HOJA DE TRABAJO EFE

A operacion A inversion A financimiento

pago venta pago Venta Pago distribucion emision Emision retiro pago
ACTIVO 01.01.2016 impuesto mercaderia planilla A fijo prestamo dividendos bonos Acciones socio sobregiro
Efect y eq efectivo 92520 -4520 100300 -4500 50740 -2000 -5000 158000 144000 -11335 -2300
Cuentas por cobrar comerciales 12333
Accones de otras empresas 4500
Mercaderias 15000 -10000
Inmueble maq y equipo 48366 -43000
total activo 172719
PASIVO
Obligaciones financieras 9000 -2000 158000 -2300
Cuentas por pagar comerciales 13232
Otras cuentas por pagar 52437 -4520 15300 7740
PATRIMONIO
capital 45341 120000 -11335
resultados acumulados 52709 -5000 24000

Total pasivo y patrimonio 172719 0

Ventas 134584 85000
costo de ventas -65778 -10000
gastos administrativos -7988 -2250
gastos de venta -5676 -2250
gastos financieros -2433
Resultado 52709
OPERACIONES DEL 2016
1.-Se deposita s/15000 a plazo fijo de 02 años
2.-Se apertura el fondo de caja chica s/1000
3.-Se emiten 12000 nuevas acciones con un valor nominal de c/u 10 valor real c/u 12. 100% abono en cta cte
4.-Se emiten bonos por s/158000 las cuales son adquiridas al 100% con abono en cta cte
5.-Se recibe transferencia bancaria del exterior S/36000
6.-se paga el impuesto a la renta s/4520
7.-ventas de mercaderias s/85000 con cheque, costo de ventas 45% de las ventas
8.-Se retira el socio B cuya participacion representa el 25% del capital, Pago efectivo.
9.-Se paga prestamo s/2000
10.-Se transfiere de la cuenta del BCP al BBVA para cubrir el sobregiro bancario s/2300
11.-Se vende maquinarias (activo fijo) s/74100 efectivo
12.-El gasto de planilla de sueldo es s/4500, (50% adm,50% Vta), Pago efectivo
13.-De los resultados acumulados del ejercicio anterior se distribuye dividendos s/5000

45%
100%
total

515905
12333
4500
5000
5366
543104

162700
13232
70957
0
154006
71709
543104

85000
-10000
-2250
-2250
0
70500

120000 144000 24000

 85000 15300 100300 6750
11335.25 38250
45135

74100 13338 87438

10000
22222.2222
Estado flujo de efectivo
Por el año terminado el 31 de diciembre del 201 y 201
Expresado en soles
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento
Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
2016
100300

-4500
-4520

91280

50740

50740

144000

158000

-5000
-15635
281365
423385
92520