FORMATO: CORRIDA FINANCIERA FAPPA y PROMUSAG

SECRETARIA DE DESARROLLO AGRARIO, TERRITORIAL Y URBANO

NOMBRE DEL PROYECTO: PURIFICADORA

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
 PURIFICADORA DE AGUA
PRESUPUESTO DE INVERSION

CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD

ACTIVO FIJO
Local comercial y pozo artesiano local 1
Planta purificadora, modelo JIM-10, capacidad 500 planta 1
garrafones/hora, en acero inoxidable
Equipo de osmosis invsersa modelo ROS-HXL-12K equipo 1
Lavadora de garrafones modelo L5, equipada lote 1
Equipo de hidroneumatico de 2 hp, con tanque de presion de equipo 1
86 galones
Tinaco de 2500 lts, rotomex con inatlacion pza 1
Lote de garrafones de plastico lote 200
Taponadora de garrafones automatica pza 1
Motor reconstruido marca Perkins Fase IVb110 HP equipo 1
Herreria y acabados lote 1

ACTIVO DIFERIDO
Elaboración de perfil Documento 1

CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo presup 1

TOTAL
ADORA DE AGUA
ESTO DE INVERSION
COSTO
UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL

$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00 $ 50,000.00

$ 130,800.00
$ 130,800.00 $ 130,800.00 $ 130,800.00
$ 62,551.00 $ 62,551.00 $ 62,551.00 $ 62,551.00
$ 21,900.00 $ 21,900.00 $ 21,900.00 $ 21,900.00
$ 27,300.00
$ 27,300.00 $ 27,300.00 $ 27,300.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 28.00 $ 5,600.00 $ 5,600.00 $ 5,600.00
$ 19,500.00 $ 19,500.00 $ 19,500.00 $ 19,500.00
$ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00 $ 95,000.00
$ 36,460.00 $ 36,460.00 $ 36,460.00 $ 36,460.00

$ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00 $ 18,000.00

$ 43,588.80 $ 43,588.80 $ 43,588.80 $ 43,588.80

$ 530,699.80 $ 198,000.00 $ 332,699.80 $ 530,699.80

datos tecnicos considerados

produccion total de garrafones (no.) 5,000.00

produccion de bolsa (no.) 6,000.00
venta de bolsa 0.50
venta de garrafon
costos de tapa 0.30
costo de sello por garrafon 0.09
costos por labadod garrafon (20%) 0.10
costos por labadod garrafon (100%) 0.11
precio de bolsita 0.15 0.1

proyeccion mensual de ingresos

concepto/mes 1 2 3 4
produccion total de garrafones (no.) 5,000.00 5,000.00
produccion de bolsa (no.) 6,000.00 6,000.00
Produccion de cubos de hielo (kg) 15,288.00 15,288.00
Precio Por garrafon 8 8
precio de bolsa 0.5 0.5
Precio de cubos de hielo (kg) 0.8 0.8
ingreso por venta de garrafon 40000 40000
ingreso por venta de bolsa 3000 3000
Ingreso de venta de cubos de hielo 12,230.40 12,230.40
Total de ingresos - - 55,230.40 55,230.40

PROYECCION MENSUAL DE EGRESOS ($)

1 2 3 4
Energia Electrica 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
Gasolina 2,160.00 2,160.00 5,000.00 5,000.00
Tapas de garrafon($) 1,500.00 1,500.00
Sello para garrafon 450.00 450.00
Acido para lavado se sarro (aciplex) 100.00 100.00
Acido inductrial para lavado de garrafon 562.50 562.50
Mano de obra para operación 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Repartidores con vehiculo 28,800.00 28,800.00
Costos de bolsita 900.00 900.00
Administración 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
Seguros y permisos 5,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

TOTAL 25,460.00 21,460.00 56,612.50 56,612.50

Saldo Mensual - 25,460.00 - 21,460.00 - 1,382.10 - 1,382.10
Saldo acumulado - 25,460.00 - 46,920.00 - 48,302.10 - 49,684.20
 CONCEPTO PAGO MENSUAL MESES TOTAL
PAGO DE AGUA 120 12 1440
MANTENIMIENTO DE EQUIPO 800 12 9600
 Produccion de cubos de hielo 588 kg/dia
15288

3000 0.215

5 6 7 8 9 10 11 12
6,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.00 18,000.00
6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
15,288.00 15,288.00 15,288.00 15,288.00 15,288.00 15,288.00 15,288.00 15,288.00
8 8 8 8 8 8 8 8
0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5 0.5
0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8 0.8
48000 72000 72000 72000 72000 72000 72000 144000
3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
12,230.40 12,230.40 12,230.40 12,230.40 12,230.40 12,230.40 12,230.40 12,230.40
63,230.40 87,230.40 87,230.40 87,230.40 87,230.40 87,230.40 87,230.40 159,230.40

E EGRESOS ($)
5 6 7 8 9 10 11 12
2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00 2,400.00
5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00 5,000.00
1,800.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 2,700.00 5,400.00
540.00 810.00 810.00 810.00 810.00 810.00 810.00 1,620.00
120.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00 360.00
675.00 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 1,012.50 2,025.00
14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00 28,800.00
900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00 900.00
1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.00
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00

57,135.00 58,702.50 58,702.50 58,702.50 58,702.50 58,702.50 58,702.50 63,405.00

6,095.40 28,527.90 28,527.90 28,527.90 28,527.90 28,527.90 28,527.90 95,825.40
- 43,588.80 - 15,060.90 13,467.00 41,994.90 70,522.80 99,050.70 127,578.60 223,404.00
Total
88,000.00
60,000.00

704,000.00
30,000.00
122,304.00
856,304.00

total
28,800.00
54,320.00
26,400.00
7,920.00
1,760.00
9,900.00
172,800.00
288,000.00
9,000.00
18,000.00
16,000.00

632,900.00
223,404.00
 PURIFICADORA DE AGUA
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO COSTOS AÑO
CONCEPTO SEMANA/MES/CICLO 1
Energia Electrica $ 28,800.00
Gasolina $ 54,320.00
Tapas de garrafon($) $ 26,400.00
Sello para garrafon $ 7,920.00
Acido para lavado se sarro (aciplex) $ 1,760.00
Acido industrial para lavado de garrafon
$ 9,900.00
Mano de obra para operación $ 172,800.00
Repartidores con vehiculo $ 288,000.00
Costos de bolsita $ 9,000.00
Administración $ 18,000.00
Seguros y permisos $ 16,000.00
Pago de agua $ 1,440.00
Mantenimiento de equipo $ 9,600.00

TOTAL $ 643,940.00
ADORA DE AGUA
CCION DE COSTOS
AÑO AÑO AÑO AÑO
2 3 4 5
$ 30,240.00 $ 31,752.00 $ 33,339.60 $ 35,006.58
$ 57,036.00 $ 59,887.80 $ 62,882.19 $ 66,026.30
$ 27,720.00 $ 29,106.00 $ 30,561.30 $ 32,089.37
$ 8,316.00 $ 8,731.80 $ 9,168.39 $ 9,626.81
$ 1,848.00 $ 1,940.40 $ 2,037.42 $ 2,139.29

$ 10,395.00 $ 10,914.75 $ 11,460.49 $ 12,033.51

$ 181,440.00 $ 190,512.00 $ 200,037.60 $ 210,039.48
$ 302,400.00 $ 317,520.00 $ 333,396.00 $ 350,065.80
$ 9,450.00 $ 9,922.50 $ 10,418.63 $ 10,939.56
$ 18,900.00 $ 19,845.00 $ 20,837.25 $ 21,879.11
$ 16,800.00 $ 17,640.00 $ 18,522.00 $ 19,448.10
$ 1,512.00 $ 1,587.60 $ 1,666.98 $ 1,750.33
$ 10,080.00 $ 10,584.00 $ 11,113.20 $ 11,668.86

$ 676,137.00 $ 709,943.85 $ 745,441.04 $ 782,713.09

 PURIFICADORA DE AGUA
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Mano de obra para operación $ 172,800.00 $ 181,440.00 $ 190,512.00
Costos de bolsitas $ 9,000.00 $ 9,450.00 $ 9,922.50
Administracion $ 18,000.00 $ 18,900.00 $ 19,845.00
Pago de agua $ 1,440.00 $ 1,512.00 $ 1,587.60
Mantenimiento de equipo $ 9,600.00 $ 10,080.00 $ 10,584.00
Seguros y permisos $ 16,000.00 $ 16,800.00 $ 17,640.00
Repartidores con vehiculo $ 288,000.00 $ 302,400.00 $ 317,520.00

TOTAL $ 514,840.00 $ 540,582.00 $ 567,611.10

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

Energia electrica $ 28,800.00 $ 30,240.00 $ 31,752.00
Gasolina $ 54,320.00 $ 57,036.00 $ 59,887.80
Tapas de garrafon $ 26,400.00 $ 27,720.00 $ 29,106.00
Sello para garrafon $ 7,920.00 $ 8,316.00 $ 8,731.80
Acido para lavado de sarro $ 1,760.00 $ 1,848.00 $ 1,940.40
Acido industrial lavado garrafon $ 9,900.00 $ 10,395.00 $ 10,914.75

TOTAL $ 129,100.00 $ 135,555.00 $ 142,332.75

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

COSTOS FIJOS $ 514,840.00 $ 540,582.00 $ 567,611.10
COSTOS VARIABLES $ 129,100.00 $ 135,555.00 $ 142,332.75
COSTOS TOTALES $ 643,940.00 $ 676,137.00 $ 709,943.85
UA

AÑO 4 AÑO 5
$ 200,037.60 $ 210,039.48
$ 10,418.63 $ 10,939.56
$ 20,837.25 $ 21,879.11
$ 1,666.98 $ 1,750.33
$ 11,113.20 $ 11,668.86
$ 18,522.00 $ 19,448.10
$ 333,396.00 $ 350,065.80

$ 595,991.66 $ 625,791.24

AÑO 4 AÑO 5
$ 33,339.60 $ 35,006.58
$ 62,882.19 $ 66,026.30
$ 30,561.30 $ 32,089.37
$ 9,168.39 $ 9,626.81
$ 2,037.42 $ 2,139.29
$ 11,460.49 $ 12,033.51

$ 149,449.39 $ 156,921.86

AÑO 4 AÑO 5
$ 595,991.66 $ 625,791.24
$ 149,449.39 $ 156,921.86
$ 745,441.04 $ 782,713.09
 PURIFICADORA DE AGUA
PROYECCION DE INGRESOS
VENTAS AÑO AÑO
CONCEPTO CICLO 1 2
Garrafon de agua $ 704,000.00 $ 704,000.00 $ 711,040.00
Bolsas de agua $ 30,000.00 $ 30,000.00 $ 30,300.00
Cubos de hielo $ 122,304.00 $ 122,304.00 $ 123,527.04

TOTAL $ 856,304.00 $ 864,867.04

AGUA
RESOS
AÑO AÑO AÑO
3 4 5
$ 718,150.40 $ 725,331.90 $ 732,585.22
$ 30,603.00 $ 30,909.03 $ 31,218.12
$ 124,762.31 $ 126,009.93 $ 127,270.03

$ 873,515.71 $ 882,250.87 $ 891,073.38

 PURIFICADORA DE AGUA
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 856,304.00 $ 864,867.04
COSTOS FIJOS $ 514,840.00 $ 540,582.00
COSTOS VARIABLES $ 129,100.00 $ 135,555.00
( - ) COSTOS TOTALES $ 643,940.00 $ 676,137.00
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 212,364.00 $ 188,730.04
( - ) DEPRECIACION $ 54,987.10 $ 57,736.46
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 157,376.90 $ 130,993.59
( - ) IMPUESTOS $ 15,737.69 $ 13,099.36
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 141,639.21 $ 117,894.23

COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA
Planta purificadora, modelo JIM-10, capacidad 500 $ 130,800.00 15%
garrafones/hora, en acero inoxidable
Equipo de osmosis invsersa modelo ROS-HXL-12K $ 62,551.00 16%
Lavadora de garrafones modelo L5, equipada $ 21,900.00 10%
Equipo de hidroneumatico de 2 hp, con tanque de presion $ 27,300.00 10%
de 86 galones
Tinaco de 2500 lts, rotomex con inatlacion $ 20,000.00 10%
Lote de garrafones de plastico $ 5,600.00 10%
Taponadora de garrafones automatica $ 19,500.00 10%
Motor reconstruido marca Perkins Fase IVb110 HP $ 95,000.00 10%
Herreria y acabados $ 36,460.00 10%

TOTAL $ 419,111.00
E AGUA
LTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 873,515.71 $ 882,250.87 $ 891,073.38
$ 567,611.10 $ 595,991.66 $ 625,791.24
$ 142,332.75 $ 149,449.39 $ 156,921.86
$ 709,943.85 $ 745,441.04 $ 782,713.09
$ 163,571.86 $ 136,809.83 $ 108,360.28
$ 60,623.28 $ 63,654.44 $ 66,837.16
$ 102,948.58 $ 73,155.38 $ 41,523.12
$ 10,294.86 $ 7,315.54 $ 4,152.31
$ 92,653.72 $ 65,839.85 $ 37,370.81

ACIONES
AÑOS DEP ANUAL VALOR RESCATE
10.00
$ 13,080.00 $ 117,720.00
10.00 $ 6,255.10 $ 56,295.90
5.00 $ 4,380.00 $ 17,520.00
5.00
$ 5,460.00 $ 21,840.00
5.00 $ 4,000.00 $ 16,000.00
5.00 $ 1,120.00 $ 4,480.00
5.00 $ 3,900.00 $ 15,600.00
10.00 $ 9,500.00 $ 85,500.00
5.00 $ 7,292.00 $ 29,168.00

$ 54,987.10 $ 364,123.90
 PURIFICADORA DE AGUA
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 856,304.00 $ 864,867.04
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 856,304.00 $ 864,867.04
COSTOS FIJOS $ - $ 514,840.00 $ 540,582.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 129,100.00 $ 135,555.00
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 643,940.00 $ 676,137.00
COMPRA ACTIVO FIJO $ 469,111.00 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 18,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 43,588.80 $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 530,699.80 $ 212,364.00 $ 188,730.04
DE AGUA
ECTIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 873,515.71 $ 882,250.87 $ 891,073.38
$ - $ - $ 364,123.90
$ 873,515.71 $ 882,250.87 $ 1,255,197.28
$ 567,611.10 $ 595,991.66 $ 625,791.24
$ 142,332.75 $ 149,449.39 $ 156,921.86
$ 709,943.85 $ 745,441.04 $ 782,713.09
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 163,571.86 $ 136,809.83 $ 472,484.18
 PURIFICADORA DE AGUA
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 856,304.00 $ 864,867.04 $ 873,515.71
COSTOS FIJOS $ 514,840.00 $ 540,582.00 $ 567,611.10
COSTOS VARIABLES $ 129,100.00 $ 135,555.00 $ 142,332.75
COSTOS TOTALES $ 643,940.00 $ 676,137.00 $ 709,943.85
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 606,239.17 $ 641,058.32 $ 678,102.80
PUNTO DE EQUILIBRIO % 71% 74% 78%

INTERPRETACION

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AGUA
IBRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 882,250.87 $ 891,073.38
$ 595,991.66 $ 625,791.24
$ 149,449.39 $ 156,921.86
$ 745,441.04 $ 782,713.09
$ 717,539.70 $ 759,551.53
81% 85%

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 PURIFICADORA DE AGUA
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE TASA

EFECTIVO (1+t)-n
AÑO 0 $ - $ 530,699.80 -$ 530,699.80 1.00000
AÑO 1 $ 856,304.00 $ 643,940.00 $ 212,364.00 0.90909
AÑO 2 $ 864,867.04 $ 676,137.00 $ 188,730.04 0.82645
AÑO 3 $ 873,515.71 $ 709,943.85 $ 163,571.86 0.75131

AÑO 4 $ 882,250.87 $ 745,441.04 $ 136,809.83 0.68301

AÑO 5 $ 1,255,197.28 $ 782,713.09 $ 472,484.18 0.62092
TOTAL $ 4,732,134.89 $ 4,088,874.79 $ 643,260.11

VAN $ 328,046.04
TIR 29.46%
B/C 1.10

CRITERIO DE DECISIÓN

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TIR =
TIR =
A
VAN, TIR, B/C)

INGRESOS EGRESOS
ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
$ - $ 530,699.80
$ 778,458.18 $ 585,400.00
$ 714,766.15 $ 558,790.91
$ 656,285.28 $ 533,391.32
$ 602,589.21 $ 509,146.26
$ 779,378.75 $ 486,003.25
$ 3,531,477.58 $ 3,203,431.54

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 PURIFICADORA DE AGUA
ESQUEMA DE CAPITALIZACION Y AHORRO

De acuerdo a reglas de Operación 10% como minimo y de hasta el 50% de lo solicitado

MONTO DE
PORCENTAJE AÑO PAGOS AHORRO
20% 1 7,200.00 7,200.00
2 7,200.00 14,400.00
3 7,200.00 21,600.00
MONTO SOLICT. 4 7,200.00 28,800.00
$ 180,000.00 5 7,200.00 36,000.00

MONTO AHORRAR
$ 36,000.00