamentos e
materiais permanentes for por Controle Específico:
• a UGE deve reclassificar o valor dos materiais recebidos no início do exercício, referente
às aquisições efetuadas no exercício anterior da conta:
•• estoques - Equipamentos e Materiais Permanentes, cuja conta corrente é a Nota de
Empenho - NE do exercício anterior, para a conta:
••• Materiais no Estoque - Controlados por Setor, cuja conta corrente é o
Controle Específico, para posterior imobilização;
√ essa reclassificação refere-se aos Empenhos do Exercício Anterior, inscritos em Restos a
Pagar não Processados e recebidos no início do Exercício seguinte:
• deve ocorrer após a transferência de Restos a Pagar não Processados para Restos a
Pagar Processados, quando do recebimento do material;
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• 113.11.02.01 - Equipamentos e Materiais Permanentes - Incorporados por Execução
Orçamentária;
• 113.11.02.52 - Equipamentos e Materiais Permanentes - Controlados por Setor;
√ por se tratar de bens permanentes que devem ser patrimoniados, não podem permanecer
no estoque por muito tempo;
√ identificar o valor do empenho a ser reclassificado;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO :
DATA EMISSÃO: DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA: COD.UGE
GESTÃO: GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA:
GESTÃO FAVORECIDA:

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

540461 (CONTROLE ESPECÍFICO) 113110252 VL.
540170 AAAANEXXXXX ELEM.+ITEM PREENCHER VL.

2.7 - Transferência para Outra UGE pela UGE Cedente – Equipamentos e Materiais
Permanentes Com Conta Corrente – Nota de Empenho – NE - do Exercício
√ as aquisições de equipamentos e materiais permanentes podem ser centralizadas em uma
UGE para distribuição imediata a outras UGEs;
√ quando ocorrer a compra centralizada, os bens serão patrimoniados pela UGE receptora,
logo após seu recebimento;
√ ocorrendo a transferência (distribuição), as UGEs envolvidas devem adotar os seguintes
procedimentos:
• UGE cedente: baixar na conta 113.11.02.01 da UGE cedente e registrar na conta
113.11.05.00 da UGE receptora;
• UGE receptora: patrimoniar o bem e reclassificar o valor da conta 113.11.05.00 para
uma das contas do grupo 142.12.XX.00 - Bens Móveis (consultar Plano de Contas);
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• 113.11.02.01 - Equipamentos e Materiais Permanentes - Incorporados por Execução
Orçamentária;
• 113.11.05.00 - Equipamentos e Materiais Permanentes - Em Trânsito (Conta Corrente
Inscrição Genérica);
√ identificar o valor a ser transferido (distribuído);
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO :
DATA EMISSÃO: DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA: COD.UGE EMITENTE/CEDENTE
GESTÃO: GESTÃO DA UGE CEDENTE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA: COD.UGE FAVORECIDA/RECEPTORA
GESTÃO FAVORECIDA: GESTÃO DA UGE RECEPTORA

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

550303 PE0+COD.UGE EMITENTE 113110500 VL.
540470 AAAANEXXXXX ELEM.+ITEM PREENCHER VL.
540601 VL.

2.8 - Transferência para Outra UGE pela UGE Cedente – Equipamentos e Materiais
Permanentes Com Conta Corrente - Controle Específico
√ as aquisições de equipamentos e materiais permanentes podem ser centralizadas em uma
UGE para futura distribuição a outras UGEs;
√ quando ocorrer a compra centralizada, os bens serão patrimoniados pela UGE receptora,
logo após seu recebimento;
√ ocorrendo a transferência (distribuição), as UGEs envolvidas devem adotar os seguintes
procedimentos:
• UGE cedente: baixar na conta 113.11.02.52 da UGE cedente e registrar na conta
• 113.11.05.00 da UGE receptora;
• UGE receptora: patrimoniar o bem e reclassificar o valor da conta 113.11.05.00 para
uma das contas do grupo 142.12.XX.00 - Bens Móveis (consultar Plano de Contas);
√ o controle contábil efetua-se nas contas:
• 113.11.02.52 - Equipamentos e Materiais Permanentes - Controlados por Setor;
• 113.11.05.00 - Equipamentos e Materiais Permanentes - Em Trânsito (Conta Corrente
Inscrição Genérica);
√ identificar o valor a ser transferido (distribuído);
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO :
DATA EMISSÃO: DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA: COD.UGE EMITENTE/CEDENTE
GESTÃO: GESTÃO DA UGE CEDENTE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA: COD.UGE FAVORECIDA/RECEPTORA
GESTÃO FAVORECIDA: GESTÃO DA UGE RECEPTORA

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

550303 PE0+COD.UGE EMITENTE 113110500 VL.
540462 CONTROLE ESPECÍFICO 113110252 VL.
540601 VL.

2 9 - Incorporação para Bens Móveis - Equipamentos e Materiais Permanentes

Recebidos de Outra UGE
√ ocorrendo a transferência de equipamentos e materiais permanentes para outras UGEs
e que não foram patrimoniados:
• por se tratar de compra centralizada, a UGE receptora recebe o bem na conta
113.11.05.00 – Equipamentos e Materiais Permanentes em Trânsito:
•• patrimonia imediatamente o bem e reclassifica a conta 113.11.05.00 para uma das
contas do grupo 142.12.XX.00 - Bens Móveis (consultar Plano de Contas);
√ confirmar o bem recebido por transferência;
√ consultar a conta 113.11.05.00;
√ patrimoniar o bem recebido por transferência;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX-EXEFIN,UG,NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO :
DATA EMISSÃO: DDMMMAAAA NUMERO : AAAANL
UNIDADE GESTORA: COD.UGE
GESTÃO: GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA:
GESTÃO FAVORECIDA:

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

540493 14212XX00 VL
545479 PE0+COD.UGE EMITENTE 113110500 VL.
 EMPRESAS ESTATAIS
INTEGRAÇÃO NA CONTA ÚNICA

1 – Objetivos

√ descrever os procedimentos relativos ao recebimento e utilização, pelas empresas estatais,

dos repasses financeiros efetuados pelo Tesouro a título de Subvenções Econômicas ou
valores referentes a Contratos, pela Conta Única - CTU.
√ utilização: todas as Empresas Estatais.

2 - Procedimentos

2.1 - Cadastro de Credores

√ consultar a transação >CONCREDOR, para certificar se o credor já está cadastrado no

SIAFEM/SP;
√ se não estiver:
• cadastrar o(s) credor(es), através da transação >INCCREDOR;
• o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – CADBASICO, CREDOR, INCCREDOR ( INCLUI CREDOR )

USUÁRIO:________

CNPJ/CPF : (1)

NOME : (2)

ENDEREÇO : (3)

MUNICÍPIO : (4)

UF : (5)

CEP : (6)

IDENTIFICADOR SIAFI : (7) 940

√ instruções para preenchimento:

1) CNPJ/CPF = informar o CNPJ se o cadastro for de empresa ou CPF se for de pessoa
física.
2) NOME = informar a razão social (não o nome de fantasia) em caso de pessoa jurídica,
ou o nome completo quando for pessoa física.
3) ENDEREÇO = informar o endereço completo (logradouro, número, complemento e
bairro).
4) MUNICÍPIO = informar o município referente ao endereço informado.
5) UF = informar a Unidade Federativa com duas letras.
6) CEP = informar o código de endereçamento postal com 8 dígitos.
7) IDENTIFICADOR SIAFI = informar o código da UG e da GESTÃO do órgão a ser
cadastrado, se este for uma entidade do Governo Federal.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – CADBASICO, CREDOR, INCCREDOR ( INCLUI CREDOR )

USUÁRIO:________

CNPJ/CPF :_______________________

=========================DOMICÍLIOS BANCÁRIOS================

BANCO AGÊNCIA CONTA BANCO AGÊNCIA CONTA

(1) (2) (3)

______ _______ ______ ______ _______ ______
______ _______ ______ ______ _______ ______
______ _______ ______ ______ _______ ______

√ instruções para preenchimento:

1) BANCO = informar o número do BANCO com 3 dígitos.
2) AGÊNCIA = informar o número da agência bancária com 5 dígitos (quando o número da
agência tiver dígito verificador, não incluir este dígito no cadastro),
Ex: agência 0319-1, apor no cadastro 00319.
3) CONTA = informar o número da conta corrente do credor com 9 dígitos, incluindo
dígito verificador sem hífen. Ex: C/C 02043434-2, digitar 020434342.
Observação:
Nos casos em que o dígito verificador for letra, substituir pelo número zero (0).

√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema solicitará a confirmação:

( C - Confirma N - Não Confirma A - Altera )

Observação: a validade do cadastro do credor será efetuada pelo banco em 24 horas

(quando a conta corrente for no Banco Nossa Caixa S.A.).

2.2 - Utilização dos Recursos Via CTU - Conta Única

√ verificar o saldo da Conta Única através da transação >DETACONTA;
o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – CONTAB, CONSULTAS, DETACONTA (DETALHA CONTA CONTÁBIL)

USUÁRIO:________________

UNIDADE GESTORA : (1)

GESTÃO : (2)
MÊS/ANO : (3)
CONTA CONTÁBIL : (4)
CONTA CORRENTE : (5)
OPÇÃO : (6) 1 – DETALHADA 2 – SALDO
3 – INVERSÃO DE SALDO 4 – SALDO ZERO
√ instruções para preenchimento:
1) UNIDADE GESTORA = informar o código da Unidade Gestora.
2) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora.
3) MES/ANO = informar o mês em que se deseja verificar o saldo, na forma: MMM.
4) CONTA CONTÁBIL = informar o código contábil da Conta Única: 111.12.01.02.
5) CONTA CORRENTE = não preencher.
6) OPÇÃO = informar o código 2.

√ Ao teclar ENTER o sistema demonstrará o movimento a débito, a crédito e o saldo até o mês.

Observação: Caso o usuário queira informações a respeito da movimentação,

acessar as demais opções disponíveis.

2.3 - Pagamentos pela CTU - Conta Única no SIAFEM/SP

2.3.1 - Pagamento a Fornecedores e Empresas Estatais
√ verificado o saldo, emitir a Programação de Desembolso - PD através da transação >PD;
o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD (PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO)

USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : (1) DATA VENCIMENTO: (2) NÚMERO: AAAAPD_____
UG : (3)
GESTÃO : (4)
LISTA OU ANEXO: (5) NL REF.:____
PAGADORA
UG : (6)
GESTÃO : (7)
BANCO : (8) AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : (9)
GESTÃO : (10)
BANCO : (11) AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE:_____

PROCESSO: : (12) VALOR: (13)

FINALIDADE : (14)

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700250 R$

√ instruções para preenchimento:

1) DATA EMISSÃO = informar a data da emissão da PD, na forma: DDMMMAAAA.
2) DATA VENCIMENTO = informar a data do vencimento do desembolso
na forma: DDMMMAAAA.
3) UNIDADE GESTORA = informar o código da Unidade Gestora.
4) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora.
5) LISTA OU ANEXO = (vide capítulo 2.10).
6) UG PAGADORA = informar o código da Unidade Gestora Pagadora.
7) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora Pagadora.
8) BANCO/AGÊNCIA/C/C = informar o nº do banco, nº da Agência, C/C preencher com
a palavra "ÚNICA".

9) FAVORECIDO = informar o CNPJ se o cadastro for de empresa, CPF se for de pessoa

física ou o código da Unidade Gestora.
 10) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora Favorecida.
11) BANCO/AGÊNCIA/C/C = se o credor for outra empresa estatal integrada no
SIAFEM/SP, basta preencher o campo C/C com a palavra " ÚNICA".

Quando for fornecedor (CNPJ/CPF), deixar em branco.

Ao término do preenchimento da PD o sistema abrirá uma janela, onde o emitente

deverá escolher a conta bancária do fornecedor, posicionando o cursor sobre a conta
desejada e teclar ENTER.

12) PROCESSO = informar o número do processo.

13) VALOR = informar o valor do desembolso.
14) FINALIDADE = informar o motivo do desembolso.

√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema solicitará a confirmação:

( C - Confirma N - Não Confirma A - Altera )

√ ao confirmar, teclar ENTER e o sistema informará o número que o sistema SIAFEM/SP

gerou para a PD, na forma: AAAAPDXXXXX.

2.3.2 - Pagamento à Administração Direta e Indireta (Autarquias, Universidades

e Fundações)
√ verificado o saldo, emitir a Ordem Bancária - OB através da transação >OB;
o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, OB (ORDEM BANCÁRIA)

USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : (1) NÚMERO: AAAAOB_____
UG : (2)
GESTÃO : (3)

DOMICÍLIO BANCÁRIO EMITENTE

BANCO : (4) AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : (5)
GESTÃO : (6)

DOMICÍLIO BANCÁRIO FAVORECIDO

BANCO : (7) AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

PROCESSO: : (8) VALOR: (9)

FINALIDADE : (10)

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700249 R$
√ instruções para preenchimento:
1) DATA EMISSÃO = informar a data da emissão da OB, na forma: DDMMMAAAA.
2) UNIDADE GESTORA = informar o código da Unidade Gestora.
3) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora.
4) DOMICÍLIO BANCÁRIO EMITENTE = informar no campo da C/C a palavra "ÚNICA".
5) FAVORECIDO = informar o código da Unidade Gestora.
6) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora Favorecida.
7) DOMICÍLIO BANCÁRIO FAVORECIDO = informar no campo da C/C a palavra "ÚNICA".
8) PROCESSO = informar o número do processo.
9) VALOR = informar o valor da Ordem Bancária.
10) FINALIDADE = informar o motivo da Ordem Bancária.

Observação:

Esta Ordem Bancária - OB não tem estorno ou cancelamento; em caso de algum erro na
sua emissão, o favorecido deverá emitir uma nova Ordem Bancária - OB, com o mesmo
evento, para que o recurso volte à Unidade Gestora que fez o pagamento.

2.3.3 - Transferências Bancárias da Conta Única - CTU para a Conta Bancária Comum
√ verificar se a Conta Bancária Comum - tipo "D" está cadastrada no domicílio bancário da
Unidade Gestora, através da transação >LISDOMBAN.
√ caso não esteja cadastrada, solicitar ao Centro de Apoio ao Usuário - CAU o seu
cadastramento;
√ emitir a Programação de Desembolso - PD através da transação >PD;
o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD (PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO)

USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : (1) DATA VENCIMENTO: (2) NÚMERO: AAAAPD_____
UG : (3)
GESTÃO : (4)
LISTA OU ANEXO: (5) NL REF.:____(6)
PAGADORA
UG : (7)
GESTÃO : (8)
BANCO : (9) AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : (10)
GESTÃO : (11)
BANCO : (12) AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE:_____

PROCESSO: : (13) VALOR: (14)

FINALIDADE : (15)

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700103 BCO+AG+C/C 1111299XX R$
√ instruções para preenchimento:
1) DATA EMISSÃO = informar a data da emissão da PD, na forma: DDMMMAAAA.
2) DATA VENCIMENTO = informar a data do vencimento do desembolso na
forma: DDMMMAAAA.
3) UNIDADE GESTORA = informar o código da Unidade Gestora.
4) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora.
5) LISTA OU ANEXO = deixar em branco.
6) NL REF. = deixar em branco.
7) UG PAGADORA = informar o código da Unidade Gestora.
8) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora Pagadora.
9) BANCO/AGÊNCIA/C/C = deixar em branco nº do banco e o nº da agência, informar no
campo da C/C a palavra "ÚNICA".
10) FAVORECIDO = informar o código da própria UG.
11) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora .
12) BANCO/AGÊNCIA/C/C = informar o nº do banco, nº da Agência e o nº da conta
corrente destinatária.
13) PROCESSO = informar o número do processo.
14) VALOR = informar o valor a ser transferido.
15) FINALIDADE = informar o motivo da transferência.

√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema solicitará a confirmação:

( C - Confirma N - Não Confirma A - Altera )

√ ao confirmar, teclar ENTER e o sistema informará o número gerado para a PD, na forma:
AAAAPDXXXXX.

2.4 - Cancelamento da Programação de Desembolso - PD

√ o cancelamento da PD, quando necessário, deverá ser efetuado através da transação >CANPD;
• o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, CANPD (CANCELA PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO)

USUÁRIO:________________

UNIDADE GESTORA : (1)

GESTÃO : (2)
PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO : (3)
CAUSA : (4)

_______________________________________________________________
_______________________________________________________________

√ instruções para preenchimento:

1) UNIDADE GESTORA = informar o código da Unidade Gestora.
2) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora
3) PROGRAMAÇÃO DE DESEMBOLSO:AAAAPD = informar o número da PD que
será cancelada.
4) CAUSA = informar o motivo do cancelamento e o número da PD.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, CANPD (CANCELA PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO)

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÙMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD. UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR. DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

706250 R$

CONFIRMA (C/N/A) ? ___( C – CONFIRMA N – NÃO CONFIRMA A – ALTERA )

√ ao confirmar, teclar ENTER e o sistema informará o número que o sistema gerou

para o referido cancelamento, cujo documento é a Nota de Lançamento - NL,
na forma: AAAANLXXXXX.
2.5 - Execução da Programação de Desembolso - PD

√ nas datas do vencimento das programações de desembolso, o Gestor Financeiro deverá

executar as PD’s através da transação >EXEPD;
• o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, EXEPD (EXECUTA PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO)

USUÁRIO:___________

UG PAGADORA : (1)
GESTÃO : (2)
PD : (3)
UG LIQUIDANTE : (4)
DATA INICIAL : (5)
DATA FINAL : (6)

√ instruções para preenchimento:

1) UG PAGADORA = informar o código da Unidade Gestora Pagadora.
2) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora Pagadora.
3) PD = informar o número da PD a ser executada.
(Quando este campo for preenchido não precisa preencher os campos 5 e 6).
4) UG LIQUIDANTE = informar o código da Unidade Gestora.
5) DATA INICIAL = informar a data inicial do período de vencimento da PD.
6) DATA FINAL = informar a data final do período de vencimento da PD.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, EXEPD (EXECUTA PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO)

EXECUÇÃO EM DDMMMAAAA ÀS HS USUÁRIO:___________

UG/GESTÃO PAGADORA : COD.UG/GESTÃO PAGADORA

UG/GESTÃO LIQUIDANTE : COD.UG/GESTÃO LIQUIDANTE

PROGRAMAÇÃO DE DESEMBOLSO A PAGAR

VENCIMENTO NÚMERO EMISSÃO FAVORECIDO V A L O R

__DDMMMAAAA AAAAPDXXXXX DDMMMAAAA CNPJ/CPF R$
__DDMMMAAAA AAAAPDXXXXX DDMMMAAAA CNPJ/CPF R$

ASSINALE ‘N’PARA PAGAMENTO NORMAL OU ‘P’ PARA PAGAMENTO COM PRIORIDADE

√ após assinalar N ou P ao lado da data do vencimento, teclar ENTER e o sistema

apresentará a PD a ser executada, solicitando a confirmação:
( C - Confirma N - Não Confirma A - Altera )

√ Ao confirmar, teclar ENTER e o sistema informará o número gerado para a OB na

forma: AAAAOBXXXXX.

Observação:

A programação de desembolso, ao ser executada, passa a ser uma Ordem Bancária.

N - Pagamento Normal - seguirá o tramite do sistema bancário de compensação.
Utilizado para pagamentos a fornecedores.
P - Prioridade - quando houver a necessidade de autenticação documental,
transferência bancária, saque no próprio expediente bancário ou folha de
pagamento.
2.6 - Cancelamento da Ordem Bancária - OB

√ o cancelamento da Ordem Bancária - OB, quando necessário, deverá ser efetuado através
da transação >CANOB - CTU (somente no dia da emissão da OB);
• o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, CANOB – CTU (CANCELA OB CONTA ÚNICA)

USUÁRIO:___________

UNIDADE GESTORA : (1)

GESTÃO : (2)
ORDEM BANCÁRIA : (3)
CAUSA : (4)
_____________________________________________________________
_____________________________________________________________
√ instruções para preenchimento:
1) UNIDADE GESTORA = informar o código da Unidade Gestora.
2) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora.
3) ORDEM BANCÁRIA:AAAAOB = informar o número da Ordem Bancária a ser cancelada.
4) CAUSA = informar o motivo do cancelamento da Ordem Bancária - OB, mencionando
sempre o número da PD.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, CANOB - CTU (CANCELA OB CONTA ÚNICA)

USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : (1) NÚMERO: AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : (2)
GESTÃO : (3)
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA: (4)
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

705250 R$
706977 R$

CONFIRMA (C/N/A) ? __(C-CONFIRMA N-NÃO CONFIRMA A-ALTERA)

√ instruções para preenchimento:

1) DATA EMISSÃO = informar a data emissão da CANOB-CTU, na forma: DDMMMAAAA.
2) UNIDADE GESTORA = informar o código da Unidade Gestora.
3) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora.
4) CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA = informar o CNPJ/CPF ou o código da UG.

Observação:

Caso a RE já tenha sido emitida, processar primeiro a transação >CANREL,

(vide item 2.8) para depois cancelar a OB, observando que o processamento
deve ser feito no dia.

√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema solicitará a confirmação:

( C - Confirma N - Não Confirma A - Altera )

√ ao confirmar, teclar ENTER e o sistema informará o número gerado para a NL, na

forma: AAAANLXXXXX.
2.7 - Impressão da Relação Externa - RE
√ após o sistema ter gerado a OB, o Gestor deverá imprimir a Relação Externa - RE ( relação
de OB’s a serem pagas) para ser enviada ao Banco Nossa Caixa S.A., através da transação
>IMPRELOB;
• o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, IMPRELOB (IMPRIME RELAÇÃO DE RE E RT)

USUÁRIO:___________

UNIDADE GESTORA : (1)

GESTÃO : (2)
BANCO : (3) OU
DATA DA SOLICITAÇÃO : (4) OU
NÚMERO DO RELATÓRIO : (5)
IMPRESSORA : (6)

√ instruções para preenchimento:

1) UNIDADE GESTORA = informar o código da Unidade Gestora.
2) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora.
3) BANCO = informar o código do Banco Nossa Caixa S.A. (151).
4) DATA DA SOLICITAÇÃO = não preencher.
5) NÚMERO DO RELATÓRIO = só preencher quando necessitar de cópias das RE’s já
emitidas, preencher na forma AAAAREXXXXX.
Quando o campo 4 for preenchido, não precisa preencher os campos 3 e 5.
6) IMPRESSORA = informar o código lógico da impressora
teclar ENTER duas vezes.
√ o relatório emitido deverá ser assinado pelos responsáveis da Unidade Gestora,
previamente cadastrados no Banco e a seguir, entregue na agência do Banco Nossa Caixa
S.A. onde a mesma mantém a Conta "C".

2.8 - Cancelamento da Relação Externa - RE

√ o cancelamento da Relação Externa - RE, quando necessário, deverá ser efetuado através
da transação >CANREL;
• o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, CANREL (CANCELA RELAÇÃO EXTERNA – RE)

USUÁRIO:___________

UNIDADE GESTORA : (1)

GESTÃO : (2)
NÚMERO DA RELAÇÃO : (3)
√ instruções para preenchimento:
1) UNIDADE GESTORA = informar o código da Unidade Gestora.
2) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora.
3) NÚMERO DA RELAÇÃO:AAAARE = informar o número da RE a ser cancelada.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, CANREL (CANCELA RELAÇÃO EXTERNA - RE)

USUÁRIO:______________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTÃO : GESTÃO DA UG
NÚMERO DA RELAÇÃO : AAAAREXXXXX REFERENTE Á: DDMMMAAAA

Nº OB FAVORECIDO V A L O R

AAAAOBXXXXX CNPJ/CPF/UG R$

√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema solicitará a confirmação:

( C - Confirma N - Não Confirma A - Altera )

√ Ao confirmar, teclar ENTER a Relação externa - RE estará cancelada.

2.9 - Pagamento Não Efetuado pelo Banco

√ caso algum pagamento não seja realizado pelo Banco Nossa Caixa S.A., este alocará o
recurso financeiro na Conta "C" da Unidade Gestora.
• deve o Gestor Financeiro, de posse do extrato bancário da Conta "C", providenciar a
emissão da Guia de Recolhimento, através da transação >GRDEPC;
• o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, GRDEPC (GR P/DEPOS.CTA “C” – UG FINAC.)

USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : (1) NÚMERO: AAAAGR_____
DATA RECEBIMENTO : (2)
UG EMITENTE : (3)
GESTÃO : (4)

DOMICÍLIO BANCÁRIO
BANCO : (5)
AGÊNCIA : XXXXX
CONTA CORRENTE : Nº CONTA “C”

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : (6)
GESTÃO : (7)

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

520393 214980000 R$

FINALIDADE : (8)
________________________________________________________________
________________________________________________________________

ORDEM BANCÁRIA DE REFERÊNCIA: _____(9)

√ instruções para preenchimento:

1) DATA EMISSÃO = informar a data da emissão da GRDEPC, na forma: DDMMMAAAA.
2) DATA RECEBIMENTO = informar a data do crédito (depósito) na Conta "C", na
forma: DDMMMAAAA.
3) UG EMITENTE = informar o código da UG Emitente.
4) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a UG Emitente.
5) DOMICÍLIO BANCÁRIO = informar o nº do banco, nº da Agência e o nº da C/C da
Conta "C".
6) FAVORECIDO = informar o código da UG Favorecida.
7) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora Favorecida.
8) FINALIDADE = informar o motivo do crédito na Conta "C".
9) ORDEM BANCÁRIA DE REFERÊNCIA = informar nº da Ordem Bancária.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema solicitará a confirmação:

( C – Confirma N - Não Confirma A - Altera )

√ ao confirmar, teclar ENTER e o sistema informará o número gerado para a GR, na

forma: AAAAGRXXXXX.
√ após a emissão da GRDEPC, deverá ser emitida uma Ordem Bancária - OB, para
transferência do valor para a CTU.
• acessar a transação >OB e o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, OB (ORDEM BANCÁRIA)

USUÁRIO:___________
NÚMERO: AAAAOB:_____
DATA EMISSÃO : (1)
UG : (2)
GESTÃO : (3)

DOMICÍLIO BANCÁRIO EMITENTE

BANCO : (4) AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE:Nº DA CONTA “C”

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : (5)
GESTÃO : (6)

DOMICÍLIO BANCÁRIO FAVORECIDO

BANCO : (7) AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE:ÚNICA

PROCESSO: : (8) VALOR: (9)

FINALIDADE : (10)

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700900 R$ (11)

√ instruções para preenchimento:

1) DATA EMISSÃO = informar a data da emissão da OB, na forma: DDMMMAAAA.
2) UNIDADE GESTORA = informar o código da Unidade Gestora.
3) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora.
4) DOMICÍLIO BANCÁRIO EMITENTE = informar o nº do banco, nº da Agência e o
nº da C/C da Conta "C" com 9 dígitos.
5) FAVORECIDO = informar o código da UG Favorecida.
6) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora Favorecida
7) DOMICÍLIO BANCÁRIO FAVORECIDO = informar no campo da C/C a palavra "ÚNICA".
8) PROCESSO = informar o número do processo.
9) VALOR = informar o valor da transferência, já deduzido CPMF.
10) FINALIDADE = informar a finalidade da Ordem Bancária.
11) VALOR = informar o valor da transferência, já deduzido CPMF.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema solicitará a confirmação:
( C - Confirma N - Não Confirma A - Altera )
√ ao confirmar, teclar ENTER e o sistema informará o número gerado para a OB, na
forma: AAAAOBXXXXX.
√ os valores transferidos da Conta "C" para a Conta Única estarão disponíveis após a
compensação da Ordem Bancária - OB.
2.10 - Elaboração do Anexo

√ para efetuar pagamentos a destinatários integrantes da Conta Única, Administração Direta,

Indireta ou Empresas do Estado, deverá ser emitido,
• antes da emissão da Programação de Desembolso, o "ANEXO", através da transação
>INCANEXO;
• o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, ANEXO, INCANEXO (INCLUI FATURAS DO ANEXO)

USUÁRIO:___________
UNIDADE GESTORA : (1)
GESTÃO : (2)
NOME DO ANEXO : (3)
COPIAR DO ANEXO : (4)

√ instruções para preenchimento:

1) UNIDADE GESTORA = informar o código da Unidade Gestora.
2) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora.
3) NOME DO ANEXO = informar um nome para o anexo, que melhor o identifique.
4) COPIAR DO ANEXO = se houver algum anexo já cadastrado, e o mesmo atender
ao pagamento que será realizado, informar o número deste anexo; caso não
atenda, não preencher este item.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, ANEXO, INCANEXO (ICLUI FATURAS DO ANEXO)

USUÁRIO:___________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTÃO : GESTÃO DA UG
ANEXO : AAAAANXXXXX
NOME DO ANEXO : ___________

FATURA : (1)
DATA DA FATURA : (2)
HISTÓRICO : (3)
VALOR : (4)

FATURAS INCLUIDAS : R$
VALOR DESCRITO : R$

√ instruções para preenchimento:

1) FATURA = informar o número da fatura a ser paga.
2) DATA DA FATURA = informar a data da emissão da fatura.
3) HISTÓRICO = informar o motivo do pagamento.
4) VALOR = informar o valor a ser pago.

√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema solicitará a confirmação:

 ( C - Confirma N - Não Confirma A - Altera )

√ ao confirmar, teclar ENTER e o sistema informará o número gerado para o ANEXO,

na forma: AAAAANXXXXX.
√ após a emissão do ANEXO, deverá ser emitida uma Programação de Desembolso - PD,
(ver capítulo 2.3.1) e no campo (5) da PD (Lista ou Anexo), informar o número do ANEXO
emitido na forma: AAAAANXXXXX.

Observação: Na emissão da Programação de Desembolso - PD para pagamento a

destinatários integrados na Conta Única, deverá ser informado:

no campo 6 - código da UG e nunca o CNPJ; e

no campo 7 - o código da GESTÃO à qual pertence a UG informada no campo 6.

2.11 - Aplicação - Secretaria da Fazenda - Administradora de Aplicação Financeira

√ verificar a existência de saldo na Conta Única - CTU, conta contábil 111.12.01.02.

√ a aplicação financeira poderá ser efetuada através do sistema SIAFEM/SP, acessando a
transação >APLICAÇÃO;
• efetuar a transação dentro do expediente bancário;
• o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, APLICAÇÃO (APLICAÇÃO NA CORRETORA VIRTUAL)

USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : (1) NÚMERO: AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : (2)
GESTÃO : (3)

EVENTO : 551251 - APLICAÇÃO NA CORRETORA VIRTUAL

VALOR : R$

√ instruções para preenchimento:

1) DATA EMISSÃO = informar a data da emissão, na forma: DDMMMAAAA.
2) UNIDADE GESTORA = informar o código da Unidade Gestora.
3) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora.
VALOR = informar o valor a ser aplicado.
√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, APLICAÇÃO (APLICAÇÃO NA CORRETORA VIRTUAL)

USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

OBSERVAÇÃO: (1)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

√ instruções para preenchimento:

1) OBSERVAÇÃO = informar a razão da aplicação.

√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema solicitará a confirmação:

( C - Confirma N - Não Confirma A - Altera )

√ ao confirmar, teclar ENTER e o sistema informará o número gerado para a
NL DE APLICAÇÃO, na forma: AAAANLXXXXX.
OBS:
Para consultar a(s) aplicação(ões):
consultar a conta contábil 111.13.10.00 - Fundo de Investimento Financeiro, através da
transação >DETACONTA.

2.12 - Resgate - Secretaria da Fazenda - Administradora de Aplicação Financeira

√ o resgate poderá ser efetuado, através do sistema SIAFEM/SP, pela transação >RESGATE,
ficando automaticamente disponível na Conta Única;
• o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, RESGATE (RESGATE NA CORRETORA VIRTUAL)

USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : (1) NÚMERO: AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : (2)
GESTÃO : (3)

EVENTO : 551252 - RESGATE NA CORRETORA VIRTUAL

VALOR : R$
√ instruções para preenchimento:
1) DATA EMISSÃO = informar a data da emissão, na forma: DDMMMAAAA.
2) UNIDADE GESTORA = informar o código da Unidade Gestora.
3) GESTÃO = informar o código da gestão à qual pertence a Unidade Gestora.
4) VALOR = informar o valor a ser resgatado.

√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, RESGATE (RESGATE NA CORRETORA VIRTUAL)

USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

OBSERVAÇÃO: (1)
___________________________________________________________________
___________________________________________________________________

√ instruções para preenchimento:

OBSERVAÇÃO = informar a razão do resgate.

√ após o preenchimento, teclar ENTER e o sistema solicitará a confirmação:

( C - Confirma N - Não Confirma A - Altera )

√ ao confirmar, teclar ENTER e o sistema informará o número gerado para a
NL DE RESGATE, na forma: AAAANLXXXXX.

2.13 – Rendimentos da Aplicação Financeira

2.13.1 - Apropriação dos Rendimentos
√ os rendimentos auferidos devem ser reconhecidos pela contabilidade da empresa com
base no lançamento efetuado no SIAFEM/SP pela Secretaria da Fazenda - Administradora de
Aplicação Financeira, no último dia útil
do mês.
• consultar os rendimentos lançados na conta contábil 214.11.01.00 através da transação
>DETACONTA.
• verificado o saldo, utilizar o documento Nota de Lançamento - NL para transferir os
rendimentos da conta contábil 214.11.01.00 para a conta contábil 214.98.00.00,
conforme modelo:
SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL (NOTA DE LANÇAMENTO)
USUÁRIO:___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

530393 214110100 R$ RENDIMENTOS
520393 214980000 R$ RENDIMENTOS

EMPRESAS INTEGRADAS NO SIAFEM/SP

UNIDADE GESTORA GESTÃO NOME

103101 10091 Instituto de Pesquisas Tecnológicas do Estado de

São Paulo S/A - IPT
133101 13090 Companhia de Desenvolvimento Agrícola de São
Paulo - CODASP
153101 15090 Companhia Energética de São Paulo - CESP
163201 16091 Desenvolvimento Rodoviário S/A - DERSA
203301 20095 Banco Nossa Caixa S.A.
203401 20097 Companhia Paulista de Administração de São Paulo
Ativos - CPA
253101 25095 Companhia de Desenvolvimento Habitacional Urbano
de São Paulo - CDHU
263101 26097 Companhia de Tecnologia Saneamento Ambiental -
CETESB
283201 28091 Companhia de Processamento de Dados do Estado
de São Paulo - PRODESP
373101 37091 Empresa Metropolitana Planejamento da Grande São
Paulo - EMPLASA
373201 37092 Empresa Paulista de Trens Metropolitanos - CPTM
373301 37093 Companhia do Metropolitano de São Paulo - METRO
373401 37094 Empresa Paulista de Transportes Urbanos - CMTU
393101 39090 Companhia Paulista de Obras e Serviços - CPOS
393201 39091 Companhia de Saneamento Básico do Estado de São
Paulo - SABESP
283101 28090 Imprensa Oficial do Estado S/A - IMESP
 Fluxograma
3.1 - Pagamento - Fornecedor

INÍCIO

PD

N CANCELAMENTO
PROCESSO DA PROGRAMAÇÃO
CONTINUA?
DESEMBOLSO
S CANPD

EXECUÇÃO
DA PROGRAMAÇÃO
DESEMBOLSO
EXEPD - OB

CANCELAMENTO
N
DA ORDEM BANCÁRIA -
PROCESSO CONTA ÚNICA
CONTINUA?
CANOB - CTU
S

IMPRIME RELAÇÃO
DA ORDEM BANCÁRIA
IMPRELOB - RE

N
PROCESSO CANCELAMENTO
CONTINUA?
DA ORDEM BANCÁRIA -
CANREL

ENVIA AO BANCO
FIM
3.2 - Devolução - Conta "C"

INÍCIO

GRDEPC
52.0.393

N
PROCESSO
CANCELAMENTO
CONTINUA? DA GUIA DE RECOLHIMENTO
CANGRDEPC
S

OB - TRANSFERÊNCIA
PARA CONTA ÚNICA
INTRASIAFEM
70.0.900

PROCESSO
CONTINUA?

ENTRADA REC.
FINC. - CTU FIM
 FOLHA DE PAGAMENTO
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA

1 - Objetivos

√ descrever os procedimentos específicos para a registro da Folha de Pagamento dos

funcionários sob o regime CLT, CLF, Inativos e Pensionistas, pertencentes aos
quadros das Fundações, Autarquias e Universidades;
√ utilização: todas as Unidades Gestoras da Administração Indireta.

2 - Procedimentos

2.1 - Empenho da Despesa

√ são condições básicas para execução da despesa:

• que haja saldo suficiente nas Contas Contábeis:
•• 292.11.00.00 - Crédito Disponível; e
•• 293.11.03.00 - Cota de Despesa Disponível a Empenhar.
• a emissão da Nota de Empenho - NE (tela 1), uma para cada Fonte de Recursos,
na modalidade de Empenho Estimativo, pois os valores referentes à Folha de
Pagamento são estimados, podendo ser reforçados, caso o gasto seja superior ao
estabelecido no cronograma mensal;
• o preenchimento dos campos referentes ao cronograma mensal ( tela 2);
• a descrição sucinta do fato no campo Descrição da Nota de Empenho - NE (tela 3);
•• tela 1, modelo de preenchimento da Nota de Empenho:

SIAFEMXX – EXEORC., UG, NE ( NOTA DE EMPENHO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO:AAAANE____
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG CREDOR : COD.UG
GESTÃO CREDOR : GESTÃO DA UG

EVENTO : 400091 – EMPENHO DA DESPESA

PT RESUMIDO : PTRES UNIDADE ORÇAMENTÁRIA: _______

PROGRAMA TRABALHO : _____ FONTE RECURSO : 001-002
004-005
NATUREZA DESPESA : ELEM.+ITEM UG RESPONSÁVEL : COD.UGE
COD.DO MUNICÍPIO : COD.MUN. ACORDO : _______
MODALIDADE : ESTIMATIVO-2 LICITAÇÃO : INDEP.LICITAÇÃO – 9
REFERÊNCIA LEGAL : FOPAG ORIGEM DO MATERIAL : _______
NÚMERO PROCESSO : Nº PROCESSO
VALOR : R$ (TOTAL)
LOCAL DA ENTREGA DATA DE ENTREGA
NOME DA UG DDMMMAAAA

TIPO DE EMPENHO : __ 1 – REPASSE FINANCEIRO 2 – SUPRIMENTO INDIVIDUAL

3 – SUBVENÇÃO SOCIAL 9 – DESPESA NORMAL
OBS.:
• Preencher o campo PT Resumido - Programa de Trabalho Resumido, campo
numérico de 6 dígitos, montado com base no Programa de Trabalho;
• Não preencher os campos UNIDADE ORÇAMENTÁRIA e PROGRAMA DE
TRABALHO, pois os mesmos serão preenchidos automaticamente pelo sistema;
• Infomar no campo CÓD.MUNÍCIPIO, o código do município onde vai ser realizada
a despesa, conforme Tabela de Regionalização.
• Essa tabela pode ser consultada por meio da transação >LISPLANREG.
•• tela 2, modelo de preenchimento do cronograma mensal:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE ( NOTA DE EMPENHO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANE______

CRONOGRAMA MENSAL – EMPENHO DA DESPESA

MÊS V A L O R
MESES DA DESPESA R$ (MENSAL)

•• tela 3, modelo de preenchimento da descrição da Nota de Empenho:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE ( NOTA DE EMPENHO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANE______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
NÚMERO : AAAANEXXXXX

ITEM UNID.MEDIDA QTDE PREÇO UNITÁRIO PREÇO TOTAL

001 FL. 01 R$

DESCRIÇÃO – DESCREVER A RAZÃO DO EMPENHO

( FINALIDADE, EXERCÍCIO, LEI DECRETO/ AUT.ETC.)
FIM DESCR. ITEM

2.2 - Liquidação da Despesa

√ registra a despesa e a obrigação a pagar:

• pelo valor total da Folha de Pagamento (Vl. Bruto) do mês;
√ utilizar o evento 51.0.104 para a fonte 001 e o evento 51.0.604 para a fonte
002,004,005;
√ registrar as retenções devidas, tais como:
• Vale Transporte, Vale Refeição, Assistência Médica, Assistência Odontológica,
• Aux. Creche, etc.,
√ quando onerar a Fonte de Recursos Tesouro - 001, não efetuar a retenção do
Imposto de Renda na Fonte;
√ utilizar como documento para a apropriação das despesas de pessoal a Nota de Lançamento
- NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

510104 AAAANEXXXXX 33190XXXX 001 R$ VL.BRUTO
510604 AAAANEXXXXX 33190XXXX 002-004-005 R$ VL.BRUTO
710403 AAAANEXXXXX 33190XXXX 001-002-004-005 R$ VL.RETENÇÕES
520200 R$ VL.INSS EMPREGADO
520201 R$ PENSÃO ALIMENT.
520204 CNPJ R$ DEMAIS RETENÇÕES
520274 211130100 R$ IRRF
550597 CNPJ 112190100 R$ VL.SAL.FAMÍLIA
520299 R$ SOMA=SAL.FAMÍLIA
520203 UG+GESTÃO-IPESP R$ IPESP-EMPREGADO
520203 UG+GESTÃO-IAMSPE R$ IAMSPE-EMPREGADO

2.3 - Reversão das Retenções para a Conta de Receita

√ os valores das retenções que não forem objeto de recolhimento, tais como: Vale
Transporte, Vale Refeição, Assistência Médica, Assistência Odontológica, Aux. Creche,
etc., devem ser revertidos para uma conta de Receita do grupo 4192215XX;
√ os eventos que podem ser utilizados para retenções não recolhidas são:
• 72.0.403 - Cancelamento/Retenção de Salários do Exercício Corrente;
• 80.0.717 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Origem)
- Fonte 002/004/005;
• 80.0.627 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Destino) - Fonte 001;
√ os eventos do (s) Exercício (s) Anterior (es) - Cancelamento de Despesas Orçamentárias
são:
• 72.0.441 - Cancelamento Salários a Pagar - Exercício Anterior;
• 72.0.471 - Cancelamento Salários a Pagar - Exercícios Anteriores.
√ quando a despesa onerar a Fonte de Recursos Próprios 004
• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

720403 AAAANEXXXXX 33190XXXX 004001001 R$ DO EXERCÍCIO
720441 AAAANEXXXXX 33190XXXX 004001001 R$ DO EXERC.ANTERIOR
720471 AAAANEXXXXX 33190XXXX 004001001 R$ DOS EXERC(S)ANTER(S)
800717 4192215XX 004001001 R$ DO(S) EXERC(S)ANTER(S)

√ quando a despesa onerar a Fonte de Recursos Tesouro - 001

• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 200002
GESTÃO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCR. DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

720403 AAAANEXXXXX 33190XXXX 001001001 R$ DO EXERCÍCIO
720441 AAAANEXXXXX 33190XXXX 001001001 R$ DO EXERC.ANTER.
720471 AAAANEXXXXX 33190XXXX 001001001 R$ DOS EXERC(S)ANTER(S)
800627 41991XXXX 001001001 R$ CANC.DO EXERCÍCIO
800627 41921XXXX 001001001 R$ CANC.DO(S)EXERC(S)ANTER(S)

• 72.0.403 - Cancelamento/Retenção de Salários do Exercício Corrente;

• 72.0.441 - Cancelamento/Retenção Salários a Pagar - Exercício Anterior;
• 72.0.471 - Cancelamento/Retenção Salários a Pagar - Exercícios Anteriores;
• 80.0.717 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Origem)
- Fonte 002/004/005;
• 80.0.627 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Destino) - Fonte 001;
√ os Eventos 72.0.XXX devem ser sempre utilizados em contrapartida ao Evento 80.0.717,
quando a despesa tiver origem em Recursos da Entidade (002-004-005) e ao Evento
80.0.627 quando a despesa tiver origem em Fonte de Recursos - Tesouro 001.
2.4 - Cancelamento da Liquidação
√ quando o valor liquidado for registrado de forma indevida:
• deve ser anulado e procedido de forma correta, através da emissão da Nota de
Lançamento - NL, digitando o nº 5 no 3º dígito do campo do evento em todos os
lançamentos originais.

2.5 - Pagamento da Folha - Conta Única – UG Emitente Igual UG Pagadora

√ no caso de diversos pagamentos:
• emitir uma Programação de Desembolso - PD para cada obrigação, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD (PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO)

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO: AAAAPD___
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
NL REF.: AAAANL___
PAGADORA
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG: COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: 13XXXXXXX

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : PAGTº FOPAG/ MMMAAAA

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700403 AAAANEXXXXX 33190XXXX 001-002-004-005 R$ VL.LÍQ.DA FOPAG
700214 CNPJ-CONSIG 211190100 R$ DEMAIS RETENÇÕES
700220 211120000 R$ PENSÃO ALIMENT.
700220 211110200 R$ VL.INSS-PARTE EMPREG.
700302 R$ VL.COTAS SAL.FAMILIA
√ para efetuar o recolhimento do IPESP/IAMSPE retido na Folha de Pagamento;
• emitir Ordem Bancária - OB; considerada INTRA - SIAFEM/SP, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, OB ( ORDEM BANCÁRIA )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAAOB______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
DOMICÍLIO BANCÁRIO EMITENTE
BANCO : 151 AGÊNCIA : XXXXX CONTA CORRENTE : ÚNICA
FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO A UG
DOMICÍLIO BANCÁRIO FAVORECIDO
BANCO : 151 AGÊNCIA : XXXXX CONTA CORRENTE : ÚNICA
PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$
FINALIDADE : RECOLHIMENTO IPESP/IAMSPE/MMMAAAA

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700213 UG+GESTÃO 211180100 R$ RECOLH.IPESP/IAMSPE RETIDO

2.6 - Pagamento da Folha - Conta Bancária Comum– UG Emitente Igual UG Pagadora

√ o pagamento da Folha é efetuado pela Conta Movimento - Conta Bancária D e a baixa

ocorre através da emissão da Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

710403 AAAANEXXXXX 33190XXXX 002-004-005 R$ VL.LÍQUIDO FOPAG
525200 R$ VL.INSS-PARTE EMPREGADO
530301 R$ PENSÃO ALIMENTÍCIA
530304 CNPJ-CONSIG R$ DEMAIS RETENÇÕES
530399 002-004-005 R$ VL.COTAS SAL.FAMÍLIA
530303 UG+GESTÃO-IPESP R$ VL.IPESP-EMPREGADO
530303 UG+GESTÃO-IAMSPE R$ VL.IAMSPE-EMPREGADO
530374 211130100 002-004-005 R$ VL.IR-FONTE
560601 BCO+AG+C/C 1111299XX R$ VL.SAQUE BANCÁRIO
√ os demais Eventos que podem ser utilizados são:
• 72.0.403 - Cancelamento/Retenção de Salários do Exercício Corrente;
• 72.0.441 - Cancelamento/Retenção Salários a Pagar - Exercício Anterior;
• 72.0.471 - Cancelamento/Retenção Salários a Pagar - Exercícios Anteriores;
• 80.0.717 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Origem)
- Fonte 002/004/005;
• 80.0.627 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Destino) - Fonte 001;
√ os Eventos 72.0.XXX devem ser sempre utilizados em contrapartida ao Evento 80.0.717,
quando a despesa tiver origem em Recursos da Entidade (002-004-005) e ao Evento
80.0.627 quando a despesa tiver origem em Fonte de Recursos - Tesouro 001.

2.7 - Pagamento da Folha - Conta Única - Exercício(s) Anterior(es)

√ o pagamento da Folha referente a exercício(s) anterior(es) pela Conta Única é efetuado
através da emissão da Programação de Desembolso - PD, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD (PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO)

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO: AAAAPD___
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
NL REF.: AAAANL___
PAGADORA
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG: COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: 13XXXXXXX

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : PAGTº FOLHA DE PAGAMENTO /MMM/AAAA

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700441 AAAANEXXXXX 33190XXXX 001-002-004-005 R$ LÍQ FL.EXERC.ANTER.
700471 CNPJ-CONSIG 33190XXXX 001-002-004-005 R$ LÍQ FL.EXERC(S)ANTER(S)
700214 211190100 R$ DEMAIS RETENÇÕES
700220 211120000 R$ PENSÃO ALIMENT.
700220 211110200 R$ VL.INSS-PARTE EMPREG.
700302 R$ VL.COTAS SAL.FAMILIA
2.8 - Pagamento da Folha - Conta Bancária Comum - Exercício(s) Anterior(es)

√ o pagamento da Folha referente exercício(s) anterior(es) é efetuado pela Conta

Movimento Conta Bancária D e a baixa ocorre através da emissão da
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR. DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

710441 AAAANEXXXXX 33190XXXX 002-004-005 R$ PAGTºFL.EXERC.ANTER.
710471 AAAANEXXXXX 33190XXXX 002-004-005 R$ PAGTºFL.EXERC(S)ANTER(S)
525200 R$ INSS-PARTE EMPREGADO
530301 R$ PENSÃO ALIMENTÍCIA
530304 CNPJ R$ DEMAIS RETENÇÕES
530399 R$ COTAS SAL.FAMÍLIA
530303 UG+GESTÃO-IPESP R$ IPESP-EMPREGADO
530303 UG+GESTÃO-IAMSPE R$ IAMSPE-EMPREGADO
530374 211130100 R$ IRRF (GARE)
560601 BCO+AG+C/C 1111299XX R$ SAQUE BANCÁRIO

2.9 - Recolhimento de Imposto de Renda na Fonte - Fundações e Autarquias

√ quando a despesa de pessoal é paga com Recursos do Tesouro - 001001001:

• o recolhimento ocorre através da baixa contábil, que deve ser dada no dia do
Pagamento da Folha;
• o registro da baixa do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF é efetuado através da
emissão da Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 200002 (COD.UG TESOURO)
GESTÃO FAVORECIDA : 00001 (GESTÃO DA UG TESOURO)

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V AL O R

720403 AAAANEXXXXX 33190XXXX 001001001 R$ IRRF
800627 417210104 001001001 R$ IRRF
2.10 - Recolhimento de Imposto de Renda na Fonte - Universidades

√ quando a despesa de pessoal é paga com Recursos do Tesouro - 001001001:

• a baixa contábil do valor do Imposto de Renda Retido na Fonte informado pela
Universidade ao Tesouro:
•• é registrada através da emissão da Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

530374 211130100 R$ IRRF
560597 112140201 R$ IRRF

√ quando a despesa de pessoal é paga com Recursos Próprios: Fontes 002-004-005:

• e o recolhimento efetuado pela Conta Única:
•• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

530374 211130100 R$ IRRF
560601 BCO+AG+C/C 1111299XX R$ IRRF

• se o recolhimento for efetuado pela Conta Bancária Comum (D):

•• emitir GARE para recolher na rede arrecadadora;
•• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 200002 (COD.UG TESOURO)
GESTÃO FAVORECIDA : 00001 (GESTÃO DA UG TESOURO)

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

800609 417210104 001001001 R$ IRRF
2.11 - Recolhimento de Imposto de Renda na Fonte - Exercício(s) Anterior(es)

√ quando a despesa de pessoal é paga com Recursos do Tesouro - 001001001:

• o recolhimento ocorre através da baixa contábil, que deve ser dada no dia do
Pagamento da Folha;
• o registro da baixa do Imposto de Renda Retido na Fonte - IRRF é efetuado através da
emissão da Nota de Lançamento - NL, conforme modelo

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 200002 (COD.UG TESOURO)
GESTÃO FAVORECIDA : 00001 (GESTÃO DA UG TESOURO)

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700441 AAAANEXXXXX 33190XXXX 001001001 R$ IRRF EXERC.ANTER.
700471 AAAANEXXXXX 33190XXXX 001001001 R$ IRRF.EXERC(S)ANTER(S)
800627 417210104 001001001 R$ IRRF

√ quando a despesa de pessoal é paga com Recursos Próprios da Entidade

Fontes 002 - 004 - 005:
• e o recolhimento efetuado pela Conta Única:
•• a retenção pela Entidade deve ocorrer na data da apropriação da Folha de
Pagamento;
•• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 200002 (COD.UG TESOURO)
GESTÃO FAVORECIDA : 00001 (GESTÃO DA UG TESOURO)

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

800609 417210104 001001001 R$ IRRF

• se o recolhimento é feito pela Conta Bancária Comum (D) com emissão de GARE
para o recolhimento na rede arrecadadora:
 •• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

530374 211130100 R$ IRRF
560601 BCO+AG+C/C 1111299XX R$ IRRF

2.12 - Adiantamento Salarial – Fundações

√ as Fundações concedem, até o 20º dia do mês, adiantamentos salariais:

• cujo percentual não ultrapassa 40%;
√ o registro contábil:
• é efetuado pelo valor bruto do adiantamento salarial deduzido o valor referente ao IRRF
- Imposto de Renda Retido na Fonte,
•• se o saldo do salário for pago dentro do mês, não é necessário efetuar a retenção
do IRRF;
•• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL (NOTA DE LANÇAMENTO)

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

550499 R$ ADIANT.BRUTO
520299 R$ ADIANT.BRUTO
525299 R$ IRRF
520274 211130100 R$ IRRF

OBS: Quando do registro contábil da FOPAG, não efetuar a retenção do IRRF do

adiantamento salarial pago com Recursos da Fonte 001.
√ o pagamento líquido da FOPAG pela Conta Única é efetuado através da emissão da
Programação de Desembolso - PD, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
NL REF.: AAAANL_____
PAGADORA
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : CNPJ/FORNECEDOR
GESTÃO :
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: 13XXXXXXXX

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : PAGTº ADIANTAMENTO /MMMAAAA

EVENTO INSCR. DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700302 R$ VL.LÍQUIDO

√ se o pagamento for efetuado pela Conta Comum (D):

• reter e recolher o IRRF ( GARE);
• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL (NOTA DE LANÇAMENTO)

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

530374 211130100 R$ IRRF
530399 R$ SALÁRIO A PAGAR
560601 BCO+AG+C/C 1111299XX R$ SAQUE BANCÁRIO
√ se o adiantamento salarial for pago com Recursos Próprios: Fontes 002-004-005:
• e o recolhimento efetuado pela Conta Única:
•• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 200002 (COD.UG TESOURO)
GESTÃO FAVORECIDA : 00001 (GESTÃO DA UG TESOURO)

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

800609 417210104 001001001 R$ IRRF

√ deduzir o adiantamento salarial, quando do registro contábil da Folha de Pagamento do

mês, através da emissão da Nota de Lançamento - NL, conforme modelo :

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

710403 AAAANEXXXXX 33190XXXX 001-002-004-005 R$ VL.ADIANT.
560455 114110100 R$ VL.ADIANT.
 3 - Fluxograma

3.1 - Folha de Pagamento - Conta Única

INÍCIO

NOTA DE EMPENHO
(NE)

N
CANNETES
PROCESSO
OU
CONTINUA ?
CANNEVINC

NOTA DE LANÇAMENTO
(NL)

N ESTORNO DA LIQUIDAÇÃO
PROCESSO
(NL)
CONTINUA ?

PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO
(PD)

N
PROCESSO CANCELAMENTO DA
CONTINUA ?
PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO
(CANPD)

EXECUÇÃO DA PROGRAMAÇÃO
DESEMBOLSO
(EXEPD)

N
PROCESSO CANCELAMENTO DA ORDEM
CONTINUA ? BANCÁRIA-CONTA ÚNICA
(CANOB-CTU)

IMPRIME RELAÇÃO DA
ORDEM BANCÁRIA
(IMPRELOB-RE)

N CANCELAMENTO DA
PROCESSO RELAÇÃO DA
CONTINUA ? ORDEM BANCÁRIA
(CANREL)

FIM
ENVIA AO BANCO
3.2 - Folha de Pagamento - Conta Bancária Comum

INÍCIO

NOTA DE EMPENHO
(EMPENHAMENTO)

CANNETES
PROCESSO
CONTINUA ? OU FIM
CANNEVINC

NOTA DE LANÇAMENTO
(LIQUIDAÇÃO)

N
PROCESSO ESTORNO DA
CONTINMUA ? LIQUIDAÇÃO

NOTA DE LANÇAMENTO
(PAGAMENTO)

N
PROCESSO ESTORNO DA
CONTINUA ? NL DE PAGAMENTO

FIM
 ENCARGOS SOCIAIS
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA INSS/FGTS/IPESP/PASEP

1 - Objetivos

√ descrever os procedimentos específicos para a contabilização e o recolhimento dos

Encargos Sociais das Fundações, Autarquias e Universidades;
√ utilização: todas as Unidades Gestoras da Administração Indireta.

2 - Procedimentos

2.1 - Empenho da Despesa

√ são condições básicas para execução da despesa com Encargos Sociais:

• que haja saldo suficiente nas Contas Contábeis:
•• 292.11.00.00 - Crédito Disponível; e
•• 293.11.03.00 - Cota de Despesa Disponível a Empenhar.
• a emissão da Nota de Empenho - NE (tela 1), uma para cada Fonte de Recursos, na
modalidade de Empenho Estimativo, pois os valores referentes aos Encargos Sociais
são estimados;
• que o campo CGC/CPF/UG Credor seja preenchido com o CNPJ (CGC) do INSS, CEF,
IPESP e Banco do Brasil S/A;
• o preenchimento dos campos referentes ao cronograma mensal ( tela 2);
• a descrição sucinta do fato no campo Descrição da Nota de Empenho - NE (tela 3);
•• tela 1, modelo de preenchimento da Nota de Empenho - NE:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE ( NOTA DE EMPENHO )

USUÁRIO:__________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANE____
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG CREDOR: CNPJ – INSS – CEF – IPESP – BANCO DO BRASIL S/A
GESTÃO CREDOR :

EVENTO : 400091 – EMPENHO DA DESPESA

PT RESUMIDO : PTRES UNIDADE ORÇAMENTÁRIA:_______

PROGRAMA TRABALHO :________ FONTE RECURSO :001-002
004-005
NATUREZA DESPESA : ELEMENTO+ITEM UG RESPONSÁVEL :COD.UGE
COD.DO MUNICÍPIO : COD.MUN. ACORDO :________
MODALIDADE : ESTIMATIVO-2 LICITAÇÃO :INDEP.LICITAÇÃO-9
REFERÊNCIA LEGAL : ENC.SOCIAL ORIGEM DO MATERIAL :________
NÚMERO PROCESSO : Nº PROCESSO
VALOR : R$ ( TOTAL)
LOCAL DA ENTREGA DATA DE ENTREGA
NOME DA UG DDMMMAAAA

TIPO DE EMPENHO : _9_ 1-REPASSE FINANCEIRO 2-SUPRIMENTO INDIVIDUAL

3-SUBVENÇÃO SOCIAL 9-DESPESA NORMAL
 •• tela 2, modelo de preenchimento do cronograma mensal:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE ( NOTA DE EMPENHO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANE______

CRONOGRAMA MENSAL – EMPENHO DA DESPESA

MÊS V A L O R
MESES DA DESPESA R$ (MENSAL)

•• tela 3, modelo de preenchimento da descrição da Nota de Empenho - NE:

SIAFEMXX – EXEORC, UG, NE ( NOTA DE EMPENHO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANE______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
NÚMERO : AAAANEXXXXX

ITEM UNID.MEDIDA QTDE PREÇO UNITÁRIO PREÇO TOTAL

001 FL. 01 R$

DESCRIÇÃO – DESCREVER A RAZÃO DO EMPENHO

( FINALIDADE, EXERCÍCIO, LEI DECRETO/ AUT.ETC.)
FIM DESCR. ITEM

2.2 - Liquidação da Despesa - INSS

√ registra a despesa efetuada e a obrigação a pagar:

• pelo valor total dos Encargos Sociais - INSS do mês ou sobre o 13º salário;
√ utilizar o evento 51.0.123 para a fonte 001 e o evento 51.0.623 para a
fonte 002, 004, 005;
√ deduzir as cotas de Salário Família;
√ utilizar como documento para a apropriação dos Encargos Sociais - INSS a
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ - INSS
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

510123 AAAANEXXXXX 3319013XX 001 R$ INSS EMPREGADOR
510623 AAAANEXXXXX 3319013XX 002-004-005 R$ INSS EMPREGADOR
560597 112190100 R$ SAL.FAMÍLIA
710404 AAAANEXXXXX 3319013XX 001-002-004-005 R$ SAL.FAMÍLIA

√ os eventos que podem ser utilizados para cancelar valores não recolhidos são:

72.0.442 - Cancelamento/Retenção - INSS - Empregador - Exercício Anterior;

72.0.472 - Cancelamento/Retenção - INSS - Empregador - Exercícios Anteriores;
80.0.717 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Origem)
- Fonte 002/004/005;
80.0.627 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Destino) - Fonte 001;

√ para cancelamento de valores não recolhidos - Recursos Próprios - Exercício (s)

Anterior (es):
• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V AL OR

720442 AAAANEXXXXX 3319013XX 004001001 R$ EXERC.ANTER.
720472 AAAANEXXXXX 3319013XX 004001001 R$ DOS EXERC.ANTER.
800717 419991606 004001001 R$ DO(S)EXERC(S)ANTER(S)
√ para cancelamento de valores não recolhidos - Recursos do Tesouro - Exercício (s)
Anterior (es):
• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 200002
GESTÃO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V AL OR

720442 AAAANEXXXXX 3319013XX 001001001 R$ EXERC.ANTER.
720472 AAAANEXXXXX 3319013XX 001001001 R$ DOS EXERC.ANTER.
800627 419210101 001001001 R$ DO(S)EXERC(S)ANTER(S)

2.3 - Liquidação da Despesa - FGTS

√ registra a despesa efetuada e a obrigação a pagar:
• pelo valor total dos Encargos Sociais - FGTS do mês ou sobre o 13º salário;
√ utilizar o evento 51.0.124 para a fonte 001 e o evento 51.0.624 para a
fonte 002, 004, 005;
√ utilizar como documento para a apropriação dos Encargos Sociais - FGTS a
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ - CEF
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

510124 AAAANEXXXXX 3319013XX 001 R$ FGTS
510624 AAAANEXXXXX 3319013XX 002-004-005 R$ FGTS

√ os eventos que podem ser utilizados para cancelar valores não recolhidos são:

72.0.443 - Cancelamento/Retenção - FGTS - Exercício Anterior;

72.0.473 - Cancelamento/Retenção - FGTS - Exercícios Anteriores;
80.0.717 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Origem)
- Fonte 002/004/005;
80.0.627 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Destino) - Fonte 001;
√ para cancelamento de valores não recolhidos - Recursos Próprios - Exercício (s)
Anterior (es):
• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

720443 AAAANEXXXXX 3319013XX 004001001 R$ EXERC.ANTER.
720473 AAAANEXXXXX 3319013XX 004001001 R$ DOS EXERC.ANTER.
800717 419991606 004001001 R$ DO(S)EXERC(S)ANTER(S)

√ para cancelamento de valores não recolhidos - Recursos do Tesouro - Exercício (s)

Anterior (es):
• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 200002
GESTÃO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V AL OR

720443 AAAANEXXXXX 3319013XX 001001001 R$ EXERC.ANTER.
720473 AAAANEXXXXX 3319013XX 001001001 R$ DOS EXERC.ANTER.
800627 419210101 001001001 R$ DO(S)EXERC(S)ANTER(S)

2.4 - Liquidação da Despesa - IPESP

√ registra a despesa efetuada e a obrigação a pagar:
• pelo valor total dos Encargos Sociais - IPESP do mês ou sobre o 13º salário;
√ utilizar o evento 51.0.126 para a fonte 001 e o evento 51.0.626 para a
fonte 002, 004, 005;
√ utilizar como documento para a apropriação dos Encargos Sociais - IPESP a
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ - IPESP
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

510126 AAAANEXXXXX 3319013XX 001 R$ IPESP EMPREGADOR
510626 AAAANEXXXXX 3319013XX 002-004-005 R$ IPESP EMPREGADOR

√ os eventos que podem ser utilizados para cancelar valores não recolhidos são:

72.0.462 - Cancelamento/Retenção - IPESP - Empregador - Exercício Anterior;

72.0.492 - Cancelamento/Retenção - IPESP - Empregador - Exercícios Anteriores;
80.0.717 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Origem)
Recursos Próprios - Fonte 002/004/005;
80.0.627 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Destino)
Recursos do Tesouro - Fonte 001;

√ para cancelamento de valores não recolhidos - Recursos Próprios - Exercício (s)

Anterior (es):
• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

720462 AAAANEXXXXX 3319013XX 004001001 R$ EXERC.ANTER.
720492 AAAANEXXXXX 3319013XX 004001001 R$ DOS EXERC.ANTER.
800717 419991606 004001001 R$ DO(S)EXERC(S)ANTER(S)
√ para cancelamento de valores não recolhidos - Recursos do Tesouro - Exercício (s)
Anterior (es):
• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 200002
GESTÃO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

720462 AAAANEXXXXX 3319013XX 004001001 R$ EXERC.ANTER.
720492 AAAANEXXXXX 3319013XX 004001001 R$ DOS EXERC.ANTER.
800627 419210101 004001001 R$ DO(S)EXERC(S)ANTER(S)

2.5 - Liquidação da Despesa - PASEP - Autarquias e Fundações

√ registra a despesa efetuada e a obrigação a pagar:
• pelo total do PASEP do mês:
•• Autarquias - 1% sobre a Receita Arrecadada (Recursos Próprios)
•• Fundações - 1% sobre a Folha de Salários e 13º Salário.
√ utilizar o evento 51.0.125 para a fonte 001 e o evento 51.0.625 para a
fonte 002, 004, 005;
√ utilizar como documento para a apropriação dos Encargos Sociais - PASEP a
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ – BANCO DO BRASIL S/A
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

510125 AAAANEXXXXX 334904710 001 R$ PASEP
510625 AAAANEXXXXX 334904710 002-004-005 R$ PASEP
√ os eventos que podem ser utilizados para cancelar valores não recolhidos são:

72.0.444 - Cancelamento/Retenção - PIS/PASEP - Exercício Anterior;

72.0.474 - Cancelamento/Retenção - PIS/PASEP - Exercícios Anteriores;
80.0.717 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Origem)
- Fonte 002/004/005;
80.0.627 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Destino)
- Fonte 001;
√ para cancelamento de valores não recolhidos - Recursos Próprios - Exercício (s)
Anterior (es):
• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

720444 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 002-004-005 R$ EXERC.ANTER.
720474 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 002-004-005 R$ DOS EXERC.ANTER.
800717 419991606 004001001 R$ DO(S)EXERC(S)ANTER(S)

√ para cancelamento de valores não recolhidos - Recursos do Tesouro Exercício(s)

Anterior(es):
• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 200002
GESTÃO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VA LO R

720444 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 001 R$ EXERC.ANTER.
720474 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 001 R$ DOS EXERC.ANTER.
800627 419210101 001 R$ DO(S)EXERC(S)ANTER(S)
2.6 - Liquidação da Despesa - PASEP - Universidades
√ registra a despesa efetuada e a obrigação a pagar:
• pelo valor PASEP do mês:
•• 1% sobre a Receita Arrecadada (Recursos Próprios), mais o repasse financeiro
de Recursos do Tesouro - 001.
√ utilizar o evento 51.0.125 para a fonte 001 e o evento 51.0.625 para a
fonte 002, 004, 005;
√ utilizar como documento para a apropriação dos Encargos Sociais - PASEP a
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ – BANCO DO BRASIL S/A
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

510125 AAAANEXXXXX 334904710 001 R$ PASEP
510625 AAAANEXXXXX 334904710 004 R$ PASEP

√ os eventos que podem ser utilizados para cancelar valores não recolhidos são:

72.0.444 - Cancelamento/Retenção - PIS/PASEP - Exercício Anterior;

72.0.474 - Cancelamento/Retenção - PIS/PASEP - Exercícios Anteriores;
80.0.717 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Origem)
- Fonte 002/004/005;
80.0.627 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Destino) - Fonte 001;

√ para cancelamento de valores não recolhidos - Recursos do Tesouro - 001- Exercício (s)
Anterior (es):
• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 200002
GESTÃO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

720444 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 001001001 R$ EXERC.ANTER.
720474 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 001001001 R$ DOS EXERC.ANTER.
800627 419210101 001001001 R$ DO(S)EXERC(S)ANTER(S)
√ para cancelamento de valores não recolhidos - Recursos Próprios - Exercício (s)
Anterior (es):
• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UG
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

720444 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 004001001 R$ EXERC.ANTER.
720474 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 004001001 R$ DOS EXERC.ANTER.
800717 419991606 004001001 R$ DO(S)EXERC(S)ANTER(S)

2.7 - Cancelamento da Liquidação

√ quando o valor liquidado for contabilizado de forma indevida:

• deve ser anulado e procedido de forma correta, através da emissão da
Nota de Lançamento - NL, digitando o nº 5 no 3º dígito do campo do evento
em todos os lançamentos originais.

2.8 - Valor da Contribuição - PASEP

√ Autarquias:
• alíquota de 1% sobre a Receita Arrecadada ( Recursos Próprios ).
√ Fundações:
• a base de cálculo para o recolhimento do PASEP:
•• alíquota de 1% sobre a Folha de Pagamento.

OBSERVAÇÃO: Tendo em vista a Medida Provisória nº 2.037-24, de 26/11/2000, que

incluiu na base de cálculo o valor da folha de salários paga com recursos
de repasses do tesouro, aguardar novas instruções.
√ Universidades:
• a base de cálculo para o recolhimento do PASEP:
•• alíquota de 1% sobre o somatório da Receita Arrecadada Recursos Próprios
+ Repasses do Tesouro (001).
2.9 - Pagamento do INSS - Conta Única - UG Emitente Igual UG Pagadora

√ no caso de diversos pagamentos:

• emitir uma Programação de Desembolso - PD para cada Fonte de Recursos, conforme
modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
NL REF.: AAAANL_____
PAGADORA
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : CNPJ-INSS
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: BANCO

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : INSS FOPAG/MMMAAAA

EVENTO INSCR. DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700404 AAAANEXXXXX 3319013XX 001-002-004-005 R$ INSS(-)SAL.FAMÍLIA

√ os demais eventos que podem ser utilizados são:

70.0.442 - Pagamento INSS - Empregador - Exercício Anterior;

70.0.472 - Pagamento INSS - Empregador - Exercícios Anteriores;

2.10 - Pagamento do INSS - Conta Bancária Comum - UG Emitente Igual UG Pagadora

√ o pagamento ao INSS é efetuado pela Conta Movimento - Conta Bancária D e a baixa

ocorre através da emissão da Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ - INSS
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

710404 AAAANEXXXXX 3319013XX 002-004-005 R$ INSS(-)SAL.FAMÍLIA
560601 BCO+AG+C/C 111129902 R$ SAQUE BANCÁRIO
√ os demais eventos que podem ser utilizados são:

71.0.442 -
Pagamento do INSS - Empregador - Exercício Anterior;
71.0.472 -
Pagamento do INSS - Empregador - Exercícios Anteriores;
72.0.442 -
Cancelamento/Retenção do INSS - Empregador - Exercício Anterior;
72.0.472 -
Cancelamento/Retenção do INSS - Empregador - Exercícios Anteriores;
80.0.717 -
Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Origem)
- Fonte 002/004/005;
80.0.627 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Destino) - Fonte 001;
√ os eventos 72.0.XXX devem ser sempre utilizados em contrapartida ao evento 80.0.717,
quando a despesa tiver origem em Recursos da Entidade (002-004-005) e ao evento
80.0.627, quando a despesa tiver origem em Fonte de Recursos - Tesouro (001).

2.11 - Pagamento do INSS - Conta Única - Exercício(s) Anterior(es)

√ o pagamento do INSS, referente exercício(s) anterior(es), pela Conta Única é efetuado

através da emissão da Programação de Desembolso - PD, uma para cada Fonte de
Recursos, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
NL REF.: AAAANL_____
PAGADORA
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: BANCO

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : INSS FOPAG/MMMAAAA

EVENTO INSCR. DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700442 AAAANEXXXXX 3319013XX 001-002-004-005 R$ EXERC.ANTER.
700472 AAAANEXXXXX 3319013XX 001-002-004-005 R$ DOS EXERC(S)ANTER(S)
2.12 - Pagamento do INSS - Conta Bancária Comum - Exercício(s) Anterior(es)

√ o pagamento do INSS, referente exercício (s) anterior (es), é efetuado pela Conta
Movimento - Conta Bancária D e a baixa ocorre através da emissão da
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ - INSS
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

710442 AAAANEXXXXX 3319013XX 002-004-005 R$ EXERC.ANTER.
710472 AAAANEXXXXX 3319013XX 002-004-005 R$ DOS EXERC.ANTER.
560601 BCO+AG+C/C 111129902 R$ SAQUE BANCÁRIO

2.13 - Pagamento do FGTS - Conta Única- UG Emitente Igual UG Pagadora

√ no caso de diversos pagamentos:

• emitir uma Programação de Desembolso - PD para cada Fonte de Recursos, conforme
modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
NL REF.: AAAANL_____
PAGADORA
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : CNPJ-CEF
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: BANCO

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : FGTS FOPAG/MMMAAAA

EVENTO INSCR. DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700405 AAAANEXXXXX 3319013XX 001-002-004-005 R$ FGTS
2.14 - Pagamento do FGTS - Conta Bancária Comum - UG Emitente Igual UG Pagadora

√ o pagamento do FGTS é efetuado pela Conta Movimento - Conta Bancária D e a

baixa ocorre através da emissão da Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ - CEF
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VA LO R

710405 AAAANEXXXXX 3319013XX 002-004-005 R$ FTGS
560601 BCO+AG+C/C 111129902 R$ SAQUE BANCÁRIO

√ os demais eventos que podem ser utilizados são:

71.0.443 -
Pagamento de FGTS - Exercício Anterior;
71.0.473 -
Pagamento de FGTS - Exercícios Anteriores;
72.0.443 -
Cancelamento/Retenção - FGTS - Exercício Anterior;
72.0.473 -
Cancelamento/Retenção - FGTS - Exercícios Anteriores;
80.0.717 -
Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Origem)
- Fonte 002/004/005;
80.0.627 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Destino) - Fonte 001;
√ os eventos 72.0.XXX devem ser sempre utilizados em contrapartida ao evento 80.0.717,
quando a despesa tiver origem em Recursos da Entidade (002-004-005) e ao evento
80.0.627 quando a despesa tiver origem em Fonte de Recursos - Tesouro (001).
2.15 - Pagamento do FGTS - Conta Única - Exercício(s) Anterior(es)

√ o pagamento do FGTS, referente exercício(s) anterior(es), pela Conta Única é efetuado

através da emissão da Programação de Desembolso - PD, uma para cada Fonte de
Recursos, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
NL REF.: AAAANL_____
PAGADORA
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : CNPJ-CEF
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: BANCO

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : FGTS FOPAG/MMMAAAA

EVENTO INSCR. DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700443 AAAANEXXXXX 3319013XX 001-002-004-005 R$ EXERC.ANTER.
700473 AAAANEXXXXX 3319013XX 001-002-004-005 R$ DOS EXERC(S)ANTER(S)

2.16 - Pagamento do FGTS - Conta Bancária Comum - Exercício(s) Anterior(es)

√ o pagamento do FGTS, referente exercício(s) anterior(es), é efetuado pela Conta

Movimento - Conta Bancária D e a baixa ocorre através da emissão da Nota de
Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ-CEF
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

710443 AAAANEXXXXX 3319013XX 002-004-005 R$ FGTS EXERC.ANTER.
710473 AAAANEXXXXX 3319013XX 002-004-005 R$ FGTS DOS EXERC.ANTER.
560601 BCO+AG+C/C 111129902 R$ SAQUE BANCÁRIO
2.17 - Pagamento do IPESP - Conta Única - UG Emitente Igual UG Pagadora

√ no caso de diversos pagamentos:

• emitir uma Programação de Desembolso - PD para cada Fonte de Recursos, conforme
modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
NL REF.: AAAANL_____
PAGADORA
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : CNPJ-IPESP
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: C - IPESP

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : IPESP FOPAG/MMMAAAA

EVENTO INSCR. DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700426 AAAANEXXXXX 3319013XX 001-002-004-005 R$ IPESP

2.18 - Pagamento do IPESP - Conta Bancária Comum - UG Emitente Igual UG Pagadora

√ o pagamento ao IPESP é efetuado pela Conta Movimento - Conta Bancária D e a

baixa ocorre através da emissão da Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ-IPESP
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

710426 AAAANEXXXXX 3319013XX 002-004-005 R$ IPESP EMPREGADOR
560601 BCO+AG+C/C 111129902 R$ SAQUE BANCÁRIO
√ os demais eventos que podem ser utilizados são:

71.0.463 -
Pagamento do IPESP - Empregador - Exercício Anterior;
71.0.492 -
Pagamento do IPESP - Empregador - Exercícios Anteriores;
72.0.462 -
Cancelamento/Retenção - IPESP - Empregador - Exercício Anterior;
72.0.492 -
Cancelamento/Retenção - IPESP - Empregador - Exercícios Anteriores;
80.0.717 -
Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Origem)
- Fonte 002/004/005;
80.0.627 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Destino) - Fonte 001;
√ os eventos 72.0.XXX devem ser sempre utilizados em contrapartida ao evento 80.0.717,
quando a despesa tiver origem em Recursos da Entidade (002-004-005) e ao evento
80.0.627 quando a despesa tiver origem em Fonte de Recursos - Tesouro (001).

2.19 - Pagamento do IPESP - Conta Única - Exercício(s) Anterior(es)

√ o pagamento do IPESP, referente exercício(s) anterior(es), pela Conta Única é

efetuado através da emissão da Programação de Desembolso - PD, uma para
cada Fonte de Recursos, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
NL REF.: AAAANL_____
PAGADORA
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : CNPJ-IPESP
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: C - IPESP

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : IPESP FOPAG/MMMAAAA

EVENTO INSCR. DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700465 AAAANEXXXXX 3319013XX 001-002-004-005 R$ IPESP EXERC.ANTER.
700495 AAAANEXXXXX 3319013XX 001-002-004-005 R$ IPESP DOS EXERC.ANTER.
2.20 - Pagamento do IPESP - Conta Bancária Comum – Exercício(s) Anterior(es)

√ o pagamento do IPESP, referente exercício(s) anterior(es), é efetuado pela Conta

Movimento - Conta Bancária D e a baixa ocorre através da emissão da
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL (NOTA DE LANÇAMENTO)

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL___
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ-IPESP
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

710463 AAAANEXXXXX 3319013XX 002-004-005 R$ IPESP EXERC.ANTER.
710492 AAAANEXXXXX 3319013XX 002-004-005 R$ IPESP DOS EXERC.ANTER.
560601 BCO+AG+C/C 111129902 R$ SAQUE BANCÁRIO

2.21 - Pagamento do PASEP - Autarquias e Fundações - Conta Única - UG Emitente

Igual UG Pagadora
√ no caso de diversos pagamentos:
• emitir uma Programação de Desembolso - PD para cada Fonte de Recursos,
conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
NL REF.: AAAANL_____
PAGADORA
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : CNPJ-BANCO DO BRASIL S/A
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: BANCO

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : PASEP FOPAG/MMMAAAA

EVENTO INSCR. DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700406 AAAANEXXXXX 334904710 001-002-004-005 R$ PASEP
2.22 - Pagamento do PASEP - Autarquias e Fundações - Conta Bancária Comum
- UG Emitente Igual UG Pagadora
√ o pagamento ao PASEP é efetuado pela Conta Movimento - Conta Bancária D e a
baixa ocorre através da emissão da Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ-BANCO DO BRASIL S/A
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

710406 AAAANEXXXXX 334904710 002-004-005 R$ PASEP
560601 BCO+AG+C/C 111129902 R$ SAQUE BANCÁRIO

√ os demais eventos que podem ser utilizados são:

71.0.444 -
Pagamento PIS/PASEP - Exercício Anterior;
71.0.474 -
Pagamento PIS/PASEP - Exercícios Anteriores;
72.0.444 -
Cancelamento/Retenção - PIS/PASEP - Exercício Anterior;
72.0.474 -
Cancelamento/Retenção - PIS/PASEP - Exercícios Anteriores;
80.0.717 -
Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Origem)
- Fonte 002/004/005;
80.0.627 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Destino) - Fonte 001;
√ os eventos 72.0.XXX devem ser sempre utilizados em contrapartida ao evento 80.0.717,
quando a despesa tiver origem em Recursos da Entidade (002-004-005).
2.23 - Pagamento do PASEP - Autarquias e Fundações - Conta Única
- Exercício(s) Anterior(es)
√ o pagamento do PASEP, referente exercício(s) anterior(es), pela Conta Única é efetuado
através da emissão da Programação de Desembolso - PD, uma para cada Fonte de
Recursos, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
NL REF.: AAAANL_____
PAGADORA
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : CANPJ-BANCO DO BRASIL S/A
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: BANCO

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : PASEP FOPAG / MMMAAAA

EVENTO INSCR. DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700444 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 001-002-004-005 R$ EXERC.ANTER.
700474 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 001-002-004-005 R$ DOS EXERC(S)ANTER(S)

2.24 - Pagamento do PASEP - Autarquias e Fundações- Conta Bancária Comum

- Exercício(s) Anterior(es)
√ o pagamento do PASEP, referente exercício(s) anterior(es), é efetuado pela Conta
Movimento - Conta Bancária D e a baixa ocorre através da emissão da
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ-BANCO DO BRASIL S/A
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

710444 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 002-004-005 R$ EXERC.ANTER.
710474 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 002-004-005 R$ DOS EXERC(S)ANTER(S)
560601 BCO+AG+C/C 111129902 R$ SAQUE BANCÁRIO
2.25 - Pagamento do PASEP - Universidades - Conta Única - UG Emitente Igual
UG Pagadora
√ emitir uma Programação de Desembolso - PD para cada Fonte de Recursos,
conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
NL REF.: AAAANL_____
PAGADORA
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : CNPJ-BANCO DO BRASIL S/A
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: BANCO

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : PASEP FOPAG/MMMAAAA

EVENTO INSCR. DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700406 AAAANEXXXXX 334904710 001-004 R$ PASEP

2.26 - Pagamento do PASEP - Universidades - Conta Bancária Comum - UG Emitente

Igual UG Pagadora
√ o pagamento do PASEP é efetuado pela Conta Movimento - Conta Bancária D e a
baixa ocorre através da emissão da Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ-BANCO DO BRASIL S/A
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

710406 AAAANEXXXXX 334904710 001-004 R$ PASEP
560601 BCO+AG+C/C 111129902 R$ SAQUE BANCÁRIO
√ os demais eventos que podem ser utilizados são:

71.0.444 -
Pagamento PIS/PASEP - Exercício Anterior;
71.0.474 -
Pagamento PIS/PASEP - Exercícios Anteriores;
72.0.444 -
Cancelamento/Retenção - PIS/PASEP - Exercício Anterior;
72.0.474 -
Cancelamento/Retenção - PIS/PASEP - Exercícios Anteriores;
80.0.717 -
Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Origem)
- Fonte 002/004/005;
80.0.627 - Cancelamento/Retenção de Despesa Orçamentária (Destino) - Fonte 001;
√ os eventos 72.0.XXX devem ser sempre utilizados em contrapartida ao evento 80.0.717,
quando a despesa tiver origem em Recursos da Entidade (004) e ao evento 80.0.627,
quando a despesa tiver origem em Fonte de Recursos - Tesouro (001).

2.27 - Pagamento do PASEP – Universidades-Conta Única - Exercício(s) Anterior(es)

√ o pagamento do PASEP, referente exercício(s) anterior(es), pela Conta Única é efetuado

através da emissão da Programação de Desembolso - PD, uma para cada Fonte de
Recursos, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
NL REF.: AAAANL_____
PAGADORA
UG : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : CNPJ-BANCO DO BRASIL S/A
GESTÃO : GESTÃO DA UG
BANCO : 151 AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: BANCO

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : PASEP FOPAG/MMMAAAA

EVENTO INSCR. DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700444 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 001-004 R$ DO EXERC.ANTER.
700474 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 001-004 R$ DOS EXERC(S)ANTER(S)
2.28 - Pagamento do PASEP - Universidades - Conta Bancária Comum - Exercício(s)
Anterior(es)
√ o pagamento do PASEP, referente exercício (s) anterior (es), é efetuado pela Conta
Movimento - Conta Bancária D e a baixa ocorre através da emissão da
Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ-BANCO DO BRASIL S/A
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UG

EVENTO INSCR.DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

710444 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 001-004 R$ EXERC.ANTER.
710474 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 001-004 R$ DOS EXERC(S)ANTER(S)
560601 BCO+AG+C/C 111129902 R$ SAQUE BANCÁRIO
 3 - Fluxograma

3.1 - Encargos Sociais - Conta Única

INÍCIO

NOTA DE EMPENHO
(NE)

N CANNETES
PROCESSO OU
CONTINUA? CANNEVINC

NOTA DE LANÇAMENTO
(NL)

PROCESSO
ESTORNO DA LIQUIDAÇÃO
CONTINUA? (NL)

PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO
(PD)

N
CANCELAMENTO
PROCESSO
CONTINUA? DA PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO
(CANPD)
S

EXECUÇÃO
PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO
(EXEPD)

N CANCELAMENTO
PROCESSO
CONTINUA?
ORDEM BANCÁRIA
CONTA ÚNICA
S
(CANOB - CTU)

IMPRIME RELAÇÃO
DE ORDEM BANCÁRIA
(IMPRELOB - RE)

N
CANCELAMENTO
PROCESSO
CONTINUA?
DA RELAÇÃO DA ORDEM BANCÁRIA
(CANREL
S

ENVIA AO BANCO
FIM
3.2 - Encargos Sociais - Conta Bancária Comum

INÍCIO

NOTA DE EMPENHO
(EMPENHAMENTO)

N
PROCESSO
CANNETES
CONTINUA? OU FIM
CANNEVINC
S

NOTA DE LANÇAMENTO
(LIQUIDAÇÃO)

N
PROCESSO
CONTINUA? ESTORNO
DA LIQUIDAÇÃO
S

NOTA DE LANÇAMENTO
(PAGAMENTO)

N
PROCESSO ESTORNO
CONTINUA?
DA NL DE PAGAMENTO

FIM
 RETENÇÃO DE 11% DO INSS

1 - Objetivos

√ descrever os procedimentos para retenção e recolhimento da contribuição previdenciária

de 11% incidente sobre:
• a remuneração decorrente da prestação de serviços através de cessão de mão de obra
ou empreitada, nos termos da legislação vigente do Instituto Nacional do Seguro Social –
INSS;
√ todas as retenções serão efetuadas no SIAFEM/SP; e
√ utilização: todas as Unidades Gestoras da Administração Direta e Indireta.

2 - Procedimentos

2.1 - Retenção de 11% a favor do Instituto Nacional de Seguro Social - INSS

√ são condições básicas para efetuar a retenção e o recolhimento:

• que tenha sido apropriada a despesa no SIAFEM/SP ou no SIAFÍSICO;
• que se enquadre na relação de serviços objeto da legislação;
• que, nos casos de base de cálculo reduzida, sejam aplicadas a(s) determinação (ões)
da(s) Ordem(ns) de Serviço(s) do INSS em vigor;
• que tenha como base o valor bruto dos serviços contidos em cada documento: nota
fiscal, fatura ou recibo de prestação de serviços;
• que o valor a ser retido seja igual ou superior ao limite mínimo permitido para o
recolhimento em Guia da Previdência Social - GPS;
• que seja emitida a Guia da Previdência Social - GPS;
• que seja recolhida ao Banco no dia 10 do mês subseqüente prorrogando-se para o
primeiro dia útil seguinte, se o vencimento cair em dia em que não haja expediente
bancário;
• remeter à contratada, cópia da Guia da Previdência Social - GPS recolhida;
• a retenção é efetuada através da emissão da Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 29979036000140 (CNPJ DO INSS)
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

7104XX AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX XXXXXXXXX VL.RETIDO
520210 CNPJ/FORNECEDOR VL.RETIDO
2.2 - Pagamento e Recolhimento pela CTU - Conta Única - UG Executora Diferente
da UG Financeira
√ as UGE’s devem emitir duas Programações de Desembolso - PD:
• uma pelo valor líquido, que é a obrigação com o fornecedor, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
NL REF.: AAAANL: ___________
PAGADORA
UG : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
BANCO : XXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : CNPJ/FONECEDOR
GESTÃO :
BANCO : XXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: XXXXXXXXX

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : PAGAMENTO

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VAL OR

7006XX AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX XXXXXXXXX VL.LÍQUIDO

• outra pelo valor retido, que é a obrigação com o INSS, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
NL REF.: AAAANL: ___________
PAGADORA
UG : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
BANCO : XXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : 29979036000140 (CNP DO INSS)
GESTÃO :
BANCO : XXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: BANCO

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : RECOLHIMENTO INSS

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700552 CNPJ/FORNECEDOR VL. RETIDO
√ as UGE’s deverão emitir a Guia da Previdência Social - GPS e obter uma cópia da Ordem
Bancária - OB, acessando o SIAFEM/SP, utilizando a transação >LISOBUG.
A GPS e a OB devem ser entregues na agência bancária do Banco Nossa Caixa S.A. para a
respectiva autenticação mecânica;

2.3 - Pagamento e Recolhimento pela CTU - Conta Única - UG Executora Igual a

UG Financeira
√ as UGE’s devem emitir duas Programações de Desembolso - PD:
• uma pelo valor líquido, que é a obrigação com o fornecedor, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
NL REF.: AAAANL: ___________
PAGADORA
UG : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
BANCO : XXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : CNPJ/FONECEDOR
GESTÃO :
BANCO : XXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: XXXXXXXXX

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : PAGAMENTO

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

7004XX AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX XXXXXXXXX VL.LÍQUIDO

• outra pelo valor retido, que é a obrigação com o INSS, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
NL REF.: AAAANL: ___________
PAGADORA
UG : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
BANCO : XXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : 29979036000140 (CNP DO INSS)
GESTÃO :
BANCO : XXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: BANCO

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : RECOLHIMENTO INSS

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700352 CNPJ/FORNECEDOR VL. RETIDO
√ as UGE’s deverão emitir a Guia da Previdência Social - GPS e obter uma cópia da Ordem
Bancária - OB, acessando o SIAFEM/SP, utilizando a transação >LISOBUG.
A GPS e a OB devem ser entregues na agência bancária do Banco Nossa Caixa S.A. para a
respectiva autenticação mecânica;

2.4 - Pagamento e Recolhimento pela Conta Bancária Comum - UG Executora Igual

a UG Financeira
√ o pagamento ao fornecedor é efetuado pela Conta Movimento - Conta Bancária "D" e a
baixa ocorre através da emissão da Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ/FORNECEDOR
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

7104XX AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX XXXXXXXXX VL.LÍQUIDO
560601 BCO+AG+C/C 11112990X VL.SAQUE BANCÁRIO

√ o pagamento do valor retido ao INSS é efetuado através da emissão de GPS e o

recolhimento no Banco.
√ emitir Nota de Lançamento - NL pelo valor recolhido, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 29979036000140 (CNPJ DO INSS)
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

530210 CNPJ/FORNECEDOR VL.RECOLHIDO
560601 BCO+AG+C/C 11112990X VL.SAQUE BANCÁRIO
2.5 - Pagamento e Recolhimento pela Conta Bancária Comum - UG Executora Diferente
da UG Financeira
√ a UGF deve emitir duas Notas de Lançamentos - NL onde a UGE é a favorecida:
• uma pelo valor líquido, que é a obrigação com o fornecedor, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGE
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UGE

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

550450 PEOXXXXXX VL.LÍQUIDO
560601 BCO+AG+C/C 11112990X VL.SAQUE BANCÁRIO

• outra pelo valor retido, a ser recolhido ao INSS, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGE
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UGE

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

550450 PEOXXXXXX VL.RECOLHIDO
560601 BCO+AG+C/C 11112990X VL.SAQUE BANCÁRIO
√ a UGE deve emitir duas Notas de Lançamento - NL:
• uma pelo valor líquido para baixar a obrigação com o fornecedor, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ/FORNECEDOR
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

7104XX AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX XXXXXXXXX VL.LÍQUIDO
560450 PEOXXXXXX VL.LÍQUIDO

• outra pelo valor do INSS recolhido:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 29979036000140 (CNPJ DO INSS)
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

530210 CNPJ/FORNECEDOR VL.RECOLHIDO
560450 PEOXXXXXX VL.RECOLHIDO

2.6 - Recolhimento do Valor do INSS Retido, após o Vencimento

√ Procedimentos para o recolhimento:

• justificativa do responsável pelo atraso do recolhimento;
• autorização do Ordenador de Despesa para o respectivo processamento do recolhimento
dos juros de mora;
• calcular os juros com base na Tabela do INSS;
• onerar a mesma natureza de despesa objeto da retenção;
• emitir a Guia da Previdência Social - GPS, alocando o valor retido e os juros de mora nos
campos específicos e recolher até o último dia útil do mês.
√ são condições básicas para a execução da despesa com juros de mora:
• que haja saldo suficiente nas contas contábeis:
•• 292.11.00.00 - Crédito Disponível e,
•• 293.11.03.00 - Cota de Despesa Disponível a Empenhar
 • a emissão da Nota de Empenho - NE, tipo - Ordinário e como credor o CNPJ do INSS,
conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEORC., UG, NE ( NOTA DE EMPENHO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO:AAAANE____
UNIDA GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG CREDOR: CNPJ DO INSS

EVENTO : 400091 – EMPENHO DA DESPESA

PT RESUMIDO : PTRES UNIDADE ORÇAMENTÁRIA: ______

PROGRAMA TRABALHO : _____ FONTE RECURSO :001-002
003-004-005
NATUREZA DESPESA : ELEMENTO+ITEM UG RESPONSÁVEL :COD.UGE
COD.DO MUNICÍPIO : COD.MUN. ACORDO :_______
MODALIDADE : 1 – ORDINÁRIO LICITAÇÃO :INDEP.LICITAÇÃO-9
REFERÊNCIA LEGAL : LEI ORIGEM DO MATERIAL: _______
NÚMERO PROCESSO : Nº PROCESSO
VALOR : R$ (TOTAL)
LOCAL DA ENTREGA DATA DE ENTREGA
NOME DA UG DDMMMAAAA

TIPO DE EMPENHO : _9_ 1 – REPASSE FINANCEIRO 2 – SUPRIMENTO INDIVIDUAL

3 – SUBVENÇÃO SOCIAL 9 – DESPESA NORMAL

2.7 - Liquidação da Despesa - Juros s/ INSS Retido

√ registrar a despesa efetuada e a obrigação a pagar,
• pelo valor total dos juros de mora;
• utilizar o evento 51.0.123 para as fontes 001 e o evento 51.0.623 para as
fontes 002/003/004/005/ 007;
• emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ DO INSS
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

510123 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 001 R$ VL.JUROS
510623 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX 002/003/004/005/007 R$ VL.JUROS
 • em seguida emitir outra Nota de Lançamento - NL, transferindo a obrigação a pagar
para a conta de retenção, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ DO INSS
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

710404 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX XXXXXXXXX R$ VL.JUROS
520210 CNPJ/FORNECEDOR R$ VL.JUROS

2.8 - Recolhimento ao INSS - Conta Única - UG Emitente Igual a UG Pagadora

√ a UGE deve emitir Programação de Desembolso - PD, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
NL REF.: AAAANL: ___________
PAGADORA
UG : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
BANCO : XXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : 29979036000140 (CNP DO INSS)
GESTÃO :
BANCO : XXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: BANCO

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : RECOLHIMENTO DO INSS EM ATRASO COM JUROS

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700352 CNPJ/FORNECEDOR R$ VL.RETIDO+JUROS

√ as UGE’s deverão emitir a Guia da Previdência Social - GPS e obter uma cópia da Ordem
Bancária - OB, acessando o SIAFEM/SP, utilizando a transação >LISOBUG.
A GPS e a OB devem ser entregues na agência do Banco Nossa Caixa S.A. para a respectiva
autenticação mecânica;
2.9 - Recolhimento ao INSS - Conta Única - UG Emitente Diferente a UG Pagadora
√ a UGE deve emitir Programação de Desembolso - PD, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, PD ( PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO )

USUÁRIO:_________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA DATA VENCIMENTO: DDMMMAAAA NÚMERO:AAAAPD____
UG : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
NL REF.: AAAANL: ___________
PAGADORA
UG : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
BANCO : XXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: ÚNICA

FAVORECIDO
CNPJ/CPF/UG : 29979036000140 (CNP DO INSS)
GESTÃO :
BANCO : XXX AGÊNCIA: XXXXX CONTA CORRENTE: BANCO

PROCESSO : Nº PROCESSO VALOR : R$

FINALIDADE : INSS EM ATRASO COM JUROS

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

700552 CNPJ/FORNECEDOR R$ VL.RETIDO+JUROS

√ as UGE’s deverão emitir a Guia da Previdência Social - GPS e obter uma cópia da
Ordem Bancária - OB, acessando o SIAFEM/SP, utilizando a transação >LISOBUG.
A GPS e a OB devem ser entregues na agência do Banco Nossa Caixa S.A. para a
respectiva autenticação mecânica;

2.10 - Recolhimento ao INSS - Conta Bancária Comum – UG Emitente Diferente

da UG Pagadora
√ a Unidade Gestora Financeira - UGF deve emitir uma Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UGF
GESTÃO : GESTÃO DA UGF
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : COD.UGE
GESTÃO FAVORECIDA : GESTÃO DA UGE

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

550450 PEOXXXYYY R$ VL.RETIDO+JUROS
560601 BCO+AG+C/C 11112990X R$ SAQUE BANCÁRIO
√ a Unidade Gestora Executora - UGE deve emitir uma Nota de Lançamento - NL,
conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO:____________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO: AAAANL______
UNIDADE GESTORA : COD.UGE
GESTÃO : GESTÃO DA UGE
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : CNPJ DO INSS
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

530210 CNPJ/FORNECEDOR R$ VL.RETIDO+JUROS
560450 PEOXXXXXX R$ VL.RETIDO+JUROS

2.11 - Multa

√ a Ordem de Serviço nº 167 do INSS, de 11/07/97, estabelece no seu item 21:

• "Os órgãos públicos da Administração Direta, as Autarquias e as Fundações Públicas não
• responderão por multas, sejam elas moratórias ou decorrentes de Auto de Infração."
 Fluxograma

3.1 - Retenção da Contribuição – INSS

INÍCIO

NOTA DE LANÇAMENTO – NL
RETENÇÃO

N
PROCESSO ESTORNO DA
CONTINUA ?
NOTA DE LANÇAMENTO
(NL)

PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO
(PD)

N
PROCESSO CANCELA
CONTINUA ? PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO
(CANPD)

EXECUÇÃO
PROGRAMAÇÃO DESEMBOLSO
(EXEPD-OB)

N
PROCESSO CANCELA
CONTINUA ? ORDEM BANCÁRIA
(CANOB-CTU)

IMPRIME RELAÇÃO
DE ORDEM BANCÁRIA
(IMPRELOB-RE)

N
PROCESSO CANCELA RELAÇÃO
CONTINUA ? DE ORDEM BANCÁRIA
(CANREL)

ENVIA AO BANCO FIM

 INSS - PRESTAÇÃO DE SERVIÇO - POR PESSOA FÍSICA

1 - Objetivos

√ descrever os procedimentos para o registro no SIAFEM/SP da contribuição paga ao INSS

pela Unidade Gestora e da retenção e recolhimento da parcela de contribuição devida pelo
prestador de serviço;
√ utilização: Todas as Unidades Gestoras da Administração Direta e Indireta;

√ fundamentação Legal:
• Constituição Federal
• Lei Federal nº 8.212, de 24/07/1991;
• Lei Federal nº 8.213, de 24/07/1991;
• Lei Federal nº 9.876, de 26/11/1999;
• Lei Federal nº 10.666, de 9/05/2003;
• Decreto Federal nº 3.048, de 6/05/1999 e alterações posteriores;
• Instrução Normativa INSS/DC nº 70, de 15/05/2002;
• Instrução Normativa INSS/DC nº 89, de 11/06/2003.

2 - Procedimentos

2.1 - Contribuição da Unidade Gestora

√ sempre que a Unidade Gestora utilizar serviços prestados por terceiros – pessoa física,
deverá, após a liquidação da despesa, providenciar:
• empenho e liquidação da contribuição devida, que é de 20% sobre o total da
remuneração creditada ao contribuinte individual;
• caso a Unidade Gestora seja considerada como "entidade beneficente de assistência
social", estará isenta da contribuição;
• quando o pagamento da prestação de serviço for efetuado na modalidade de
adiantamento, deverá o responsável pelo adiantamento comunicar de imediato à
Unidade Gestora para que a mesma providencie o empenho e a respectiva liquidação
da contribuição devida ao INSS;
√ o empenho deverá ser emitido a favor do Instituto Nacional do Seguro Social;
• a natureza de despesa informada na Nota de Empenho deverá ser:
33903612 - Encargos Sociais e Obrigações Fiscais - Pessoa Física
33903512 - Encargos Sociais e Obrigações Fiscais Audit/Cons.
√ a NL de liquidação deverá ser emitida na seguinte conformidade:

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

510*30 NOTA DE EMPENHO CTA DESPESA ____ R$
710403 NOTA DE EMPENHO CTA DESPESA ____ R$
520274 211110601 ____ R$
* = informar 1 para fonte Tesouro ou 6 para fonte Não Tesouro.
2.2 - Retenção da Contribuição do Prestador de Serviço - Pessoa Física (Contribuinte
Individual)
√ após a liquidação da despesa referente a prestação de serviço, deverá a Unidade Gestora
efetuar esta retenção;
√ quando o pagamento for efetuado na modalidade de adiantamento, deverá o responsável
pelo adiantamento efetuar a retenção e pagar ao prestador de serviço, somente o valor
líquido;

2.2.1 - Valor a ser Retido

√ o INSS estabelece um teto máximo para a base de cálculo da contribuição do Prestador

de Serviço - Pessoa Física, que é o mesmo do Regime Geral da Previdência Social
(salário de contribuição);
√ o valor da retenção é de 11% sobre o total do serviço prestado, observando o teto máximo;
• caso a Unidade Gestora seja considerada "entidade beneficente de assistência social",
o valor da retenção é de 20% sobre o total do serviço prestado, também observando
o teto máximo;
√ quando o prestador de serviço for um transportador autônomo, o percentual a ser utilizado
é de 11% ou 20%, conforme o caso, mas aplicado apenas sofre 20% do valor total do
serviço (base de cálculo reduzida em 80%), observando também o teto máximo;
• nestes casos, além da retenção do INSS é necessário que se faça também a retenção
para o SEST/SENAT, no valor de 2,5% sobre a base de cálculo reduzida, mas sem
observar o teto máximo;
√ caso o prestador de serviço já tenha sofrido retenção da contribuição ao INSS por
serviços prestados a outras entidades ou a outras Unidades Gestoras, no mês, deverá
informar, por escrito, o valor desses serviços e as respectivas retenções;
• isto se faz necessário, para que a Unidade Gestora tomadora do serviço observe
o teto máximo estabelecido;
√ a Unidade Gestora deverá fornecer ao prestador de serviço - pessoa física, um
comprovante de pagamento pelo serviço prestado, que conterá as seguintes informações:
• valor da remuneração do prestador de serviço;
• valor da retenção da contribuição previdenciária;
• identificação completa da Unidade Gestora, inclusive com o número do CNPJ;
• número de inscrição do prestador de serviço junto ao INSS (NIT ou PIS/PASEP).

Obs.: Caso o prestador de serviço não seja cadastrado no INSS, deverá a Unidade
Gestora acessar o site www.previdenciasocial.gov.br e efetuar a inscrição do
mesmo.

2.2.2 - Contabilização das Retenções

√ a Unidade Gestora deverá registrar no SIAFEM/SP as retenções efetuadas, na seguinte

conformidade:
• na modalidade Adiantamento:
•• emitir Nota de Lançamento - NL, observando:
EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR
54008* NOTA DE EMPENHO CTA DESPESA ____ R$
 • * = informar 2 para empenhos do exercício ou 3 para empenhos do exercício anterior.
•• emitir GR, no valor da retenção depositado na Conta "C", utilizando o evento
56.0.445 para empenhos do exercício ou 56.0.446 para empenhos do exercício
anterior;
• no Regime Normal:
•• emitir Nota de Lançamento - NL, observando:
EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR
710403 NOTA DE EMPENHO CTA DESPESA ____ R$
520274 211110601 ____ R$

2.3 - Pagamento ao INSS

√ o pagamento da contribuição da Unidade Gestora, bem como das retenções efetuadas,

deverá ser efetuada ao INSS até o dia 10 (Dez) do mês subseqüente ao do crédito ou
pagamento do prestador de serviço - pessoa física;
√ a Unidade Gestora deverá preencher a GFIP - Guia de Recolhimento do Fundo de Garantia
do Tempo de Serviço e Informações à Previdência Social;
• o preenchimento da GFIP é realizado por meio do programa denominado SEFIP,
• disponível no site da Previdência Social ( www.previdenciasocial.gov.br) ou da Caixa
Econômica Federal (www.caixa.gov.br);
• o preenchimento da GFIP gera a GPS - Guia da Previdência Social, documento que
deverá ser impresso e levado à autenticação bancária no ato do pagamento;
• emitirá Programação de Desembolso (PD) utilizando o evento 70.0.221, no campo
classificação preencher com o código da conta contábil 2.1.1.1.1.06.01

CONTRATAÇÃO DE PRESTAÇÃO DE SERVIÇO DE PESSOA FÍSICA

REGIME NORMAL

1) Emitir Nota de Empenho - NE onerando as naturezas de despesas 33903501

ou 339036XX;

2) Quando do serviço prestado liquidar a despesa, emitindo a Nota de Lançamento - NL

e neste momento efetuar a retenção do INSS, conforme modelo:

EMITENTE : a UGE/GESTÃO contratante

FAVORECIDO : o INSS

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

710401 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$ Vr.RETENÇÃO
520274 211110601 R$ Vr.RETENÇÃO

NOTA:
Observar o teto máximo para a base de cálculo da contribuição com base no regime
geral da Previdência Social.

3) Emitir Nota de Empenho - NE referente a contribuição devida, que é de 20%

sobre o total da remuneração creditada ao prestador do serviço - PF.
Deve ser emitido a Nota de Empenho - NE a favor do INSS.
4) a Nota de Lançamento - NL de liquidação deve ser emitida na seguinte conformidade:

EMITENTE : a UGE/GESTÃO contratante

FAVORECIDO : o INSS

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

510*30 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$ (Encargos)

710403 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$ (Encargos)
520274 211110601 R$ (Encargos)
* = informar 1 para fonte Tesouro e 6 para fonte Não Tesouro.

NOTA: A apropriação do encargo social tem como fato gerador do débito, a data do
serviço prestado.

5) Em seguida emitir Programação de Desembolso - PD com vencimento para o dia 02 do

mês subseqüente e recolher ( evento 70.0.221 e no campo classificação digitar o
código da conta contábil 2.1.1.1.1.06.01).
6) A inscrição e a respectiva remuneração do prestador do serviço serão informados
na GFIP - Guia de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social.
Seu preenchimento é feito por meio do programa SEFIP, que para operacionalizá-lo
e necessário a utilização da base instalada do SEFIP 6.0, versão esta, disponível no
site da Previdência Social ou da Caixa Econômica Federal e baixá-lo na máquina
(computador) da UGE.

Quando do término do preenchimento da GFIP será gerado um arquivo, que poderá

ser entregue em disquete em qualquer agência bancária credenciada, ou enviado pela
INTERNET por intermédio do programa "CONECTIVIDADE" (disponível no site).
Prazo de entrega do arquivo é o sétimo dia do mês subseqüente ao movimento.
7) Quando o contratante for uma Entidade Beneficente de Assistência Social:
A UGE deve reter 20% do serviço prestado, limitado ao teto da contribuição.
E não há que se cogitar em encargos, por ser isenta da contribuição dos 20%, referente
a cota patronal.

8) QUANDO O CONTRATADO É TRANSPORTADOR AUTÔNOMO

Nesse caso há mudança na base de cálculo da contribuição e há também o desconto

ao SEST/SENAT.
A base de cálculo é de 20% sobre o valor do frete.
A contribuição do órgão público será de 20% da resultante da base de cálculo ( 20% do
valor do frete).
O valor a ser retido do autônomo será: 13,5% sobre a base de cálculo (20% do
valor do frete), sendo 11% referente ao INSS e 2,5% ao SEST/SENAT.

Exemplo:

Valor do serviço = R$ 3.000,00

Base de cálculo para retenção e encargos = 20% s/ 3.000,00 = 600,00
RETENÇÃO

INSS – 600,00 X 11% = 66,00

SEST/SENAT – 600,00 X 2,5% = 15,00 81,00

ENCARGOS

INSS – 20% S/ 600,00 = 120,00

NOTA DE EMPENHO – NE – pelo valor do serviço – EVENTO 4.0.0.091-Vr.3.000,00

NOTA DE LANÇAMENTO-NL-EVENTO 5.1.0.X.XX-pelo valor do serviço-Vr.3.000,00

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

710401 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$ Vr.RETENÇÃO
520274 211110601 R$ Vr.RETENÇÃO

Vr. 81,00

e NOTA DE EMPENHO – NE – pelo valor do encargos INSS – EVENTO 4.0.0.091

Vr.120,00

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE VALOR

510123 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$ (VR.Encargos)
710403 AAAANEXXXXX 3XXXXXXXX R$ (VR.Encargos)
520274 211110601 R$ (VR.Encargos)

Emitir Programação de Desembolso – PD – EVENTO 7.0.0.221, executar e recolher

junto ao Banco Nossa Caixa S.A..
 DÍVIDA ATIVA

1 - Conceito
√ a Dívida Ativa é o crédito (direito a receber) da Fazenda Pública Estadual, regularmente
inscrito no órgão ou por autoridades competentes, após esgotado o prazo final
para pagamento fixado pela Lei ou por decisão final, em processo administrativo regular;
√ classifica-se em:
• Tributária, quando se refere a crédito da Fazenda Pública Estadual, proveniente de
obrigação legal relativa a tributos não pagos, seus respectivos adicionais e multas;
• Não Tributária, quando se refere aos demais créditos da Fazenda Pública Estadual,
conf. art. 39 da Lei nº 4.320, de 17 de março de 1964.

2 - Controle
√ todo o controle da Dívida Ativa Tributária do Estado é realizado pela Procuradoria Geral do
Estado - PGE, em razão da competência privativa institucional estabelecida pelo artigo 99,
inciso VI, da Constituição Estadual.

DÍVIDA ATIVA - TRIBUTÁRIA

1 - Objetivos
√ refere-se a crédito da Fazenda Pública Estadual, proveniente de obrigação legal relativa a
tributos não pagos, seus respectivos adicionais e multas;

2 – Procedimentos

2.1 - Inscrição da Dívida Ativa Tributária - DIAT na UG 200001

√ utilização: Secretaria da Fazenda;

√ a Coordenação da Administração Tributária - CAT, da Secretaria da Fazenda, apura
o valor correspondente aos tributos não recolhidos, especialmente ICMS;
• registrando o valor total como DIAT;
√ o controle contábil desta dívida efetua-se:
• na Conta Contábil 1.2.2.1.3.00.00 - Créditos Realizáveis a Longo Prazo/ Dívida Ativa
Tributária.
2.1.1 - Operação SIAFEM/SP
√ apurar o valor total da dívida a ser inscrito;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO: ___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : 200001
GESTÃO : 00001
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

550516 122130000 R$ TOTAL DÍVIDA
540549 623170300 R$ TOTAL DÍVIDA
2.2 - Inscrição da Dívida Ativa Tributária – DIAT em UG Diferente da UG 200001

√ utilização: Secretaria da Fazenda;

√ a inscrição da dívida, ainda que possa ser efetuada na UG 200001:
• na maioria das vezes processa-se em outras UG’s da Secretaria da Fazenda, incluindo-se
UG’s do interior;
√ a Coordenação da Administração Tributária - CAT, da Secretaria da Fazenda, apura o valor
correspondente aos tributos não recolhidos, especialmente ICMS;
• registrando o valor total como DIAT;
√ o controle contábil desta dívida efetua-se:
• na Conta Contábil 1.2.2.1.3.00.00 - Créditos Realizáveis a Longo Prazo/ Dívida Ativa
Tributária.
2.2.1 - Operação SIAFEM/SP

√ apurar o valor total da dívida a ser inscrito;

√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme o modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO: ___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : UG DA SECRETARIA DA FAZENDA
GESTÃO : 00001
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

550516 122130000 R$ TOTAL DÍVIDA
540549 623170300 R$ TOTAL DÍVIDA

2.3 - Transferência da Inscrição da Dívida Ativa Tributária – DIAT da UG 200001 para

outra UG
√ utilização: Secretaria da Fazenda;
√ a DIAT inscrita na UG 200001 pode ser transferida para outra UG da Secretaria da
Fazenda.
Para tanto:
• localizar onde está contabilizada a dívida a fim de poder:
•• operacionalizar sua baixa por cancelamento ou recolhimento.
2.3.1 - Operação SIAFEM/SP

√ verificar se a dívida foi inscrita na UG 200001 e qual o seu valor;

√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO: ___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : UG DA SECRETARIA DA FAZENDA
GESTÃO : 00001
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 200001
GESTÃO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

550516 122130000 R$ VL. DÍVIDA
540605 R$ VL. DÍVIDA
560301 122130000 R$ VL. DÍVIDA

2.4 - Baixa da Dívida Ativa Tributária - DIAT por Cancelamento Inscrita na UG 200001

√ utilização: Secretaria da Fazenda;

√ conforme decidido em processo específico:
• a DIAT pode ser cancelada total ou parcialmente.
2.4.1 - Operação SIAFEM/SP
√ verificar:
• a veracidade das informações e o valor a ser anulado;
• se a inscrição foi efetuada pela UG 200001;
• se a dívida permanece na UG 200001;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme o modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO: ___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : 200001
GESTÃO : 00001
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

540541 523170300 R$ VL.CANCEL.
560516 122130000 R$ VL.CANCEL.

2.5 - Baixa da Dívida Ativa Tributária – DIAT por Cancelamento Inscrita em UG Diferente
da UG 200001

√ utilização: Secretaria da Fazenda;

√ conforme decidido em processo específico:
• a DIAT pode ser cancelada total ou parcialmente.
2.5.1 - Operação SIAFEM/SP
√ verificar:
• a veracidade das informações e o valor a ser anulado;
• se a inscrição foi efetuada pela própria UG;
• se a dívida permanece na UG;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO: ___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : UG DA SECRETARIA DA FAZENDA
GESTÃO : 00001
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

540541 523170300 R$ VL.CANCEL.
560516 122130000 R$ VL.CANCEL.

2.6 - Baixa da Dívida Ativa Tributária - DIAT por Cancelamento Inscrita na

UG 200001 e Cancelada em outra UG
√ utilização: Secretaria da Fazenda;
√ conforme decidido em processo específico:
• a DIAT pode ser cancelada total ou parcialmente.
2.6.1 - Operação SIAFEM/SP
√ verificar:
• a veracidade das informações e o valor a ser anulado;
• se a inscrição foi efetuada na UG 200001;
• se a dívida permanece na UG 200001 e qual a sua posição;
√ efetuar a transferência da dívida conforme item 2.3;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO: ___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : UG DA SECRETARIA DA FAZENDA
GESTÃO : 00001
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA :
GESTÃO FAVORECIDA :

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

540541 523170300 R$ VL.CANCEL.
560516 122130000 R$ VL.CANCEL.
2.7 - Baixa da Dívida Ativa Tributária - DIAT por Recolhimento em Dinheiro Inscrita
na UG 200001
√ utilização: Secretaria da Fazenda;
√ o pagamento da DIAT aos cofres públicos representa receita do Estado.
2.7.1 - Operação SIAFEM/SP
√ verificar:
• junto aos órgãos de arrecadação o valor correspondente ao recolhimento da DIAT;
• se a dívida foi inscrita e permanece na UG 200001;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO: ___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : 200001
GESTÃO : 00001
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 210002
GESTÃO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

540542 513120200 R$ VL.RECOLH.DÍVIDA
560516 122130000 R$ VL.RECOLH.DÍVIDA
540601 R$ VL.RECOLH.DÍVIDA

2.8 - Baixa da Dívida Ativa Tributária - DIAT por Recolhimento em Dinheiro Inscrita
em UG Diferente da UG 200001
√ utilização: Secretaria da Fazenda;
√ o pagamento da DIAT aos cofres públicos representa receita do Estado.
2.8.1 - Operação SIAFEM/SP
√ verificar:
• junto aos órgãos de arrecadação o valor correspondente ao recolhimento da DIAT;
• se a dívida foi inscrita e permanece em UG diferente;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO: ___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : UG DA SECRETARIA DA FAZENDA
GESTÃO : 00001
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 210002
GESTÃO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

560516 122130000 R$ VL.RECOLH.DÍVIDA
540601 R$ VL.RECOLH.DÍVIDA
540542 513120200 R$ VL.RECOLH.DÍVIDA
2.9 - Baixa da Dívida Ativa Tributária - DIAT por Recolhimento em Dinheiro Inscrita
na UG 200001 e Recolhida por outra UG
√ utilização: Secretaria da Fazenda;
√ o pagamento da DIAT aos cofres públicos representa receita do Estado.
2.9.1 - Operação SIAFEM/SP
√ verificar:
• junto aos órgãos de arrecadação o valor correspondente ao recolhimento da DIAT;
• se a dívida foi inscrita e permanece na UG 200001;
√ efetuar a transferência da dívida conforme item 2.3;
√ emitir Nota de Lançamento - NL, conforme modelo:

SIAFEMXX – EXEFIN, UG, NL ( NOTA DE LANÇAMENTO )

USUÁRIO: ___________
DATA EMISSÃO : DDMMMAAAA NÚMERO : AAAANL_____
UNIDADE GESTORA : UG DA SECRETARIA DA FAZENDA
GESTÃO : 00001
CNPJ/CPF/UG FAVORECIDA : 210002
GESTÃO FAVORECIDA : 00001

EVENTO INSCRIÇÃO DO EVENTO CLASSIFICAÇÃO FONTE V A L O R

560516 122130000 R$ VL.RECOLH.DÍVIDA
540601 R$ VL.RECOLH.DÍVIDA
540542 513120200 R$ VL.RECOLH.DÍVIDA

2.10 – Programa de Parcelamento do ICMS

√ poderá o contribuinte solicitar a Fazenda Pública o parcelamento do ICMS, acessar o sitio

www.ppidoicms.sp.gov.br, conforme estabelecido no Decreto nº 51.960, de 04 de julho de 2007.

2.11 – Execução Fiscal

√ nos casos de rompido o parcelamento, o contribuinte será automaticamente inscrito em Dívida

Ativa, conforme legislação em vigor.
 3 – Fluxograma
3.1 - Dívida Ativa - Tributária – DIAT

INÍCIO

INSCRIÇÃO DA DÍVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA –

DIAT
2.1 e 2.2

PROCESSO
CONTINUA?
S

BAIXAS DA DÍVINA ATIVA

TRIBUTÁRIA - DIAT

POR CANCELAMENTO DA DÍVIDA ATIVA TRIBUTÁRIA FIM

– DIAT – NL BAIXA
2.4 a 2.6

POR RECOLHIMENTO DA DÍVIDA ATIVA

TRIBUTÁRIA – DIAT – NL BAIXA FIM
2.7 a 2.9

PROGRAMA DE PARCELAMENTO INCENTIVADO FIM

- PPI do ICMS

NÃO – REINSCRIÇÃO NA DÍVIDA ATIVA

EXECUÇÃO FISCAL

FIM
 MÓDULO
CONCILIAÇÃO CONTÁBIL

1 - Objetivos

√ registrar a conciliação das contas contábeis das Unidades Gestoras no SIAFEM/SP;

√ comunicar ao usuário a necessidade de salvaguardar as informações geradas pela
Unidade Gestora;
√ constatar a veracidade das operações realizadas e a aplicação dos princípios contábeis
geralmente aceitos;
√ conscientizar os responsáveis sobre a importância da conciliação das contas da Unidade
Gestora e regularização das pendências.

1.1 - CONCEITUAÇÃO
√ conciliação é o procedimento de verificar se os registros dos fatos de gestão foram
efetuados de acordo com a informação contábil, evidenciando, para regularização, se os
mesmos obedeceram aos princípios fundamentais da contabilidade, à forma analítica, à
veracidade e à tempestividade;
√ a conciliação contábil deverá abranger todas as contas, que, direta ou indiretamente,
possam afetar a situação patrimonial da entidade;
√ As contas suscetíveis de conciliação serão das classes e grupos 1.1.1.0.0.00.00,
1.1.2.0.0.00.00, 1.1.3.0.0.00.00, exceto àquelas com final 01 e tipo de conta corrente
"NE", 1.1.4.0.0.00.00, 1.2.1.0.0.00.00, 1.2.2.0.0.00.00, 2.1.1.0.0.00.00,
2.1.2.0.0.00.00 exceto àquelas 2.1.2.1.8.XX.XX, 2.1.2.1.9.XX.XX e 2.1.2.1.6.5X.XX,
com tipo de conta corrente "NE", 2.1.4.0.0.00.00, 2.2.1.0.0.00.00 e 2.2.2.0.0.00.00;
Nos casos de omissão o gestor responsável pelo SIAFEM/SP, tomará as providências
necessárias.
√ a finalidade primordial é o da apuração de possíveis divergências entre os valores reais
e os contabilizados, a análise dessas divergências e a tomada de providências para sanar
as irregularidades;
√ a periodicidade de uma conciliação deverá ser mensal.

1.2 - TIPOS DE CONCILIAÇÃO CONTÁBIL NO SIAFEM/SP:

COMPARATIVA I
√ a conciliação Comparativa I destina-se ao confronto dos registros efetuados no SIAFEM/SP
com os documentos emitidos por terceiros. Ex.: extrato bancário.
COMPARATIVA II
√ derivada da Comparativa I, destina-se ao confronto dos registros efetuados no SIAFEM/SP
com o relatório/documento gerado pela própria Entidade.
Ex.: inventários de bens móveis e imóveis cujas movimentações devem estar rigorosamente
identificadas na escrituração contábil.
COMPOSITIVA
√ a conciliação Compositiva destina-se à apuração das apropriações efetuadas e ainda não
baixadas, baixadas parcialmente ou quaisquer outros tipos de divergências apuradas dentro
de determinada conta;
√ será utilizada pelas contas que devem ser objeto de análise da composição do saldo.
 2 - Procedimentos

2.1 - INCCONCILI - INCLUI CONCILIAÇÃO DAS CONTAS

2.1.1 - CONCILIAÇÃO - COMPARATIVA I

√ imprimir o razão da conta contábil objeto do registro da conciliação e efetuar a checagem

com a conta (documento) de terceiros, que apresenta o fluxo das operações efetuadas,
bem como as pendências apuradas no mês(es) anterior(es) porventura existente(s);
√ elaborar relatório final contendo todas as diferenças entre a conta (documento),
pendências remanescentes e o razão e efetuar o registro da conciliação.
• digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCCONCILI, teclar ENTER, que
o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-AUDICON,CONCILIA, INCCONCILI ( INCLUI CONCILIAÇÃO DAS CONTAS )

USUÁRIO:____________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : (1)
CONTA CONTÁBIL : (2)
CONTA CORRENTE : (3)

MARQUE COM UM ‘X’ O TIPO DE CONCILIAÇÃO DESEJADA: ( ) COMPARATIVA I

( ) COMPOSITIVA (4)
( ) COMPARATIVA II

√ instruções para preenchimento:

1) MÊS = informar o mês, no formato MMM, relativo ao movimento dos registros da
conciliação.
2) CONTA CONTÁBIL = informar a conta contábil objeto da conciliação.
3) CONTA CORRENTE = informar a conta corrente, quando for o caso.
4) Marque com um "X" o tipo de conciliação desejada: COMPARATIVA I.
√ após o preenchimento da tela, teclar ENTER:
• surgirá um quadro de demonstração dos saldos do razão e das pendências, onde
deverão ser informadas as divergências existentes.

SIAFEMXX – AUDICON, CONCILIA, INCCONCILI ( INCLUI CONCILIACAO DAS CONTAS)

USUÁRIO: ___________________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : MMM
CONTA CONTÁBIL : XXXXXXXXX NATUREZA CONTA: D
CONTA CORRENTE : XXXXXXXXX
CONTA DE TERCEIROS : (1)
D E M O N S T R A Ç Ã O D O S S A L D O S
100 SALDO DO RAZAO
110 LANÇAMENTO DE ACERTOS A DÉBITO
120 LANÇAMENTO DE ACERTOS A CRÉDITO
130 SALDO AJUSTADO
140 SALDO DA CONTA DE TERCEIROS ________________
150 DIF.APURADA DO SALDO AJUST. E CONTA DE TERCEIROS R$
D E M O N S T R A Ç Ã O D A S P E N D Ê N C I A S
161 VALOR DA CONTA DE TERC. NÃO LANÇ. A CRED. DO RAZAO
162 VALOR DA CONTA DE TERC. NÃO LANÇ. A DEB. DO RAZAO R$
163 DEB. DO RAZAO NÃO CONSIDERADOS NA CONTA DE TERC. R$
164 CRED.DO RAZAO NÃO CONSIDERADOS NA CONTA DE TERC. R$
SOMA DAS PENDENCIAS R$
OBS.: POSICIONE O CURSOR APÓS O VALOR OU DIGITE O CÓDIGO DO
LANÇAMENTO____E TECLE ‘ENTER’ PARA INCLUIR LANÇAMENTOS.
DESEJA ENCERRAR CONCILIAÇÃO? (S/N): ____

√ instruções para preenchimento:

1) CONTA DE TERCEIROS = informar o documento que serviu de base para a
conciliação.
Ex.: extrato bancário, relatório, etc.

DEMONSTRAÇÃO DOS SALDOS

Código 100 - SALDO DO RAZÃO

• O sistema informa automaticamente.

 Código 110 - LANÇAMENTO DE ACERTOS A DÉBITO

• este campo informa o somatório dos ajustes efetuados, objeto das inconsistências
verificadas entre o razão e o documento de terceiros (extrato), de forma individualizada
e regularizada no SIAFEM/SP.
• para efetuar os ajustes, posicionar o cursor à direita do campo valor, ou digite o
código do lançamento no rodapé, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-AUDICON,CONCILIA, INCCONCILI ( INCLUI CONCILIAÇÃO DAS CONTAS )

CONSULTA EM DD/MM/AAAA AS HS USUÁRIO:____________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : MMM
CONTA CONTÁBIL : XXXXXXXXX NATUREZA CONTA : D
CONTA CORRENTE :

110 – LANÇAMENTO DE ACERTOS A DÉBITO

DT – EMISSÃO UG GESTÃO TP – DOC NÚMERO – DOC V A L O R

DD MMMAAAA (1) (2) (3) (4) (5) (6)

HISTÓRICO:
_____________(7)__________________________________________________________
__________________________________________________________________________
__________________________________________________________________________

Obs.: O mesmo critério deverá ser considerado para os códigos 161 a 164
(quadro de demonstração das pendências).
√ instruções para preenchimento:
1) sistema apresenta a data atual, podendo ser alterada de acordo com a emissão
do documento de acerto;
2) digitar a UG emitente do documento de acerto;
3) digitar a gestão do documento de acerto;
4) digitar o tipo do documento de acerto, Ex.: NL, aviso bancário, etc;
5) digitar o nº do documento de acerto, Ex.: AAAANLXXXXX, etc;
6) digitar o valor do documento de acerto;
7) relatar a providência adotada, justificando a emissão do documento.
Código 120 - LANÇAMENTO DE ACERTOS A CRÉDITO

• utilizar os mesmos critérios do código 110, identificando cada lançamento efetuado a

crédito do razão.
Código 130 - SALDO AJUSTADO

• apresenta o saldo do razão acrescido e/ou reduzido dos lançamentos efetuados

( 110 - Débitos, 120 - Créditos ).
Código 140 - SALDO DA CONTA DE TERCEIROS

• usando a tecla "TAB" levar o cursor até o campo 140 e digitar o saldo constante do
documento de terceiros ( extrato bancário ).
Código 150 - DIFERENÇA APURADA DO SALDO AJUSTADO E CONTA DE TERCEIROS

• este campo informa a diferença entre o saldo do razão ajustado e o saldo da conta de
terceiros.
DEMONSTRAÇÃO DAS PENDÊNCIAS
 Código 161-VALOR DA CONTA DE TERCEIROS NÃO LANÇADA A CRÉDITO DO RAZÃO

• este campo informa o somatório das pendências lançadas, objeto de valor(es) sacado(s)
na conta de terceiros e não reconhecidos como baixa de direitos no razão da Entidade.
Ex.: saques/pagamentos efetuados e não contabilizados pela Entidade.
Código 162 - VALOR DA CONTA DE TERCEIROS NÃO LANÇADA A DÉBITO DO RAZÃO

• este campo informa o somatório das pendências lançadas, objeto de valor(es)

depositado(s) na conta de terceiros e não reconhecidos como entradas no razão da
Entidade.
Ex.: depósitos efetuados e não contabilizados pela Entidade.
Código 163 - DÉBITOS DO RAZÃO NÃO CONSIDERADOS NA CONTA DE TERCEIROS

• este campo informa o somatório das pendências lançadas, objeto de valor(es)

debitado(s) no razão e não considerados no extrato de terceiros.
Ex.: Depósitos em cheques não compensados pelo Banco.
Código 164 - CRÉDITOS DO RAZÃO NÃO CONSIDERADOS NA CONTA DE TERCEIROS

• este campo informa o somatório das pendências lançadas, objeto de valor(es)

creditado(s) no razão da Entidade e não considerados na conta de terceiros.
Ex.: Pagamentos efetuados e contabilizados pela Entidade e não debitados na conta de
terceiros em razão da não compensação e/ ou lançamento no extrato.

SOMA DAS PENDÊNCIAS

√ este campo informa a soma dos códigos 161 a 164, que deverá ser idêntica à diferença
apurada no quadro da demonstração dos saldos ( campo 150).

OBS.: POSICIONE O CURSOR APÓS O VALOR OU DIGITE O CÓDIGO DO

LANÇAMENTO____ E TECLE 'ENTER' PARA INCLUIR LANÇAMENTOS. DESEJA
ENCERRAR CONCILIAÇÃO? (S/N): ____
√ após os registros nos quadros de demonstração dos saldos e demonstração das pendências
o gestor deverá analisar o relatório que gerou a conciliação e, se necessário, efetuar os
lançamentos de ajustes a débito e/ ou a crédito nos campos dos códigos 110 e/ou 120,
informando os documentos que foram emitidos no SIAFEM/SP;
√ em seguida, eliminar as pendências constantes no quadro demonstrativo das pendências
(códigos 161 a 164), que se apresentam de forma individualizada;
√ após a inclusão de lançamentos e a eliminação das pendências, o gestor deverá encerrar a
conciliação;
√ caso o usuário queira excluir algum lançamento de ajuste (duplicidade, erro, etc.) ou
registro de pendência, deverá acessar a transação >INCCONCILI, localizar o registro e, no
campo elimina lançamento (S/N), efetuar a exclusão antes do encerramento da conciliação.

2.1.2 - CONCILIAÇÃO - COMPARATIVA II

√ imprimir o razão objeto do registro da conciliação e efetuar a checagem com o relatório ou
documento oficial gerado pela própria Entidade, que apresenta o fluxo das operações
efetuadas, bem como as pendências remanescentes apuradas no mês(es) anterior(es)
porventura existente;
√ elaborar levantamento das diferenças entre o relatório e o razão e efetuar o registro da
conciliação;
• digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCCONCILI, teclar ENTER,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-AUDICON,CONCILIA, INCCONCILI ( INCLUI CONCILIAÇÃO DAS CONTAS )

USUÁRIO:____________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : (1)
CONTA CONTÁBIL : (2)
CONTA CORRENTE : (3)

MARQUE COM UM ‘X’ O TIPO DE CONCILIAÇÃO DESEJADA: ( ) COMPARATIVA I

( ) COMPOSITIVA (4)
( ) COMPARATIVA II

√ instruções para preenchimento:

1) MÊS = informar o mês, no formato MMM, relativo ao movimento dos registros da
conciliação.
2) CONTA CONTÁBIL = informar a conta contábil objeto da conciliação.
3) CONTA CORRENTE = informar a conta corrente, quando for o caso.
4) Marque X o tipo de conciliação desejada: COMPARATIVA II.
√ após o preenchimento da tela, teclar ENTER:
• surgirá um quadro de demonstração dos saldos do razão e das pendências onde
deverão ser informadas as divergências existentes.

SIAFEMXX – AUDICON, CONCILIA, INCCONCILI ( INCLUI CONCILIACAO DAS CONTAS)

USUÁRIO: ___________________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : MMM
CONTA CONTÁBIL : XXXXXXXXX NATUREZA CONTA: D
CONTA CORRENTE : XXXXXXXXX
D E M O N S T R A Ç Ã O D O S S A L D O S
300 SALDO DO RAZAO
310 LANÇAMENTO DE ACERTOS A DÉBITO
320 LANÇAMENTO DE ACERTOS A CRÉDITO
330 SALDO AJUSTADO
340 POSIÇÃO DO INVENTÁRIO R$
350 DIF.APURADA DO SALDO AJUST. E INVENTÁRIO R$
D E M O N S T R A Ç Ã O D A S P E N D Ê N C I A S
361 APROPR./INCORP. NO RAZAO NÃO INVENTARIADA R$
362 BAIXA/REDUÇÃO NO RAZAO NÃO INVENTARIADA R$
363 APROP./INCORP. INVENTARIADA NÃO REG. A DEB. RAZAO R$
364 BAIXA/REDUÇÃO INVENTARIADA NÃO REG. A CRED. RAZAO R$
SOMA DAS PENDENCIAS R$
OBS.: POSICIONE O CURSOR APÓS O VALOR OU DIGITE O CÓDIGO DO
LANÇAMENTO____E TECLE ‘ENTER’ PARA INCLUIR LANÇAMENTOS
DESEJA ENCERRAR CONCILIAÇÃO? (S/N): ____
 DEMONSTRAÇÃO DOS SALDOS

Código 300 - SALDO DO RAZÃO

• o sistema informa automaticamente.

Código 310 - LANÇAMENTO DE ACERTOS A DÉBITO

• este campo informa o somatório dos ajustes efetuados, objeto das inconsistências
verificadas entre o razão e o relatório, de forma individualizada e regularizada no
SIAFEM/SP.
• para efetuar os ajustes, posicionar o cursor à direita do campo valor, ou digite o
código do lançamento no rodapé, teclar ENTER que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, INCCONCILI ( INCLUI CONCILIAÇÃO DAS CONTAS )

CONSULTA EM DD/MM/AAAA AS HS USUÁRIO:_____________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : MMM
CONTA CONTÁBIL : XXXXXXXXX NATUREZA CONTA: D
CONTA CORRENTE : XXXXXXXXX

310 – LANÇAMENTO DE ACERTOS A DÉBITO

DT-EMISSÃO UG GESTÃO TP-DOC NÚMERO-DOC V A L O R

DD MMMAAAA(1) (2) (3) (4) (5) (6)

HISTÓRICO:
______________(7)_____________________________________________________
______________________________________________________________________

Obs.: O mesmo critério deverá ser considerado para os códigos 361 a 364
(quadro de demonstração das pendências).
√ instruções para preenchimento:
1) sistema apresenta a data atual, podendo ser alterada de acordo com a emissão
do documento de acerto;
2) digitar a UG emitente do documento de acerto;
3) digitar a gestão do documento de acerto;
4) digitar o tipo do documento de acerto. Ex.: NL, relatório, etc;
5) digitar o nº do documento de acerto. Ex.: AAAANLXXXXX, etc;
6) digitar o valor do documento de acerto;
7) relatar a providência adotada, justificando a emissão do documento.
Código 320 - LANÇAMENTO DE ACERTOS A CRÉDITO

• utilizar os mesmos critérios do código 310, identificando os lançamentos, um a um,

efetuados a crédito do razão.
Código 330 - SALDO AJUSTADO

• apresenta o saldo do razão acrescido e/ou reduzido dos lançamentos efetuados

( 310 - Débitos, 320 - Créditos ).
 Código 340 - POSIÇÃO DO INVENTÁRIO

• usando a tecla "TAB" levar o cursor até o campo 340 e digitar o saldo constante do
relatório e ou inventário.
Código 350 - DIFERENÇA APURADA DO SALDO AJUSTADO E INVENTÁRIO

• este campo informa a diferença entre o saldo do razão ajustado e o valor do

relatório/inventário.

DEMONSTRAÇÃO DAS PENDÊNCIAS

Código 361 - APROP./INCORP. NO RAZÃO NÃO INVENTARIADA

• este campo informa o somatório das pendências lançadas, objeto das entradas no razão,
que não foram reconhecidas no relatório/inventário.
Código 362 - BAIXA/REDUÇÃO NO RAZÃO NÃO INVENTARIADA

• este campo informa o somatório das pendências lançadas, objeto das saídas no razão,
que não foram reconhecidas no relatório/inventário.
Código 363 - APROP./INCORP. INVENTARIADA NÃO REG. A DÉB.RAZÃO

• este campo informa o somatório das pendências lançadas, objeto das entradas de bens
e/ou direitos constantes do relatório/inventário, sem o devido registro no Razão.
Código 364 - BAIXA/REDUÇÃO INVENTARIADA NÃO REG.A CRÉD.RAZÃO

• este campo informa o somatório das pendências lançadas, objeto das baixas de bens
e/ou direitos constantes do relatório/inventário, sem o devido registro no Razão.

SOMA DAS PENDÊNCIAS

√ este campo informa a soma dos códigos 361 a 364, cujo valor deverá ser idêntico à
diferença apurada no quadro de demonstração dos saldos (campo 350).

OBS.: POSICIONE O CURSOR APÓS O VALOR OU DIGITE O CÓDIGO DO

LANÇAMENTO____ E TECLE 'ENTER' PARA INCLUIR LANÇAMENTOS. DESEJA
ENCERRAR CONCILIAÇÃO? (S/N): ____
√ após os registros nos quadros de demonstração dos saldos e demonstração das pendências,
o gestor deverá analisar o relatório que gerou a conciliação e, se necessário, efetuar os
lançamentos de ajustes a débito e/ou crédito nos campos dos (códigos 310 a 320),
informando os documentos que foram emitidos no SIAFEM/SP;
√ em seguida, eliminar as pendências constantes no quadro demonstrativo das pendências
(códigos 361 a 364), que se apresentam de forma individualizada;
√ após a inclusão de lançamentos e a eliminação das pendências, o gestor deverá encerrar a
conciliação.

2.1.3 - CONCILIAÇÃO - COMPOSITIVA

√ imprimir o razão objeto do registro da conciliação e efetuar a composição do saldo da conta,
seja de natureza credora ou devedora;
√ efetuar o levantamento dos valores que compõem o saldo da conta contábil e efetuar o
registro da conciliação.
 • digitar na linha de comando do SIAFEM/SP a transação >INCCONCILI, teclar ENTER,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX-AUDICON,CONCILIA, INCCONCILI ( INCLUI CONCILIAÇÃO DAS CONTAS )

USUÁRIO:____________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : (1)
CONTA CONTÁBIL : (2)
CONTA CORRENTE : (3)

MARQUE COM UM ‘X’ O TIPO DE CONCILIAÇÃO DESEJADA: ( ) COMPARATIVA I

( ) COMPOSITIVA (4)
( ) COMPARATIVA II

√ instruções para preenchimento:

1) MÊS = informar o mês, no formato MMM, relativo ao movimento que se deseja
registrar a conciliação.
2) CONTA CONTÁBIL = informar a conta contábil objeto da conciliação.
3) CONTA CORRENTE = informar a conta corrente, quando for o caso.
4) Marque com um "X" o tipo de conciliação desejada: COMPOSITIVA.
√ após o preenchimento da tela, teclar ENTER:
• surgirá um quadro de demonstração dos saldos do razão e das pendências, onde
deverão ser informadas as divergências existentes.

SIAFEMXX – AUDICON, CONCILIA, INCCONCILI ( INCLUI CONCILIACAO DAS CONTAS)

USUÁRIO: ___________________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : MMM
CONTA CONTÁBIL : XXXXXXXXX NATUREZA CONTA: D
CONTA CORRENTE : XXXXXXXXX
D E M O N S T R A Ç Ã O D O S S A L D O S
200 SALDO DO RAZAO
210 LANÇAMENTO DE ACERTOS A DÉBITO
220 LANÇAMENTO DE ACERTOS A CRÉDITO
230 SALDO AJUSTADO
D E M O N S T R A Ç Ã O D A S P E N D Ê N C I A S
261 APROPR.EFETUADAS A BAIXAR/PAGAR/RECEBER R$
262 BAIXAS/REDUÇÃO NO RAZAO NÃO APROPRIADOS R$
263 APROP.EFETUADAS A MAIOR R$
264 APROP.EFETUADAS A MENOR R$
265 BAIXAS/PAGAMENTOS/RECEBIMENTOS EFETUADOS A MAIOR R$
266 BAIXAS/PAGAMENTOS/RECEBIMENTOS EFETUADOS A MENOR R$
SOMA DAS PENDENCIAS R$
OBS.: POSICIONE O CURSOR APÓS O VALOR OU DIGITE O CÓDIGO DO
LANÇAMENTO____E TECLE ‘ENTER’ PARA INCLUIR LANÇAMENTOS
DESEJA ENCERRAR CONCILIAÇÃO? (S/N): ____
 DEMONSTRAÇÃO DOS SALDOS

Código 200 - SALDO DO RAZÃO

• O sistema informa automaticamente.

Código 210 - LANÇAMENTO DE ACERTOS A DÉBITO

• este campo informa o somatório dos ajustes efetuados, objeto das inconsistências
verificadas quando da compensação do saldo, de forma individualizada e regularizada
no SIAFEM/SP.
• para efetuar os registros, posicionar o cursor à direita do campo valor, ou digite o
código do lançamento no rodapé, teclar ENTER que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, INCCONCILI ( INCLUI CONCILIAÇÃO DAS CONTAS )

CONSULTA EM DD/MM/AAAA AS HS USUÁRIO:_____________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : MMM
CONTA CONTÁBIL : XXXXXXXXX NATUREZA CONTA: D
CONTA CORRENTE : XXXXXXXXX

210 – LANÇAMENTO DE ACERTOS A DÉBITO

DT-EMISSÃO UG GESTÃO TP-DOC NÚMERO-DOC V A L O R

DD MMMAAAA(1) (2) (3) (4) (5) (6)

HISTÓRICO:
______________(7)_____________________________________________________
______________________________________________________________________

Obs.: O mesmo critério deverá ser considerado para os códigos 261 a 266
(quadro de demonstração das pendências).
√ instruções para preenchimento:
1) sistema apresenta a data atual, podendo ser alterada de acordo com a emissão
do documento de acerto;
2) digitar a UG emitente do documento de acerto;
3) digitar a gestão do documento de acerto;
4) digitar o tipo do documento de acerto. Ex.: NL, Nota fiscal, etc;
5) digitar o nº do documento de acerto. Ex.: AAAANLXXXXX, etc;
6) digitar o valor do documento de acerto;
7) relatar a providência adotada, justificando a emissão do documento.
Código 220 - LANÇAMENTO DE ACERTOS A CRÉDITO

• utilizar os mesmos critérios do código 210, identificando os lançamentos, um a um,

efetuados a crédito do razão.
Código 230 - SALDO AJUSTADO

• apresenta o saldo do razão acrescido e/ou reduzido dos lançamentos efetuados

( 210 - Débitos, 220 - Créditos ).
 DEMONSTRAÇÃO DAS PENDÊNCIAS
Código 261 - APROPRIAÇÕES EFETUADAS A BAIXAR/PAGAR/RECEBER

• este campo informa o somatório dos valores, objeto das apropriações, sejam de
natureza devedora e/ou credora, que estão em aberto, no aguardo de baixa.
Código 262 - BAIXAS/REDUÇÃO NO RAZÃO NÃO APROPRIADOS

• este campo informa o somatório dos valores que não foram contabilizados, ou seja,
não houve o reconhecimento do direito e/ ou obrigação.
Código 263 - APROPRIAÇÃO EFETUADAS A MAIOR

• este campo informa o somatório dos lançamentos que foram contabilizados em valores
superiores ao do direito e/ou obrigação (apropriados).
Código 264 - APROPRIAÇÃO EFETUADA A MENOR

• este campo informa o somatório dos lançamentos que foram contabilizados em valores
inferiores ao do direito e/ou obrigação (apropriados).
Código 265 - BAIXAS/PAGAMENTOS/RECEBIMENTOS EFETUADOS A MAIOR

• este campo informa o somatório dos lançamentos que foram contabilizados em valores
superiores, quando se tratar de recebimento, pagamentos ou baixas, de direitos e/ou
obrigações.
Código 266 - BAIXAS/PAGAMENTOS/RECEBIMENTOS EFETUADOS A MENOR

• este campo informa o somatório dos lançamentos que foram contabilizados em valores
inferiores, quando se tratar de recebimento, pagamentos ou baixas, de direitos e/ou
obrigações.

SOMA DAS PENDÊNCIAS

√ este campo informa a soma dos códigos 261 a 266, que deverá ser idêntico à diferença
apurada no quadro da demonstração dos saldos ( campo 230).

OBS.: POSICIONE O CURSOR APÓS O VALOR OU DIGITE O CÓDIGO DO

LANÇAMENTO____ E TECLE 'ENTER' PARA INCLUIR LANÇAMENTOS. DESEJA
ENCERRAR CONCILIAÇÃO? (S/N): ____

√ após os registros nos quadros de demonstração dos saldos e demonstração das

pendências o gestor deverá analisar o relatório que gerou a conciliação e, se
necessário, efetuar os lançamentos de ajustes a débito e/ou crédito nos campos
dos códigos 210 e/ ou 230, informando os documentos que foram emitidos no SIAFEM/SP;
√ em seguida eliminar as pendências constantes no quadro demonstrativo das pendências
(códigos 261 a 266), que se apresentam de forma individualizada;
√ após a inclusão de lançamentos e a eliminação das pendências, o gestor deverá encerrar a
conciliação.
2.2 - CONSULTA DAS CONCILIAÇÕES

√ a transação >CONCONCILI permite ao usuário visualizar as pendências em relação a:

• quantidade;
• tipo;
• mês;
• tipo de documento e número;
• histórico; e
• quadro de demonstração dos saldos e das pendências.

√ para consultar o registro da conciliação efetuada, o usuário deverá digitar na linha de

comando do SIAFEM/SP a transação >INCCONCILI, teclar ENTER, que o sistema abrirá a
seguinte tela:
• tela 1

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, CONCONCILI (CONSULTA CONCILIAÇÃO )

USUÁRIO:_____________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTÃO : GESTÃO DA UG

MÊS : (1)

CONTA CONTÁBIL : (2)

CONTA CORRENTE : (3)

MARQUE COM UM ‘X’O TIPO DE CONCILIAÇÃO DESEJADA: ( ) COMPARATIVA I

( ) COMPOSITIVA (4)
( ) COMPARATIVA II

√ instruções para preenchimento:

1) MÊS = informar o mês, no formato MMM, relativo ao movimento dos registros da
Conciliação.
2) CONTA CONTÁBIL = informar a conta contábil objeto da conciliação.
3) CONTA CORRENTE = informar a conta corrente, quando for o caso.
4) Marque com um "X" o tipo de conciliação desejada:
( ) COMPARATIVA I - usada para as contas que possam ser comparadas com
documentos de terceiros;
( ) COMPOSITIVA - usada para as demais contas contábeis.
( ) COMPARATIVA II - usada para as contas que possam ser comparadas com
relatórios ou inventários da própria Entidade.
√ após o preenchimento da tela, teclar ENTER:
• surgirá um quadro de demonstração dos saldos e das pendências, onde serão feitas
as consultas desejadas, conforme Ex.:
 • tela 2

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, CONCONCILI ( CONSULTA CONCILIAÇÃO )

USUÁRIO:_____________
ANÁLISE COMPARATIVA I
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : MMM
CONTA CONTÁBIL : XXXXXXXXX NATUREZA CONTA: D
CONTA CORRENTE : XXXXXXXXX
CONTA DE TERCEIROS : XXXXXXXXX
D E M O N S T R A Ç Ã O D O S S A L D O S
100 SALDO DO RAZÃO R$
110 LANÇAMENTO DE ACERTOS A DÉBITO R$
120 LANÇAMENTO DE ACERTOS A CRÉDITO R$
130 SALDO AJUSTADO R$
140 SALDO DA CONTA DE TERCEIROS R$
150 DIF.APURADA DO SALDO AJUST.E CONTA DE TERCEIROS R$
D E M O N S T R A Ç Ã O D A S P E N D Ê N C I A S
161 VALOR DA CONTA DE TERC.NÃO LANÇ. A CRÉD.DO RAZÃO R$
162 VALOR DA CONTA DE TERC.NÃO LANÇ. A DÉB. DO RAZÃO R$
163 DÉB.DO RAZÃO NÃO CONSIDERADOS NA CONTA DE TERC. R$
164 CRÉD.DO RAZÃO NÃO CONSIDERADOS NA CONTA DE TERC. R$
SOMA DAS PENDÊNCIAS
POSICIONE O CURSOR APÓS O VALOR E TECLE “ENTER”PARA VER OS LANÇAMENTOS.

√ levar o cursor através da tecla "TAB" e, após o valor, teclar ENTER na consulta desejada.
• tela 3

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, CONCONCILI ( CONSULTA CONCILIAÇÃO )

CONSULTA EM DD/MM/AAAA AS HS USUÁRIO:_____________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : MMM
CONTA CONTÁBIL : XXXXXXXXX NATUREZA CONTA: D
CONTA CORRENTE : XXXXXXXXX

162 – VALOR DA CONTA DE TERC.NÃO LANÇ. A DÉB. DO RAZÃO

DT-EMISSÃO UG GESTÃO TP-DOC NÚMERO-DOC V A L O R

DD/MMM/AAAA COD.UG GESTÃO DA UG XXX XXX R$
HISTÓRICO:
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________

DT – LIQUIDAÇÃO – PENDÊNCIA:
√ surgirá uma tela, onde o usuário deverá optar por "com ou sem histórico" e teclar ENTER.
• abaixo Ex.: de consulta com histórico:
• tela 4

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, CONCONCILI ( CONSULTA CONCILIAÇÃO )

ANÁLISE COMPARATIVA I USUÁRIO:_____________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : MMM
CONTA CONTÁBIL : XXXXXXXXX NATUREZA CONTA: D
CONTA CORRENTE : XXXXXXXXX
CONTA DE TERCEIROS : XXXXXXXXX
D E M O N S T R A Ç Ã O D O S S A L D O S
100 SALDO DO RAZÃO R$
110 LANÇAMENTO DE ACERTOS A DÉBITO R$
120 LANÇAMENTO DE ACERTOS A CRÉDITO R$
130 SALDO AJUSTADO R$
140 SALDO DA CONTA DE TERCEIROS R$
150 DIF.APURADA DO SALDO AJUST.E CONTA DE TERCEIROS R$
D E M O N S T R A Ç Ã O D A S P E N D Ê N C I A S
161 VALOR DA CONTA DE TERC.NÃO LANÇ. A CRÉD.DO RAZÃO R$
162 VALOR DA CONTA DE TERC.NÃO LANÇ. A DÉB. DO RAZÃO R$
163 DÉB.DO RAZÃO NÃO CONSIDERADOS ** VISUALIZAR PENDÊNCIA**
164 CRÉD.DO RAZÃO NÃO CONSIDERADOS COM HISTÓRICO SEM HISTÓRICO
SOMA DAS PENDÊNCIAS
POSICIONE O CURSOR APÓS O VALOR E POSICIONE O CURSOR NA OPÇÃO
DESEJADA VER OS LANÇAMENTOS.

2.3 - EXCLUSÃO DA CONCILIAÇÃO

√ transação que possibilita excluir a conciliação, desde que esteja em aberto;

√ para excluir a conciliação lançada no quadro de demonstração, o usuário deverá
digitar na linha de comando a transação >LISCONCILI;
√ após identificar a(s) conciliação(ões) a ser (em) excluída(s) e anotar a(s) conta(s)
contábil(eis) e conta(s) corrente(s), digitar na linha de comando a transação
>EXCCONCILI, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, EXCCONCILI (EXCLUI CONCILIAÇÃO )

USUÁRIO:_____________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTÃO : GESTÃO DA UG

MÊS : (1)

CONTA CONTÁBIL : (2)

CONTA CORRENTE : (3)

MARQUE COM UM ‘X’O TIPO DE CONCILIAÇÃO A SER EXCLUIDA:( ) COMPARATIVA I

( ) COMPOSITIVA (4)
( ) COMPARATIVA II
√ instruções para preenchimento:
1) MÊS = informar o mês, no formato MMM, relativo ao movimento da conciliação
a ser excluída.
2) CONTA CONTÁBIL = informar a conta contábil objeto da conciliação.
3) CONTA CORRENTE = informar a conta corrente, quando for o caso.
4) Marque com um "X" o tipo de conciliação desejada:
( ) COMPARATIVA I - usada para as contas que possam ser comparadas com
documentos de terceiros;
( ) COMPOSITIVA - usada para as demais contas contábeis.
( ) COMPARATIVA II - usada para as contas que possam ser comparadas com
relatórios ou inventários da própria Entidade.
√ após o preenchimento da tela, teclar ENTER:
• surgirá um quadro de demonstração dos saldos e das pendências, onde será definida
a exclusão ou não das mesmas.
Obs.: Somente poderá ser excluída a conciliação que não foi encerrada no SIAFEM/SP.
Ex.:

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, EXCCONCILI ( EXCLUI CONCILIAÇÃO )

USUÁRIO:_____________
ANÁLISE COMPARATIVA I
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : MMM
CONTA CONTÁBIL : XXXXXXXXX NATUREZA CONTA: D
CONTA CORRENTE : XXXXXXXXX
CONTA DE TERCEIROS : XXXXXXXXX
D E M O N S T R A Ç Ã O D O S S A L D O S
100 SALDO DO RAZÃO R$
110 LANÇAMENTO DE ACERTOS A DÉBITO R$
120 LANÇAMENTO DE ACERTOS A CRÉDITO R$
130 SALDO AJUSTADO R$
140 SALDO DA CONTA DE TERCEIROS R$
150 DIF.APURADA DO SALDO AJUST.E CONTA DE TERCEIROS R$
D E M O N S T R A Ç Ã O D A S P E N D Ê N C I A S
161 VALOR DA CONTA DE TERC.NÃO LANÇ. A CRÉD.DO RAZÃO R$
162 VALOR DA CONTA DE TERC.NÃO LANÇ. A DÉB. DO RAZÃO R$
163 DÉB.DO RAZÃO NÃO CONSIDERADOS NA CONTA DE TERC. R$
164 CRÉD.DO RAZÃO NÃO CONSIDERADOS NA CONTA DE TERC. R$
SOMA DAS PENDÊNCIAS
CONFIRMA EXCLUSÃO (C/N) (1) C – CONFIRMA/ N – NÃO CONFIRMA

√ instruções para preenchimento:

• C - Confirma/ N - Não Confirma - indicar a opção desejada e teclar "ENTER".
√ se a opção for "C" - Confirma, surgirá a tela, a seguir, informando que o resumo e os
lançamentos foram excluídos; teclar ENTER, voltando para a tela de nova exclusão.
2.4 - LISTA POR CÓDIGO DE OCORRÊNCIA

√ o usuário poderá listar todos os tipos de pendências utilizando códigos específicos

para cada consulta;
√ para tanto, o usuário deverá digitar na linha de comando a transação >LISCODCONC,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, LISCODCONC (LISTA POR CÓDIGO DE OCORRÊNCIA)

USUÁRIO:_____________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTÃO : GESTÃO DA UG

MÊS : (1)

CÓDIGO : (2)

CONTA CONTÁBIL : (3)

CONTA CORRENTE : (4)

√ instruções para preenchimento:

1) MÊS = informar o mês, no formato MMM, relativo ao movimento da pendência a
ser consultada.
2) CÓDIGO = informar o código que está ao lado esquerdo do quadro de demonstração
( Ex.: 161 ou 162, etc...).
3) CONTA CONTÁBIL = informar a conta contábil, a ser listada ou deixar em branco
para visualizar todas.
4) CONTA CORRENTE - informar a conta corrente, se necessário, ou deixar em branco.
• após o preenchimento da tela, teclar ENTER:

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, LISCODCONC (LISTA POR CÓDIGO DE OCORRÊNCIA)

USUÁRIO:_____________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTÃO : GESTÃO DA UG

MÊS : MMM
LISTA TODOS OS TIPOS DE PENDÊNCIAS

CTA CONT. CONTA CORRENTE CÓD. V A L O R

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXX R$

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXX R$
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX XXX R$
2.5 - LISTA DE CONCILIAÇÃO

√ Permite ao usuário listar os registros de conciliação por:

• tipo de análise;
• conta contábil;
• conta corrente;
• mês da pendência;
• tipo de conciliação;
• se está aberta ou fechada.
√ para tanto, o usuário deverá digitar na linha de comando a transação >LISCONCILI,
teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, LISCONCILI ( LISTA CONCILIAÇÃO )

USUÁRIO:_____________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTÃO : GESTÃO DA UG

MÊS : (1)

CONTA CONTÁBIL : (2)

CONTA CORRENTE : (3)

MARQUE COM UM ‘X’O TIPO DE CONCILIAÇÃO DESEJADA: ( ) COMPARATIVA I

( ) COMPOSITIVA (4)
( ) COMPARATIVA II

√ instruções para preenchimento:

1) MÊS = informar o mês, no formato MMM, relativo ao movimento da pendência a
ser consultada.
2) CONTA CONTÁBIL = informar a conta contábil a ser listada ou deixar em branco
para visualizar todas.
3) CONTA CORRENTE = informar a conta corrente, se necessário, ou deixar em
branco para visualizar todas.
4) Marque com um "X" o tipo de conciliação desejada:
( ) COMPARATIVA I - usada para as contas que possam ser comparadas com
documentos de terceiros;
( ) COMPOSITIVA - usada para as demais contas contábeis.
( ) COMPARATIVA II - usada para as contas que possam ser comparadas com
relatórios ou inventários da própria Entidade.
√ após o preenchimento da tela, teclar ENTER:
• surgirá as informações das pendências a serem analisadas pelo usuário.
Ex.:

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, LISCONCILI ( LISTA CONCILIAÇÃO )

CONSULTA EM DD/MM/AAAA AS HS USUÁRIO:_____________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : MMM
CONTA CONTÁBIL :
CONTA CORRENTE :
TIPO DE ANÁLISE : COMPARATIVA I

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX MMM COMPARATIVA I ABERTA

XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX MMM COMPARATIVA I ABERTA
XXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXX MMM COMPARATIVA I ABERTA

PARA ABRIR A CONCILIAÇÃO POSICIONE O CURSOR NA LINHA

TECLE ENTER PARA CONTINUAR OU PF 7 PARA RETORNAR TELA

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, LISCONCILI ( LISTA CONCILIAÇÃO )

ANÁLISE COMPARATIVA I USUÁRIO:_____________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : MMM
CONTA CONTÁBIL : XXXXXXXXX NATUREZA CONTA: D
CONTA CORRENTE : XXXXXXXXX
CONTA DE TERCEIROS : XXXXXXXXX
D E M O N S T R A Ç Ã O D O S S A L D O S
100 SALDO DO RAZÃO R$
110 LANÇAMENTO DE ACERTOS A DÉBITO R$
120 LANÇAMENTO DE ACERTOS A CRÉDITO R$
130 SALDO AJUSTADO R$
140 SALDO DA CONTA DE TERCEIROS R$
150 DIF.APURADA DO SALDO AJUST.E CONTA DE TERCEIROS R$
D E M O N S T R A Ç Ã O D A S P E N D Ê N C I A S
161 VALOR DA CONTA DE TERC.NÃO LANÇ. A CRÉD.DO RAZÃO R$
162 VALOR DA CONTA DE TERC.NÃO LANÇ. A DÉB. DO RAZÃO R$
163 DÉB.DO RAZÃO NÃO CONSIDERADOS NA CONTA DE TERC. R$
164 CRÉD.DO RAZÃO NÃO CONSIDERADOS NA CONTA DE TERC. R$
SOMA DAS PENDÊNCIAS
POSICIONE O CURSOR APÓS O VALOR E TECLE “ENTER”PARA VER OS LANÇAMENTOS.

√ após localizada a pendência, levar o cursor na linha e teclar ENTER para continuar;
√ surgirá uma nova tela contendo a demonstração dos saldos e das pendências para
consulta dos lançamentos efetuados.

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, CONCONCILI ( CONSULTA CONCILIAÇÃO )

CONSULTA EM DD/MM/AAAA AS HS USUÁRIO:_____________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : MMM
CONTA CONTÁBIL : XXXXXXXXX NATUREZA CONTA: D
CONTA CORRENTE : XXXXXXXXX

161 – VALOR DA CONTA DE TERC.NÃO LANÇ. A CRÉD. DO RAZÃO

DT-EMISSÃO UG GESTÃO TP-DOC NÚMERO-DOC V A L O R

DD/MMM/AAAA COD.UG GESTÃO DA UG XXX XXX R$
HISTÓRICO:
______________________________________________________________________
______________________________________________________________________

DT – LIQUIDAÇÃO – PENDÊNCIA:

√ após localizar a pendência, o usuário deverá posicionar, com a tecla "TAB", o cursor
depois do valor e teclar ENTER; surgirá uma quadrícula de aviso confirmando a
visualização da pendência "com ou sem histórico";

√ posicionar o cursor na opção desejada e teclar 'ENTER';

√ surgirá a tela da pendência escolhida a ser analisada.
Ex.:
• tela " com " opção histórico.
Ex.:
• tela " sem " opção histórico.

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, LISCONCILI ( LISTA CONCILIAÇÃO )

CONSULTA EM DD/MM/AAAA AS HS USUÁRIO:_____________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : MMM
CONTA CONTÁBIL : XXXXXXXXX NATUREZA CONTA: D
CONTA CORRENTE : XXXXXXXXX

161 – VALOR DA CONTA DE TERC.NÃO LANÇ. A CRÉD. DO RAZÃO

DT-EMISSÃO UG GESTÃO TP-DOC NÚMERO-DOC V A L O R DT BAIXA

DD/MMM/AAAA COD.UG GESTÃO DA UG XXX XXX R$

PF 4 – VOLTA RESUMO PF 7 – VOLTA TELA ENTER – CONTINUA

2.6 - LISTA DE PENDÊNCIAS DE CONCILIAÇÃO

√ permite ao usuário listar os registros com pendências de conciliação por:

• conta contábil;
• conta corrente;
• código da pendência;
• data de emissão;
• unidade gestora;
• gestão;
• tipo de documento;
• número do documento;
• valor; e
• data da baixa.
√ para listar as pendências das conciliações efetuadas, o usuário deverá digitar na linha de
comando a transação >LISPENCONC, teclar ENTER, que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, LISPENCONC (LISTA PENDÊNCIAS DA CONCILIAÇÃO)

USUÁRIO:____________
UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTÃO : GESTÃO DA UG

MÊS : (1)

CONTA CONTÁBIL : (2)

CONTA CORRENTE : (3)

√ instruções para preenchimento:

1) MÊS = informar o mês, no formato MMM, relativo ao movimento das pendências
a serem listadas.
2) CONTA CONTÁBIL = informar a conta contábil a ser consultada ou deixar em
branco para visualizar todas.
3) CONTA CORRENTE = informar a conta corrente ou deixar em branco para visualizar
todas.

√ após o preenchimento da tela, teclar ENTER:

• surgirá uma tela com a lista de pendências.

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, LISPENCONC (LISTA PENDÊNCIAS DA CONCILIAÇÃO)

CONSULTA EM DD/MM/AAAA AS HS USUÁRIO:____________
UNIDADE GESTORA : COD.UG
GESTÃO : GESTÃO DA UG
MÊS : MMM

LISTA TODOS OS TIPOS DE PENDÊNCIAS

DT-EMISSÃO UG GESTÃO TP-DOC NÚMERO-DOC V A L O R

DD MMMAAAA COD.UG GESTÃO DA UG XXX XXX R$
CONTA CONTÁBIL C/C CÓD.PEND.

ENTER - CONTINUA

√ caso a pendência não esteja na tela, teclar 'ENTER' para continuar;

2.7 - LISTA CONCILIAÇÃO GERAL

√ utilização: Gestor do sistema;

√ permite listar as conciliações prontas ( fechadas ) e em andamento ( aberta ) de
todas as Unidades integrantes do SIAFEM/SP;
√ para tanto basta digitar na linha de comando a transação >LISCONGER, teclar ENTER,
que o sistema abrirá a seguinte tela:

SIAFEMXX, AUDICON, CONCILIA, LISCONGER ( LISTA CONCILIACAO GERAL )

USUARIO: _____________

UNIDADE GESTORA : COD.UG

GESTAO : GESTAO DA UG
MÊS : (1)
CONTA CONTABIL : (2)
CONTA CORRENTE : (3)

MARQUE COM UM ‘X’ O TIPO DE CONCILIAÇÃO DESEJADA:(4) ( ) COMPARATIVA I

( ) COMPOSITIVA
( ) COMPARATIVA II

√ instruções para preenchimento:

1) MÊS = informar o mês, no formato MMM.
2) CONTA CONTÁBIL = informar a conta contábil objeto de consulta.
3) CONTA CORRENTE = informar a conta corrente quando for o caso.
4) Marque com um "X" o tipo de conciliação desejada:
( ) COMPARATIVA I - usada para as contas que possam ser comparadas com
documentos de terceiros;
( ) COMPOSITIVA - usada para as demais contas contábeis.
( ) COMPARATIVA II - usada para as contas que possam ser comparadas com
relatórios ou inventários da própria Entidade.
√ após teclar ENTER e surgirá uma tela com os dados desejados;
• caso os campos não sejam preenchidos a nova tela relacionará todas as Unidades de
Despesas Integrantes no SIAFEM/SP, bem como suas conciliações, tanto as
encerradas como as em andamento.