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1 A
UNIDAD DE CONSIGNACIONES Y
SEGUIMIENTO PROCESAL
Av. Previa:
AP/PGR/UEIDCSPCAJ/FECCSPF/II/154/2010.
Delito: Peculado y Ejercicio Indebido del
Servicio Público
PROCURADURIA GENERAL
DE LA Consignación: SIN DETENIDO
REPUBLICA
PLIEGO DE CONSIGNACIÓN
I. TIPIFICACIÓN
“1. El cinco (05) de marzo de dos mil ocho (2008), el C. Gonzalo Alarcón Barcena,
Presidente Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, durante el periodo dos
mil seis (2006) – dos mil nueve (2009) celebró en representación de ese Municipio, la
apertura del contrato de intermediación bursátil número 100060247, con Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, fecha en la que registró su firma
junto con la de los señores Wilfrido Torres González y Alberto Torres Almeida, como tipo “A”,
es decir, individuales y como titulares de la cuenta número 100-60247. En el mismo contrato,
el C. Gonzalo Alarcón Barcena, les otorgó a estas dos personas, un mandato para actos
concretos de comercio, para que giraran instrucciones al apoderado de Interacciones, Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, para actos de intermediación en el
mercado de valores respecto de cualquier instrumento bursátil o extrabursátil, cabe destacar
que las personas a las que se les otorgó dicho mandato, en esa fecha se desempeñaban
como Secretario y Tesorero de ese Ayuntamiento, respectivamente.
3
FORMA CG. 1 A
En términos del punto V., del Proemio del contrato de intermediación bursátil numero
100060247, denominado “INSTRUCCIONES GENERALES PARA LIQUIDACIONES”, los
C.C. Gonzalo Alarcón Barcena, Wilfrido Torres González y Alberto Torres Almeida,
Presidente, Secretario y Tesorero, del Municipio de Atizapan de Zaragoza, Estado de
México, respectivamente, señalaron cuarenta (40) cuentas bancarias para liquidar sus
operaciones o para efectuar retiros. En la declaración Il), inciso e) expresamente
reconocieron que por la naturaleza de las inversiones en el mercado de valores materia del
PROCURADURIA GENERAL propio contrato, incluyendo las realizadas en acciones de sociedades de inversión, no era
DE LA posible asegurar rendimiento alguno ni garantizar tasas distintas a las que se obliguen a
REPUBLICA cubrir los emisores, estando sujetas sus inversiones a pérdidas o ganancias, en general
debido a las fluctuaciones del mercado; cualquier rendimiento que se garantice no
importando el medio se tendría por inexistente. (Anexo 8 del Expediente Técnico).
2. El once (11) de marzo de dos mil ocho (2008), se depositaron en la cuenta número 100-
60247, del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México de Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, la cantidad de $24,095,000.00
(Veinticuatro millones noventa y cinco mil pesos 00/100 M.N.), cuya fuente de financiamiento
fue tomada de catorce (14) cuentas bancarias, en la que se encontraban depositados fondos
federales del Ramo 33, denominados, Fondo para la Infraestructura Social Municipal (FISM)
de los años mil novecientos noventa y nueve (1999) y de dos mil dos (2002) a dos mil siete
(2007) y; Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de Municipios y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN) de los años dos mil uno
(2001) a dos mil siete (2007), como se señala a continuación:
3. Durante la auditoría, se detectó que también fueron transferidos a la cuenta número 100-
60247, de Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones a
nombre del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, la cantidad de
$25,905,000.00 (Veinticinco millones novecientos cinco mil pesos 00/100 M.N.), cuya fuente
de financiamiento fue tomada de seis (06) cuentas bancarias, en la que se encontraban
depositados fondos estatales y municipales que a continuación se precisan, y que no fueron
objeto de esa auditoría:
4. El doce (12) marzo de dos mil ocho (2008), con los recursos federales, estatales y
municipales transferidos el once (11) de marzo de ese mismo año, a la cuenta número 100-
PROCURADURIA GENERAL
60247 de Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones a
DE LA nombre del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, por instrucción que giró
REPUBLICA por oficio sin número el C. Alberto Torres Almeida, en su calidad de Tesorero y representante
del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, le confirmó a Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones la compra de 5,000 (Cinco mil)
títulos, serie: 2008-5-C-NF-M, con valor nominal de $10,000.00 (diez mil pesos 00/100 M.N.)
cada uno, de la emisora FTC International SPC, con un importe total de $50'000,000.00
(Cincuenta millones de pesos 00/100 M.N.) a un plazo de setecientos veintinueve (729) días,
con fecha de vencimiento al nueve (9) de marzo de dos mil diez (2010). En ese mismo
oficio, le comunicó lo siguiente:
“Por este medio declaro que conozco enteramente las características de esta
inversión, así como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto
Derivado. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el
pago por parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda
responsabilidad en este sentido a INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE
C.V., GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES, que únicamente es intermediario en
la operación.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a INTERACCIONES
CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES, sus
apoderados, funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad,
otorgándoles el finiquito más amplio que en derecho proceda.” (Anexo 10 del
Expediente Técnico).
5. El mismo doce (12) de marzo de dos mil ocho (2008), los C.C. Wilfrido Torres González y
Alberto Torres Almeida, bajo el amparo de ser los representantes legales del diverso
contrato de intermediación bursátil número 898593, a nombre del Municipio de Atizapán de
Zaragoza, signaron conjuntamente el oficio sin número de esa fecha, en el que le
instruyeron a IXE GRUPO FINANCIERO, S.A. CASA DE BOLSA S.A. DE C.V., el traspaso
de los valores depositados en este contrato a la cuenta S.D. Indeval número 1909, a nombre
de Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., para que los mismos fueran abonados a la
cuenta número 100-60247, contrato 100060247, a nombre del Municipio de Atizapán de
Zaragoza, y cuyos titulares son ellos mismos y el C. Gonzalo Alarcón Barcena. (Anexo 12
del Expediente Técnico).
6. El nueve (09) de abril de dos mil ocho (2008), el C. Alberto Torres Almeida, en
representación del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México (EL CLIENTE) y
como apoderado del mismo, celebró convenio modificatorio al contrato de intermediación
bursátil número 100060247, con el señor Martín González Gámez, representante y
apoderado de Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones
(LA CASA DE BOLSA), en el que convinieron llevar a cabo la inclusión de la siguiente
cláusula especial al contrato de intermediación bursátil antes mencionado, que a la letra
dice:
“De acuerdo a los dispuesto en el artículo 4.028.00 del reglamento Interior de la Bolsa
Mexicana de Valores, S.A. de C.V., EL CLIENTE manifiesta expresamente que cumple con
los requisitos necesarios para ser considerado como inversionista calificado y que
expresamente otorga su autorización a LA CASA DE BOLSA para celebrar operaciones con
valores listados en el Sistema Internacional de Cotizaciones, así como los descritos en el
artículo 52 de la Circular Única.”
7. El veintisiete (27) de julio de dos mil nueve (2009), de la cuenta bancaria 0164200543 de
PROCURADURIA GENERAL BBVA Bancomer, a nombre del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México
DE LA aperturada en forma específica para el manejo de los recursos federales del Fondo para la
REPUBLICA Infraestructura Social Municipal (FISM) dos mil nueve (2009), vía SPEI, se traspasó a la
cuenta número 100-60247, de Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero
Interacciones, la cantidad de $13’000,000.00 (Trece millones de pesos 00/100 M.N.), dinero
que se registró como pago, en el cheque póliza número 07E00424, de esa misma fecha,
signado por el C. Alberto Torres Almeida, y que a la letra dice: “POR ACUERDO DEL C.
PRESIDENTE MUNICIPAL AL C. TESORERO, SE SIRVA EFECTUAR EL SIGUIENTE
PAGO, ANEXANDO LOS DOCUMENTOS ORIGINALES SOPORTES DE LA PRESENTE
OPERACIÓN, CON BASE EN EL ART.48 FRACC. X DE LA LEY ORGÁNICA MUNICIPAL
DEL ESTADO DE MÉXICO, por concepto de traspaso de fondos de la cuenta 164200543 A
LA 1120, de Bancomer a Interacciones Casa de Bolsa. 100-60247.” Sin embargo, el
personal auditor, señaló en su dictamen técnico, que ese dinero, no fue utilizado para cubrir
ningún
pago, ya que en realidad el día veintiocho (28) de julio de dos mil nueve (2009), con el
dinero ya depositado en la cuenta número 100-60247 de Interacciones Casa de Bolsa, S.A.
de C.V., Grupo Financiero Interacciones, se compró en reporto, la cantidad de
$20,110,359.00 (Veinte millones ciento diez mil trescientos cincuenta y nueve pesos 00/100
M.N.); para posteriormente, el veintinueve (29) de julio de dos mil nueve (2009), retirarlos de
la cuenta
8. Los estados de cuenta/factura emitidos por Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V.,
Grupo Financiero lnteracciones, en relación al contrato de intermediación bursátil
100060247, reflejan que al treinta (30) de noviembre de dos mil nueve (2009), se tenía en la
cuenta número 100-60247, la siguiente cantidad de dinero:
Por su parte, los estados de cuenta/factura al treinta y uno (31) de diciembre de dos mil
nueve (2009), patentizan que la cantidad de $50'000,000.00 (Cincuenta millones de pesos
00/100 M.N.), invertidos en la adquisición de los 5,000 (Cinco mil) títulos del emisor FTC
International SPC, se perdió en su totalidad debido a que perdieron su precio y valor de
mercado, lo que se tradujo en una minusvalía de la inversión por la cantidad de
$49'844,444.44 (Cuarenta y nueve millones ochocientos cuarenta y cuatro mil cuatrocientos
cuarenta y cuatro pesos 44/100 M. N.), lo anterior es así, ya que con el 94.80%, del total, se
compraron los instrumentos de deuda y el 5.20%, se invirtió en reporto.
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FORMA CG. 1 A
Precio de Valor de Intereses devengados Minusvalía % de su Cartera
Mercado Mercado no cobrados
$0.0000000 $0.00 $155,555.56 $49,844,444.44 5.32
(Anexo 15 del Expediente Técnico).
10. Por oficio S.H.A./2379/2010 de fecha treinta (30) de junio del dos mil diez (2010), el
licenciado Ubaldo Castillo Rojas, Secretario del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza,
Estado de México, hizo del conocimiento a la Contralora Interna Municipal, que no se había
localizado en los archivos de esa Secretaría, el acuerdo de Cabildo por el que se hubiese
autorizado al Presidente o Tesorero Municipal de la administración dos mil seis (2006) – dos
mil nueve (2009), a realizar una inversión de $50’000,000.00 (Cincuenta millones de pesos
00/100 M.N.) en la adquisición de 5,000 (Cinco mil) títulos de los instrumentos denominados
FTC905 100309-D7, en Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero
lnteracciones. (Anexo 11 del Expediente Técnico).
11. De la comparecencia de fecha veintitrés (23) de abril de dos mil diez (2010), en la que
los CC. Jesús David Castañeda Delgado, Presidente Municipal; Mercedes Canseco Ugalde,
Tesorera Municipal y Juan Carlos Márquez Fascinetto, Director Jurídico, todos del municipio
de Atizapán de Zaragoza, declararon ante el personal de la Dirección General de Auditoría
Forense de la Auditoría Superior de la Federación, que los ex servidores públicos Gonzalo
Alarcón Bárcena, Wilfrido Torres González y Alberto Torres Almeida, Presidente; Secretario y
Tesorero del Municipio de Atizapan de Zaragoza, Estado de México, calidades que se
acreditan con la constancia de mayoría y sus respectivos nombramientos (Anexo 17 del
Expediente Técnico), quienes al momento de realizar la entrega de la administración dos
mil seis (2006) – dos mil nueve (2009), dolosamente omitieron proporcionar el contrato de
intermediación bursátil número 100060247, cuenta número 100-60247, aperturado en
Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero lnteracciones, cuenta en la que
dichos ex servidores públicos, invirtieron los recursos desviados de los fondos federales,
estatales y municipales a que se ha hecho alusión.” Sic.
7
FORMA CG. 1 A
RESULTANDO
8
FORMA CG. 1 A
la que ratificó en todas y cada una de sus partes el dictamen técnico contenido en el
oficio DGAF/DT/001/2010.
(visible a foja 42 – 44, Tomo I)
11. En noviembre diez del dos mil diez, se obtuvo la comparecencia del señor
JESÚS DAVID CASTAÑEDA DELGADO, en calidad de testigo, diligencia en la que
realizó diversas manifestaciones en relación a los hechos que motivan a la presente.
(visible a foja 81 – 85, Tomo I)
12. En noviembre diez del dos mil diez, se realizó Fe Ministerial de documento
expedido por el Instituto Federal Electoral, mediante el cual le dan constancia de
mayoría al señor JESÚS DAVID CASTAÑEDA DELGADO, como Presidente Municipal
Propietario, para el Municipio de Atizapan de Zaragoza, México.
(visible a foja 86, Tomo I)
13. En enero dieciocho del dos mil once, se recibió el oficio DGJ-(04)-
0084/2011, datado el diecisiete del enero del dos mil once, signado por la licenciada
María del Pilar Vázquez Sánchez, Directora General Jurídica de la Auditoría Superior
de la Federación, al cual corre adjunto el oficio TM/STE/3115/2010, de cuatro de
diciembre del dos mil diez.
(visible a foja 88 – 206, Tomo I)
9
FORMA CG. 1 A
14. En enero veinte del dos mil once, se realizó Fe Ministerial del contenido del
oficio TM/STE/3115/2010, mismo que provino de la Auditoría Superior de la
Federación.
(visible a foja 207 – 248, Tomo I)
15. En marzo cuatro del dos mil once, se recibió oficio DGJ-(04)-0333/2011,
datado el uno de marzo del dos mil once, signado por la licenciada María del Pilar
PROCURADURIA GENERAL
DE LA Vázquez Sánchez, Directora General Jurídica de la Auditoría Superior de la
REPUBLICA Federación.
(visible a foja 249 – 254, Tomo I)
16. En marzo siete del dos mil once, se realizó Fe Ministerial, de diversa
documentación.
(visible a foja 255 – 284, Tomo I)
17. En abril cuatro del dos mil once, se obtuvo la comparecencia de la señora
SILVIA MÁRQUEZ VELASCO, en calidad de testigo, diligencia en la que realizó
diversas manifestaciones en relación a los hechos que se investigan.
(visible a foja 288 – 292, Tomo I)
18. En mayo dieciocho del dos mil once, se recibió el oficio 203200/6911/2011,
datado el dieciséis de mayo del dos mil once, suscrito por el M. en F. Francisco
González Zozaya, Subsecretario de Gobierno del Estado de México, mediante el cual
proporciona diversa información relativa a los hechos que atiende la presente.
(visible a foja 348 – 353, Tomo I)
19. En junio dos del dos mil once, se recibió el folio 42923, de fecha treinta y
uno de mayo del dos mil once, signado por los licenciados en contabilidad Marco
Antonio Alvarado Pérez y Ernestina Valladares García, Peritos en Materia de
Contabilidad, dependientes de la Dirección General de Coordinación de Servicios
Periciales de la Procuraduría General de la República.
(visible a foja 361 – 375, Tomo I)
20. En junio veintiuno del dos mil once, se obtuvo la comparecencia del señor
COSME JESÚS ROBLES SÁNCHEZ, Apoderado Legal del Ayuntamiento de Atizapan
de Zaragoza, Estado de México en calidad de testigo, diligencia en la que realizó
diversas manifestaciones en relación a los hechos que se investigan.
(visible a foja 378 – 381, Tomo I)
21. En junio veintiuno del dos mil once, se realizó Fe Ministerial de diversa
documentación que exhibió el señor COSME JESÚS ROBLES SÁNCHEZ, Apoderado
Legal del Ayuntamiento de Atizapan de Zaragoza, Estado de México, ante la institución
del Ministerio Público.
(visible a foja 382 – 388, Tomo I)
22. En julio veintiséis del dos mil once, se recibió el folio 58879, 42923, de fecha
veinticinco de julio del dos mil once, signado por los licenciados en contabilidad Marco
Antonio Alvarado Pérez y Ernestina Valladares García, Peritos en Materia de
Contabilidad, dependientes de la Dirección General de Coordinación de Servicios
Periciales de la Procuraduría General de la República.
(visible a foja 389 – 405, Tomo I)
23. En agosto veinticuatro del dos mil once, se recibió procedente de la Unidad
Especializada en Investigación de Delitos Cometidos por Servidores Públicos y Contra
10
FORMA CG. 1 A
la Administración de Justicia, la averiguación previa
AP/PGR/UEIDCSPCAJ/FECCSPF/II/154/2010, en la Unidad de Consignaciones y
Seguimiento Procesal, de la Subprocuraduría de Investigación Especializada en Delitos
Federales, para que se proceda atendiendo al Acuerdo A/085/10, emitido por el
Procurador General de la República.
(visible a foja 406 – 408, Tomo I)
PROCURADURIA GENERAL
DE LA 24. En diciembre ocho del dos mil once, el Agente del Ministerio Público de la
REPUBLICA Federación, Titular de la Mesa 1 de la Dirección de Determinaciones Ministeriales
adscrita a la Unidad de Consignaciones y Seguimiento Procesal, de la Subprocuraduría
de Investigación Especializada en Delitos Federales, en atención a las atribuciones
conferidas en el Acuerdo A/085/10, emitido por el Procurador General de la República,
consideró que en la presente indagatoria se reúnen los extremos de los artículos 134,
168, 180 del Código Federal de Procedimientos Penales, para Ejercer Acción Penal
en contra de los señores GONZALO ALARCÓN BÁRCENA, Presidente Municipal,
WILFRIDO TORRES GONZÁLEZ, Secretario del Ayuntamiento y ALBERTO
TORRES ALMEIDA, Tesorero Municipal, todos ellos ex - servidores públicos del
Municipio de Atizapan de Zaragoza, por su probable responsabilidad en la comisión del
delito de PECULADO, ilícito previsto en el artículo 223 fracción I, (hipótesis el
servidor público que para usos ajenos distraiga de su objeto dinero,
perteneciente al organismo descentralizado, si por razón de su cargo los hubiere
recibido en administración) y sancionado en el penúltimo párrafo del mismo precepto
del Código Penal Federal; de igual forma por lo que hace al señor GONZALO
ALARCÓN BÁRCENA, Presidente Municipal, también se ejerce acción penal por el
delito de EJERCICIO INDEBIDO DEL SERVICIO PÚBLICO, ilícito previsto en el
Artículo 214 (hipótesis VI.- Teniendo obligación por razones de cargo, de
custodiar, vigilar, proteger o dar seguridad a objetos, incumpliendo su deber, en
cualquier forma propicie pérdida de objetos que se encuentren bajo su cuidado)
y sancionado en el último párrafo del mismo numeral, del Código Penal Federal.
(visible a fojas 4503-450, Tomo I)
CONSIDERANDO
CAPITULO PRIMERO
MEDIOS DE PRUEBA
II. INSPECCIÓN
11
FORMA CG. 1 A
el Municipio de Atizapán de Zaragoza, México, datada en noviembre diez del dos mil
diez.
(visible a foja 86, Tomo I)
III. PERICIALES
CUARTA.- La suma de las dos conclusiones que anteceden, asciende a la cantidad de $46
´250,000.00 (Cuarenta y Seis Millones Doscientos Cincuenta Mil Pesos 00/100 M.N.), tal
como se observa en la Cédula VII del apartado de Resultandos del presente Dictamen,
según documentación que obra en la presente averiguación Previa a la fecha de este
dictamen.
(visible a foja 389 – 405, Tomo I)
14
FORMA CG. 1 A
Fondo para la Infraestructura Social Municipal (FISM) Y EL
Fondo de aportaciones para el fortalecimiento de los
Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito
Federal (FORTAMUN-DF) para la compra de instrumentos
de deuda en el extranjero, a través del contrato de
intermediación bursátil número 100060247, celebrado con
Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero
Interacciones, correspondientes a los fondos: FORTAMUN-
DF 2001 a 2007 y FISM 1999, así como del FISM 2002 AL
PROCURADURIA GENERAL 2007.
DE LA SEGUNDA Desvío de recursos de los Fondos Federales denominados $ 13,000,000.00
REPUBLICA Fondo para la Infraestructura Social Municipal (FISM), como
consecuencia de la transferencia de fecha 27 de julio de
2009 por un monto de $ 13,000,000.00 de la cuenta número
164200543 de BBVA Bancomer correspondiente al Fondo
para la Infraestructura Social Municipal (FISM) 2009ª la
cuenta 100-60247 de Infraestructura Casa de Bolsa, S.A. de
C.V., Grupo Financiero Interacciones.
TOTAL DE DAÑOS $ 37,095,000.00
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FORMA CG. 1 A
Amparo directo 1428/52. Candelario García. 24 de abril de 1958.
Unanimidad de cuatro votos.
Amparo directo 4940/60. Aurelio Feria Pérez. 13 de octubre de 1960.
Unanimidad de cuatro votos.
Amparo directo 491/60. Manuel Arana Fernández. 27 de febrero de
1961. Unanimidad de cuatro votos.
PROCURADURIA GENERAL
DE LA Amparo directo 4536/60. Gustavo Cobos Camacho y coag. 5 de abril
REPUBLICA
de 1961. Unanimidad de cuatro votos.
Amparo directo 3749/61. Juan Archundia Carmona. 17 de noviembre de
1961. Cinco votos.
IV. TESTIMONIALES
20
FORMA CG. 1 A
extrema; el FORTAMUN, que es el programa para el fortalecimiento municipal y para la
infraestructura del municipio, dentro del cual se pueden pagar arrendamientos y parte del
gasto corriente, especificando que estos dos programas corresponden al RAMO 33, que son
participaciones federales para el desarrollo de obra pública y también para la infraestructura
del municipio; el programa HABITAT, que es un programa para obra pública; y RESCATE
DE ESPACIOS PÚBLICOS, que es un programa de SEDESOL; programa SUBSEMUN, que
es un programa destinado para seguridad pública, para equipamiento, capacitación y obra,
siempre y cuando sean para seguridad pública; programa FOPAM, que es un programa para
PROCURADURIA GENERAL la pavimentación de municipios. También existen programas de carácter estatal entre los
DE LA que se encuentran el PIE, que es un programa de inversión estatal y el PAGIM, que son
REPUBLICA proyectos productivos para obra y vialidades y CAPFCE, que es un programa para la
construcción de escuelas; existen además recursos propios del municipio, que corresponden
a ingresos diversos por pago de predial, autorización de licencias de construcción y licencias
de funcionamiento y pago de servicios diversos, que para la recepción de estos recursos
federales, primeramente deben estar presupuestados en el presupuesto de egresos de la
federación, en el cual aparece la cantidad de recursos que fueron aprobados para ser
entregados a cada uno de los estados que integran la federación, que después, los recursos
federales son reasignados a los municipios, a través de la Secretaría de Finanzas del
Estado, la cual reparte los recursos, previa su publicación en la Gaceta de Gobierno y en
atención a un plan de desarrollo que entrega cada uno de los municipios; que para el
depósito del recurso, se tiene que aperturar una cuenta bancaria, para cada programa en
particular y cada año debe ser una cuenta bancaria diferente, que una vez que han sido
aperturadas las cuentas bancarias, el municipio le informa a la Secretaría de Finanzas del
Gobierno del Estado, cual es el número de cuenta, el nombre de la institución bancaria y el
programa para el que se aperturó la cuenta y que hasta entonces, la Secretaría de Finanzas
deposita directamente el recurso en la cuenta bancaria abierta ex profeso para tal fin, que
una vez que está depositado el recurso en la cuenta bancaria, únicamente el tesorero o
tesorera y el presidente municipal, en forma mancomunada pueden disponer del recurso,
por medio de cheques que deben contener las dos firmas o través de transferencias
bancarias que deben de cumplir con los requisitos que establecen las leyes bancarias, que
las áreas usuarias remiten a la tesorería un soporte técnico y la cuantificación del costo total
de cada una de los proyectos y obras y una vez realizado lo anterior, se procede al pago
correspondiente, el cual tiene su origen en recursos federales, estatales o municipales; que
mensualmente se tiene que reportar por parte de la tesorería, el avance de las obras o
servicios en los cuales se aplicó el recurso, y este reporte se hace a la Secretaría de
Finanzas del Gobierno del Estado y al Órgano Fiscalizador Estatal: Que en relación al oficio
número DGA/DAF/167/2010, de fecha 14 de diciembre de 2010 que en este momento les es
puesto a la vista, la compareciente lo reconoce ya que fue suscrito por ella y en este
documento hace una relación de recibos de las cuentas bancarias donde se administraron
los recursos de los fondos federales y que son los únicos documentos que obran en sus
archivos, que es todo lo que tiene que manifestar en torno a la forma en que se reciben los
recursos por parte del municipio y respecto de los hechos a los que se refiere la presente
indagatoria la declarante solamente sabe que el presidente municipal, secretario y el
tesorero de la administración 2006-2009, del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado
de México, dispusieron de recursos federales correspondientes al Ayuntamiento de Atizapán
de Zaragoza para invertirlos en la Institución Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V.,
desconociendo la manera de la inversión de esos recursos federales, que solamente se tuvo
conocimiento de esta inversión, ya que se recibieron algunos estados de cuenta, en donde
referían que existía una inversión, de la cual se desconocía su existencia ya que no fue
reportada por la administración 2006-2009 y que en estos estados de cuenta se les
informaba que la inversión vencía en el mes de marzo de 2010, para lo cual se negó por
parte de la institución bancaria, todo tipo de movimiento, ya que dijeron que esto se haría
hasta la fecha de su vencimiento, por lo cual en el mes de enero o febrero del año 2010, dos
mil diez, llegó a la tesorería un estado de cuenta en donde se in forma por parte de
Interacciones Casa de Bolsa S.A. de C.V. que la cuenta bancaria se encontraba en ceros,
por lo que a través de un oficio se solicitó la información correspondiente a Interacciones,
institución que les contestó mediante un oficio que efectivamente se había perdido el dinero
de la inversión en la cuenta bancaria, toda vez que el tipo de inversión que se había
realizado, era de alto riesgo, situación que conocían los integrantes del ayuntamiento que
habían realizado este tipo de inversión, que sabe que esta inversión realizada por el ex
presidente municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, GONZALO ALARCÓN
BARCENA, el ex tesorero municipal ALBERTO TORRES ALMEIDA y el ex secretario del
ayuntamiento WILFRIDO TORRES GONZÁLEZ, esta registrado bajo el número 100060247
de Intermediación Bursatil, con Interacciones, Casa de Bolsa, S.A. de C.V. y que fue por una
cantidad de $50’000,000.00 (CINCUENTA MILLONES DE PESOS) aproximadamente. Sic.
(visible a foja 288 – 292, Tomo I)
21
FORMA CG. 1 A
- - - Que comparece ante estas oficinas de manera voluntaria, en virtud de que el declarante
PROCURADURIA GENERAL se desempeña como asesor jurídico de la Dirección General Jurídica y Consultiva del H.
DE LA Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, que para acreditar su
REPUBLICA
representatividad, el de la voz exhibe en este acto una copia certificada de la escritura que
contiene el poder general para pleitos y cobranzas que otorga el H. Ayuntamiento de
Atizapán de Zaragoza, Estado de México, entre otros, a favor del declarante, documento del
cual solicita sea agregada a la presente averiguación previa una copia, debidamente
certificada, previo cotejo con la copia certificada que el declarante exhibe, de la cual solicita
su devolución, por serle de utilidad en otro tipo de asuntos, que una vez que el
compareciente ha acreditado su personalidad y representatividad, en este acto y a nombre
del Ayuntamiento Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, hace suya la
denuncia a la que se refiere la presente indagatoria, ratificando su contenido, lo anterior, en
virtud de que desde la fecha en que se denunciaron los hechos, el declarante ya estaba
enterado de esta denuncia, exponiendo que para realizar la desviación de recursos por parte
de los ahora probables responsables GONZALO ALARCÓN BARCENA, Ex presidente
Municipal de Atizapán de Zaragoza, WILFRIDO TORRES GONZÁLEZ, Ex secretario
Municipal del mismo ayuntamiento y ALBERTO TORRES ALMEIDA, Ex tesorero municipal
del Ayuntamiento mencionado, los cuales utilizaron tanto recursos federales, estatales y
municipales, formulando su denuncia por lo que hace a los recursos estatales y municipales
que fueron desviados, ya que estos recursos pertenecían al patrimonio de su representada.
(visible a foja 378 – 381, Tomo I)
DOCUMENTALES
23
FORMA CG. 1 A
10. Con el ANEXO SEIS, que contiene el original del acuse de la Orden de
Auditoría número AECF/0576/2010, de fecha primero de junio de dos mil diez.
(visible a foja 160 – 161, Anexo II, Tomo I)
14. Con el ANEXO DIEZ, que contiene la carta de instrucción de fecha doce
PROCURADURIA GENERAL
DE LA de marzo de dos mil ocho, suscrita por Alberto Torres Almeida, Tesorero Municipal de
REPUBLICA Atizapán de Zaragoza y dirigida a Interacciones Casa de Bolsa S.A. de C.V., Grupo
Financiero Interacciones
(visible a foja 311 – 313, Anexo II, Tomo I)
15. Con el ANEXO ONCE, que contiene copia certificada del oficio
S.H.A./2379/2010 datado en treinta junio de dos mil diez, emitido por el Secretario
del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, en el que se especifica que no se
localizó en los archivos de la Secretaría, el Acuerdo de Cabildo que haya autorizado al
Presidente o Tesorero Municipal de la administración 2006-2009 dos mil seis-dos mil
nueve, a realizar una inversión de $50,000,000.00 (Cincuenta millones de pesos
00/100 M.N.).
(visible a foja 314, Anexo II, Tomo I)
16. Con el ANEXO DOCE, que contiene la copia certificada del oficio sin
número de fecha doce de marzo de dos mil ocho, suscrita por el Contador Público
Alberto Torres Almeida, Tesorero Municipal del Honorable Ayuntamiento de Atizapán de
Zaragoza y dirigido a IXE grupo Financiero S.A. de C.V.
(visible a foja 315, Anexo II, Tomo I)
17. Con el ANEXO TRECE, que contiene la Cédula sumaria del traspaso de
recursos de la cuenta bancaria 164200543 de BBVA Bancomer, correspondiente al
Fondo de Infraestructura Social Municipal 2009 dos mil nueve y su soporte documental.
(visible a foja 316 – 329, Anexo II, Tomo I)
22. Con el ANEXO DIECIOCHO, con la copia certificada del concentrado que
contiene los datos de los servidores públicos identificados por el cargo, registro federal
de contribuyentes, domicilio y teléfono.
(visible a foja 409, Anexo II, Tomo I)
CAPITULO SEGUNDO
CUERPO DEL DELITO
28
FORMA CG. 1 A
La Institución del Ministerio Público toma como base el cuerpo del delito
(ELEMENTOS DEL TIPO PENAL Y ANTIJURICIDAD) así como el conjunto de
elementos materiales que constituyen el hecho delictuoso, a fin de declarar en forma y
términos que la ley establece que el hecho ejecutado es delito. Por lo tanto, se expone
PROCURADURIA GENERAL
DE LA lo siguiente:
REPUBLICA
I. JUICIO DE TIPICIDAD.
29
FORMA CG. 1 A
previstos en el Ramo 33 del Presupuesto de Egresos de la Federación, denominado
“Aportaciones Federales para Entidades Federativas y Municipios”, destacando el
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal (FORTAMUN-DF), y el Fondo para la
Infraestructura Social Municipal (FISM), pues debemos recordar que los Estados,
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
Municipios y Ayuntamientos en atención a la necesidad de lograr mayor eficacia para la
sociedad, se les atribuye libertad y facultades para gobernarse a sí mismos, a través
de sus propios órganos, así como para autoregularse, es decir, aprobar las normas que
habrán de regir a su interior, lo que se traduce necesariamente en la aprobación y
emisión de su propia legislación, así como en la creación de sus propios órganos de
gobierno, sin que ello signifique su disgregación de la estructura Federal, ya que se
deben conducir en un marco de principios y reglas predeterminadas por el propio
Estado - Nación, y parte de su patrimonio es proporcionado por el Gobierno Federal.
Competencia 16/2001. Suscitada entre los Jueces Octavo Penal del Distrito
Federal y Octavo de Distrito de Procesos Penales Federales en el Distrito
Federal. 16 de abril de 2001. Unanimidad de votos. Ponente: Emma Meza
Fonseca. Secretario: Luis Fernando Lozano Soriano.
32
FORMA CG. 1 A
I.- Todo servidor público que para usos propios o ajenos distraiga de su
objeto dinero, valores, fincas o cualquier otra cosa perteneciente al Estado,
al organismo descentralizado o a un particular, si por razón de su cargo los
hubiere recibido en administración, en depósito o por otra causa…”
a). Copia del oficio datado en marzo doce del dos mil seis, dirigido a IXE GRUPO
FINANCIERO, S.A., CASA DE BOLSA S.A. de C.V., firmado por el contador público
ALBERTO TORRES ALMEIDA, Tesorero Municipal, y licenciado Wilfrido Torres
González, Secretario del H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado de México.
(visible a foja 49, Anexo II, Tomo I)
35
FORMA CG. 1 A
México, para el periodo de gobierno 2006 – 2009, dicho documento fue firmado por el
señor Wilfrido Torres González, Secretario del H. Ayuntamiento de Atizapán de
Zaragoza, Estado de México.
(visible a foja 407, Anexo II, Tomo I)
PROCURADURIA GENERAL
DE LA d). Copia certificada de la Certificación de Cabildo, contenida en el documento
REPUBLICA
S.H.A./CAB./CERT.003/2006-II, datada el dieciocho de agosto del dos mil seis, misma
que está firmada por el señor Wilfrido Torres González, Secretario del H. Ayuntamiento
de Atizapán de Zaragoza, Estado de México.
(visible a foja 408, Anexo II, Tomo I)
b). Copia del oficio datado en marzo doce del dos mil seis, dirigido a IXE GRUPO
FINANCIERO, S.A., CASA DE BOLSA S.A. de C.V., firmado por el contador público
ALBERTO TORRES ALMEIDA, Tesorero Municipal, y licenciado Wilfrido Torres
González, Secretario del H. Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado de México.
(visible a foja 49, Anexo II, Tomo I)
36
FORMA CG. 1 A
ALBERTO TORRES ALMEIDA, Tesorero Municipal del H. Ayuntamiento de Atizapán de
Zaragoza, Estado de México, durante el periodo de gobierno 2006 – 2009.
(visible a foja 408, Anexo II, Tomo I)
37
FORMA CG. 1 A
V. Castro y Castro, Humberto Román Palacios, José de Jesús Gudiño
Pelayo Juan N. Silva Meza y Olga Sánchez Cordero de García Villegas.
39
FORMA CG. 1 A
candidato; es de notarse que el ayuntamiento, es entendido como el órgano de
gobierno o administración local de un municipio, que tiene como finalidad el orientar y
velar por los interese de la población en general, para satisfacer los requerimientos de
la misma.
En el presente asunto, el sujeto pasivo es el Estado, materializado por el
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, ente jurídico y de
representación popular, en el que diversos servidores públicos (Gonzalo Bárcena
Alarcón, Presidente Municipal, Alberto Torres Almeida, Tesorero y Wilfrido Torres
González, Secretario), desplegaron conductas tendientes a llevar a cabo la distracción
de recursos pertenecientes a ese Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de
México, pues primeramente realizaron actos preparatorios, la primera y más importante
el cinco de marzo de dos mil ocho, cuando el señor Alarcón Barcena, celebró en
representación del Municipio, la apertura del contrato de intermediación bursátil
número 100060247, con la institución financiera Interacciones Casa de Bolsa,
S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, en dicho acto jurídico – contractual,
registró su firma y la de los señores Wilfrido Torres González, Secretario del
Ayuntamiento y Alberto Torres Almeida, Tesorero del Ayuntamiento, como tipo “A”,
es decir, individuales y como titulares de la cuenta número 100-60247; en ese
mismo contrato, Alarcón Barcena, les otorgó a estas dos personas, un mandato
para actos concretos de comercio, para que giraran instrucciones al apoderado de
Interacciones, Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, para
actos de intermediación en el mercado de valores respecto de cualquier
instrumento bursátil o extrabursátil.
Así pues la distracción de los recursos se llevo a cabo en varios momentos, pero
en un mismo día, siendo que el día once de marzo de dos mil ocho, el Municipio de
Atizapán de Zaragoza, Estado de México, depositó la cantidad de $24,095,000.00
(VEINTICUATRO MILLONES NOVENTA Y CINCO MIL PESOS 00/100 M.N.), a la
cuenta número 100-60247, cuyo titular es la institución denominada Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, siendo la fuente de
financiamiento catorce cuentas bancarias, en la que se encontraban depositados
fondos federales del Ramo 33, denominados, FONDO PARA LA
INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL (FISM) y FONDO DE APORTACIONES
PARA EL FORTALECIMIENTO DE MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES
TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN), como se señala a
continuación:
40
FORMA CG. 1 A
PROCURADURIA GENERAL 11/03/2008 519670253 Banorte FORTAMUN-DF 2003 $890,000.00
DE LA
REPUBLICA 11/03/2008 506095397 Banorte FISM 2006 $7,550,000.00
Banco
11/03/2008 300056391 FORTAMUN-DF 2002 $30,000.00
Interacciones
Banco
11/03/2008 300056383 FISM 2002 $210,000.00
Interacciones
11/03/2008 519670262 Banorte FISM 2003 $960,000.00
11/03/2008 519670271 Banorte FISM 2005 $950,000.00
627825917
11/03/2008 Banamex FORTAMUN-DF 2006 $100,000.00
8
BBVA
11/03/2008 152774933 FISM 1999 $560,000.00
Bancomer
BBVA
11/03/2008 152775115 FISM 2004 $1,320,000.00
Bancomer
BBVA
11/03/2008 152775077 FORTAMUN-DF 2005 $6,730,000.00
Bancomer
BBVA
11/03/2008 152775077 FORTAMUN-DF 2005 $40,000.00
Bancomer
BBVA
11/03/2008 152775166 FORTAMUN-DF 2004 $1,070,000.00
Bancomer
BBVA
11/03/2008 154644387 FORTAMUN-DF 2007 $3,500,000.00
Bancomer
BBVA
11/03/2008 154664434 FISM 2007 $55,000.00
Bancomer
Monto Total de Recursos Federales $24,095,000.00
41
FORMA CG. 1 A
Caminos rurales y 10. Infraestructura productiva rural; siendo el caso que al jugar el
dinero en las Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero
Interacciones, queda más que probado que el destino de los fondos públicos federales
contemplados en el ramo 33, fueron utilizados para fines distintos a los determinados
por la norma.
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
Por lo anterior, mencionaremos el supuesto normativo, contenido en el Manual de
Operación de los Fondos para la Infraestructura Social Municipal y de Aportaciones
para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del
Distrito Federal para los Ejercicios Fiscales del Año 2007 al 2009, de entre lo que
destaca lo siguiente:
Conforme a los dispuesto por el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal, los municipios
atendiendo a la normatividad estatal vigente, destinaran los recursos del FISM,
exclusivamente al financiamiento de obras, acciones sociales básicas y a inversiones que
beneficien directamente a sectores de su población que se encuentren en condiciones de
rezago social o de pobreza extrema, es decir, localidades de muy alto y alto índice de
marginación urbana y rural; en los siguientes rubros:
Agua potable;
Alcantarillado;
Drenaje y letrinas;
Urbanización municipal;
Electrificación rural y de colonias pobres;
Infraestructura básica de salud;
Infraestructura básica educativa (considerando únicamente hasta nivel de secundaria);
Mejoramiento de vivienda;
Caminos rurales e infraestructura productiva rural;
Para el financiamiento de obras que por su magnitud o programación de entrega y pago,
requieran la aplicación anticipada de recursos, los Ayuntamientos podrán contratar
financiamiento ante las instituciones de banca múltiple o de desarrollo, pudiendo cubrir las
amortizaciones del capital con recursos de este fondo, sin que dichos recursos puedan
afectar en garantía o gravarse. Para determinar la contratación del financiamiento antes
referido, se deberá dar cumplimiento a los requisitos del artículo 50 de la Ley de
Coordinación Fiscal y no podrán destinar más del 25% del total de los recursos que
anualmente se les asigne, así mismo por el Código financiero del -Estado de México y
Municipios.
Los recursos que con cargo a este fondo reciban los municipios, se destinarán según lo
señalado en el artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal exclusivamente a la satisfacción
42
FORMA CG. 1 A
de sus requerimientos, dando atención prioritaria a sus obligaciones financieras y a las
necesidades directamente vinculadas a la seguridad pública de sus habitantes, se aplicaran
preferentemente en el siguiente orden.
l. Saneamiento financiero;
Pago de pasivos de ejercicios anteriores;
Agua en bloque;
PROCURADURIA GENERAL Energía Eléctrica;
DE LA
REPUBLICA
Las aportaciones a que se refiere el artículo 34 de la Ley de Seguridad Social para los
Servidores Públicos del Estado de México y Municipios;
Pago o amortización de obligaciones directas, indirectas o contingentes, relativas a la
contratación de créditos, empréstitos o préstamos derivados de la suscripción o emisión de
títulos de crédito; y
Los derivados de la celebración de actos que impliquen endeudamiento con obligaciones a
plazos y de exigibilidad contingente, excepto Resoluciones Judiciales, Laudos y otras
Resoluciones Administrativas.
lll. Infraestructura
Aportaciones de obra de carácter regional incluídas en el Plan de Desarrollo Municipal; y
Pago de Obligaciones derivadas de la contratación o arrendamiento del suministro de bienes
relacionados con la obra y servicios públicos municipales.
Para dar prioridad a las acciones que se determine efectuar en materia de Protección Civil y
Bomberos, se sugiere contar con la participación del Consejo Municipal de Protección Civil.
En el caso de las aportaciones que con cargo a este fondo reciban los municipios, contarán,
para su aplicación, con el respectivo acuerdo de cabildo.
43
FORMA CG. 1 A
Es responsabilidad del ayuntamiento mantener un estricto control de los recursos liberados
de los Fondos y de la documentación comprobatoria del gasto, así como de las aportaciones
comunitarias.
Será también responsabilidad del ayuntamiento proveer lo necesario a fin de que los
recursos transferidos sean devengados a más tardar el 31 de diciembre del ejercicio fiscal
para el cual son autorizados.
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
Los ayuntamientos remitirán a la DGPyGP dentro de los veinte días hábiles siguientes al
cierre del ejercicio de que se trate, un reporte detallado de los recursos que se encuentren
devengados y aquellos no devengados al 31 de diciembre.”
Es de destacarse el actuar doloso de los activos del delito, pues de igual forma el
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, a través del Presidente
Municipal, Tesorero y Secretario respectivamente, realizó el depósito por la cantidad de
$25,905,000.00 (VEINTICINCO MILLONES NOVECIENTOS CINCO MIL PESOS
00/100 M.N.), a la cuenta número 100-60247, cuyo titular es la institución denominada
Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, cuya
fuente de financiamiento fue tomada de seis cuentas bancarias, en las que se
encontraban depositados fondos estatales y municipales que a continuación se
precisan:
Así el doce marzo de dos mil ocho, la institución financiera Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, con los recursos federales,
estatales y municipales antes señalados, propiedad del Municipio de Atizapán de
Zaragoza, Estado de México, realizaron la compra de 5,000 (Cinco mil) títulos, serie:
2008-5-C-NF-M, con valor nominal de $10,000.00 (DIEZ MIL PESOS 00/100 M.N.)
cada uno, siendo la emisora FTC International SPC, con un importe total de
$50'000,000.00 (CINCUENTA MILLONES DE PESOS 00/100 M.N.) a un plazo de
setecientos veintinueve (729) días, con fecha de vencimiento al nueve de marzo de dos
mil diez, dicha operación fue autorizada mediante oficio sin número, signado por el
señor Alberto Torres Almeida, Tesorero y representante del Municipio de Atizapán de
Zaragoza, Estado de México, con lo que se demuestra que los activos, tenían pleno
conocimiento del hecho delictivo en el que estaban participando, y que con dichas
acciones ponían en peligro el patrimonio del municipio.
Posteriormente el veintisiete de julio de dos mil nueve, vía SPEI, se realizó traspasó a
la cuenta número 100-60247, de Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo
Financiero Interacciones, por la cantidad de $13’000,000.00 (TRECE MILLONES DE
PESOS 00/100 M.N.), de la cuenta bancaria 0164200543 de BBVA Bancomer, cuyo
titular es el Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, la cual se aperturó
para el manejo de los recursos federales, relativos a los programas Fondo para la
Infraestructura Social Municipal (FISM), siendo el caso que dicha operación, se
registró como pago, sustentado en el cheque póliza número 07E00424, de julio
veintisiete del dos mil nueve, signado por el Alberto Torres Almeida (Tesorero), mismo
que reza: “POR ACUERDO DEL C. PRESIDENTE MUNICIPAL AL C. TESORERO, SE
SIRVA EFECTUAR EL SIGUIENTE PAGO, ANEXANDO LOS DOCUMENTOS
ORIGINALES SOPORTES DE LA PRESENTE OPERACIÓN, CON BASE EN EL
ARTÍCULO 48 FRACCIÓN X DE LA LEY ORGÁNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE
MÉXICO, por concepto de traspaso de fondos de la cuenta 164200543 A LA 1120, de
45
FORMA CG. 1 A
Bancomer a Interacciones Casa de Bolsa. 100-60247”; siendo el caso, que derivado de
la auditoría número 675 de tipo Forense, denominada “Aplicación de los recursos
correspondientes al Ramo 33 y sus remanentes”, en el dictamen técnico, se determinó
que ese dinero, no fue utilizado para cubrir ningún pago, ya que en realidad el día
veintiocho de julio de dos mil nueve, con el dinero depositado en la cuenta número
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
100-60247 de Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero
Interacciones, se compraron en reporto, la cantidad de $20,110,359.00 (VEINTE
MILLONES CIENTO DIEZ MIL TRESCIENTOS CINCUENTA Y NUEVE PESOS 00/100
M.N.); para posteriormente, el veintinueve de julio de dos mil nueve, realizar el retiró
vía SPEI de la cantidad de $16’000,000.00 (DIECISÉIS MILLONES DE PESOS 00/100
M.N.), a favor de la cuenta número 406094 del Banco Scotiabank Inverlat S.A., cuyo
titular es el Municipio de Atizapan de Zaragoza, en la que se administran recursos
municipales.
2. Con los diversos oficios signados por los señores Alberto Torres
Almeida, Tesorero del Ayuntamiento, su asesor jurídico, y Wilfrido Torres
González, Secretario del Ayuntamiento, dirigidos a INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES, documentos en los
que se describen las operaciones bursátiles que realizaban tanto el tesorero su asesor
jurídico y el secretario, con los dineros pertenecientes al municipio en la Casa de
Bolsa.
(visible a fojas 1 – 52, Anexo I, Tomo I)
46
FORMA CG. 1 A
5. Con el Convenio Modificatorio al original del Contrato de Intermediación
Bursátil, número 100060247, celebrado entre INTERACCIONES CASA DE BOLSA,
S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES “LA CASA DE BOLSA” y el
MUNICIPIO DE ATIZAPÁN DE ZARAGOZA, documento con el que se acredita la
relación contractual entre ambas instituciones, y las atribuciones y facultades que tenía
el señor Alberto Torres Almeida, Tesorero del Ayuntamiento, pues, él fue quien celebro
este acto jurídico.
PROCURADURIA GENERAL
DE LA (visible a fojas 121 – 130, Anexo II, Tomo II)
REPUBLICA
6. Con el Oficio de quince de junio del dos mil diez, suscrito por el señor
Raúl Garduño Vergara, Director General, en INTERACCIONES CASA DE BOLSA,
S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES S.C.”, al que se adjunto en
copia debidamente certificada, lo siguiente:
Carta de Instrucción de veintiséis de marzo del dos mil ocho, suscrita por el
contador público Alberto Torres Almeida en su calidad de tesorero
municipal, en la que se instruye la dispersión de $130´000,000.00, a
diversas cuentas de ese ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado de
México, enviada por correo electrónico.
Carta de instrucción de ocho de abril del dos mil ocho, suscrita por el
contador público Alberto Torres Almeida en su calidad de tesorero
municipal, en la que se instruye la dispersión de $200,000.00, a la cuenta
0152775077, en BBVA BANCOMER, S.A., a nombre diversas cuentas de
ese ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, enviada por
correo electrónico.
Documentos con los que se acredita el dominio funcional que tenían los
servidores públicos (contador público Alberto Torres Almeida en su calidad de tesorero
municipal), respecto de la disposición del patrimonio (dineros) del Municipio de
Atizapán de Zaragoza, en las diversas operaciones celebradas con la institución
denominada INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO
FINANCIERO INTERACCIONES S.C.
(visible a fojas 166 – 218, Anexo II, Tomo II)
10. Con el oficio de doce de marzo del dos mil ocho, signado por el
contador público Alberto Torres Almeida, Tesorero Municipal en Atizapán de
Zaragoza, Estado de México, dirigido a INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A.
DE C.V., GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES S.C., documental con la que se
demuestra una operación financiera, como lo es la compra de:
Documento con el que se demuestra la operación indebida que realizó por el contador
público Alberto Torres Almeida, Tesorero Municipal en Atizapán de Zaragoza, Estado de
México, con la institución financiera INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE
C.V., GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES S.C., con los dineros del municipio que
representaba.
(visible a fojas 311 – 313, Anexo II, Tomo II)
11. Con el oficio de doce de marzo del dos mil ocho, signado por el
contador público Alberto Torres Almeida, Tesorero Municipal y el licenciado
Wilfrido Torres González, Secretario del Municipio de Atizapán de Zaragoza,
Estado de México, dirigido a IXE GRUPO FINANCIERO, S.A., CASA DE BOLSA,
S.A. DE C.V., documental en la que señala:
(…) solicito que los valores de mi propiedad depositados en el contrato arriba citado y que a
continuación detallado, sean traspasados a la cuenta de la S.D. Indeval número 1909 a
nombre de Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., para que los mismos sean abonados
en la cuenta número 100060247 de la que soy titular con dicho intermediario. (…)
48
FORMA CG. 1 A
Documento con el que se demuestra la operación indebida que realizó por el contador
público Alberto Torres Almeida, Tesorero Municipal y el licenciado Wilfrido Torres
González, Secretario del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, con la
Institución Financiera Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero
Interacciones S.C., con los dineros del municipio que representaba.
(visible a fojas 315, Anexo II, Tomo II)
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA 12. Con el Informe de Auditoría Especial de Cumplimiento Financiero,
conjunto de documentos mediante los cuales quedo al descubierto los movimientos
financieros indebidos que realizaron los servidores públicos identificados como
probables responsables.
(visible a fojas 316 - 329, Anexo II, Tomo II)
49
FORMA CG. 1 A
PRIMERA. El importe de la afectación económica sufrida por el Ayuntamiento Municipal de
Atizapán de Zaragoza, Estado de México, derivado del Contrato de Intermediación Bursátil
100060247, de fecha 05 de marzo de 2008 celebrado con Interacciones Casa de Bolsa, S.A.
de C.V., Grupo Financiero Interacciones, respecto a los recursos provenientes de Fondos
Federales, asciende a la cantidad de $24´095,000.00 (Veinticuatro Millones Noventa y Cinco
Mil Pesos 00/100 M.N.), tal como se conserva en la Cédula I del apartado de Resultados del
presente Dictamen, según documentación que obra en la presente Averiguación Previa a la
fecha de este dictamen.
PROCURADURIA GENERAL
DE LA SEGUNDA. El Importe de los Recursos de Fondos Federales, transferidos el 27 de julio de
REPUBLICA 2009, de la cuenta número 164200543 de BBVA Bancomer a la cuenta número 100-60247
de Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V. Grupo Financiero Interacciones, asciende a la
cantidad de $ 13´000,000.00 (Trece millones de Pesos 00/100 M.N.), mismos que de
conformidad con el estado de cuenta bancario número 100-60247 de Interacciones,
asciende a la cantidad de $ 13´000,000.00 (Trece millones de Pesos 00/100 M.N.),mismos
que de conformidad con el estado de cuenta bancario número 100-60247 de Interacciones
Casa de Bolsa, S.A. de C.V. Grupo Financiero Interacciones, fueron transferidos vía SPEI el
29 de julio de 2009 a la cuenta bancaria número 044180001090406094, del Banco
Scotiabank Inverlat, S.A., a nombre del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de
México, por un monto de $ 16´000,000.00 (Dieciséis millones de pesos 00/100 M.N.), tal
como se observa en la Cédula II del apartado de Resultados del presente Dictamen, según
documentación que obra en la presente Averiguación Previa a la fecha de este dictamen.
(visible a foja 361 – 375, Tomo I)
CUARTA.- La suma de las dos conclusiones que anteceden, asciende a la cantidad de $46
´250,000.00 (Cuarenta y Seis Millones Doscientos Cincuenta Mil Pesos 00/100 M.N.), tal
como se observa en la Cédula VII del apartado de Resultandos del presente Dictamen,
según documentación que obra en la presente averiguación Previa a la fecha de este
dictamen.
(visible a foja 389 – 405, Tomo I)
50
FORMA CG. 1 A
17. Con la comparecencia del señor JUAN CARLOS MÁRQUEZ
FASCINETTO, en calidad de testigo, datada en octubre veintinueve del dos mil diez,
diligencia en la que realizó diversas manifestaciones en relación a los hechos que
motivan a la presente, entre lo que destaca:
Atesto rendido por la persona que recibió la hacienda pública y quien advirtió la falta de
los recursos y la malversación que se hizo de ellos, donde los responsables son los
servidores públicos Gonzalo Bárcena Alarcón, Presidente Municipal, Alberto Torres
Almeida, Tesorero y Wilfrido Torres González, Secretario, todos ellos del Municipio de
Atizapán de Zaragoza, Estado de México.
53
FORMA CG. 1 A
cual obra a fojas siete a diez del anexo 2 tomo I de la presente averiguación previa el
compareciente ratifica su contenido por que en ella obran asentados hechos ciertos que son
de su conocimiento, asimismo reconoce como suya la firma que obra plasmada en la parte
media de la foja diez, por ser estampada de su puño y letra y ser la que utiliza en todos sus
asuntos públicos y privados y en relación a los hechos que se investigan manifiesta: Que en
fecha dieciocho de agosto del año dos mil nueve, el declarante asumió el cargo de
Presidente Municipal de Atizapán de Zaragoza Estado de México, cargo para el cual fue
electo para el trienio 2009-2012, situación que acredita en este acto exhibiendo copia
PROCURADURIA GENERAL certificada de su constancia de mayoría otorgada a su nombre por el Instituto Electoral del
DE LA Estado de México, solicitando sea anexada a la presente averiguación previa. Meses
REPUBLICA después, por comentario de la entonces Tesorera Municipal, Mercedes Canseco Ugalde,
informa al declarante sobre un estado de cuenta que había llegado a las oficinas de la
Tesorería, relativo a una inversión por la cantidad aproximada de $50,000,000.00 (cincuenta
millones de pesos 00/100 M.N.), sin recordar la cantidad exacta por no contar en este
momento con el estado de cuenta, por lo que el declarante le solicitó a la Tesorera que
investigara de qué tipo de recurso se trataba y el tipo de inversión, y en caso de que fuera
posible, se pudiera recuperar dicha inversión, al respecto se solicitó la información a la
institución de crédito Interacciones Casa de Bolsa S.A., misma que fue proporcionada por
dicha institución financiera y toda vez que de un mes a otro desaparecen los recursos,
informándoles Interacciones Casa de Bolsa S.A., que dichos recursos se habían invertido a
alto riesgo, por lo cual se perdió el recurso y el declarante le hace del conocimiento a la
Auditoria Superior de la Federación y del Órgano Superior de Fiscalización del Estado de
México estos hechos, elaborándose un acta Circunstanciada Administrativa, a efecto de que
se tomen las medidas correspondientes en el ámbito de las atribuciones de estas
dependencias, siendo todo lo que tiene que manifestar; por lo que a preguntas formuladas
por esta Representación Social de la Federación respondió: A LA PRIMERA.- ¿Qué diga el
compareciente el cargo que desempeñaba en la fecha en la que se descubrió la probable
desviación de recursos, en agravio del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado de
México?. RESPUESTA.- Presidente Municipal del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza
Estado de México. A LA SEGUNDA.- ¿Qué diga el compareciente quien fue la persona o
servidor público que le informó del posible desvío de recursos en agravio del Ayuntamiento
Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México. RESPUESTA.- Fue la señora
Mercedes Canseco Ugalde, quien en ese tiempo era la Tesorera Municipal de Atizapán de
Zaragoza Estado de México. A LA TERCERA.- ¿Qué diga el compareciente cuales son las
funciones y atribuciones que tiene conferidas con el cargo de Presidente Municipal de
Atizapán de Zaragoza, Estado de México?. RESPUESTA.- Administrar los recursos
Federales, Estatales y Municipales para el mejoramiento del Municipio de Atizapán de
Zaragoza Estado de México; cubrir las demandas de los habitantes del Municipio de
Atizapán de Zaragoza Estado de México para mejorar su calidad de vida. A LA CUARTA.-
¿Qué diga el compareciente cual es la normatividad en la que se fundamenta el actuar del
Presidente Municipal? RESPUESTA.- La Ley Orgánica Municipal en sus artículos 48, 49 y
50, entre otros. A LA QUINTA.- ¿Qué diga el compareciente cuáles fueron las medidas que
tomó en cuanto se enteró de que existía una posible desviación de recursos en agravio del
Ayuntamiento Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México? RESPUESTA.- Se
levantó un Acta Administrativa a través de la cual se puso en conocimiento de estos hechos
a la Auditoria Superior de la Federación y al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de
México, para que se tomaran las medidas correspondientes en el ámbito de la competencia
de estas entidades. A LA SEXTA.- ¿Qué diga el compareciente si fue enterado del monto al
cual ascendía la desviación de recursos en agravio del Ayuntamiento Municipal de Atizapán
de Zaragoza, Estado de México? RESPUESTA.- Que fue una cantidad aproximada de
$50,000.000.00 (cincuenta millones de pesos 00/100 M.N.). A LA SEPTIMA.- ¿Qué diga el
compareciente si sabe, o fue enterado quien o quienes fueron los que realizaron esta
posible desviación de recursos en agravio del Ayuntamiento Municipal de Atizapán de
Zaragoza, Estado de México. RESPUESTA.- Hasta donde tiene conocimiento fueron, el
anterior Presidente Municipal del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza de nombre
Gonzalo Alarcón Barcena, el anterior secretario del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza
Wilfrido Torres González y el anterior Tesorero Municipal de Atizapán de Zaragoza Alberto
Torres Almeida, quienes ocuparon dichos cargos en la administración municipal 2006-2009.
A LA OCTAVA.- ¿Qué diga el compareciente si sabe la procedencia de los recursos que
fueron desviados en agravio del Ayuntamiento Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado
de México? RESPUESTA.- Recursos Federales y Estatales. Sic.
(visible a foja 81 – 85, Tomo I)
55
FORMA CG. 1 A
conocimiento de esta inversión, ya que se recibieron algunos estados de cuenta, en donde
referían que existía una inversión, de la cual se desconocía su existencia ya que no fue
reportada por la administración 2006-2009 y que en estos estados de cuenta se les
informaba que la inversión vencía en el mes de marzo de 2010, para lo cual se negó por
parte de la institución bancaria, todo tipo de movimiento, ya que dijeron que esto se haría
hasta la fecha de su vencimiento, por lo cual en el mes de enero o febrero del año 2010, dos
mil diez, llegó a la tesorería un estado de cuenta en donde se in forma por parte de
Interacciones Casa de Bolsa S.A. de C.V. que la cuenta bancaria se encontraba en ceros,
PROCURADURIA GENERAL por lo que a través de un oficio se solicitó la información correspondiente a Interacciones,
DE LA institución que les contestó mediante un oficio que efectivamente se había perdido el dinero
REPUBLICA de la inversión en la cuenta bancaria, toda vez que el tipo de inversión que se había
realizado, era de alto riesgo, situación que conocían los integrantes del ayuntamiento que
habían realizado este tipo de inversión, que sabe que esta inversión realizada por el ex
presidente municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, GONZALO ALARCÓN
BARCENA, el ex tesorero municipal ALBERTO TORRES ALMEIDA y el ex secretario del
ayuntamiento WILFRIDO TORRES GONZÁLEZ, esta registrado bajo el número 100060247
de Intermediación Bursatil, con Interacciones, Casa de Bolsa, S.A. de C.V. y que fue por una
cantidad de $50’000,000.00 (CINCUENTA MILLONES DE PESOS) aproximadamente. Sic.
(visible a foja 288 – 292, Tomo I)
De tal manera que, al haberse observado una operación financiera realizada con la
institución denominada Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., bajo el Contrato
100060247, por la cantidad de $50’000,000.00 (CINCUENTA MILLONES DE PESOS),
queda evidenciado el dolo con el que actuaron los servidores públicos Gonzalo
Bárcena Alarcón, Presidente Municipal, Alberto Torres Almeida, Tesorero y Wilfrido
Torres González, Secretario, todos ellos del Municipio de Atizapán de Zaragoza,
Estado de México, pues no les era permisible el que pusieran en riesgo el patrimonio
del municipio que representaban, ya que era sabido por todos ellos, que las
operaciones realizadas con Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., podían
lesionar de gran manera le Municipio, y lo que sucedió, pues dicha inversión la
perdieron, por ello es inconcuso que las conductas atribuidas a los servidores públicos
señalados como probables responsables deriva en un actuar positivo, pues su
conductas se adecuan a la perfección a la descripción típica contenida en el ordinal
223 fracción I, del Código Penal Federal, toda vez que ese dinero, tenía como destino
diversos programas sociales, y no ser jugado en la Bolsa de Valores, con lo que queda
evidenciado el desvió de recursos que alude el tipo penal en estudio.
Documentos con los cuales se acredita que los recursos económicos eran
públicos, tanto federales como municipales y/o estatales, mismos que los sujetos
activos dispusieron para la realización de inversiones de riesgo, sin contar una norma
56
FORMA CG. 1 A
permisible para su actuar; probanzas a las cuales debe otorgárseles pleno valor
probatorio en términos del ordinal 280 del Código Federal de Procedimientos Penales.
Entonces, la Ley Orgánica Municipal del Estado de México, señala las diversas
atribuciones y facultades para los integrantes del Ayuntamiento de Atizapán de
Zaragoza, Estado de México, es así, que destaca que los dineros del Ayuntamiento de
57
FORMA CG. 1 A
Atizapán de Zaragoza, Estado de México, atendiendo a la normatividad en comento,
señalan que la hacienda pública la recibe el Tesorero, pero también cierto es, que el
Presidente Municipal atendiendo a la envergadura de su encargo, recibe el municipio,
entendido como un todo, del cual dará cuenta de esa administración, en virtud, que la
naturaleza de su encargo es de elección popular, teniendo la obligación con la
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
ciudadanía de llevar a cabo una correcta administración pública. Para dicho fin, se
conforma el ayuntamiento, con el que delegan diversas facultades a los distintos
integrantes de ese ayuntamiento, que automáticamente se convierten en co-
administradores, específicamente de los dineros del Municipio, pues por lo que hace a
este último, es la máxima autoridad en ese demarcación política, así pues, dichos
servidores públicos son quienes reciben en administración directa los dineros
pertenecientes al Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México,
atendiendo a la asignación de recursos tanto Estatales como Federales, los cuales
atenderán los objetivos contenidos en los programas presupuestados, por ello son
responsables de fiscalizar los ingresos y egresos, el manejo, la custodia y la aplicación
de fondos de los recursos antes mencionados, cumpliendo con los objetivos contenidos
en los programas estatales y federales, respectivamente, para una mejor comprensión,
veremos lo señalado en los siguientes numerales:
“Artículo 2.- Las autoridades municipales tienen las atribuciones que les señalen los
ordenamientos federales, locales y municipales y las derivadas de los convenios que se
celebren con el Gobierno del Estado o con otros municipios.”
l. Distraer los fondos y bienes municipales para los fines a que estén destinados;
58
FORMA CG. 1 A
I. Administrar la hacienda pública municipal de conformidad con las disposiciones
legales aplicables;
“Artículo 3.- La observancia de este reglamento es obligatoria para todos los titulares de las
dependencias de la Administración Pública Municipal.”
“Artículo 227.- Los fondos de aportaciones federales creados a favor del Estado y de
sus municipios, con cargo a recursos de la Federación, se integrarán, distribuirán,
administrarán, ejercerán y supervisarán de acuerdo con las disposiciones del
Capitulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, de este Código y de la legislación estatal
y municipal aplicable.”
“Artículo 239.- Las aportaciones y sus accesorios a que se refiere este Capítulo, no
serán embargables, ni podrán bajo ninguna circunstancia gravarse, afectarse en garantía,
ni destinarse a fines distintos a lo expresamente previsto tanto en el Presupuesto de
Egresos de la Federación como en la Ley de Coordinación Fiscal.”
“Artículo 337.- Las dependencias que manejen fondos públicos deberán invertir sus
disponibilidades en instrumentos de renta fija y los rendimientos que se generen
deberán depositarse en la Caja General, dichos depósitos deberán realizarse cuando su
59
FORMA CG. 1 A
monto rebase 6 salarios mínimos del área geográfica "C" o bien, el monto generado al final
del año. Si al término del ejercicio fiscal conservan recursos financieros presupuestales
éstos deberán ser reintegrados a la Caja General, en el caso de los municipios los depósitos
se realizarán a la Tesorería.
“Artículo 33.- Las aportaciones federales que con cargo al Fondo de Aportaciones para la
Infraestructura Social reciban los Estados y los Municipios, se destinarán exclusivamente al
financiamiento de obras, acciones sociales básicas y a inversiones que beneficien
directamente a sectores de su población que se encuentren en condiciones de rezago social
y pobreza extrema en los siguientes rubros:
En caso de los Municipios, éstos podrán disponer de hasta un 2% del total de recursos del
Fondo para la Infraestructura Social Municipal que les correspondan para la realización de
un programa de desarrollo institucional. Este programa será convenido entre el Ejecutivo
Federal a través de la Secretaría de Desarrollo Social, el Gobierno Estatal correspondiente y
el Municipio de que se trate.
I.- Hacer del conocimiento de sus habitantes, los montos que reciban las obras y acciones a
realizar, el costo de cada una, su ubicación, metas y beneficiarios;
60
FORMA CG. 1 A
II.- Promover la participación de las comunidades beneficiarias en su destino, aplicación y
vigilancia, así como en la programación, ejecución, control, seguimiento y evaluación de las
obras y acciones que se vayan a realizar;
III.- Informar a sus habitantes, al término de cada ejercicio, sobre los resultados alcanzados;
IV.- Proporcionar a la Secretaría de Desarrollo Social, la información que sobre la utilización del
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social le sea requerida. En el caso de los
Municipios lo harán por conducto de los Estados, y
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
“Artículo 37.- Las aportaciones federales que con cargo al Fondo de Aportaciones para el
Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal,
reciban los municipios a través de las entidades y las Demarcaciones Territoriales por
conducto del Distrito Federal, se destinarán a la satisfacción de sus requerimientos, dando
prioridad al cumplimiento de sus obligaciones financieras, al pago de derechos y
aprovechamientos por concepto de agua y a la atención de las necesidades directamente
vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes. Respecto de las aportaciones que
reciban con cargo al Fondo a que se refiere este artículo, los municipios y las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal tendrán las mismas obligaciones a que se
refieren las fracciones I y III del artículo 33 de esta Ley.”
“Artículo 49.- Las aportaciones y sus accesorios que con cargo a los Fondos a que se
refiere este Capítulo reciban las entidades y, en su caso, los municipios y las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, no serán embargables, ni los gobiernos
correspondientes podrán, bajo ninguna circunstancia, gravarlas ni afectarlas en garantía o
destinarse a mecanismos de fuente de pago, salvo por lo dispuesto en los artículos 50 y
51 de esta Ley. Dichas aportaciones y sus accesorios, en ningún caso podrán destinarse a
fines distintos a los expresamente previstos en los artículos 26, 29, 33, 37, 40, 42, 45 y 47
de esta Ley.
Las aportaciones federales serán administradas y ejercidas por los gobiernos de las
Entidades Federativas y, en su caso, de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales
del Distrito Federal que las reciban, conforme a sus propias leyes. Por tanto, deberán
registrarlas como ingresos propios que deberán destinarse específicamente a los fines
establecidos en los artículos citados en el párrafo anterior.
62
FORMA CG. 1 A
constitutivas del injusto de Peculado, ilícito previsto en el artículo 223 fracción I del
Código Penal Federal.
63
FORMA CG. 1 A
1. Con la copia certificada de la constancia de mayoría de la elección ordinaria en
el Ayuntamiento del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, en la cual
se nombra como PRESIDENTE MUNICIPAL PROPIETARIO, al señor GONZALO
ALARCÓN BARCENA
(visible a foja 406, Anexo II, Tomo I)
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA 2. Con la copia certificada de la certificación de cabildo contenida en el
documento S.H.A./CAB./CERT.001/2006-II, datada el dieciocho de agosto del dos mil
seis, en la cual señalan a los servidores públicos que habrán de conformar el
Ayuntamiento del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, durante el
periodo de gobierno 2006 – 2009.
(visible a foja 405, Anexo II, Tomo I)
64
FORMA CG. 1 A
Así pues, con todos y cada uno de los instrumentos jurídicos reseñados, en los que
hemos visto como se regulan las atribuciones y facultades de los servidores públicos
licenciado Gonzalo Bárcena Alarcón, Presidente Municipal, contador público
Alberto Torres Almeida, Tesorero Municipal y el licenciado Wilfrido Torres
González, Secretario, integrantes del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado
de México, deja de manifiesto que los recursos económicos confiados en sus manos,
provenientes de fondos Estales y/o Municipales y Federales, proporcionados para el
desarrollo de la demarcación política antes mencionada, los recibieron en
administración, por ello, se demuestra que tenían la disposición de los mismos,
situación que explotaron para distraer los dineros de los fines para los que habían sido
presupuestados.
65
FORMA CG. 1 A
Por todo lo anteriormente esgrimido, podemos sostener que los señores
licenciado Gonzalo Bárcena Alarcón, Presidente Municipal, contador público
Alberto Torres Almeida, Tesorero Municipal y el licenciado Wilfrido Torres
González, Secretario, todos ellos integrantes del Ayuntamiento de Atizapán de
Zaragoza, Estado de México, recibieron en administración los recursos pertenecientes
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
al ayuntamiento antes mencionado, por lo tanto, al tener los dineros bajo su tutela, es
decir, en su radio de acción de acuerdo a sus atribuciones y facultadas conferidas por
la ley de la materia, y otras tantas delegadas por la máxima autoridad en la entidad
política como lo es el Presidente Municipal, es cuando decimos que en efecto existió
una distracción de recursos, ya que primeramente depositaron la cantidad de
$24,095,000.00 (VEINTICUATRO MILLONES NOVENTA Y CINCO MIL PESOS
00/100 M.N.), a la cuenta número 100-60247, cuyo titular es la institución denominada
Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, siendo la
fuente de financiamiento catorce cuentas bancarias, en la que se encontraban
depositados fondos federales del Ramo 33, denominados, FONDO PARA LA
INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL (FISM) y FONDO DE APORTACIONES
PARA EL FORTALECIMIENTO DE MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES
TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN), solo deberá destinarse a
la satisfacción de sus requerimientos, dando prioridad al cumplimiento de sus
obligaciones financieras, como lo es el pago de derechos y aprovechamientos por
concepto de agua y a la atención de las necesidades directamente vinculadas con la
seguridad pública de sus habitantes, por otro lado: 1. Agua potable, 2. Alcantarillado, 3.
Drenaje y letrinas, 4. Urbanización municipal, 5. Electrificación rural y de colonias
pobres, Infraestructura básica de salud, Infraestructura básica educativa, 8.
Mejoramiento de vivienda, 9. Caminos rurales y 10. Infraestructura productiva rural;
siendo el caso que al jugar el dinero en la Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V.,
Grupo Financiero Interacciones, queda más que probado que el destino de los fondos
públicos federales contemplados en el ramo 33, fueron utilizados para fines distintos a
los determinados por la norma; posteriormente, realizaron el depósito por la cantidad
de $25,905,000.00 (VEINTICINCO MILLONES NOVECIENTOS CINCO MIL PESOS
00/100 M.N.), a la misma cuenta 100-60247, cuyo titular es la institución denominada
Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, cuya
fuente de financiamiento fue tomada de seis cuentas bancarias, en la que se
encontraban depositados fondos estatales y municipales destinadas a los
PROGRAMAS DE INVERSIÓN ESTATAL, RECURSOS MUNICIPALES,
PROYECTOS PRODUCTIVOS, PIE DE CASA, PROGRAMA DE APOYO AL GASTO
66
FORMA CG. 1 A
DE INVERSIÓN MUNICIPAL, son programas destinados al apoyo de los
ayuntamientos en materia de infraestructura social, tales como obra pública,
generación de empleos, obtención de vivienda digna, entre otros, con la finalidad de
mejorar el fortalecimiento y nivel de vida de los ciudadanos en términos generales,
dejando al descubierto que el destino de los fondos públicos municipales contemplados
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
en los rubros señalados en el cuadro que antecede, fueron utilizados para fines
distintos a los determinados por la norma, pues de explorado derecho es, que dar
destino distinto a los bienes (dineros) para el que fue presupuestado, es constitutivo de
un delito, como lo es en el presente asunto el que los servidores públicos (Presidente
Municipal, Tesorero y Secretario) invirtieron el dinero en la Bolsa de Valores, ha
quedando más que probado que el destino de los fondos públicos municipales y
federales, fue utilizados para fines distintos a los determinados por el Programa de
Presupuesto, así que de acuerdo a la normatividad de la materia, dichas acciones, son
constitutivas del injusto de Peculado, ilícito previsto en el artículo 223 fracción I del
Código Penal Federal.
67
FORMA CG. 1 A
sustentado en el cheque póliza número 07E00424, de julio veintisiete del dos mil
nueve, signado por el Alberto Torres Almeida (Tesorero), mismo que reza: “POR
ACUERDO DEL C. PRESIDENTE MUNICIPAL AL C. TESORERO, SE SIRVA
EFECTUAR EL SIGUIENTE PAGO, ANEXANDO LOS DOCUMENTOS ORIGINALES
SOPORTES DE LA PRESENTE OPERACIÓN, CON BASE EN EL ARTÍCULO 48
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
FRACCIÓN X DE LA LEY ORGÁNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE MÉXICO” (sic),
por concepto de traspaso de fondos de la cuenta 164200543 A LA 1120, de Bancomer
a Interacciones Casa de Bolsa. 100-60247”; siendo el caso, que derivado de la
auditoría número 675 de tipo Forense, denominada “Aplicación de los recursos
correspondientes al Ramo 33 y sus remanentes”, en el dictamen técnico, se determinó
que ese dinero, no fue utilizado para cubrir ningún pago, por lo que se sostiene que
el actuar de los activos fue contraria a derecho, actualizándose la hipótesis normativa
contenida en el artículo 223 fracción I, del Código Penal Federal.
A manera de conclusión decimos que con todo el material probatorio se acredita que
los recursos económicos eran públicos – estatales y federales, de los cuales
licenciado Gonzalo Bárcena Alarcón, Presidente Municipal, contador público
Alberto Torres Almeida, Tesorero Municipal y el licenciado Wilfrido Torres
González, Secretario, todos ellos integrantes del Ayuntamiento de Atizapán de
Zaragoza, Estadio de México (sujetos activos), recibieron dichos fondos en
administración, por lo que dichas probanzas deben de otorgárseles pleno valor
probatorio en términos del ordinal 280 del Código Federal de Procedimientos Penales.
A. ELEMENTOS OBJETIVOS
1. CONDUCTA
69
FORMA CG. 1 A
ha apreciado en conciencia jurídica que efectivamente se ha dado una conducta
(DOLOSA), consistentes en distraer de su objeto dinero, perteneciente al Estado,
si por razón de su encargo lo recibieron en administración, esto es, que siendo
servidores públicos adscritos y/o representantes de elección popular del Municipio de
Atizapán de Zaragoza, Estado de México, realizaron operaciones de riesgo con fondos
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
públicos en la Bolsa de Valores, derivado de ellas, perdieron la cantidad de $ 63
´000,000.00 (SESENTA Y TRES MILLONES DE PESOS 00/100 M.N., relativos a
dineros Estatales y Federales, los cuales estaban destinados a diversos programas
sociales, para dignificación de la población en general, entonces, al haberse perdido
dichos caudales en la Bolsa de Valores, es evidente que su destino fue distinto al
que se había presupuestado, así, al actualizarse esta circunstancia ocasionaron la
distracción de dichos recursos, dando como resultado un detrimento en el patrimonio
del Estado, a través de la lesión al patrimonio del Municipio de Atizapán de Zaragoza,
Estado de México.
b) MEDIOS UTILIZADOS
2. RESULTADO
70
FORMA CG. 1 A
población en general, entonces, al haberse perdido dichos caudales en la Bolsa de
Valores, es evidente que su destino fue distinto al que se había presupuestado,
ocasionando un detrimento en el patrimonio del Estado, a través del Municipio de
Atizapán de Zaragoza, Estado de México, por un monto total de $ 63´000,000.00
(SESENTA Y TRES MILLONES DE PESOS 00/100 M.N.
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
a) NEXO DE CAUSALIDAD
Por ello, ha queda debidamente demostrado el nexo causal que existente entre la
conducta desplegada por los señores licenciado Gonzalo Bárcena Alarcón,
Presidente Municipal, contador público Alberto Torres Almeida, Tesorero
Municipal y el licenciado Wilfrido Torres González, Secretario, todos ellos
integrantes del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, habida
cuenta que todos contaban con facultades de disposición y validación para
transferencias bancarias, esto es, podían realizar operaciones de pago y/o asignación
de los recursos tanto estatales y federales, luego entonces, dispusieron de la cantidad
de $ 63´000,000.00 (SESENTA Y TRES MILLONES DE PESOS 00/100 M.N.), para
realizar operaciones de riesgo en la Bolsa de Valores, movimientos financieros que
trataron de maquillar argumentando un pago, sustentado en el cheque póliza
71
FORMA CG. 1 A
número 07E00424, de julio veintisiete del dos mil nueve, signado por Alberto
Torres Almeida (Tesorero), mismo que reza: “POR ACUERDO DEL C.
PRESIDENTE MUNICIPAL AL C. TESORERO, SE SIRVA EFECTUAR EL
SIGUIENTE PAGO, ANEXANDO LOS DOCUMENTOS ORIGINALES SOPORTES DE
LA PRESENTE OPERACIÓN, CON BASE EN EL ARTÍCULO 48 FRACCIÓN X DE
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
LA LEY ORGÁNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE MÉXICO” (sic), siendo el caso,
que derivado de la auditoría número 675 de tipo Forense, denominada “Aplicación de
los recursos correspondientes al Ramo 33 y sus remanentes”, en el dictamen técnico,
se determinó que ese dinero, no fue utilizado para cubrir ningún pago, sino para
diversas operaciones en la Bolsa de Valores, lo que era contrario a la norma, pues
dichos recursos ya estaban asignados para el cumplimiento de diversos programas
sociales, mismos que no se llevaron a cabo, es así, que con dichas acciones se
acreditan los extremos del injusto penal que nos atiende.
3. OBJETO MATERIAL
4. BIEN JURÍDICO
72
FORMA CG. 1 A
73
FORMA CG. 1 A
Se identifica con la persona o grupo de personas quienes son los titulares del
bien jurídico penal protegido por la norma, en este caso el sujeto pasivo previsto en
el artículo 223 fracción I (hipótesis el servidor público que para usos ajenos
distraiga de su objeto dinero, perteneciente al Estado, si por razón de su cargo
PROCURADURIA GENERAL
DE LA los hubiere recibido en administración), del Código Penal Federal y sancionado en
REPUBLICA
el último párrafo del mismo precepto legal, resulta ser el Estado y la seguridad jurídica
de los gobernados, particularmente el ente público denominado Municipio de Atizapán
de Zaragoza, Estado de México.
Tiempo. Para fijar la temporalidad es preciso decir, que la fecha desde que los
señores: licenciado Gonzalo Bárcena Alarcón, Presidente Municipal, contador
público Alberto Torres Almeida, Tesorero Municipal y el licenciado Wilfrido
Torres González, Secretario, todos ellos integrantes del Ayuntamiento de Atizapán de
Zaragoza, Estado de México, se confabularon para validar y simular pagos por la
cantidad de $ 63´000,000.00 (SESENTA Y TRES MILLONES DE PESOS 00/100 M.N.),
cuando en realidad dichos dineros eran invertidos en operaciones de riesgo en la Bolsa
de Valores, de lo que se derivó su perdida por fluctuaciones de mercado, por lo
anterior, podemos fijar dicha temporalidad a partir del día once de marzo de dos mil
ocho, fecha en que se realizó el primer deposito a la cuenta número 100-60247, cuyo
titular es la institución denominada Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo
Financiero Interacciones, hasta el veintisiete de julio de dos mil nueve, cuando se tuvo
noticia de la última transferencia electrónica, relacionada con el Contrato de
Intermediación Bursátil número 100060247.
B. ELEMENTOS NORMATIVOS
75
FORMA CG. 1 A
“Servidor Público”, el artículo 212 de Código Penal Federal, establece que el
servidor público es toda persona que desempeñe un empleo, cargo o comisión de
cualquier naturaleza en la Administración Pública Federal centralizada o en la del
Distrito Federal, organismos descentralizados, empresas de participación estatal
mayoritaria, organizaciones y sociedades, asimiladas a estas, fideicomisos públicos, en
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
el Congreso de la Unión, o en los poderes Judicial Federal y Judicial del Distrito
Federal, o que manejen recursos económicos federales.
“Dinero”, relativo a cualquier clase de moneda, esto es, numerario, que puede
ser en moneda nacional o extranjera.
78
FORMA CG. 1 A
PRODUCTIVOS, PIE DE CASA, PROGRAMA DE APOYO AL GASTO DE
INVERSIÓN MUNICIPAL), así como Federales, como (FONDO PARA LA
INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL (FISM) y FONDO DE APORTACIONES
PARA EL FORTALECIMIENTO DE MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES
TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN), programas destinados al
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
apoyo de los ayuntamientos en materia de infraestructura social, tales como obra
pública, generación de empleos, obtención de vivienda digna, luego entonces, las
operaciones tales como las aludidas con antelación, bajo ninguna circunstancia tienen
justificación, pues como se dijo los dineros, ya estaban etiquetados, es decir, ya tenían
cual iba ser su destino y objeto, así, al haber sido empleados en cosas distintas
evidentemente hay la constitución del injusto penal que se estudia (PECULADO),
visualizándose el detrimento en la cantidad de $ 63´000,000.00 (SESENTA Y TRES
MILLONES DE PESOS 00/100 M.N.), con lo que afectaron la correcta función del
ejercicio público.
80
FORMA CG. 1 A
recibido por el sujeto activo, para uso propio o ajeno, es indudable que no
se tipifica el cuerpo de dicho ilícito.
PRIMER TRIBUNAL COLEGIADO DEL SEXTO CIRCUITO.
81
FORMA CG. 1 A
Por lo que dicha diligencia no deja lugar a dudas, sobre la existencia de dichos
documentos y a la cual se debe conceder valor probatorio pleno, en virtud de haberse
practicado con todos los requisitos legales establecidos en los numerales 208, 211, 284
y 286, del Código Federal de Procedimientos Penales, revisten valor probatorio pleno.
Lo anterior, encuentra apoyo en la tesis VI.3o.20 P, pronunciada por el Tercer Tribunal
Colegiado del Sexto Circuito, publicada en el Semanario Judicial de la Federación y su
Gaceta, Página: 855, en el mes de Junio de 1996, correspondiente a la Novena Época,
con el texto y rubro siguiente:
84
FORMA CG. 1 A
85
FORMA CG. 1 A
Amparo directo 103/2009. Abelardo Pérez Muñoz. 23 de marzo de 2009.
Unanimidad de votos. Ponente: José Juan Bracamontes Cuevas.
Secretario: Juan Alfonso Patiño Chávez.
Sirve de apoyo la Tesis de jurisprudencia número 275, sustentada por la Primera Sala
de la Suprema Corte de Justicia de la Nación Corte de Justicia de la Nación, visible en
las páginas 200 y 2001, Del Tomo II, Material Penal, del Apéndice al Semanario
Judicial de la Federación 1917-2000 que dice:
86
FORMA CG. 1 A
PRUEBA INDICIARIA, COMO OPERA LA EN MATERIA PENAL. En
materia penal, el indicio atañe al mundo de lo fáctico, porque es un hecho
acreditado que sirve de medio de prueba, ya no para probar, sino para
presumir la existencia de otro hecho desconocido; es decir, existen sucesos
que no se pueden demostrar de manera directa por conducto de los
medios de prueba regulares como la confesión, testimonio o inspección,
sino sólo a través del esfuerzo de razonar silogísticamente, que parte de
PROCURADURIA GENERAL
DE LA datos aislados, que se enlazan entre sí, en la mente, para llegar a una
REPUBLICA conclusión.
a). El cinco de marzo de dos mil ocho, durante su gestión como Presidente
Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México (2006) – (2009),
celebró en representación del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado
de México, la apertura del Contrato de Intermediación Bursátil número
100060247, con la Institución Financiera Interacciones Casa de Bolsa, S.A.
de C.V., Grupo Financiero Interacciones, registrando su firma junto con la
de los señores Wilfrido Torres González y Alberto Torres Almeida, como tipo
“A”, es decir, individuales y como titulares (todos) de la cuenta número 100-
60247.
b). Dentro de ese contrato les otorgó a Wilfrido Torres González y Alberto
Torres Almeida, mandato para actos concretos de comercio, para que
giraran instrucciones al apoderado de Interacciones, Casa de Bolsa, S.A.
de C.V., Grupo Financiero Interacciones, para actos de intermediación en el
mercado de valores respecto de cualquier instrumento bursátil o
extrabursátil.
89
FORMA CG. 1 A
c). Así, en el punto V, del Proemio del Contrato de Intermediación Bursátil
numero 100060247, denominado “INSTRUCCIONES GENERALES PARA
LIQUIDACIONES”, Gonzalo Alarcón Barcena, Wilfrido Torres González y
Alberto Torres Almeida, Presidente, Secretario y Tesorero, del Municipio de
Atizapan de Zaragoza, Estado de México, respectivamente, señalaron
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
cuarenta cuentas bancarias para liquidar sus operaciones o para efectuar
retiros.
a). Con el oficio datado el doce marzo de dos mil ocho, dirigido a Interacciones
Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, signado por el
contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del Municipio de Atizapán de Zaragoza,
Estado de México, mediante el cual confirmó la operación siguiente:
90
FORMA CG. 1 A
“Por este medio declaro que conozco enteramente las características de esta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado. Asimismo,
entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por parte de la Emisora
es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este sentido a
INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES, que únicamente es intermediario en la operación.
PROCURADURIA GENERAL La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
DE LA
REPUBLICA
se refiere el Contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES, sus apoderados,
funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, otorgándoles el finiquito
más amplio que en derecho proceda.”
(visible 34 – 35 Anexo II, Tomo I)
b). Con el oficio datado el veintiséis de marzo de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Solicitarle que con fecha 27 de marzo del presente año, sea vendida la cantidad de $15
´000,000.00 (Quince millones de pesos 00/100 M.N.) más los productos financieros por la
operación del contrato de intermediación bursátil número 100060247.
Dicho importe corresponde al monto transferido de la cuenta de banco Mercantil del Norte,
S.A. número 0519670226 a nombre del municipio de Atizapán de Zaragoza.
Por lo anterior mucho agradeceré que la cantidad resultante por la venta de fondos sea
depositada a la cuenta de cheques antes mencionada con número de clave
072180005196702262.
(visible 36 Anexo II, Tomo I)
c). Con el oficio datado el veintiséis de marzo de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
d). Con el oficio datado el ocho de abril de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del Municipio
de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
PROCURADURIA GENERAL Que con fecha 09 de abril del presente año, sea vendida la cantidad de $200,000.00 (Dos
DE LA cientos mil pesos 00/100 M.N.) del Contrato de Intermediación Bursátil número 100060247.
REPUBLICA
Dicho importe corresponde a una parte del monto transferido de la cuenta del Banco BBVA
Bancomer, S.A. número 0152775077, a nombre del Municipio de Atizapán de Zaragoza.
Por lo anterior mucho agradeceré que el importe por la venta de fondos sea depositado a la
cuenta de cheques antes mencionada con número de clabe 012180001527750779.
(visible 38 Anexo II, Tomo I)
e). Con el oficio datado el veintisiete de junio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de esta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
92
FORMA CG. 1 A
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a “INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES”, sus apoderados,
funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, por la operación que
estoy confirmando mediante este escrito, otorgándoles el finiquito mas amplio que en
derecho proceda.
PROCURADURIA GENERAL (visible 39 Anexo II, Tomo I)
DE LA
REPUBLICA
f). Con el oficio datado el veintisiete de junio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de esta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a “INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES”, sus apoderados,
funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, por la operación que
estoy confirmando mediante este escrito, otorgándoles el finiquito más amplio que en
derecho proceda.
(visible 40 Anexo II, Tomo I)
93
FORMA CG. 1 A
g). Con el oficio datado el veintisiete de junio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de esta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a “INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES”, sus apoderados,
funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, por la operación que
estoy confirmando mediante este escrito, otorgándoles el finiquito más amplio que en
derecho proceda.
(visible 40 Anexo II, Tomo I)
h). Con el oficio datado el treinta de junio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del Municipio
de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de esta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a “INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES”, sus apoderados,
funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, por la operación que
estoy confirmando mediante este escrito, otorgándoles el finiquito mas amplio que en
derecho proceda.
(visible 41 Anexo II, Tomo I)
i). Con el oficio datado el treinta de junio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del Municipio
de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de eta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
Extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a “INTERACCIONES
CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIEROS INTERACCIONES”, sus
apoderados, funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, por la
operación que estoy confirmando mediante este escrito, otorgándoles el finiquito más amplio
que en derecho proceda.
(visible 42- Anexo II, Tomo I)
j). Con el oficio datado el tres de julio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del Municipio
de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
k). Con el oficio datado el ocho de julio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del Municipio
de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
TIPO DE OPERACIÓN: Venta a Global Securities LTD a través de Bear Stearns Euroclear
90014
EMISORA (CLAVE DE PIZARRA): COBA 824
SERIE: 081209
ISIN XS0373020824
CUPON. 42.00%
CALIFICACIÓN: Aa3(Moody´s)/A (S&P)
EMISOR: Commerzbank AG
Underlying:
SPRINT NEXTEL CORP, (Bloomberg: S UN Equity, ISIN: US8520611000)
ADVANCED MICRO DEVICES, (Bloomberg: AMD UN Equity, ISIN: US0079031078)
GENERAL MOTORS CORP, (Bloomberg: GM UN Equity, ISIN: US3704421052)
96
FORMA CG. 1 A
ALCOA INC, (Bloomberg: AA UN Equity, ISIN: US0138171014)
ISHARES FTSE/XINHUA CHINA 25, (Bloomberg: FXI US Equity, ISIN: US4642871846)
CANTIDAD DE TÍTULOS: 4830
PRECIO: 10,697.675983
IMPORTE TOTAL: 51,669,775.00
Strike Price: 100% of Initial Spot Prices
Initial Spot Prices: Barrier: 75% of Initial Spot Prices
S: USD 7.91 S: USD 5.93
PROCURADURIA GENERAL AMD: USD 6.99 AMD: USD 5.24
DE LA GM: USD 13.79 GM: USD 10.34
REPUBLICA AA: USD 37.34 AA: USD 28.01
FXI: USD 133.41 FXI: USD 100.06
MONEDA: MXN
PLAZO: 154 días
Fecha De Emision: 27 June 2008
Valuation Date: 05 December 2008
Fecha de Vencimiento: 09 December 2008
Fecha de operación 03 de Julio del 2008
Fecha de liquidación 09 de Julio del 2008
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de eta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
Extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a “INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIEROS INTERACCIONES”, sus apoderados,
funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, por la operación que
estoy confirmando mediante este escrito, otorgándoles el finiquito más amplio que en
derecho proceda.
(visible 44- Anexo II, Tomo I)
l). Con el oficio datado el treinta y uno julio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del Municipio
de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de eta inversión, así
PROCURADURIA GENERAL como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
DE LA Extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
REPUBLICA parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a “INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIEROS INTERACCIONES”, sus apoderados,
funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, por la operación que
estoy confirmando mediante este escrito, otorgándoles el finiquito más amplio que en
derecho proceda.
(visible 45- Anexo II, Tomo I)
m). Con el oficio datado el treinta y uno julio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de esta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
Extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
98
FORMA CG. 1 A
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a “INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIEROS INTERACCIONES”, sus apoderados,
funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, por la operación que
estoy confirmando mediante este escrito, otorgándoles el finiquito más amplio que en
PROCURADURIA GENERAL derecho proceda.
DE LA (visible 46- Anexo II, Tomo I)
REPUBLICA
n). Con el oficio datado el treinta y uno julio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de eta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
Extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
(visible 47- Anexo II, Tomo I)
ñ). Con el oficio datado el uno de agosto del dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del Municipio
de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de eta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
Extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el Contrato de Intermedia
(visible 48- Anexo II, Tomo I)
o). Con el oficio datado el doce de marzo del dos mil ocho, dirigido a IXE GRUPO
FINANCIERO, S.A., CASA DE BOLSA, S.A. de C. V., signado por los señores contador
99
FORMA CG. 1 A
Alberto Torres Almeida, Tesorero y licenciado Wilfrido Torres González, Secretario, ambos
del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señalaron:
Por último, libero a Casa de Bolsa Ixe, S.A. de cualquier tipo de responsabilidad
otorgándoles el finiquito más amplio que en derecho corresponda.
(visible 49- Anexo II, Tomo I)
p). Con el oficio datado el nueve de abril del dos mil ocho, dirigido a INTERACCIONES
CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., signado por los señor Maestro en Derecho Arturo Millán
Olivares, Asesor Jurídico del Tesorero Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de
México, mediante el cual señaló:
Por éste medio envío un cordial saludo, al tiempo de solicitarle que con fecha 10 de abril del
presente año, sea vendida la cantidad de $1´000,000.00 (Un millón de pesos 00/100 M.N.)
del contrato de intermediación bursátil número 100060247.
Dicho importe corresponde a una parte del monto transferido de la cuenta del Banco
Mercantil del Norte, S.A. número 0534912938 a nombre del Municipio de Atizapán de
Zaragoza.
Por lo anterior mucho agradeceré que el importe por la venta de fondos sea depositado a la
cuenta de cheques antes mencionada con número de clave 072180005349129388.
(visible 50- Anexo II, Tomo I)
ñ). Con el oficio datado el doce de marzo del dos mil ocho, dirigido a IXE GRUPO
FINANCIERO, S.A., CASA DE BOLSA, S.A. de C. V., signado por los señores contador
Alberto Torres Almeida, Tesorero y licenciado Wilfrido Torres González, Secretario, ambos
del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señalaron:
Cantidad de
Emisora Serie Cupón Títulos Vencimiento Tasa
METROFI 1207 28 DÍAS 1,300,857 27-Mar-08 TIIE+0.90
METROFI 1207 28 DÍAS 1,000,000 24-Abr-08 TIIE+0.90
METROFI 1207 28 DÍAS 1,000,000 29-May-08 TIIE+0.90
Por último, libero a Casa de Bolsa IXE, S.A. de cualquier tipo de responsabilidad
otorgándoles el finiquito más amplio que en derecho corresponda.
(visible 49- Anexo II, Tomo I)
100
FORMA CG. 1 A
101
FORMA CG. 1 A
1990, Tesis: VI.2o. J/93, Página: 341, Genealogía: Gaceta número 36, Diciembre de
1990, página 59, que a la letra dice:
104
FORMA CG. 1 A
I. FORMA DE INTERVENCIÓN
PROCURADURIA GENERAL
DE LA En el presente caso se acredita que los señores LICENCIADO GONZALO
REPUBLICA
BÁRCENA ALARCÓN, PRESIDENTE MUNICIPAL, CONTADOR PÚBLICO
ALBERTO TORRES ALMEIDA, TESORERO MUNICIPAL y el LICENCIADO
WILFRIDO TORRES GONZÁLEZ, SECRETARIO, todos ellos integrantes del
Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, realizaron de manera
conjunta la conducta penalmente relevante, es decir, cada uno de ellos tuvo el dominio
eficiente del hecho para acometer el resultado en un proceso direccional conductual,
para desencadenar el nexo causal, de tal suerte que si uno sólo de ellos no hubiese
intervenido en la realización de la parte que le correspondía la distracción de los
recursos que se les reprocha no se hubiese actualizado, con lo que se sostiene en
éstos términos un coautoría, consumándose así el delito de PECULADO, en términos
el numeral 13 fracción III del Código Penal Federal, ya que con pleno dominio del
hecho, llevaron a cabo desde la ideación hasta los actos consumativos que dieron
lugar a la obtención del propósito o fin planteado, pudiendo en todo momento si así lo
querían, no realizar la conducta delictiva y de esta forma no lesionar el bien jurídico
tutelado por la ley.
105
FORMA CG. 1 A
Artículo 8o.- “Las acciones u omisiones delictivas solamente pueden
realizarse dolosa o culposamente.”
Artículo 9o.- Obra dolosamente el que, conociendo los elementos del tipo
penal, o previendo como posible el resultado típico, quiere o acepta la
realización del hecho descrito por la ley, y ….”.
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
Bajo esta premisa, tenemos que el dolo es conocer y querer la
realización de los elementos objetivos del tipo penal, siendo el caso que se encuentran
colmados y demostrado con todas y cada una de las constancias que obran en la
indagatoria, entre las que destacan por su importancia las señaladas en la parte toral
de la presente resolución, en donde se ha demostrado que los señores LICENCIADO
GONZALO BÁRCENA ALARCÓN, PRESIDENTE MUNICIPAL, CONTADOR
PÚBLICO ALBERTO TORRES ALMEIDA, TESORERO MUNICIPAL y el
LICENCIADO WILFRIDO TORRES GONZÁLEZ, SECRETARIO, todos ellos
integrantes del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, realizaron
las conductas descritas en el artículo 223 fracción I, del Código Penal Federal, con dolo
directo, porque de las constancias se advierte, que los probables responsables tenía
pleno conocimiento de la conducta que se les reclama, es decir, tenían conocimiento
de que estaban distrayendo de su objeto dinero, perteneciente al Estado, que si
por razón de su encargo lo recibieron en administración, su actuar era contrario a
derecho, pero lo trataban de sustentar con operaciones tales como pagos, por ejemplo
la transferencia electrónica realizada a la institución financiera denominada
Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, desde las
cuentas del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, a través de una
operación vía SPEI, a la cuenta número 100-60247, de Interacciones Casa de Bolsa,
S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, por la cantidad de $13’000,000.00
(TRECE MILLONES DE PESOS 00/100 M.N.), de la cuenta bancaria 0164200543 de
BBVA Bancomer, cuyo titular es el Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de
México, la cual se aperturó para el manejo de recursos federales, relativos a los
programas Fondo para la Infraestructura Social Municipal (FISM), siendo el caso
que dicha operación, se registró como un pago, sustentado en el cheque póliza
número 07E00424, de julio veintisiete del dos mil nueve, signado por el Alberto
Torres Almeida (Tesorero), mismo que reza: “POR ACUERDO DEL C.
PRESIDENTE MUNICIPAL AL C. TESORERO, SE SIRVA EFECTUAR EL
SIGUIENTE PAGO, ANEXANDO LOS DOCUMENTOS ORIGINALES SOPORTES DE
LA PRESENTE OPERACIÓN, CON BASE EN EL ARTÍCULO 48 FRACCIÓN X DE
LA LEY ORGÁNICA MUNICIPAL DEL ESTADO DE MÉXICO” (sic), por concepto de
106
FORMA CG. 1 A
traspaso de fondos de la cuenta 164200543 A LA 1120, de Bancomer a Interacciones
Casa de Bolsa. 100-60247”; siendo el caso, que derivado de la auditoría número 675
de tipo Forense, denominada “Aplicación de los recursos correspondientes al Ramo 33
y sus remanentes”, en el dictamen técnico, se determinó que ese dinero, no fue
utilizado para cubrir ningún pago, así pues, con este tipo de transacciones los
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
servidores públicos a quienes se les confiaron en administración los dineros del
Municipio de Atizapán de Zaragoza Estado de México, traicionaron esa confianza que
la ciudadanía depositó en ellos, ya que realizaron diversas operaciones de riesgo en la
Bolsa de Valores, lo que ocasionaron un detrimento en el patrimonio del Estado, a
través del Municipio de Atizapán de Zaragoza Estado de México, por un monto total de
$ 63´000,000.00 (SESENTA Y TRES MILLONES DE PESOS 00/100 M.N.),
ocasionando con ello la afectación del patrimonio del Municipio de Atizapán de
Zaragoza, Estado de México, quien tenía asignados dineros estatales y federales, los
cuales se vieron vulnerados con el actuar de los activos como se ha señalado en la
parte toral de la presente ponencia, es así que se demuestra que en forma indebida y
deliberadamente afectaron la correcta función del ejercicio público, lesionando el bien
jurídico tutelado por la norma, que es la CORRECTA FUNCIÓN PÚBLICA.
III. ANTIJURIDICIDAD
Por todo lo anterior, estamos ante la existencia de una conducta típica, indicio de
la antijuridicidad, por lo que se procede a analizar en sentido metafórico, si dicha
conducta típica se encuentra amparada por alguna norma de carácter permisivo en
nuestro orden jurídico penal.
A. ANTIJURIDICIDAD MATERIAL
107
FORMA CG. 1 A
Del estudio de la conducta indebida a que se contrae esta resolución, se advierte
que efectivamente existe una contradicción entre la conducta realizada y la norma,
existiendo un contenido material reflejado en la ofensa que se tiene para el bien
jurídico que se protege o tutela y por consecuencia se tiene como antijuricidad material.
PROCURADURIA GENERAL
DE LA Por todo lo anterior, estamos en presencia de la existencia de una conducta
REPUBLICA
típica, indicio de antijuridicidad, por lo que se procede a realizarse un análisis en el
sentido de determinar sí la conducta multi – referida, desplegada por los señores
LICENCIADO GONZALO BÁRCENA ALARCÓN, PRESIDENTE MUNICIPAL,
CONTADOR PÚBLICO ALBERTO TORRES ALMEIDA, TESORERO MUNICIPAL y el
LICENCIADO WILFRIDO TORRES GONZÁLEZ, SECRETARIO, todos ellos
integrantes del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, se
encontraba amparada en norma de carácter permisivo, o en las hipótesis normativas
de los artículos 15 fracciones III (consentimiento del titular del bien jurídico), IV
(legítima defensa), V (estado de necesidad), VI (cumplimiento de un deber o ejercicio
de un derecho) y 17 del Código Penal Federal, por ello esta Representación Social de
la Federación, concluyendo esta Representación Social Federal, que en la presente
investigación ministerial no se actualizan ninguna de las hipótesis permisivas
reseñadas con lo que se concluye que estamos en presencia de un injusto penal, toda
vez que la conducta desplegada por los probables responsables en el delito de
PECULADO, vulnera la norma jurídico - penal, y de manera fáctica el correcto ejercicio
público, pues no se ha llevo a cabo la atildada función pública, de tal manera que al no
presentarse ninguna de las justificantes previstas por la ley, se determina que los
probables responsables actuaron con libertad de auto determinación y así lesionaron la
norma.
B. CAUSAS DE JUSTIFICACIÓN
A. IMPUTABILIDAD
109
FORMA CG. 1 A
imputabilidad disminuida que regula el artículo 15 fracción VII, párrafo segundo, con
relación al artículo 69 bis, del citado Ordenamiento Jurídico.
B. CONOCIMIENTO DE LA ANTIJURIDICIDAD
PROCURADURIA GENERAL De actuaciones no se desprende que los sujetos activos del delito los señores
DE LA
REPUBLICA LICENCIADO GONZALO BÁRCENA ALARCÓN, PRESIDENTE MUNICIPAL,
CONTADOR PÚBLICO ALBERTO TORRES ALMEIDA, TESORERO MUNICIPAL y el
LICENCIADO WILFRIDO TORRES GONZÁLEZ, SECRETARIO, todos ellos
integrantes del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, no tuvieran
conciencia de la antijuridicidad del hecho, toda vez que distrayendo de su objeto
dinero, perteneciente al Estado, que si por razón de su encargo lo recibieron en
administración, atendiendo a que eran parte activa del Ayuntamiento de Atizapán de
Zaragoza, Estado de México, habida cuenta de los cargos que ocupaban
respectivamente como Presidente, Tesorero y Secretario del referido Municipio de
Atizapán de Zaragoza, Estado de México, de manera conjunta autorizaron las diversas
operaciones de riesgo en la Bolsa de Valores, de las que se derivó la perdida por la
cantidad de $63´000,000.00 (SESENTA Y TRES MILLONES DE PESOS 00/100 M.N.),
ocasionando con ello, la vulneración del patrimonio del Municipio de Atizapán de
Zaragoza, quien tenía asignados dineros estales y federales, por ello, con su actuar, se
demuestra que en forma indebida y deliberadamente afectaron la correcta función del
ejercicio público, lesionando el bien jurídico tutelado por la norma, que es la
CORRECTA FUNCIÓN PÚBLICA, por lo tanto podían y les era exigible conducirse de
acuerdo a esa comprensión, ya que del acervo probatorio no se desprende que la
conducta típica y antijurídica se haya cometido bajo un error vencible o invencible
respecto de la ilicitud de la conducta, ya sea porque el sujeto desconociera la
existencia de la ley o el alcance de la misma, o porque creyera que estaba justificada
su conducta, hipótesis que se prevén en el numeral 15 fracción VIII del Código Penal
Federal.
C. CAUSAS DE EXCULPACIÓN
En este caso concreto, los sujetos activos podían y debían bajo las circunstancias
concretas del hecho comportarse de otra manera, por lo que les era exigible otra
conducta a los señores LICENCIADO GONZALO BÁRCENA ALARCÓN,
PRESIDENTE MUNICIPAL, CONTADOR PÚBLICO ALBERTO TORRES ALMEIDA,
TESORERO MUNICIPAL y el LICENCIADO WILFRIDO TORRES GONZÁLEZ ,
SECRETARIO, todos ellos integrantes del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza,
110
FORMA CG. 1 A
Estado de México, una conducta distinta a la que desplegaron, por lo tanto, no estamos
en presencia de causa de exclusión del delito, prevista en las fracciones VII, VIII y X
del artículo 15 del Código Penal Federal.
CAPITULO TERCERO
CAPITULO CUARTO
CUERPO DEL DELITO
111
FORMA CG. 1 A
Del examen armónico de las constancias que integran la presente indagatoria
se aprecia que estamos en presencia de un ilícito perseguible por oficio, por ello, basta
solamente la denuncia para que la Institución del Ministerio Público investigue y en su
caso resuelva lo conducente, ello de conformidad con lo establecido en el artículo 113,
116 y 117 del Código Federal de Procedimientos Penales.
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
En razón de lo anterior, sirve como apoyo el criterio esgrimido por el Poder Judicial de
la Federación, ubicado en la Novena Época, Registro: 199405, Instancia: Tribunales
Colegiados de Circuito, Jurisprudencia, Fuente: Semanario Judicial de la Federación y
su Gaceta, V, Febrero de 1997, Materia(s): Penal, Tesis: VII.P. J/21, Página: 620, que a
continuación se transcribe:
De conformidad con los artículos 134, 168 y 180 del Código Federal de
Procedimientos Penales, resulta necesario la acreditación del cuerpo del delito y de la
probable responsabilidad para ejercitar la acción penal; asimismo por cuerpo del delito
se entenderá el conjunto de elementos objetivos y externos que constituyen la
materialidad del hecho señalado por la ley como delito.
112
FORMA CG. 1 A
Derivado del estudio técnico – jurídico realizado a la totalidad de las
constancias que integran la averiguación previa en estudio, se desprende que es
necesario analizar la hipótesis normativa contenida en el numeral 214 del Código Penal
Federal, EJERCICIO INDEBIDO DEL SERVICIO PÚBLICO, que a la letra dice:
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
“…Artículo 214.- Comete el delito de Ejercicio Indebido de Servicio Público,
el servidor público que:
A. ELEMENTOS OBJETIVOS
2. CONDUCTA
a). Copia del Contrato de Intermediación Bursátil número 100060247, celebrado entre
Interacciones Casa de Bolsa, Grupo Financiero Interacciones, y el Municipio de
Atizapán de Zaragoza, Estado de México, representado por Presidente Municipal señor
GONZALO ALARCÓN BARCENA.
(visible a foja 18 – 33, Anexo II, Tomo I)
115
FORMA CG. 1 A
nombra como PRESIDENTE MUNICIPAL PROPIETARIO, al señor GONZALO
ALARCÓN BARCENA
(visible a foja 406, Anexo II, Tomo I)
116
FORMA CG. 1 A
ABUSO DE AUTORIDAD, EL CARÁCTER DE SERVIDOR PÚBLICO,
COMO ELEMENTO DEL TIPO DEL DELITO DE, NO PUEDE
ACREDITARSE EXCLUSIVAMENTE CON LA CONSTANCIA DE
NOMBRAMIENTO.- Tratándose de aquellos delitos como el de abuso de
autoridad, para cuya actualización no se requiere prueba especial, según lo
disponen los códigos adjetivos de San Luis Potosí, Sinaloa y Nayarit, se
sigue el sistema de no limitar taxativamente la prueba en donde la decisión
PROCURADURIA GENERAL
DE LA del Juez no está determinada por reglas más o menos rígidas que lo
REPUBLICA obliguen a estimar cierto lo demostrado por pruebas determinadas, sino
que opera el arbitrio judicial, para la libre apreciación de las pruebas, por lo
que, para tener por acreditado el carácter de servidor público como
elemento del tipo del ilícito aludido, no sólo se logra mediante el
nombramiento con tal carácter del sujeto activo o la constancia que así lo
compruebe, en virtud de que el Juzgador tiene que hacer uso de la facultad
más importante dentro de su tarea de administrar pública justicia,
consistente en la actividad intelectiva que despliega al efectuar la
valoración de la prueba, a la luz de la regla genérica que contemplan los
códigos de procedimientos penales invocados, en el sentido de que el Juez
goza de la más amplia libertad para valerse de todos los medios lícitos de
investigación, lo que se traduce en que, para tener por comprobado el
referido extremo, la autoridad judicial se puede allegar cualquier elemento
de convicción, siempre y cuando no sean contrarios a derecho, ni
reprobados por la ley.
118
FORMA CG. 1 A
funciones, y que la calidad de públicos se demuestra por la existencia regular, sobre
los documentos, de los sellos, firmas u otros signos exteriores que, en su caso,
prevengan las leyes; por lo que en la especie debe decirse que se trata de documentos
públicos, pues reúnen las características por el precepto invocado, al haber sido
expedidos por Autoridades públicas, por ello, al no encontrarse contradichas con algún
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
otro medio de prueba que obre en la indagatoria de mérito, ni redargüidos de falsos,
tienen valor probatorio pleno, apoya a lo anterior los siguientes criterios emitidos por el
Poder Judicial de la Federación, que se ubican en:
Quinta Época:
Tomo I, pág. 654. Amparo directo. Chiprout Jacobo. 7 de noviembre de
1917. Unanimidad de once votos.
Tomo III, pág. 660. Amparo en revisión. Pérez Cano José. 6 de septiembre
de 1918. Unanimidad de once votos.
119
FORMA CG. 1 A
Tomo III, pág. 1331. Amparo en revisión. Calderón Silvestre y vecinos de la
Villa de Nombre de Dios. 20 de diciembre de 1918. Unanimidad de nueve
votos.
Tomo IV, pág. 978. Queja. Astorga J. Ascensión. 1o. de mayo de 1919.
Mayoría de siete votos.
Recurso de súplica 5/24. Shiemann Guillermo. 9 de junio de 1924.
Unanimidad de once votos.
PROCURADURIA GENERAL
DE LA Nota: En los Apéndices al Semanario Judicial de la Federación
REPUBLICA correspondientes a los Tomos de Quinta Época, así como en los Apéndices
1954, 1965 y 1975, la tesis aparece publicada con el rubro:
"DOCUMENTOS PÚBLICOS.
TITULO III
DE LAS ATRIBUCIONES DE LOS MIEMBROS DEL AYUNTAMIENTO, SUS COMISIONES,
AUTORIDADES AUXILIARES Y ÓRGANOS DE PARTICIPACIÓN CIUDADANA
CAPITULO PRIMERO
DE LOS PRESIDENTES MUNICIPALES
I. Distraer los fondos y bienes municipales de los fines a que estén destinados.
120
FORMA CG. 1 A
Vigilar la aplicación de los planes y programas estatales y municipales de desarrollo
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA Es así que la normatividad mencionada es de obligatoriedad para todos los
integrantes del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, así como para
los servidores públicos que tienen en sus manos la representación y administración del
citado municipio, por tanto, las obligaciones que en ellas estipuladas deben ser exigidas
a quienes tienen obligación de dar cumplimiento a las mismas. A mayor abundamiento
y a efecto de que quede bien establecido cual era el deber de cuidado y la calidad de
garante respecto de los dineros que conformaban la hacienda pública y desde luego el
patrimonio del citado ayuntamiento, pues como ha quedado plasmado en líneas
anteriores, pues de manera diáfana se ha manifestado cual era el deber jurídico
respecto de los dineros que tenían bajo su resguardo el aquí probable responsable
GONZALO ALARCÓN BÁRCENA, Presidente Municipal, que podemos ver
claramente en la Ley Orgánica del Estado de México, dicho ordenamiento del que se
desprende de manera clara las obligaciones que tenían el Presidente Municipal para
con los bienes del municipio, esto es, entre otras tantas más importantes el deber de
vigilancia el cual incumplió, toda vez, que él realizó la firma del Contrato de
Intermediación Bursátil número 100060247, con la institución financiera Interacciones
Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, instrumento mediante el
cual se realización de diversas operaciones de riesgo en la Bolsa de Valores, con
recursos que pertenecían al municipio, provenientes de partidas Estatales y Federales,
los cuales debían ser destinados a diversos programas sociales, lo que en la especie
no sucedió, toda vez que derivado de esas operaciones de riesgo en la Bolsa de
Valores y por la fluctuación del Mercado de Valores, tuvieron la perdida de $63
´000,000.00 (SESENTA Y TRES MILLONES DE PESOS 00/100 M.N.), lo que
evidentemente es una perdida para el municipio, no obstante que los recursos con los
que se realizaron dichas operaciones, estaban destinados a satisfacer programas
sociales, tanto Estatales y/o Locales como (PROGRAMAS DE INVERSIÓN ESTATAL,
RECURSOS MUNICIPALES, PROYECTOS PRODUCTIVOS, PIE DE CASA,
PROGRAMA DE APOYO AL GASTO DE INVERSIÓN MUNICIPAL), así como
Federales, (FONDO PARA LA INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL (FISM) y
FONDO DE APORTACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE MUNICIPIOS Y DE
LAS DEMARCACIONES TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN),
121
FORMA CG. 1 A
todos ellos, destinados al apoyo de los ayuntamientos en materia de infraestructura
social, entre lo que destaca la obra pública, generación de empleos, obtención de
vivienda digna, luego entonces, las operaciones tales como las aludidas con antelación,
bajo ninguna circunstancia tienen justificación, pues como se dijo los dineros, ya
estaban etiquetados, es decir, ya tenían cual iba ser su destino y objeto, así, al haber
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
sido empleados en cosas distintas y los encargados de vigilar su correcta aplicación, no
hicieron nada por evitarlo, es así que con esas omisiones se actualiza el injusto penal
que se estudia.
Dichos bienes (numerario) los recibió bajo su resguardo y responsabilidad, pues como
ya se plasmó y se dijo, en la Ley Orgánica del Estado de México, en su artículo 48
fracciones X y XI, señalan expresamente que el Presidente Municipal, tiene la
obligación de Vigilar la correcta inversión de los fondos públicos, y Supervisar la
administración, registro, control, uso, mantenimiento y conservación adecuados de los
bienes del municipio, asimismo, deben vigilar la correcta inversión de los fondos
públicos, así como cumplir y hacer cumplir dentro de su competencia, las disposiciones
contenidas en las leyes y los reglamentos federales, estatales y municipales, tales
como:
Conforme a los dispuesto por el artículo 33 de la Ley de Coordinación Fiscal, los municipios
atendiendo a la normatividad estatal vigente, destinaran los recursos del FISM,
exclusivamente al financiamiento de obras, acciones sociales básicas y a inversiones que
beneficien directamente a sectores de su población que se encuentren en condiciones de
rezago social o de pobreza extrema, es decir, localidades de muy alto y alto índice de
marginación urbana y rural; en los siguientes rubros:
Agua potable;
Alcantarillado;
Drenaje y letrinas;
Urbanización municipal;
Electrificación rural y de colonias pobres;
Infraestructura básica de salud;
Infraestructura básica educativa (considerando únicamente hasta nivel de secundaria);
Mejoramiento de vivienda;
Caminos rurales e infraestructura productiva rural;
Para el financiamiento de obras que por su magnitud o programación de entrega y pago,
requieran la aplicación anticipada de recursos, los Ayuntamientos podrán contratar
122
FORMA CG. 1 A
financiamiento ante las instituciones de banca múltiple o de desarrollo, pudiendo cubrir las
amortizaciones del capital con recursos de este fondo, sin que dichos recursos puedan
afectar en garantía o gravarse. Para determinar la contratación del financiamiento antes
referido, se deberá dar cumplimiento a los requisitos del artículo 50 de la Ley de
Coordinación Fiscal y no podrán destinar más del 25% del total de los recursos que
anualmente se les asigne, así mismo por el Código financiero del -Estado de México y
Municipios.
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones
Territoriales del Distrito Federal.
Los recursos que con cargo a este fondo reciban los municipios, se destinarán según lo
señalado en el artículo 37 de la Ley de Coordinación Fiscal exclusivamente a la satisfacción
de sus requerimientos, dando atención prioritaria a sus obligaciones financieras y a las
necesidades directamente vinculadas a la seguridad pública de sus habitantes, se aplicaran
preferentemente en el siguiente orden.
l. Saneamiento financiero;
Pago de pasivos de ejercicios anteriores;
Agua en bloque;
Energía Eléctrica;
Las aportaciones a que se refiere el artículo 34 de la Ley de Seguridad Social para los
Servidores Públicos del Estado de México y Municipios;
Pago o amortización de obligaciones directas, indirectas o contingentes, relativas a la
contratación de créditos, empréstitos o préstamos derivados de la suscripción o emisión de
títulos de crédito; y
Los derivados de la celebración de actos que impliquen endeudamiento con obligaciones a
plazos y de exigibilidad contingente, excepto Resoluciones Judiciales, Laudos y otras
Resoluciones Administrativas.
lll. Infraestructura
Aportaciones de obra de carácter regional incluídas en el Plan de Desarrollo Municipal; y
Pago de Obligaciones derivadas de la contratación o arrendamiento del suministro de bienes
relacionados con la obra y servicios públicos municipales.
Para dar prioridad a las acciones que se determine efectuar en materia de Protección Civil y
Bomberos, se sugiere contar con la participación del Consejo Municipal de Protección Civil.
123
FORMA CG. 1 A
En el caso de las aportaciones que con cargo a este fondo reciban los municipios, contarán,
para su aplicación, con el respectivo acuerdo de cabildo.
Será también responsabilidad del ayuntamiento proveer lo necesario a fin de que los
recursos transferidos sean devengados a más tardar el 31 de diciembre del ejercicio fiscal
para el cual son autorizados.
Los ayuntamientos remitirán a la DGPyGP dentro de los veinte días hábiles siguientes al
cierre del ejercicio de que se trate, un reporte detallado de los recursos que se encuentren
devengados y aquellos no devengados al 31 de diciembre.”
“Artículo 2.- El Gobierno Municipal de Atizapán de Zaragoza está integrado por un cuerpo
colegiado que se denomina Ayuntamiento y un Órgano ejecutivo depositado en el
Presidente Municipal, a quien le corresponde exclusivamente la ejecución de las
decisiones del Ayuntamiento y el desarrollo de la función administrativa de
conformidad con las disposiciones legales y normativas que le corresponde.”
“Artículo 3.- La observancia de este reglamento es obligatoria para todos los titulares de las
dependencias de la Administración Pública Municipal.”
“Artículo 227.- Los fondos de aportaciones federales creados a favor del Estado y de
PROCURADURIA GENERAL sus municipios, con cargo a recursos de la Federación, se integrarán, distribuirán,
DE LA administrarán, ejercerán y supervisarán de acuerdo con las disposiciones del
REPUBLICA
Capitulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, de este Código y de la legislación estatal
y municipal aplicable.”
“Artículo 239.- Las aportaciones y sus accesorios a que se refiere este Capítulo, no
serán embargables, ni podrán bajo ninguna circunstancia gravarse, afectarse en garantía,
ni destinarse a fines distintos a lo expresamente previsto tanto en el Presupuesto de
Egresos de la Federación como en la Ley de Coordinación Fiscal.”
“Artículo 337.- Las dependencias que manejen fondos públicos deberán invertir sus
disponibilidades en instrumentos de renta fija y los rendimientos que se generen
deberán depositarse en la Caja General, dichos depósitos deberán realizarse cuando su
monto rebase 6 salarios mínimos del área geográfica "C" o bien, el monto generado al final
del año. Si al término del ejercicio fiscal conservan recursos financieros presupuestales
éstos deberán ser reintegrados a la Caja General, en el caso de los municipios los depósitos
se realizarán a la Tesorería.
“Artículo 33.- Las aportaciones federales que con cargo al Fondo de Aportaciones para la
Infraestructura Social reciban los Estados y los Municipios, se destinarán exclusivamente al
financiamiento de obras, acciones sociales básicas y a inversiones que beneficien
directamente a sectores de su población que se encuentren en condiciones de rezago social
y pobreza extrema en los siguientes rubros:
125
FORMA CG. 1 A
infraestructura básica de salud, infraestructura básica educativa, mejoramiento de vivienda,
caminos rurales, e infraestructura productiva rural, y
d) Fondo de Infraestructura Social Estatal: obras y acciones de alcance o ámbito de beneficio
regional o intermunicipal.
En caso de los Municipios, éstos podrán disponer de hasta un 2% del total de recursos del
Fondo para la Infraestructura Social Municipal que les correspondan para la realización de
PROCURADURIA GENERAL un programa de desarrollo institucional. Este programa será convenido entre el Ejecutivo
DE LA
REPUBLICA
Federal a través de la Secretaría de Desarrollo Social, el Gobierno Estatal correspondiente y
el Municipio de que se trate.
I.- Hacer del conocimiento de sus habitantes, los montos que reciban las obras y acciones a
realizar, el costo de cada una, su ubicación, metas y beneficiarios;
II.- Promover la participación de las comunidades beneficiarias en su destino, aplicación y
vigilancia, así como en la programación, ejecución, control, seguimiento y evaluación de las
obras y acciones que se vayan a realizar;
III.- Informar a sus habitantes, al término de cada ejercicio, sobre los resultados alcanzados;
IV.- Proporcionar a la Secretaría de Desarrollo Social, la información que sobre la utilización del
Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social le sea requerida. En el caso de los
Municipios lo harán por conducto de los Estados, y
“Artículo 37.- Las aportaciones federales que con cargo al Fondo de Aportaciones para el
Fortalecimiento de los Municipios y de las Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal,
reciban los municipios a través de las entidades y las Demarcaciones Territoriales por
conducto del Distrito Federal, se destinarán a la satisfacción de sus requerimientos, dando
prioridad al cumplimiento de sus obligaciones financieras, al pago de derechos y
aprovechamientos por concepto de agua y a la atención de las necesidades directamente
vinculadas con la seguridad pública de sus habitantes. Respecto de las aportaciones que
reciban con cargo al Fondo a que se refiere este artículo, los municipios y las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal tendrán las mismas obligaciones a que se
refieren las fracciones I y III del artículo 33 de esta Ley.”
“Artículo 49.- Las aportaciones y sus accesorios que con cargo a los Fondos a que se
refiere este Capítulo reciban las entidades y, en su caso, los municipios y las
Demarcaciones Territoriales del Distrito Federal, no serán embargables, ni los gobiernos
correspondientes podrán, bajo ninguna circunstancia, gravarlas ni afectarlas en garantía o
destinarse a mecanismos de fuente de pago, salvo por lo dispuesto en los artículos 50 y
51 de esta Ley. Dichas aportaciones y sus accesorios, en ningún caso podrán destinarse a
fines distintos a los expresamente previstos en los artículos 26, 29, 33, 37, 40, 42, 45 y 47
de esta Ley.
Las aportaciones federales serán administradas y ejercidas por los gobiernos de las
Entidades Federativas y, en su caso, de los Municipios y las Demarcaciones Territoriales
del Distrito Federal que las reciban, conforme a sus propias leyes. Por tanto, deberán
registrarlas como ingresos propios que deberán destinarse específicamente a los fines
establecidos en los artículos citados en el párrafo anterior.
126
FORMA CG. 1 A
aplicación para lo que fueron presupuestados, de entre los que resaltan en el Ámbito
Estatal y Municipal los PROGRAMAS DE INVERSIÓN ESTATAL, RECURSOS
MUNICIPALES, PROYECTOS PRODUCTIVOS, PIE DE CASA, PROGRAMA DE
APOYO AL GASTO DE INVERSIÓN MUNICIPAL, por otro lado, en Materia Federal
pertenecientes o auspiciados bajo el Ramo 33, encontramos al FONDO PARA LA
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
INFRAESTRUCTURA SOCIAL MUNICIPAL (FISM) y FONDO DE APORTACIONES
PARA EL FORTALECIMIENTO DE MUNICIPIOS Y DE LAS DEMARCACIONES
TERRITORIALES DEL DISTRITO FEDERAL (FORTAMUN), esto es, son programas
destinados al apoyo de los ayuntamientos en materia de infraestructura social, tales
como obra pública, generación de empleos, obtención de vivienda digna, entre otros,
con la finalidad de mejorar el fortalecimiento y nivel de vida de los ciudadanos en
términos generales, dejando al descubierto que el destino de los fondos públicos
municipales contemplados en los rubros señalados con antelación, fueron utilizados
para fines distintos a los determinados por la norma, pues de explorado derecho, que
dar destino distinto a los bienes (dineros) para el que fue presupuestado, es
constitutivo de un delito, y como lo es en este caso, el Presidente Municipal de
Atizapán de Zaragoza, Estado de México, no realizó de manera adecuada su gestión,
pues dentro de la gama de atribuciones y facultades con las que cuenta, era el Vigilar
la correcta inversión de los fondos públicos, y Supervisar la administración, registro,
control, uso, mantenimiento y conservación adecuados de los bienes del municipio, por
ello, sí el Tesorero y Secretario del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado de
México, realizaron diversas operaciones de riesgo en la Bolsa de Valores, y el
Presidente Municipal, no realizó ninguna acción tendiente a vigilar la correcta
aplicación de los recursos tanto Estatales como Federales, queda más que probado
que incumplió con su deber de vigilar y supervisar la correcta administración de los
bienes que conforman la hacienda pública del Municipio de Atizapán de Zaragoza,
pues fueron utilizados para fines distintos a los determinados por el Programa de
Presupuesto.
Por todo lo anterior, queda más que demostrada con el cúmulo probatorio
anteriormente referido, pero primordialmente dicha calidad se desprende de la Ley
Orgánica del Estado de México, y las demás disposiciones señaladas con antelación,
puesto que se trata de ordenamientos jurídicos de carácter administrativo, siendo
aplicable el criterio Jurisprudencial emitido por el más alto Tribunal de nuestro país,
cuyo rubro y texto, dicen lo siguiente:
127
FORMA CG. 1 A
“MANUALES DE PROCEDIMIENTOS. SU ACATAMIENTO ES OBLIGATORIO PARA LOS
SERVIDORES PÚBLICOS A QUIENES VAN DIRIGIDOS. Los manuales de procedimientos
tienen como finalidad optimizar el funcionamiento de las unidades administrativas de una
dependencia, estableciendo los procedimientos a seguir para una eficaz prestación del
servicio público, lo que desde luego implica obligatoriedad para aquellos servidores
públicos que, de acuerdo a sus funciones, deben acatarlos. Ello es así, porque si bien
no tienen la calidad de leyes o reglamentos, no dejan de ser obligatorios, cuenta
habida de que constituyen un catálogo de normas o reglas obligatorias para los
PROCURADURIA GENERAL servidores públicos, los que no tienen posibilidad alguna de no acatarlas bajo el pretexto
DE LA de que no se trata de leyes emanadas del Congreso de la Unión o de reglamentos
REPUBLICA expedidos por el titular del Poder Ejecutivo, pues aún cuando no vinculan ni trascienden a
terceros particulares, esto no es óbice para que su cumplimiento sea inexcusable, por
contener normas de aplicación interna, de carácter obligatorio y general, cuya observancia
no se deja al libre arbitrio del servidor público a quien van dirigidos.”
Novena Época, Primer Tribunal Colegiado en Materia Administrativa del Segundo Circuito,
Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta, Tomo XII, Octubre de 2000, Tesis
II.1º.A.76 A, página 1309.
Para robustecer lo antes dicho, debe citarse el criterio sostenido por nuestro más
alto Tribunal Federal, en el siguiente criterio jurisprudencial, cuyo rubro y texto dice:
No. Registro 196.218, Tesis aislada, Materia Penal, Novena Época, Tribunales Colegiados
de Circuito, Semanario Judicial de la Federación y su Gaceta, Tomo VII, Mayo de 1998,
Tesis XII.1o.8 P, página 1077.
Véase: Semanario Judicial de la Federación, Octava Época, Tomo XIV, julio de 1994, tesis
VI.2o.24 P, página 816, de rubro: "SERVIDORES PÚBLICOS. COMETEN EL DELITO DE
EJERCICIO INDEBIDO DEL SERVICIO PÚBLICO, INTERPRETACIÓN DE LA FRACCIÓN V
DEL ARTÍCULO 214 DEL CÓDIGO PENAL FEDERAL.".
128
FORMA CG. 1 A
PROCURADURIA GENERAL 1. Con la copia certificada de la constancia de mayoría de la elección
DE LA
REPUBLICA
ordinaria en el Ayuntamiento del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de
México, en la cual se nombra como PRESIDENTE MUNICIPAL PROPIETARIO, al
señor GONZALO ALARCÓN BARCENA
(visible a foja 406, Anexo II, Tomo I)
130
FORMA CG. 1 A
acredita en este momento exhibiendo su constancia de mayoría que a su nombre expide el
licenciado Ubaldo Castillo Rojas en su carácter de Secretario de dicho Ayuntamiento,
documento del cual solicita se de fe del mismo y sea anexado a las presentes diligencias
copia fotostática certificada, solicitando la devolución del original por serle de utilidad para
diversos tramites de carácter personal, que una vez que tomó posesión de dicho encargo,
aproximadamente en el mes de octubre de 2009, al revisar la documentación de la cuenta
pública (estados financieros), la compareciente fue informada por parte del contador José
Luis Dueñas Andrade, Subtesorero General del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, de
PROCURADURIA GENERAL que en el rubro denominado inversiones, existía la cantidad de $52, 763,624.00, la cual
DE LA llamó su atención por cuanto al monto y además por no existir un documento que sustentara
REPUBLICA la inversión en dicha cuenta, motivo por el cual la de la voz procedió a solicitar información a
diversas instituciones bancarias, respecto de los estados de cuenta que existieran a nombre
del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, entre ellas al Banco Interacciones, Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., acudiendo en diferentes ocasiones a la sucursal de este banco que se
encuentra ubicada en la Zona Esmeralda de Atizapán de Zaragoza, solicitando se le diera
información respecto de los estados de cuenta que pudiera tener el ayuntamiento en dicho
banco, resultando que el personal bancario le puso diferentes trabas para dar la información
que solicitaba y fue hasta que cumplió con todos lo requisitos que le exigían en el banco
mencionado, que se le entregaron los estados de cuenta, sucediendo esto en el mes de
septiembre de dos mil nueve y en dichos estados de cuenta, aparece la cantidad de
$52,763,624.29, correspondientes a la cuenta número 100-60247 del Banco Interacciones
Casa de Bolsa S.A de C.V., cantidad que apareció en los estados de cuenta de los meses
de octubre y noviembre de dos mil nueve, pero en los mismos estados de cuenta
correspondientes al mes de diciembre de dos mil nueve, se les informó por parte de
Interacciones Casa de Bolsa S.A. de C.V., que hubo un decremento en dicha cuenta por la
cantidad de $50,058,877.50, atento a lo cual la de la voz informó esta situación al C. Jesús
David Castañeda Delgado Presidente Municipal de Atizapán de Zaragoza Estado de México,
quien formuló un oficio dirigido al Banco Interacciones Casa de Bolsa S.A. de C.V., por
medio del cual solicitó que fuera aclarado este decremento, recibiendo como respuesta de
Interacciones Casa de Bolsa S.A. de C.V., en fecha tres de febrero del año dos mil diez, le
informó al Presiente Municipal que el motivo de dicho decremento fue atento a lo dispuesto
por el articulo 322 de la Ley del Mercado de Valores, así como por las disposiciones legales
aplicables, ya que la entidad que determina el precio de los valores que se mantienen en
deposito en la “S.D. INDEVAL, S.A. DE C.V. Instituto para el Deposito de Valores”, es un
proveedor de precios, y en el caso concreto “Valuación operativa y referencias de mercado
S.A. de C.V.”, consideró que el emisor no cumpliría con su obligación de pago de la nota
estructurada, por lo que determinó valuar en $0.00 (cero. cero pesos), los títulos ya citados,
razón por la cual se presentaba el decremento en su contrato por un monto de
$50,058,877.50, en el periodo comprendido del treinta de noviembre al treinta y uno de
diciembre de dos mil nueve, señalando que de acuerdo a lo estipulado en el contrato de
Intermediación Bursátil, el municipio reconocía expresamente que por la naturaleza de las
inversiones en el mercado de Valores, que eran materia de ese contrato, no era posible
asegurar rendimiento alguno y que este tipo de inversiones estaban sujetas a pérdidas o
ganancias debidas a las fluctuaciones del mercado, citando además que lo anterior era del
pleno conocimiento de los servidores públicos que suscribieron el contrato respectivo, con
motivo de lo anterior, el Presidente Municipal Jesús David Castañeda Delgado, resolvió
formular diversas denuncias ante la Auditoria Superior de la Federación, el Órgano Superior
de Fiscalización del Estado de México, la Contraloría de la Legislatura del Estado de México
y la Contraloría del Estado de México, ante quienes solicitó su intervención en relación a los
hechos arriba citados, siendo todo lo que tiene que manifestar, por lo que a preguntas
formuladas por esta Representación Social de la Federación respondió: A LA PRIMERA.-
¿Qué diga la compareciente que tipo de recursos fueron aplicados para la inversión de la
cuenta número 100-60-247 de Interacciones Casa de Bolsa S.A. de C.V.?. RESPUESTA.-
Fueron recursos Federales y Estatales, A LA SEGUNDA.- ¿Qué diga la compareciente si
sabe a que ramo o partida pertenecían estos recursos. RESPUESTA.- pertenecían a los
fondos federales del ramo 33, y los estatales fueron de los programas pie de casa, PAGIM,
CAPFCE y Proyectos Productivos. A LA TERCERA.- ¿Qué diga la compareciente que ex
servidores públicos fueron los que suscribieron la inversión en la cuenta 100-60-247 del
Banco Interacciones Casa de Bolsa S.A. de C.V.,?. RESPUESTA.- Fueron el ex presidente
municipal de Atizapán de Zaragoza, durante el trienio 2006-2009, Gonzalo Alarcón Barcena,
el ex secretario del ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza durante el trienio 2006-2009 de
nombre Wilfrido Torres González y el ex tesorero municipal de Atizapán de Zaragoza,
durante el trienio 2006-2009, de nombre Alberto Torres Almeida. A LA CUARTA.- ¿Qué diga
la compareciente cual es la normatividad en la que se fundamenta el cargo de Tesorera
Municipal? RESPUESTA.- La Ley Orgánica Municipal. A LA QUINTA.- ¿Qué diga la
compareciente cuales son las principales funciones y atribuciones del Tesorero Municipal?.
131
FORMA CG. 1 A
RESPUESTA.- Recaudación del ingreso por concepto de impuestos, derechos productos y
aprovechamientos del ayuntamiento, el egreso que consiste en el pago de todos aquellos
adeudos contraídos por el ayuntamiento, elaboración de la cuenta pública mensual y anual
para ser enviada al Órgano Superior de Fiscalización del Gobierno del Estado de México
para su aprobación y revisión. A LA SEXTA.- ¿Qué diga la compareciente si ella fue
directamente la que se percató de las irregularidades que contenía la inversión con número
de cuenta 100-60247 del Banco Interacciones Casa de Bolsa S.A. de C.V.? RESPUESTA.-
Que no, fue a través del personal que se encuentra asignado al área de finanzas del
PROCURADURIA GENERAL ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza. A LA SÉPTIMA.- ¿Qué diga la compareciente el
DE LA nombre o nombres de los servidores públicos que se encuentran asignados al área de
REPUBLICA finanzas del municipio de Atizapán de Zaragoza. RESPUESTA.- El subtesorero de egresos
licenciado Luis García Solís, contador José Luis Dueñas Andrade subtesorero General, El
contador del Municipio de Atizapán de Zaragoza Armando Cruz “N”. Sic.
(visible a foja 74 – 80, Tomo I)
Atesto rendido por la persona que recibió la hacienda pública y quien advirtió la falta de
los recursos y la malversación que se hizo de ellos, así como en la que se señala cual
era la normatividad aplicable para el señor Gonzalo Bárcena Alarcón, Presidente
Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México.
132
FORMA CG. 1 A
funciones y atribuciones que tiene conferidas con el cargo de Presidente Municipal de
Atizapán de Zaragoza, Estado de México?. RESPUESTA.- Administrar los recursos
Federales, Estatales y Municipales para el mejoramiento del Municipio de Atizapán de
Zaragoza Estado de México; cubrir las demandas de los habitantes del Municipio de
Atizapán de Zaragoza Estado de México para mejorar su calidad de vida. A LA CUARTA.-
¿Qué diga el compareciente cual es la normatividad en la que se fundamenta el actuar del
Presidente Municipal? RESPUESTA.- La Ley Orgánica Municipal en sus artículos 48, 49 y
50, entre otros. A LA QUINTA.- ¿Qué diga el compareciente cuáles fueron las medidas que
PROCURADURIA GENERAL tomó en cuanto se enteró de que existía una posible desviación de recursos en agravio del
DE LA Ayuntamiento Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México? RESPUESTA.- Se
REPUBLICA levantó un Acta Administrativa a través de la cual se puso en conocimiento de estos hechos
a la Auditoria Superior de la Federación y al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de
México, para que se tomaran las medidas correspondientes en el ámbito de la competencia
de estas entidades. A LA SEXTA.- ¿Qué diga el compareciente si fue enterado del monto al
cual ascendía la desviación de recursos en agravio del Ayuntamiento Municipal de Atizapán
de Zaragoza, Estado de México? RESPUESTA.- Que fue una cantidad aproximada de
$50,000.000.00 (cincuenta millones de pesos 00/100 M.N.). A LA SEPTIMA.- ¿Qué diga el
compareciente si sabe, o fue enterado quien o quienes fueron los que realizaron esta
posible desviación de recursos en agravio del Ayuntamiento Municipal de Atizapán de
Zaragoza, Estado de México. RESPUESTA.- Hasta donde tiene conocimiento fueron, el
anterior Presidente Municipal del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza de nombre
Gonzalo Alarcón Barcena, el anterior secretario del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza
Wilfrido Torres González y el anterior Tesorero Municipal de Atizapán de Zaragoza Alberto
Torres Almeida, quienes ocuparon dichos cargos en la administración municipal 2006-2009.
A LA OCTAVA.- ¿Qué diga el compareciente si sabe la procedencia de los recursos que
fueron desviados en agravio del Ayuntamiento Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado
de México? RESPUESTA.- Recursos Federales y Estatales. Sic.
(visible a foja 81 – 85, Tomo I)
Atesto con el que se ha quedado señalado cuales eran las funciones inherentes a su
cargo que tenía el señor Gonzalo Bárcena Alarcón, Presidente Municipal de Atizapán
de Zaragoza, Estado de México.
De tal manera que, al haberse observado una operación financiera realizada con la
institución denominada Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., bajo el Contrato
100060247, y el señor Gonzalo Bárcena Alarcón, Presidente Municipal de Atizapán de
Zaragoza, Estado de México, no era permisible que se desviara los recurso eludidos y
que con ello se pusiera en riesgo el patrimonio del municipio que representaba, ya que
era sabido por todos ellos, que las operaciones realizadas con Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., podían lesionar de gran manera le Municipio, y lo que sucedió,
pues dicha inversiones de riesgo propiciaron la perdida por el monto de $63
´000,000.00 (SESENTA Y TRES MILLONES DE PESOS 00/100 M.N.), toda vez que
ese dinero, tenía como destino diversos programas sociales, y no ser invertido en la
Bolsa de Valores, con lo que queda evidenciada la omisión respecto del deber de
cuidado que tenía el señor Gonzalo Bárcena Alarcón, Presidente Municipal de Atizapán
de Zaragoza, Estado de México, respecto de los dineros señalados con antelación.
134
FORMA CG. 1 A
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, como se advierte a
continuación:
CAPITULO PRIMERO
DE LOS PRESIDENTES MUNICIPALES
PROCURADURIA GENERAL
Artículo 48.- El presidente municipal tiene las siguientes atribuciones:
DE LA
REPUBLICA X. Vigilar la correcta inversión de los fondos públicos;
XI. Supervisar la administración, registro, control, uso, mantenimiento y conservación
adecuados de los bienes del municipio;
I. Distraer los fondos y bienes municipales de los fines a que estén destinados.
135
FORMA CG. 1 A
en Materia de Contabilidad, contenido en el folio 58879, 42923, de fecha veinticinco de
julio del dos mil once, emitido por Peritos Oficiales de la Institución, mismo del cual ya
se ha hecho referencia con antelación, por lo que en obvio de inútiles repeticiones, se
solicita se tenga por reproducido como si a la letra se insertase.
PROCURADURIA GENERAL
DE LA Por tanto, al dejar de cumplimentar las obligaciones a que se encontraba sujeto
REPUBLICA
GONZALO BÁRCENA ALARCÓN, como Presidente Municipal de Atizapán de
Zaragoza, Estado de México, PROPICIO la pérdida de objetos (dineros) que se
encontraban bajo su cuidado, toda vez que por su encargo, recibió en administración el
Municipio antes referido, así como toda su hacienda; por lo que ha quedado al
descubierto que incumplió el deber que tenía respecto de los bienes (dineros) que
recibió y que se encontraban bajo su resguardo, ocasionando con ello la pérdida una
parte de esos objetos, lo que se tradujo en un daño, detrimento y/o menoscabo, para la
institución en la cual se desempeñaba, como Presidente Municipal, cuantificable en la
cantidad de $63´000,000.00 (SESENTA Y TRES MILLONES DE PESOS 00/100 M.N.).
No deja de pasar por alto, esta Autoridad Ministerial Consignadora, que de la foja
095 a la 206, Tomo I, se encuentra la Auditoría número 675, contenida en el oficio
TM/STE/3115/2010, documentales mediante las cuales quedo al descubierto los
movimientos financieros indebidos que realizaron los servidores públicos tales como el
Tesorero y Secretario del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, pues
como ya se ha dicho con antelación el señor presidente municipal, por razones de su
cargo tenía conocimiento de esas operaciones de riesgo en la Bolsa de Valores,
evidentemente con los fondos del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de
México, que estaban destinados a planes y programas para el fomento social, lo que
no aconteció, y que tampoco hizo nada para evitar esa malversación de los bienes
(dineros) lo que trajo consigo un detrimento patrimonial al Estado, reflejado
específicamente en el patrimonio del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de
México.
137
FORMA CG. 1 A
detrimento patrimonial del Estado, específicamente en el municipio de Atizapán de
Zaragoza, Estado de México, por la cantidad de $63´000,000.00 (SESENTA Y TRES
MILLONES DE PESOS 00/100 M.N.), mismos que estaban presupuestados para ser
empelados en programas Estatales y Federales, para elevar la calidad de vida de los
habitantes de Atizapán de Zaragoza, Estado de México.
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
138
FORMA CG. 1 A
PRESENTA EL DECREMENTO EN SU CONTRATO POR UN MONTO $50´058,877.50, EN EL PERIODO
COMPRENDIDO DEL 30 DE NOVIEMBRE AL 31 DE DICIEMBRE DE 2009.
LAS FLUCTUACIONES DEL MERCADO (…), así pues, una vez que la institución financiera
ya mencionada ratificó que el Municipio de Atizapán de Zaragoza, había perdido
recursos en las diversas operaciones de riesgo que realizó, quedó confirmado que
hubo una mala aplicación de los recursos y que el entonces Presidente Municipal,
GONZALO BÁRCENA ALARCÓN, no hizo nada para evitar esa mala aplicación de los
dineros que recibió y que eran parte del patrimonio del municipio, de los que debía
velar por su adecuada administración, situación que no realizó, no obstante que por
mandato de ley estaba obligado.
“artículo 7.- Delito es el acto u omisión que sancionan las leyes penales.
Es así que en los delitos de resultado material también será atribuible el resultado
típico producido al que omita impedirlo, si éste tenía el deber jurídico de evitarlo;
en estos casos se considerará que el resultado es consecuencia de una conducta
omisiva, cuando se determine que el que omite impedirlo tenía el deber de actuar
para ello derivado de una ley, de un contrato o de su propio actuar precedente…”
139
FORMA CG. 1 A
CAPITULO PRIMERO
DE LOS PRESIDENTES MUNICIPALES
I. Distraer los fondos y bienes municipales de los fines a que estén destinados.
Sirven para acreditar este elemento del cuerpo del delito en estudio, los medios
de convicción señalados y transcritos en párrafos que anteceden, y que por obvio de
repeticiones innecesarias se tienen como reproducidos de la manera siguiente:
2. Con los diversos oficios signados por los señores Alberto Torres
Almeida, Tesorero del Ayuntamiento, su asesor jurídico, y Wilfrido Torres
González, Secretario del Ayuntamiento, dirigidos a INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES, documentos en los
que se describen las operaciones bursátiles que realizaban tanto el tesorero su asesor
jurídico y el secretario, con los dineros pertenecientes al municipio en la Casa de
Bolsa.
a). Con el oficio datado el doce marzo de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, signado por el contador Alberto Torres
Almeida, Tesorero del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el
cual confirmó la operación siguiente:
141
FORMA CG. 1 A
“Por este medio declaro que conozco enteramente las características de esta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado. Asimismo,
entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por parte de la Emisora
es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este sentido a
INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES, que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el Contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES, sus apoderados,
funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, otorgándoles el finiquito
más amplio que en derecho proceda.”
b). Con el oficio datado el veintiséis de marzo de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Solicitarle que con fecha 27 de marzo del presente año, sea vendida la cantidad de $15
´000,000.00 (Quince millones de pesos 00/100 M.N.) más los productos financieros por la
operación del contrato de intermediación bursátil número 100060247.
Dicho importe corresponde al monto transferido de la cuenta de banco Mercantil del Norte,
S.A. número 0519670226 a nombre del municipio de Atizapán de Zaragoza.
Por lo anterior mucho agradeceré que la cantidad resultante por la venta de fondos sea
depositada a la cuenta de cheques antes mencionada con número de clave
072180005196702262.
c). Con el oficio datado el veintiséis de marzo de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
d). Con el oficio datado el ocho de abril de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del Municipio
de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Que con fecha 09 de abril del presente año, sea vendida la cantidad de $200,000.00 (Dos
cientos mil pesos 00/100 M.N.) del Contrato de Intermediación Bursátil número 100060247.
Dicho importe corresponde a una parte del monto transferido de la cuenta del Banco BBVA
Bancomer, S.A. número 0152775077, a nombre del Municipio de Atizapán de Zaragoza.
Por lo anterior mucho agradeceré que el importe por la venta de fondos sea depositado a la
cuenta de cheques antes mencionada con número de clabe 012180001527750779.
e). Con el oficio datado el veintisiete de junio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a “INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES”, sus apoderados,
funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, por la operación que
estoy confirmando mediante este escrito, otorgándoles el finiquito mas amplio que en
derecho proceda.
(visible 39 Anexo II, Tomo I)
f). Con el oficio datado el veintisiete de junio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de esta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
144
FORMA CG. 1 A
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a “INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES”, sus apoderados,
PROCURADURIA GENERAL funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, por la operación que
DE LA estoy confirmando mediante este escrito, otorgándoles el finiquito mas amplio que en
REPUBLICA derecho proceda.
g). Con el oficio datado el veintisiete de junio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de esta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a “INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES”, sus apoderados,
funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, por la operación que
estoy confirmando mediante este escrito, otorgándoles el finiquito mas amplio que en
derecho proceda.
145
FORMA CG. 1 A
h). Con el oficio datado el treinta de junio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del Municipio
de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de esta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a “INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V. GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES”, sus apoderados,
funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, por la operación que
estoy confirmando mediante este escrito, otorgándoles el finiquito mas amplio que en
derecho proceda.
i). Con el oficio datado el treinta de junio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del Municipio
de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de eta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
Extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a “INTERACCIONES
CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIEROS INTERACCIONES”, sus
apoderados, funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, por la
operación que estoy confirmando mediante este escrito, otorgándoles el finiquito más amplio
que en derecho proceda.
j). Con el oficio datado el tres de julio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del Municipio
de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
k). Con el oficio datado el ocho de julio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del Municipio
de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
TIPO DE OPERACIÓN: Venta a Global Securities LTD a través de Bear Stearns Euroclear
90014
EMISORA (CLAVE DE PIZARRA): COBA 824
147
FORMA CG. 1 A
SERIE: 081209
ISIN XS0373020824
CUPON. 42.00%
CALIFICACIÓN: Aa3(Moody´s)/A (S&P)
EMISOR: Commerzbank AG
Underlying:
SPRINT NEXTEL CORP, (Bloomberg: S UN Equity, ISIN: US8520611000)
ADVANCED MICRO DEVICES, (Bloomberg: AMD UN Equity, ISIN: US0079031078)
PROCURADURIA GENERAL GENERAL MOTORS CORP, (Bloomberg: GM UN Equity, ISIN: US3704421052)
DE LA ALCOA INC, (Bloomberg: AA UN Equity, ISIN: US0138171014)
REPUBLICA ISHARES FTSE/XINHUA CHINA 25, (Bloomberg: FXI US Equity, ISIN: US4642871846)
CANTIDAD DE TÍTULOS: 4830
PRECIO: 10,697.675983
IMPORTE TOTAL: 51,669,775.00
Strike Price: 100% of Initial Spot Prices
Initial Spot Prices: Barrier: 75% of Initial Spot Prices
S: USD 7.91 S: USD 5.93
AMD: USD 6.99 AMD: USD 5.24
GM: USD 13.79 GM: USD 10.34
AA: USD 37.34 AA: USD 28.01
FXI: USD 133.41 FXI: USD 100.06
MONEDA: MXN
PLAZO: 154 días
Fecha De Emision: 27 June 2008
Valuation Date: 05 December 2008
Fecha de Vencimiento: 09 December 2008
Fecha de operación 03 de Julio del 2008
Fecha de liquidación 09 de Julio del 2008
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de eta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
Extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a “INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIEROS INTERACCIONES”, sus apoderados,
funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, por la operación que
estoy confirmando mediante este escrito, otorgándoles el finiquito más amplio que en
derecho proceda.
l). Con el oficio datado el treinta y uno julio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del Municipio
de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de eta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
Extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a “INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIEROS INTERACCIONES”, sus apoderados,
funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, por la operación que
estoy confirmando mediante este escrito, otorgándoles el finiquito más amplio que en
derecho proceda.
m). Con el oficio datado el treinta y uno julio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
149
FORMA CG. 1 A
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de eta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
Extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
PROCURADURIA GENERAL se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
DE LA
REPUBLICA Por último, les manifiesto que desde este momento relevo a “INTERACCIONES CASA DE
BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIEROS INTERACCIONES”, sus apoderados,
funcionarios, personal y consejeros, de cualquier responsabilidad, por la operación que
estoy confirmando mediante este escrito, otorgándoles el finiquito más amplio que en
derecho proceda.
n). Con el oficio datado el treinta y uno julio de dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa
de Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del
Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de eta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
Extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el contrato de Intermediación Bursátil antes mencionado.
ñ). Con el oficio datado el uno de agosto del dos mil ocho, dirigido a Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., signado por el contador Alberto Torres Almeida, Tesorero del Municipio
de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señaló:
Por este medio declaro que conozco enteramente las características de eta inversión, así
como también al emisor de esta Nota Estructurada o Producto Derivado emitido en el
Extranjero. Asimismo, entiendo y acepto que cualquier tipo de incumplimiento en el pago por
parte de la Emisora es absolutamente mi riesgo y libero de toda responsabilidad en este
sentido a “INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO
INTERACCIONES” que únicamente es intermediario en la operación.
La presente comunicación deberá ser considerada como la confirmación por escrito a que
se refiere el Contrato de Intermedia
150
FORMA CG. 1 A
ñ). Con el oficio datado el doce de marzo del dos mil ocho, dirigido a IXE GRUPO
FINANCIERO, S.A., CASA DE BOLSA, S.A. de C. V., signado por los señores contador
Alberto Torres Almeida, Tesorero y licenciado Wilfrido Torres González, Secretario, ambos
del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, mediante el cual señalaron:
Cantidad de
Emisora Serie Cupón Títulos Vencimiento Tasa
METROFI 1207 28 DÍAS 1,300,857 27-Mar-08 TIIE+0.90
METROFI 1207 28 DÍAS 1,000,000 24-Abr-08 TIIE+0.90
METROFI 1207 28 DÍAS 1,000,000 29-May-08 TIIE+0.90
Por último, libero a Casa de Bolsa Ixe, S.A. de cualquier tipo de responsabilidad
otorgándoles el finiquito más amplio que en derecho corresponda.
o). Con el oficio datado el nueve de abril del dos mil ocho, dirigido a INTERACCIONES
CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., signado por los señor Maestro en Derecho Arturo Millán
Olivares, Asesor Jurídico del Tesorero Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de
México, mediante el cual señaló:
Por éste medio envío un cordial saludo, al tiempo de solicitarle que con fecha 10 de abril del
presente año, sea vendida la cantidad de $1´000,000.00 (Un millón de pesos 00/100 M.N.)
del contrato de intermediación bursátil número 100060247.
Dicho importe corresponde a una parte del monto transferido de la cuenta del Banco
Mercantil del Norte, S.A. número 0534912938 a nombre del Municipio de Atizapán de
Zaragoza.
Por lo anterior mucho agradeceré que el importe por la venta de fondos sea depositado a la
cuenta de cheques antes mencionada con número de clave 072180005349129388.
(visible a fojas 1 – 52, Anexo I, Tomo I)
151
FORMA CG. 1 A
el señor Alberto Torres Almeida, Tesorero del Ayuntamiento, pues, él fue quien celebro
este acto jurídico.
(visible a fojas 121 – 130, Anexo II, Tomo II)
6. Con el Oficio de quince de junio del dos mil diez, suscrito por el señor
Raúl Garduño Vergara, Director General, en INTERACCIONES CASA DE BOLSA,
PROCURADURIA GENERAL
DE LA S.A. DE C.V., GRUPO FINANCIERO INTERACCIONES S.C.”, al que se adjunto en
REPUBLICA copia debidamente certificada, lo siguiente:
Carta de Instrucción de veintiséis de marzo del dos mil ocho, suscrita por el
contador público Alberto Torres Almeida en su calidad de tesorero
municipal, en la que se instruye la dispersión de $130´000,000.00, a
diversas cuentas de ese ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado de
México, enviada por correo electrónico.
Carta de instrucción de ocho de abril del dos mil ocho, suscrita por el
contador público Alberto Torres Almeida en su calidad de tesorero
municipal, en la que se instruye la dispersión de $200,000.00, a la cuenta
0152775077, en BBVA BANCOMER, S.A., a nombre diversas cuentas de
ese ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, enviada por
correo electrónico.
Documentos con los que se acredita el dominio funcional que tenían los
servidores públicos (contador público Alberto Torres Almeida en su calidad de tesorero
municipal), respecto de la disposición del patrimonio (dineros) del Municipio de
Atizapán de Zaragoza, en las diversas operaciones celebradas con la institución
denominada INTERACCIONES CASA DE BOLSA, S.A. DE C.V., GRUPO
FINANCIERO INTERACCIONES S.C.
(visible a fojas 166 – 218, Anexo II, Tomo II)
10. Con el oficio de doce de marzo del dos mil ocho, signado por el
contador público Alberto Torres Almeida, Tesorero Municipal y el licenciado
Wilfrido Torres González, Secretario del Municipio de Atizapán de Zaragoza,
Estado de México, dirigido a IXE GRUPO FINANCIERO, S.A., CASA DE BOLSA,
S.A. DE C.V., documental en la que señala:
(…) solicito que los valores de mi propiedad depositados en el contrato arriba citado y que a
continuación detallado, sean traspasados a la cuenta de la S.D. Indeval número 1909 a
nombre de Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., para que los mismos sean abonados
en la cuenta número 100060247 de la que soy titular con dicho intermediario. (…)
Documento con el que se demuestra la operación indebida que realizó por el contador
público Alberto Torres Almeida, Tesorero Municipal y el licenciado Wilfrido Torres
González, Secretario del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, con la
Institución Financiera Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero
Interacciones S.C., con los dineros del municipio que representaba.
(visible a fojas 315, Anexo II, Tomo II)
154
FORMA CG. 1 A
recursos provenientes de Fondos Federales, asciende a la cantidad de $37´095,000.00
(Treinta y siete Millones Noventa y Cinco Mil Pesos 00/100), tal como se observa en la
Cédula VII del apartado de Resultandos del presente Dictamen, según documentación que
obra en la presente Averiguación previa a la fecha de este dictamen.
CUARTA.- La suma de las dos conclusiones que anteceden, asciende a la cantidad de $46
´250,000.00 (Cuarenta y Seis Millones Doscientos Cincuenta Mil Pesos 00/100 M.N.), tal
como se observa en la Cédula VII del apartado de Resultandos del presente Dictamen,
según documentación que obra en la presente averiguación Previa a la fecha de este
dictamen.
(visible a foja 389 – 405, Tomo I)
157
FORMA CG. 1 A
licenciado Luis García Solís, contador José Luis Dueñas Andrade subtesorero General, El
contador del Municipio de Atizapán de Zaragoza Armando Cruz “N”. Sic.
(visible a foja 74 – 80, Tomo I)
Atesto rendido por la persona que recibió la hacienda pública y quien advirtió la
falta de los recursos y la malversación que se hizo de ellos, donde los responsables
son los servidores públicos Gonzalo Bárcena Alarcón, Presidente Municipal, Alberto
PROCURADURIA GENERAL Torres Almeida, Tesorero y Wilfrido Torres González, Secretario, todos ellos del
DE LA
REPUBLICA Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México.
158
FORMA CG. 1 A
levantó un Acta Administrativa a través de la cual se puso en conocimiento de estos hechos
a la Auditoria Superior de la Federación y al Órgano Superior de Fiscalización del Estado de
México, para que se tomaran las medidas correspondientes en el ámbito de la competencia
de estas entidades. A LA SEXTA.- ¿Qué diga el compareciente si fue enterado del monto al
cual ascendía la desviación de recursos en agravio del Ayuntamiento Municipal de Atizapán
de Zaragoza, Estado de México? RESPUESTA.- Que fue una cantidad aproximada de
$50,000.000.00 (cincuenta millones de pesos 00/100 M.N.). A LA SEPTIMA.- ¿Qué diga el
compareciente si sabe, o fue enterado quien o quienes fueron los que realizaron esta
PROCURADURIA GENERAL posible desviación de recursos en agravio del Ayuntamiento Municipal de Atizapán de
DE LA Zaragoza, Estado de México. RESPUESTA.- Hasta donde tiene conocimiento fueron, el
REPUBLICA anterior Presidente Municipal del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza de nombre
Gonzalo Alarcón Barcena, el anterior secretario del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza
Wilfrido Torres González y el anterior Tesorero Municipal de Atizapán de Zaragoza Alberto
Torres Almeida, quienes ocuparon dichos cargos en la administración municipal 2006-2009.
A LA OCTAVA.- ¿Qué diga el compareciente si sabe la procedencia de los recursos que
fueron desviados en agravio del Ayuntamiento Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado
de México? RESPUESTA.- Recursos Federales y Estatales. Sic.
(visible a foja 81 – 85, Tomo I)
159
FORMA CG. 1 A
programa para el que se aperturó la cuenta y que hasta entonces, la Secretaría de Finanzas
deposita directamente el recurso en la cuenta bancaria abierta ex profeso para tal fin, que
una vez que está depositado el recurso en la cuenta bancaria, únicamente el tesorero o
tesorera y el presidente municipal, en forma mancomunada pueden disponer del recurso,
por medio de cheques que deben contener las dos firmas o través de transferencias
bancarias que deben de cumplir con los requisitos que establecen las leyes bancarias, que
las áreas usuarias remiten a la tesorería un soporte técnico y la cuantificación del costo total
de cada una de los proyectos y obras y una vez realizado lo anterior, se procede al pago
PROCURADURIA GENERAL correspondiente, el cual tiene su origen en recursos federales, estatales o municipales; que
DE LA mensualmente se tiene que reportar por parte de la tesorería, el avance de las obras o
REPUBLICA servicios en los cuales se aplicó el recurso, y este reporte se hace a la Secretaría de
Finanzas del Gobierno del Estado y al Órgano Fiscalizador Estatal: Que en relación al oficio
número DGA/DAF/167/2010, de fecha 14 de diciembre de 2010 que en este momento les es
puesto a la vista, la compareciente lo reconoce ya que fue suscrito por ella y en este
documento hace una relación de recibos de las cuentas bancarias donde se administraron
los recursos de los fondos federales y que son los únicos documentos que obran en sus
archivos, que es todo lo que tiene que manifestar en torno a la forma en que se reciben los
recursos por parte del municipio y respecto de los hechos a los que se refiere la presente
indagatoria la declarante solamente sabe que el presidente municipal, secretario y el
tesorero de la administración 2006-2009, del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado
de México, dispusieron de recursos federales correspondientes al Ayuntamiento de Atizapán
de Zaragoza para invertirlos en la Institución Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V.,
desconociendo la manera de la inversión de esos recursos federales, que solamente se tuvo
conocimiento de esta inversión, ya que se recibieron algunos estados de cuenta, en donde
referían que existía una inversión, de la cual se desconocía su existencia ya que no fue
reportada por la administración 2006-2009 y que en estos estados de cuenta se les
informaba que la inversión vencía en el mes de marzo de 2010, para lo cual se negó por
parte de la institución bancaria, todo tipo de movimiento, ya que dijeron que esto se haría
hasta la fecha de su vencimiento, por lo cual en el mes de enero o febrero del año 2010, dos
mil diez, llegó a la tesorería un estado de cuenta en donde se in forma por parte de
Interacciones Casa de Bolsa S.A. de C.V. que la cuenta bancaria se encontraba en ceros,
por lo que a través de un oficio se solicitó la información correspondiente a Interacciones,
institución que les contestó mediante un oficio que efectivamente se había perdido el dinero
de la inversión en la cuenta bancaria, toda vez que el tipo de inversión que se había
realizado, era de alto riesgo, situación que conocían los integrantes del ayuntamiento que
habían realizado este tipo de inversión, que sabe que esta inversión realizada por el ex
presidente municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, GONZALO ALARCÓN
BARCENA, el ex tesorero municipal ALBERTO TORRES ALMEIDA y el ex secretario del
ayuntamiento WILFRIDO TORRES GONZÁLEZ, esta registrado bajo el número 100060247
de Intermediación Bursatil, con Interacciones, Casa de Bolsa, S.A. de C.V. y que fue por una
cantidad de $50’000,000.00 (CINCUENTA MILLONES DE PESOS) aproximadamente. Sic.
(visible a foja 288 – 292, Tomo I)
Lo anterior, son medios de convicción, que son fiables para adquirir valor
probatorio pleno de conformidad a los artículos 286 y 288 del Código Federal de
Procedimientos Penales, en concomitancia con el diverso 234 del ordenamiento en
cita, toda vez, que la naturaleza de los hechos y en enlace lógico y natural, más o
menos necesario que existe entre la verdad conocida y la que se busca, apreciándose
en conciencia el valor de los indicios hasta poder considerarlos como prueba plena, lo
anterior, en virtud de que no existe otro medio de prueba a través del cual se haya
demeritado o controvertido lo expuesto.
160
FORMA CG. 1 A
b) MEDIOS UTILIZADOS
a) NEXO DE NORMATIVO
161
FORMA CG. 1 A
En el presente caso, se observa que existen datos suficientes para acreditar una
relación normativa, entre la omisión del sujeto activo y el resultado acaecido, ello en
razón del cargo que ocupaba dentro del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de
México, como Presidente, consistente en que teniendo obligación por razones de
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
cargo, de custodiar, vigilar, proteger los objetos que le habían sido encomendado, los
cuales se encontraban bajo su esfera jurídica, incumplió su deber, propiciando con ello
una disminución en los haberes del citado ayuntamiento; ya que la LEY ORGÁNICA
MUNICIPAL, así como en la ADMINISTRACIÓN PÚBLICA MUNICIPAL, vigentes en la
época de los hechos, normaba el actuar del probable responsable GONZALO
BÁRCENA ALARCÓN, quien en ese entonces ostentaba el cargo de Presidente
Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, tal y como lo señala la
normatividad como a continuación se refiere:
CAPITULO PRIMERO
DE LOS PRESIDENTES MUNICIPALES
I. Distraer los fondos y bienes municipales de los fines a que estén destinados.
Así pues, tenía la obligación de llevar a cabo una adecuada administración de los
recursos pertenecientes al referido municipio, así como vigilar la correcta aplicación de
los recursos financieros que conformaban la hacienda pública del Municipio de
162
FORMA CG. 1 A
Atizapán de Zaragoza, Estado de México, por lo que el sujeto activo al incumplir sus
deberes, motivó que se perdieran los bienes (dineros) que le habían sido
encomendados bajo su custodia, causando pérdida de los mismos; conducta ilícita,
que se encuentra debidamente tipificada por nuestra legislación Penal Federal
sustantiva en la fracción VI del artículo 214 vigente en el momento en que ocurrieron
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
los hechos, sancionada en el último párrafo del citado numeral, además de que el
sujeto activo con su actuar, vulnera el bien jurídico protegido de este tipo penal.
Atento a lo anterior y acordes al contenido del artículo 168 del Código Federal
de Procedimiento Penales, en la especie como elementos objetivos o externos
constitutivos de la materialización del hecho reseñado como delito, se debe acreditar la
inactividad corporal del sujeto activo, la cual se traduce en la omisión a su deber, y su
respectivo incumplimiento a su deber, que ocasionó la pérdida o sustracción de
diversos bienes de los que tenia resguardo, así la forma de intervención del sujeto
activo, es en su calidad de autor material, en términos de la fracción II, del artículo 13
del Código Penal Federal, supuesto que realizó por sí mismo, materializando la
conducta prohibida, fue eminente dolosa, pues conociendo el deber jurídico prohibitivo
de cuidar y/o resguardar diversos bienes patrimonio del municipio que presidía, la
incumplió y como consecuencia quiso y aceptó el resultado producido por su omisión.
3. OBJETO MATERIAL
4. BIEN JURÍDICO
5. SUJETO ACTIVO
Se identifica con la persona o grupo de personas quienes son los titulares del
bien jurídico penal protegido por la norma, en este caso el sujeto pasivo previsto en
la fracción VI, del artículo 214, del Código Penal Federal en su hipótesis normativa de:
El servidor público que “…Teniendo obligación por razones de cargo de custodiar,
vigilar, proteger objetos, incumpliendo su deber, en cualquier forma propicie pérdida o
sustracción de objetos que se encuentren bajo su cuidado…”, resulta ser el Estado,
representado a través del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México.
164
FORMA CG. 1 A
Atizapán de Zaragoza, Estado de México, durante el periodo comprendido del
dieciocho de agosto de dos mil seis, al diecisiete de agosto del dos mil nueve, mismos
que al dejar su encargo debió de entregar las cuentas claras sobre la aplicación de los
recursos financieros (dineros), pues eran parte del activo fijo del referido Municipio, y
los que le fueron dados bajo su resguardo para su administración.
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
165
FORMA CG. 1 A
B. ELEMENTOS NORMATIVOS
VIGILAR. Velar sobre una persona o cosa, o atender cuidadosamente de ella. Cuidar
solícitamente una cosa.
OBJETO. Todo lo que existe, ya sea corporal o espiritual, real o abstracto. Objeto
inanimado.
167
FORMA CG. 1 A
ganancias debidas a las fluctuaciones del mercado, citando además que lo anterior era
del pleno conocimiento de los servidores públicos que suscribieron el contrato
respectivo, con motivo de lo anterior, el Presidente Municipal Jesús David Castañeda
Delgado, resolvió formular diversas denuncias ante la Auditoria Superior de la
Federación, el Órgano Superior de Fiscalización del Estado de México, la Contraloría
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
de la Legislatura del Estado de México y la Contraloría del Estado de México, ante
quienes solicitó su intervención en relación a los hechos arriba citados, mismos que
finalmente derivado de la presente investigación, se logró establecer mediante
dictamen pericial en materia de contabilidad contenido en el folio 58879, 42923, de
fecha veinticinco de julio del dos mil once, signado por los licenciados en contabilidad
Marco Antonio Alvarado Pérez y Ernestina Valladares García, Peritos en Materia de
Contabilidad, dependientes de la Dirección General de Coordinación de Servicios
Periciales de la Procuraduría General de la República, quienes concluyen lo siguiente:
168
FORMA CG. 1 A
Luego entonces, se encuentra cabalmente acreditado que el activo GONZALO
BÁRCENA ALARCÓN, quien en la fecha de los hechos se desempeñaba como
Presidente Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, era el responsable
de todos los bienes de activo fijo “incluyendo los recursos financieros”, ya que una
vez dejando el encargo de Presidente Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
México, debió devolver todos y cada uno de los bienes, así como tener las cuentas
claras respecto de las finanzas del citado municipio, pues el conjunto bienes del activo
fijo, que le fueron entregados bajo resguardo no fueron entregados adecuadamente, o
bien, no se pudo demostrar la aplicación correcta de los recursos financieros, por ello,
se encuentra plenamente demostrado, con todos y cada una de los medios de
convicción señalados con antelación, pero además de la declaración de la señora
SILVIA MÁRQUEZ VELASCO, en calidad de testigo, datada en abril cuatro del dos mil
once, en la que realizó diversas manifestaciones, que a continuación se señalan:
“Que el procedimiento para recibir los recursos de tipo federal por parte de la
tesorería de la cual es titular la compareciente es el siguiente: Que se manejan
diferentes programas para recibir los recursos federales entre estos programas se
encuentran el FISM, que es el programa federal para abatir la pobreza extrema; el
FORTAMUN, que es el programa para el fortalecimiento municipal y para la
infraestructura del municipio, dentro del cual se pueden pagar arrendamientos y
parte del gasto corriente, especificando que estos dos programas corresponden al
RAMO 33, que son participaciones federales para el desarrollo de obra pública y
también para la infraestructura del municipio; el programa HABITAT, que es un
programa para obra pública; y RESCATE DE ESPACIOS PÚBLICOS, que es un
programa de SEDESOL; programa SUBSEMUN, que es un programa destinado
para seguridad pública, para equipamiento, capacitación y obra, siempre y cuando
sean para seguridad pública; programa FOPAM, que es un programa para la
pavimentación de municipios. También existen programas de carácter estatal entre
los que se encuentran el PIE, que es un programa de inversión estatal y el PAGIM,
que son proyectos productivos para obra y vialidades y CAPFCE, que es un
programa para la construcción de escuelas; existen además recursos propios del
municipio, que corresponden a ingresos diversos por pago de predial, autorización
de licencias de construcción y licencias de funcionamiento y pago de servicios
diversos, que para la recepción de estos recursos federales, primeramente deben
estar presupuestados en el presupuesto de egresos de la federación, en el cual
aparece la cantidad de recursos que fueron aprobados para ser entregados a cada
uno de los estados que integran la federación, que después, los recursos federales
son reasignados a los municipios, a través de la Secretaría de Finanzas del
Estado, la cual reparte los recursos, previa su publicación en la Gaceta de
Gobierno y en atención a un plan de desarrollo que entrega cada uno de los
municipios; que para el depósito del recurso, se tiene que aperturar una cuenta
bancaria, para cada programa en particular y cada año debe ser una cuenta
bancaria diferente, que una vez que han sido aperturadas las cuentas bancarias, el
municipio le informa a la Secretaría de Finanzas del Gobierno del Estado, cual es
el número de cuenta, el nombre de la institución bancaria y el programa para el que
se aperturó la cuenta y que hasta entonces, la Secretaría de Finanzas deposita
directamente el recurso en la cuenta bancaria abierta ex profeso para tal fin, que
una vez que está depositado el recurso en la cuenta bancaria, únicamente el
tesorero o tesorera y el presidente municipal, en forma mancomunada pueden
disponer del recurso, por medio de cheques que deben contener las dos firmas o
169
FORMA CG. 1 A
través de transferencias bancarias que deben de cumplir con los requisitos que
establecen las leyes bancarias, que las áreas usuarias remiten a la tesorería un
soporte técnico y la cuantificación del costo total de cada una de los proyectos y
obras y una vez realizado lo anterior, se procede al pago correspondiente, el cual
tiene su origen en recursos federales, estatales o municipales; que mensualmente
se tiene que reportar por parte de la tesorería, el avance de las obras o servicios
en los cuales se aplicó el recurso, y este reporte se hace a la Secretaría de
PROCURADURIA GENERAL
Finanzas del Gobierno del Estado y al Órgano Fiscalizador Estatal: Que en relación
DE LA al oficio número DGA/DAF/167/2010, de fecha 14 de diciembre de 2010 que en
REPUBLICA este momento les es puesto a la vista, la compareciente lo reconoce ya que fue
suscrito por ella y en este documento hace una relación de recibos de las cuentas
bancarias donde se administraron los recursos de los fondos federales y que son
los únicos documentos que obran en sus archivos, que es todo lo que tiene que
manifestar en torno a la forma en que se reciben los recursos por parte del
municipio y respecto de los hechos a los que se refiere la presente indagatoria la
declarante solamente sabe que el presidente municipal, secretario y el tesorero de
la administración 2006-2009, del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado
de México, dispusieron de recursos federales correspondientes al Ayuntamiento de
Atizapán de Zaragoza para invertirlos en la Institución Interacciones Casa de
Bolsa, S.A. de C.V., desconociendo la manera de la inversión de esos recursos
federales, que solamente se tuvo conocimiento de esta inversión, ya que se
recibieron algunos estados de cuenta, en donde referían que existía una inversión,
de la cual se desconocía su existencia ya que no fue reportada por la
administración 2006-2009 y que en estos estados de cuenta se les informaba que
la inversión vencía en el mes de marzo de 2010, para lo cual se negó por parte de
la institución bancaria, todo tipo de movimiento, ya que dijeron que esto se haría
hasta la fecha de su vencimiento, por lo cual en el mes de enero o febrero del año
2010, dos mil diez, llegó a la tesorería un estado de cuenta en donde se in forma
por parte de Interacciones Casa de Bolsa S.A. de C.V. que la cuenta bancaria se
encontraba en ceros, por lo que a través de un oficio se solicitó la información
correspondiente a Interacciones, institución que les contestó mediante un oficio
que efectivamente se había perdido el dinero de la inversión en la cuenta bancaria,
toda vez que el tipo de inversión que se había realizado, era de alto riesgo,
situación que conocían los integrantes del ayuntamiento que habían realizado este
tipo de inversión, que sabe que esta inversión realizada por el ex presidente
municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, GONZALO ALARCÓN
BARCENA, el ex tesorero municipal ALBERTO TORRES ALMEIDA y el ex
secretario del ayuntamiento WILFRIDO TORRES GONZÁLEZ, esta registrado bajo
el número 100060247 de Intermediación Bursatil, con Interacciones, Casa de
Bolsa, S.A. de C.V. y que fue por una cantidad de $50’000,000.00 (CINCUENTA
MILLONES DE PESOS) aproximadamente”. Sic.
(visible a foja 288 – 292, Tomo I)
171
FORMA CG. 1 A
VIOLACIÓN AL DEBER DE CUIDADO DERIVADO DE LA CALIDAD DE
GARANTE. PARA QUE SE ACTUALICE DEBE ESTABLECERSE QUÉ
DISPOSICIÓN DEL ORDENAMIENTO O QUÉ OTRA CLASE DE FUENTE, EN SU
CASO, PREVÉ LA OBLIGACIÓN DEL INCULPADO DE ACTUAR EN
DETERMINADO SENTIDO EN RELACIÓN CON LA PROTECCIÓN DEL BIEN
JURÍDICO DE QUE SE TRATE.
Si la autoridad responsable estima que el deber de cuidado que le era exigible al
PROCURADURIA GENERAL
inculpado derivado de su calidad de garante, estriba en no haber acatado una
DE LA disposición legal de un reglamento específico, es necesario dejar establecido qué
REPUBLICA disposición del referido ordenamiento o de uno diverso, o bien otra clase de fuente,
en su caso, señala a aquél la obligación de actuar en determinado sentido en
relación con la protección del bien jurídico de que se trate, para así estar en
posibilidad de afirmar que debido a ese incumplimiento se violó el deber de
cuidado que le correspondía, dada su calidad de garante del bien jurídico tutelado,
pues no basta afirmar dogmáticamente que se omitió cumplir con obligaciones
derivadas de la ley, contratos o actuaciones precedentes, sin exponer las razones
particulares que llevaron a esa conclusión.
SEGUNDO TRIBUNAL COLEGIADO EN MATERIA PENAL DEL SEGUNDO
CIRCUITO.
172
FORMA CG. 1 A
173
FORMA CG. 1 A
El suscrito Agente del Ministerio Público de la Federación, después de haber
realizado un minucioso estudio jurídico al presente caso, determina que los hechos
ejecutados constituyen el DELITO DE EJERCICIO INDEBIDO DEL SERVICIO
PÚBLICO, el cual es imputable a GONZALO BÁRCENA ALARCÓN, quien en la
época de los hechos se desempeñaba como Presidente Municipal de Atizapán de
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
Zaragoza, Estado de México, quien tuvo en todo momento pleno conocimiento de las
obligaciones que tenía respecto de resguardar, vigilar y proteger la hacienda pública
del referido Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de México.
174
FORMA CG. 1 A
refiere a cuestiones impersonales relativas a la verificación de un hecho tipificado
por la ley como delito, independientemente de la autoría de la conducta, y la
segunda radica en la atribución de la causación del resultado a una persona;
también lo es que, puede suceder que un medio de convicción sirva para acreditar
ambos extremos, ya que en ese caso, por un lado puede revelar la existencia de
un hecho determinado como delito y por el otro atribuir la comisión del suceso a un
sujeto específico; por tanto, tener por justificadas ambas premisas con los mismos
PROCURADURIA GENERAL
datos probatorios no trae como consecuencia una violación de garantías”.
DE LA
REPUBLICA No. Registro 224,782, Jurisprudencia, Materia Penal, Octava Época, Tribunales
Colegiados de Circuito, Semanario Judicial de la Federación, Tomo VI, Segunda
Parte-1, Julio a Diciembre de 1990, Tesis VI.2o. J/93, página 341, Genealogía
Gaceta número 36, Diciembre de 1990, página 59.
175
FORMA CG. 1 A
C.V., pues debido a esas operaciones y la fluctuación del mercado, se perdieron la
cantidad de $ 63´000,000.00 (SESENTA Y TRES MILLONES DE PESOS 00/100 M.N.),
los cueles fueron invertidos en diversas operaciones de riesgo en la Bolsa de Valores,
específicamente en la institución financiera denominada Interacciones Casa de Bolsa,
S.A. de C.V., Grupo Financiero Interacciones, numerario que se perdió, en virtud de la
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA
fluctuación del mercado de valores, es así, que como quedo debidamente demostrado
en el dictamen pericial en materia de contabilidad, contenido en el folio 58879, 42923,
de fecha veinticinco de julio del dos mil once, Cédula VII del Apartado de resultados del
presente Dictamen, (visible a foja 389 – 405, Tomo I), así como los diversos estados de
cuenta, en los que se aprecian las transferencias electrónicas realizadas a la institución
financiera denominada Interacciones Casa de Bolsa, S.A. de C.V., Grupo Financiero
Interacciones, desde las cuentas del Municipio de Atizapán de Zaragoza, Estado de
México.
177
FORMA CG. 1 A
Contradicción de tesis 48/96. Entre las sustentadas por el Segundo
Tribunal Colegiado del Noveno Circuito y el Segundo Tribunal Colegiado de
Décimo Segundo Circuito. 28 de mayo de 1997. Cinco votos. Ponente Juan
N. Silva Meza. Secretario: Jorge Humberto Benítez Pimienta.
I. FORMA DE INTERVENCIÓN
Artículo 9o.- Obra dolosamente el que, conociendo los elementos del tipo
penal, o previendo como posible el resultado típico, quiere o acepta la
realización del hecho descrito por la ley, y ….”.
III. ANTIJURIDICIDAD
Por todo lo anterior, estamos ante la existencia de una conducta típica, indicio de
la antijuridicidad, por lo que se procede a analizar en sentido metafórico, si dicha
conducta típica se encuentra amparada por alguna norma de carácter permisivo en
nuestro orden jurídico penal.
A. ANTIJURIDICIDAD MATERIAL
180
FORMA CG. 1 A
jurídico que se protege o tutela y por consecuencia se tiene como antijuricidad material.
PROCURADURIA GENERAL
DE LA
REPUBLICA Por todo lo anterior, estamos en presencia de la existencia de una conducta
típica, indicio de antijuridicidad, por lo que se procede a realizarse un análisis en el
sentido de determinar sí la conducta multi – referida, que desplegó el señor GONZALO
BÁRCENA ALARCÓN, quien en la época de los hechos se desempeñaba como
Presidente Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, se encuentra
amparada en norma de carácter permisivo, o en las hipótesis normativas de los
artículos 15 fracciones III (consentimiento del titular del bien jurídico), IV (legítima
defensa), V (estado de necesidad), VI (cumplimiento de un deber o ejercicio de un
derecho) y 17 del Código Penal Federal, por ello esta Representación Social de la
Federación, por lo que al no acreditarse ninguno de los supuestos justificantes
relacionados, se concluye que estamos en presencia de un injusto penal, toda vez que
la conducta desplegada por la probable responsable en el delito de EJERCICIO
INDEBIDO DEL SERVICIO PÚBLICO, vulnera la norma jurídico - penal, y de manera
fáctica la fe pública, pues no se ha llevado a cabo el correcto ejercicio profesional, de
tal manera que al no presentarse ninguna de las justificantes previstas por la ley, se
determina que el probable responsable actuó con libertad de auto determinación y
lesionó la norma, quedando probado que hasta este momento procesal, no aconteció
situación de error de prohibición, por las que se pudiera desestimar su actuar.
B. CAUSAS DE JUSTIFICACIÓN
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FORMA CG. 1 A
México, al desplegar su conducta típica, en términos del numeral 168 párrafo último se
procede a analizar si no existe en su favor alguna causa de exclusión del delito, sea
porque impida la antijuricidad en el delito (causas de licitud), sea porque impida la
culpabilidad en el delito (inculpabilidad).
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DE LA
REPUBLICA
Después de haber hecho un análisis exhaustivo de los elementos de prueba que
obran en la indagatoria, se advierte que la conducta descrita en el apartado anterior, no
se encuentra amparada en norma alguna de carácter permisivo, acorde a lo dispuesto
en los artículos 15 Fracciones III (consentimiento del titular del bien jurídico), IV
(legítima defensa), V (estado de necesidad) y VI (cumplimiento de un deber o ejercicio
de un derecho) del Código Penal Federal. Cabe mencionar que tampoco nos
encontramos en alguno de los supuestos del artículo 16 del citado Ordenamiento
Jurídico, en el que se establece el exceso en los casos de legítima defensa, estado de
necesidad y ejercicio de un derecho. En consecuencia, procede concluir que estamos
en presencia de injustos penales, es decir, de conductas típicas antijurídicas, habida
cuenta que existe contradicción entre la realización de la conducta normativamente
prohibida y el ordenamiento jurídico en su conjunto.
A. IMPUTABILIDAD
B. CONOCIMIENTO DE LA ANTIJURIDICIDAD
De actuaciones no se desprende que el sujeto activo del delito GONZALO
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DE LA BÁRCENA ALARCÓN, quien en la época de los hechos se desempeñaba como
REPUBLICA
Presidente Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, no tuviera
conciencia de la antijuridicidad del hecho, (en su hipótesis de: Teniendo obligación por
razones de cargo de custodiar, vigilar, proteger objetos, incumpliendo su deber, en
cualquier forma propicie pérdida o sustracción de objetos que se encuentren bajo su
cuidado), por lo tanto podía conducirse de acuerdo a esa comprensión, ya que del
acervo probatorio no se desprende que la conducta típica y antijurídica se haya
cometido bajo un error vencible o invencible respecto de la ilicitud de la conducta, ya
sea porque el sujeto desconociera la existencia de la ley o el alcance de la misma, o
porque creyera que estaba justificada su conducta, hipótesis que se prevén en el
numeral 15 fracción VIII del Código Penal Federal.
C. CAUSAS DE EXCULPACIÓN
En este caso concreto, el sujeto activo podía y debía bajo las circunstancias concretas
del hecho comportarse de otra manera, por lo que le es exigible otra conducta
GONZALO BÁRCENA ALARCÓN, quien en la época de los hechos se desempeñaba
como Presidente Municipal de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, una conducta
distinta a la que desplegó, por lo tanto, hay ausencia de causas de exclusión del delito
previstas en las fracciones VII, VIII y IX del artículo 15 del Código Penal Federal.
CAPITULO CUARTO
I. DETERMINACIÓN
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FORMA CG. 1 A
distraer de su objeto dinero, perteneciente al Estado, que si por razón de su
encargo lo recibieron en administración), en concordancia con los artículos 7°
fracción III, 8°, 9°, párrafo primero (hipótesis de conocer y querer), 13 fracción III (los
que los realicen conjuntamente), del Código Penal Federal, asimismo, se solicita, libre
ORDEN DE APREHENSIÓN, en contra de GONZALO BÁRCENA ALARCÓN, quien
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en la época de los hechos se desempeñaba como Presidente Municipal de Atizapán de
Zaragoza, Estado de México, como probable responsable en la comisión del delito de
EJERCICIO INDEBIDO DE SERVICIO PÚBLICO, previsto y sancionado en el artículo
214, fracción VI (hipótesis de: Teniendo obligación por razones de cargo de custodiar,
vigilar, proteger objetos, incumpliendo su deber, en cualquier forma propicie pérdida o
sustracción de objetos que se encuentren bajo su cuidado), en concordancia con los
artículos 7° fracción I, 8°, 9°, párrafo primero (hipótesis de conocer y querer), 13
fracción II (los que los realicen por si), del Código Penal Federal, ello, tomando en
consideración que se encuentran reunidos los extremos de los artículos 16 de la
Constitución Política de los Estados Unidos Mexicanos, 134, 136 y 195 del Código
Federal de Procedimientos Penales.
1. Los artículos 14, 16, 20, 21 y 102 apartado “A” de la Constitución Política de
los Estados Unidos Mexicanos; - - - - - -
2. Los artículos 7º fracción III, 8º, 9º Fracción I, 13 fracciones II y III, 18 segundo
párrafo, 214 fracción VI, y 217 fracción III, del Código Penal Federal; -
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FORMA CG. 1 A
3. Los artículos 1° fracción I, 2° fracción VII, 113, 118, 119, 120, 123, 125, 132,
134, 136, 168, 180, 195, 206, 208, 220, 240, 269, 290 y demás relativos y
aplicables del Código Federal de Procedimientos Penales; -- - -
4. Los artículos 4° fracción II, inciso a) de la Ley Orgánica de la Procuraduría
General de la República; y- - - - - - - -
5. El artículo 50 fracción I de la Ley Orgánica del Poder Judicial de la
PROCURADURIA GENERAL Federación. - - - - - - - - - -
DE LA
REPUBLICA
IV. RESOLUTIVO
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FORMA CG. 1 A
QUINTO. Por lo que hace a las posibles conductas antijurídicas desplegadas por el
Sindico del Ayuntamiento de Atizapán de Zaragoza, Estado de México, se deja
triplicado abierto para su investigación correspondiente.
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DE LA
REPUBLICA
“Toda la información contenida en este documento, así como la comprendida en los documentos que se adjuntan, se encuentra clasificada conforme a lo previsto en
los artículos 13, fracciones I y IV, 14, fracciones I, III y IV y, 18, fracción II de la Ley Federal de Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental, en
relación con lo dispuesto en los Lineamientos Generales para la clasificación y desclasificación de la información de las Dependencias y Entidades de la
Administración Pública Gubernamental, emitidos por el Pleno del Instituto Federal de Acceso a la Información Pública, publicados en el D.O.F. el 18 de agosto de de
2003, así como a las Recomendaciones para la organización y conservación de correos electrónicos institucionales de las Dependencias y Entidades de la
Administración Pública Federal, emitida por el Instituto señalado y publicadas el 10 de febrero de 2009 en el D.O.F.”
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