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El presente ejemplo tiene como objetivo mostrar numéricamente cómo se realizan y ejecutan los cuadros de inve
Se ha tomado un caso con números hipotéticos. El usuario puede y debe adaptar los números y textos a su realid
Formular la base era el propósito. Siempre sujeto a modificaciones realizadas por el usuario para mejorar
Considerar los formatos, impuestos y denominaciones de su país respectivo
UM es unidades monetarias
y ejecutan los cuadros de inversiones, costos, flujo de caja, indicadores de rentabilidad y análisis de sensibilidad del proyecto de negocio
s números y textos a su realidad donde los resultados seran más certeros y precisos para su propio negocio
usuario para mejorar
d del proyecto de negocio
Rosa, Luis, Pedro y María se han unido en un proyecto de negocio referido a la comercialización de jeans
De fuente secundaria ellos encontraron los porcentajes de las variables de segmentación indicadas. Igual
Con esa información determinaron su mercado potencial
Hicieron una encuesta a su segmento en su distrito elegido como parte de su estudio de mercado. Entre l
7. ¿Ha escuchado la idea (o el concepto) de jeans reversibles? ¿Se imagina como son?
8.Si el precio fuera similar al precio de sus jeans y la calidad buena, ¿compraría Ud. jeans reversibles ?
a. sí
b. no
c. tal vez
MERCADO POTENCIAL
MERCADO DISPONIBLE 80.00%
MERCADO EFECTIVO 70.00%
MERCADO OBJETIVO 4.66%
JEANS POR AÑO POR PERSONA (FRECUENCIA)
DEMANDA AL AÑO DE JEANS
DEMANDA DE JEANS AL MES 12
DEMANDA DE JEANS AL DIA 30
Para hacer este ejercicio ponemos un mercado objetivo tentativo de cualquier número menos de 20%
Nos damos cuenta que si aumentamos el % de mercado objetivo aumenta la demanda de jean al día
Nos preguntamos, considerando hay competencia y considerando nuestra infraestructura, capacidad de planta
personal y presupuesto y considerando nuestro mercado y localización podremos nosotros realmente producir y
si la respuesta es sí, nos quedamos con ese mercado objetivo, si son muchos jeans al día bajamos el mercado
El crecimiento de la demanda anual lo puede obtener de fuentes secundarias y debería ser aquel del sector en su país
Si no se obtiene dato del sector textil de jeans puede tomar como referencai el crecimiento de la demanda interna de cons
El año de la inversión es 2015 y el primer año del proyecto es el 2016
1000000 personas
140000 personas
112000 personas Pregunta de la encuesta: Usa Ud. Jeans? 80% respondieron que sí
78400 personas Pregunta de la encuesta: Usaría Ud. Jeans con diseños personalizados?
3653 personas El número inicial del mercado objetivo se coloca tanteando, 2, 5 o 10% lu
2 Este dato sale de la encuesta (frecuencia de compra)
7307 jeans Este dato resulta de multiplicar la frecuencia x el mercado objetivo
609 jeans Este dato resulta de dividir la demanda anual entre 12 meses
20.30 jeans Este dato resulta de dividir la demanda mensual entre 30 días
40 UM
2017 2018
8210 8703
40.00 40.00
328400.41 348104.44
UM
I. Inversión f ija 40,260.00
1. Inversión f ija tangible 38,760.00
Equipos y muebles para la Oficina y Tienda 6,160.00
Maquinaria, Equipos y Muebles para Taller 32,600.00
2. Inversión f ija intangible 1,500.00
II. Capital de trabajo 21,400.00
1. Existencias 8,000.00
2. Exigibles 3,000.00
3. Disponibles 10,400.00
III. Imprevistos 3,083.00
INVERSIÓN TOTAL 64,743.00
Participación financiamiento 100%
SOCIOS UM %
NOMBRE DEL SOCIO 1 16,185.75 25%
NOMBRE DEL SOCIO 2 16,185.75 25%
NOMBRE DEL SOCIO 3 16,185.75 25%
NOMBRE DEL SOCIO 4 16,185.75 25%
INVERSIÓN TOTAL 64,743.00 100%
CAPÍTULO 9: CUADRO DE COSTOS (UM por año) CAPÍTULO 9: PRESUPUESTO DE ING
del Primer Año del Proyecto 2016 Presupuesto de Ingresos
Costos Fijos UM
Sueldos 72,000.00 Ingreso por Ventas
Alquileres 18,000.00 TOTAL INGRESOS
Servicios 12,000.00
Promoción y Publicidad 3,600.00 Presupuesto de Egresos
Seguro 2,400.00 Costo Produccion
Total Costos Fijos 108,000.00 Materia Prima e insumos
Costos Variables Mano de Obra
Materia Prima e Insumos 96,000.00 Gastos Administrativos
Mano de Obra 43,200.00 Sueldos
Total Costos Variables 139,200.00 Alquileres
TOTAL S/. 247,200.00 Seguros
Servicios
CAPÍTULO 9: PUNTO DE EQUILIBRIO Gastos de Marketing y Ventas
I-C=U Sueldos
I=U+C Promocion y publicidad
QP=U+C TOTAL EGRESOS
QP=U+CF+CV
QP=U+CF+(CVU X Q)
En el equilibrio U=0 Relación Utilidad/Ventas
QP=CF+(CVU X Q)
Q(P-CVU)=CF
Q=CF / (P-CVU)
Encontrando el punto de equilibrio en unidades (jeans)
CF 108,000 UM
P 40 UM
Cvu 5 UM
Q 3,096.77 jeans
Donde
CF: Costo Fijo (en este casoe s anual, puede hacerse el análisis mensual si se desea)
P: Precio unitario del producto
Cvu: Costo variable unitario
Q: Cantidad en el equilibrio. Es decir lo que debo producir y vender para no ganar ni perder.
APÍTULO 9: PRESUPUESTO DE INGRESOS Y EGRESOS (UM por año))
esupuesto de Ingresos
2016 2017 2018
greso por Ventas 309,811.71 328,400.41 348,104.44
OTAL INGRESOS 309,811.71 328,400.41 348,104.44
esupuesto de Egresos
osto Produccion 139200 147552 156405
ateria Prima e insumos 96000 101760 107866
ano de Obra 43200 45792 48540
astos Administrativos 86400 94320 102996
54,000.00 59,400.00 65,340.00
18,000.00 19,800.00 21,780.00
2,400.00 2,520.00 2,646.00
12,000.00 12,600.00 13,230.00
astos de Marketing y Ventas 21,600.00 22,716.00 23,889.96
18,000.00 18,900.00 19,845.00
omocion y publicidad 3,600.00 3,816.00 4,044.96
OTAL EGRESOS 247,200.00 264,588.00 283,291.08
nar ni perder.
CAPÍTULO 10: FLUJO DE CAJA ECONÓMICO
2016 2017
Ingreso por Ventas 309,811.71 328,400.41
TOTAL INGRESOS 309,811.71 328,400.41
Interpretación
Trayendo al presente mis futuros saldos de caja a una tasa de descuento de 15%
y restándole mi inversión inicial el proyecto, si da un VAN positivo, entonces es viable
Q = Saldo de caja de cada año en UM
i = tasa de descuento (cok)
A=inversión inicial en UM
11.5 B/C : son las ingresos traidos a presente sobre los egresos traidos a presente más la invers
Ingre.Traidos ### B/C > 1 es viable
Egres.Traidos ### B/C = 1 es indiferente
B/C: 1.102432 B/C <1 es mejor no hacerlo
Este proyecto tolera hasta 5% menos de ingresos por ventas (escenario pesimista), deba
Cuando el VAN es negativo, el tir es menor que el COK y el B/I es menor que 1
el proyecto ya no es viable, por ende tolera disminución porcentual de las ventas hasta
VAN
105% Escenario Optimista 131,907.94
100% Escenario Realista 69,370.10
95% Escenario Pesimista 9,286.32
15%
-64,743 UM
UM"