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Lapso 2017-2 Trabajo Práctico 618 - 1/25

Semana: 06 Administración y Contaduría

UNVERSIDAD NACIONAL ABIERTA


VICERRECTORADO ACADÉMICO
COORDINACIÓN DE EVALUACIÓN ACADÉMICA

TAREA

TRABAJO PRÁCTICO X

ASIGNATURA: CONTABILIDAD COMPUTARIZADA

CÓDIGO: 618

FECHA DE ENTREGA AL ESTUDIANTE: OCTUBRE 2017

FECHA DE DEVOLUCIÓN: 10 DE FEBRERO DE 2018

NOMBRE DEL ESTUDIANTE:

CÉDULA DE IDENTIDAD:

CENTRO LOCAL:

CARRERA: CONTADURÍA PÚBLICA (610)

NÚMERO DE ORIGINALES:

FIRMA DEL ESTUDIANTE:

DIRECCIÓN DE CORREO ELECTRÓNICO:

UTILICE ESTA MISMA PÁGINA COMO CARÁTULA DE SU


TAREA O TRABAJO PRÁCTICO

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INFORMACIÓN ACERCA DEL TRABAJO PRÁCTICO

1. ES REQUISITO PARA TENER LA OPCIÓN DE APROBACIÓN DE LA


ASIGNATURA.
2. NO TENDRÁ PRÓRROGA, DEBE SER ENTREGADO EN LA FECHA
ESTIPULADA EN EL CENTRO LOCAL CORRESPONDIENTE.
3. ES ESTRICTAMENTE INDIVIDUAL CUALQUIER EVIDENCIA DE
DUPLICACIÓN O COPIA, ES MOTIVO PARA DECLARAR NO
LOGRADOS LOS OBJETIVOS EVALUADOS.
4. LEE DETENIDAMENTE CADA UNO DE LOS OBJETIVOS PROPUESTOS
PARA COMPRENDER EL PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA.
5. EL ESTUDIANTE DEBE ACCESAR A LOS MANUALES QUE SE
ENCUENTRAN EN EL CD. LOS MODULOS A ESTUDIAR SON:
CONTABILIDAD Y GESTIÓN TRIBUTARIA PARA LA REALIZACIÓN DEL
TRABAJO PRÁCTICO.
6. DEBE SER TRANSCRITO EN COMPUTADORA A DOBLE ESPACIO,
CON TODAS LAS HOJAS FIRMADAS Y CON EL NÚMERO DE CÉDULA
EN TINTA NEGRA, INCLUYENDO LA CARATULA.
7. PARA AHORRAR HOJAS PUEDE UTILIZAR AMBAS CARAS. EN ÚLTIMA
INSTANCIA EN CASO DE NO TENER TONER NEGRO, PUEDE
UTILIZAR OTRO COLOR DISCRETO.

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IMPORTANTE

1. El estudiante debe solicitar al asesor de su Centro Local que le sea grabado


el CD tutorial de la empresa Datapro/Proandsys; para lo cual deberá llevar
un CD nuevo “abstenerse de llevar CD usados, CD ROOM, o PEN
DRIVE” ya que el programa podría generarle problemas y no permitirle
avanzar.

2. Adquiera lo más pronto posible el CD tutorial y verifique que esté en buenas


condiciones, instalándolo en su computador o laptop, siguiendo las
“INSTRUCCIONES GENERALES”; a fin de adquirir otro CD en caso de ser
necesario. Sugerencia: puede ir realizando el punto (3).

3. Realizar primero los asientos y el cierre del ejercicio fiscal manualmente


(puede hacerlo en Excel), esto le facilitará su trabajo.

4. Para que la instalación del programa sea satisfactorio, se debe seguir al


píe de la letra las instrucciones que se indican en el CD, para evitar
que se desconfigure el programa de Datapro de lo contrario deberá adquirir
otro CD, generando retardo para la entrega del Trabajo Práctico.

5. No es función del Especialista de Contenido brindar asesoría, en caso de


necesitarla, el estudiante deberá dirigirse al asesor del centro local al cual
esté adscrito. Sin embargo a continuación se le facilita el siguiente enlace
para su orientación:

http://sgtcontable.com/index.php?option=com_content&view=article&id=13&
Itemid=9

6. Igualmente se les presentan algunos pasos a seguir en el Programa de


Contabilidad DATAPRO/PROANSYS. “Ver p. 6 y 7 del instructivo del
trabajo”

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INSTRUCCIONES GENERALES

1. Después de instalado el programa en su computador debe elegir la opción


macros, luego seleccionar la opción clave de conformación, elegir empresa
“Educativa”. Seguidamente salir por completo del sistema para guardar la
opción seleccionada.

2. La empresa “Educativa” es la que el estudiante va a utilizar para realizar el


trabajo práctico.

3. La fecha de inicio del ejercicio fiscal es del 01 de enero de 2017 y la fecha


del cierre es el 31-12-2017.

4. Para cada una de las transacciones que realiza la empresa debe realizar un
comprobante contable. Debe colocar la fecha de las transacciones que se
indican en el trabajo práctico y los comprobantes tienen que estar en la
opción de “actualizados”.

5. Utilice el plan de cuentas sugerido en el CD y adáptelo a las características


de la empresa en estudio.

6. Las compras y ventas de mercancía deben ser procesadas por el módulo


de Gestión Tributaria.

7. Los egresos y los ingresos de dinero producto de la compra-venta de


mercancía deben ser procesados por el módulo de Gestión Tributaria.

8. Incorpore cada una de las partidas de Propiedad, Planta y Equipo de la


empresa de acuerdo a los datos suministrados en el trabajo práctico.

9. Debe realizar el cierre del ejercicio fiscal al 31-12-2017.

10. Procesar las depreciaciones y amortizaciones correspondientes, al cierre


del ejercicio fiscal.

11. Ingresar al sistema cada uno de los clientes y proveedores de acuerdo a la


información suministrada.

12. Cada cuenta por pagar o por cobrar debe tener su código en el plan de
cuentas de la empresa.

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13. En el módulo de Contabilidad se encuentran:

 Plan de Cuentas
 Activos fijos
 Comprobantes
 Cerrar ejercicio
 Balance general
 Ganancias y pérdidas
 Balance de comprobación
 Mayor contable analítico

14. En el módulo de Gestión Tributaria se encuentran:

 Documentos de ventas
 Documentos de compras
 IVA en compras
 IVA en ventas
 Recibos de ingresos
 Recibos de egreso
 Contabilizar
 Descontabilizar
 Cuentas por cobrar
 Cuentas por pagar
 Lista de clientes
 Lista de proveedores

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ALGUNOS PASOS A SEGUIR EN EL PROGRAMA DATAPRO

1. Instalar (solo debe seguir las indicaciones que se le pide).

2. En “macros”, seleccionar la opción “clave de conformación” en donde debe


colocar el nombre de la empresa (Educativa C.A.) y salir. Meterse nuevamente en
“macros”, seleccionar la opción “cambiar fecha” en donde debe colocar el ejercicio
económico Ejemplo: 01-01-2017 al 31-12-2017 y guardar.

3. En “aplicación”, seleccionar la opción “planillas fiscales” y luego la opción “datos


jurídicos”, procediendo a llenar la planilla que se muestra. Para el número de RIF
utilice su número de cédula y su dirección u otra que usted invente o considere. En
denominación económica de Educativa (compra-venta), zona postal (1010). Una
vez llena la planilla salir.

4. Para registrar los datos jurídicos de la empresa Educativa C.A.

En “ficheros”, opción “plan de cuentas” seleccionar “plan sugerido y dar a la opción


“SI”.

5. Modificar o crear una cuenta nueva del plan de cuentas.

Para modificar una cuenta del “plan de cuentas”, al pararse en enumeración o


código va aparecer una ventana con el código y descripción de todas las cuentas
del programa. Debe dar clic al icono “modificar” y posteriormente pararse en
descripción y cambiar el nombre que desee o necesite cambiar. Ejemplo: BANCO
A, cambiar a Banco Mercantil, finalmente dar al icono “guardar”. Para crear una
cuenta nueva, es similar al paso anterior, solo que debe utilizar el icono “nuevo”.
Ejemplo: código 1.1.2.2.10.10 cuya descripción corresponde a cuentas por cobrar
clientes nacionales. Usted debe pararse en el código y dar clic al icono nuevo y a
ese código agregar 01, quedando el nuevo código 1.1.2.2.10.10.01 y en
descripción colocar Comercial Las Cumbres C.A. y finalmente “guardar”.

Es importante resaltar que no debe alterar el plan de cuentas, más de lo que


se describe en los pasos anteriores, ni eliminar ninguna cuenta o código,
aun cuando no las vaya a utilizar para el trabajo práctico. De lo contrario le
va a desconfigurar el programa y no podrá seguir.

6. Registrar datos jurídicos de clientes y proveedores.

En “ficheros”, opción “cliente-nuevo” se reflejará una planilla que contiene datos


jurídicos que usted debe llenar para registrar cada uno de los clientes. En donde
aparece código se debe enumerar cada uno de los clientes, en este sentido para
el primer cliente que registre debe colocar 01, al siguiente 02 y así sucesivamente.

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Una vez llena la planilla guardar. Para registrar los proveedores es igual, solo que
debe seleccionar la opción “proveedor-nuevo”,

7. Incorporar propiedad planta y equipo (activos fijos).

En “aplicación-contabilidad”, seleccionar “ficheros” y luego en “activos fijos-


incorporar”, hacer clic en “nuevo”, luego cuenta contable y dar a F6 para que le
reflejen las cuentas, usted debe seleccionar el activo a incorporar. Ejemplo:
maquinaria y equipo dar doble clic, así mismo debe hacerlo con la depreciación
acumulada y los gastos de depreciación correspondientes a maquinaria y equipo.
Seguidamente colocar todos los datos (vida útil, fecha de adquisición), luego en
valores colocar el monto dar enter y guardar.

8. Para generar comprobantes (asientos contables)

Ir a movimientos opción “comprobantes”, en la ventana que aparece dar clic a


“datos” y posteriormente pararse en la columna “código cuenta” y usar en el
teclado la opción F6, allí se reflejará el plan de cuentas para lo cual Ud. deberá
seleccionar de acuerdo al asiento que vaya a realizar. Las cuentas acreedoras
deben ir con signo negativo de manera que al final le cuadre los saldos deudores
con los acreedores. Finalmente dar a “guardar”. Cada vez que vaya a realizar un
asiento debe antes ir a “macros” opción “cambio de fecha” según la fecha que
tenga el asiento. Es decir, si el asiento aparece con fecha “18 de enero” debe
colocar en la opción de cambio de fecha “18 de enero” y realizar el respectivo
asiento como se explicó anteriormente solo que en vez de hacer clic en datos
debe utilizar el icono “nuevo”. Los asientos deben estar como “actualizados y no
como “diferidos”.

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PRESENTACIÓN DEL TRABAJO PRÁCTICO

El Trabajo Práctico debe estar estructurado de la siguiente forma:

 PORTADA
 ÍNDICE
 CUERPO DEL TRABAJO

QUE DEBE CONTENER LOS SIGUIENTES INFORMES IMPRESOS


DIRECTAMENTE DEL CD TUTORIAL DE LA EMPRESA EN ESTUDIO:

- PLAN DE CUENTAS
- LISTADO DE CLIENTES
- LISTADO DE PROVEEDORES
- IVA LIBRO DE COMPRAS
- IVA LIBRO DE VENTAS
- LIBRO MAYOR CONTABLE (ANALÍTICO)
- BALANCE DE COMPROBACIÓN
- SITUACIÓN FINANCIERA
- ESTADO DE RESULTADOS

Sin embargo por el alto costo, se sugiere imprimir únicamente: Plan de


Cuentas, Mayor Analítico, Balance de Comprobación, Estado de Situación
Financiera y de Resultados.

Nota: para obtener los informes deberá primero exportarlos en excel y


posteriormente imprimirlos.

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TRABAJO PRÁCTICO

LA ALÍCUOTA CORRESPONDIENTE AL IMPUESTO AL VALOR


AGREGADO (IVA) AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 ES 12%

APORTE PATRONAL APORTE TRABAJADOR


S.S.O 11% 4%
PARO FORZOSO 2% 0,5%
FAOV 2% 1%

PARA EL CÁLCULO DE LAS RETENCIONES DEL SSO Y PF


(TRABAJADORES Y PATRONO) SE DEBE UTILIZAR LA SIGUIENTE
FÓRMULA:

(SUELDO X 12 MESES) X PORCENTAJE RETENCIÓN (SSO/PF) X LUNES DEL MES

SEMANAS LABORABLES DEL AÑO

A CONTINUACIÓN SE ENUMERAN CADA UNA DE LAS TRANSACCIONES


COMERCIALES REALIZADAS POR LA EMPRESA EN EL PERIODO FISCAL
DEL 01 DE ENERO AL 31 DICIEMBRE 2017. La Empresa “EDUCATIVA C.A.”
Inicia sus operaciones el 01 de Enero de 2017. Los accionistas hacen los
siguientes aportes para comenzar las operaciones de la empresa que se dedica a
la compra-venta de MERCANCIAS.

01 de Enero

• Efectivo, caja principal Bs 1.050.000

• Depósito, cuenta corriente Banco Miranda Bs 1.800.000

• Maquinaria y Equipo Bs 1.850.000

• Vehículo de Reparto Bs 2.600.000

• Inventario inicial de mercancía Bs 230.000

• Mobiliario Bs 1.300.000

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01 de Enero

• Se pagan gastos de constitución de la empresa y legalización de los libros de


contabilidad ante el Registro Mercantil con cheque nro. 8802001 por Bs 75.000 del
Banco Miranda. Los gastos de constitución se amortizan a 8 años.

• Se paga por anticipado un año de alquiler del local a Inmobiliaria Saturno, a


razón de Bs 35.000 por mes, según cheque nro. 8802002 del Banco Miranda.

• Se paga la póliza del seguro por un año contra todo riesgo a Seguros Universal
por Bs 70.000, según cheque nro. 8802003 del Banco Miranda.

02 de Enero

• Se compra mercancía por Bs 56.000 + IVA a Comercial Japón, según factura


nro. 459612. Se cancela con cheque nro. 8802004 del Banco Miranda.

04 de Enero

• Se compra mercancía por Bs 68.000 + IVA a Comercial Italia, según factura nro.
698541. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía y el 20% restante
en 20 días. Se cancela con cheque nro. 8802005 del Banco Miranda.

• Se cancela gastos de oficina por un monto de Bs 10.000 con cheque nro.


8802006 del Banco Miranda.

06 de Enero

• Se cancelan gastos de ventas por Bs 18.000 en efectivo de caja principal.

08 de Enero

• Los accionistas hacen un nuevo aporte a la empresa por Bs 1.300.000, el dinero


se deposita en el Banco Miranda según depósito nro. 00011245.

12 de Enero

• Se apertura una cuenta corriente en el Banco Albania por Bs 950.000, según


cheque nro. 8802007 del Banco Miranda.

15 de Enero

• Se vende mercancía a Comercial China, según factura nro. 0001 por Bs 280.000
incluyendo el IVA. Condiciones de pago: 70% a la entrega de la mercancía y el
30% restante en 10 días. El abono del 70% fue depositado en la cuenta corriente
del Banco Miranda, según depósito nro. 96325.

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18 de Enero

• Se cancela a Comercial Italia la diferencia de la factura nro. 698541 con cheque


nro. 8802008 del Banco Miranda.

22 de Enero

• Comercial China cancela la diferencia restante de la factura nro. 0001, según


depósito nro. 4253698 del Banco Albania.

30 de Enero.

• Se cancela Bs 100.000 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,


FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802010 del
Banco Miranda.

• Se cancela Bs 8.000 por concepto de bono de alimentación a empleados, según


cheque nro. 8802011 del Banco Miranda.

03 de Febrero

• Se pagan impuestos municipales por el monto de Bs 15.000 con cheque del


Banco Albania nro. 9933001.

• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente al mes
de enero de empleados y del patrono de caja principal.

06 de Febrero

• Se cancelan el aporte patronal y de empleados del FAOV correspondiente al


mes de enero de caja principal.

• Se pagan Bs 35.000 por servicios de mantenimiento del local de caja principal.

13 de Febrero

• Se cancela IVA correspondiente a enero en efectivo de caja principal.

15 de Febrero

• Se compra Mercancía según factura nro. 289632 por Bs 75.000 + IVA a


Comercial España. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía,
según cheque nro. 9933002 del Banco Albania y el 20% restante en 5 días.

• Realizaron mejoras en el local por Bs 120.000, se cancela según cheque nro.


9933003 del Banco Albania. Las mejoras al local se amortizan por 5 años.

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20 de Febrero

• Se cancela el 20% restante a Comercial España de la factura nro. 289632,


según cheque nro. 8802012 del Banco Miranda.

25 de Febrero.

• Se vende mercancía a Comercial Dinamarca, según factura nro. 0002 por el


monto de Bs 420.000, incluyendo IVA. El dinero se deposita en el Banco Miranda
según depósito bancario nro. 1112228.

28 de Febrero

• Se cancela Bs 100.000 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,


FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802014 del
Banco Miranda.

• Se cancela Bs 8.000 por concepto de bono de alimentación a empleados, según


cheque nro. 8802015 del Banco Miranda.

01 de Marzo.

• Se vende mercancía a Comercial Londres, según factura nro. 0003 por Bs


400.000 + IVA. El efectivo se deja en la Caja Principal.

03 de Marzo

• Los accionistas realizan un nuevo aporte por Bs 800.000 que se depositan en el


Banco Albania según depósito nro. 857410.

• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente al mes
de febrero de empleados y del patrono, según cheque nro. 9933004 del Banco
Albania.

• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV del mes de febrero con
cheque nro. 9933005 del Banco Albania.

07 de Marzo

• Se cancelan gastos de administración por Bs 10.000 con cheque nro. 8802016


del Banco Miranda.

13 de Marzo

• Se cancela IVA correspondiente a febrero con cheque nro. 8802017 del Banco
Miranda.

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15 de Marzo

• Se cancelan gastos de patente de industria y comercio por Bs 15.000 con


cheque nro. 8802018 del Banco Miranda.

24 de Marzo

• Se compra mercancía según factura nro. 112274 por Bs 40.000 + IVA a


Comercial Rusia, se cancela con cheque nro. 8802019 del Banco Miranda.

30 de Marzo

• Se cancela Bs 100.000 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,


FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802020 del
Banco Miranda.

• Se cancela Bs 8.000 por concepto de bono de alimentación a empleados, según


cheque nro. 8802022 del Banco Miranda.

01 de Abril.

• Se compra mercancía a Comercial Francia según factura nro. 009652 por Bs


80.000 incluyendo IVA la misma será cancelada en 10 días.

• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente a


marzo de empleados y del patrono, según cheque nro. 9933006 del Banco
Albania.

• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de marzo, según


cheque nro. 9933007 del Banco Albania.

05 de Abril

• Se vende mercancía a Comercial Londres, según factura nro. 0004 por Bs


300.000 incluyendo IVA, según depósito nro. 900041 del Banco Miranda.

• Los accionistas realizan un nuevo aporte por Bs. 380.000 para la caja principal.

10 de Abril

• Se Cancela la factura nro. 009652 por Bs 80.000 a Comercial Francia, según


cheque nro. 9933008 del Banco Albania.

12 de Abril

• Se cancela IVA correspondiente a marzo en efectivo de caja principal.

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30 de Abril

• Se cancela Bs 100.000 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,


FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono según cheque nro. 9933009 del
Banco Albania.

• Se cancela Bs 8.000 por concepto de bono de alimentación a empleados, según


cheque nro. 8802024 del Banco Miranda.

03 de Mayo.

• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente abril
de empleados y del patrono, según cheque nro. 8802025 del Banco Miranda.

• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de abril, según cheque


nro. 9933010 del Banco Albania.

09 de Mayo

• Se cancelan gastos de venta por Bs 10.000 en efectivo de caja principal.

12 de Mayo

• Se cancela IVA correspondiente abril en efectivo de caja principal.

18 de Mayo

• Se compra mercancía a Comercial Méjico por Bs 70.000 + IVA para ser


cancelada en 30 días según factura nro. 96851200.

19 de Mayo

• Se cancelan comisiones a vendedores con cheque nro. 9933011 del Banco


Albania por Bs 20.000.

21 de Mayo

• Se cancelan viáticos por Bs 20.000 de caja principal.

25 de Mayo

• Se vende mercancía a Comercial Perú por Bs 430.000 + el IVA, según factura


nro. 0005. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía y 20% en 10
días. El dinero se deposita en el Banco Albania, según deposito nro. 4100236.

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30 de Mayo

• Comercial Perú cancela la diferencia de la factura nro. 0005, según depósito nro.
8574111, el dinero se deposita en el Banco Albania.

• Se cancela Bs 120.000 de nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,


FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802027 del
Banco Miranda.

• Se cancela Bs 10.000 por concepto de bono de alimentación a empleados,


según cheque nro. 8802028 del Banco Miranda.

03 de Junio

• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso correspondiente a mayo
de empleados y del patrono según cheque nro. 8802029 del Banco Miranda.

04 de Junio

• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV correspondiente a mayo


de la caja principal.

09 de Junio

• Se cancela el IVA del mes de mayo en efectivo de caja principal.

11 de Junio

• Se compra mercancía según factura nro. 58200 a Comercial España por Bs


45.000 + IVA. Se cancela con cheque nro. 9933012 del Banco Albania.

18 de Junio

• Se cancela a Comercial Méjico la factura nro. 96851200 con cheque nro.


8802030 del Banco Miranda.

20 de Junio

• Se cancelan gastos de administración por Bs 15.000, según cheque nro.


8802031 del Banco Miranda.

23 de Junio

• Se vende mercancía a Comercial Alemania, según factura nro. 0006 por Bs


550.000 + IVA. Condiciones de pago: 90% a la entrega de la mercancía y 10% en
7 días. El dinero se deposita en el Banco Albania, según transferencia bancaria
nro. 1500026.

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26 de Junio

• Se pagan impuestos municipales por Bs 15.000, según cheque nro. 9933013 del
Banco Albania.

• Se cancela a Comercial Alemania C.A., la diferencia de la factura nro. 0006,


según transferencia bancaria nro. 1003089 a favor del Banco Miranda.

30 de Junio

• Se cancela la nómina por Bs 120.000 y se realizan retenciones del Seguro


Social, FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802033
del Banco Miranda.

• Se cancela Bs. 10.000 por concepto de bono de alimentación a empleados,


según cheque nro. 8802034 del Banco Miranda.

01 de Julio

• Se vende mercancía, según factura nro. 0007 por Bs 600.000 + IVA a Comercial
Marruecos. Condiciones de pago: 80% a la entrega de la mercancía y el 20%
restante en 15 días. El dinero se deposita en el Banco Albania según depósito nro.
1114447.

03 de julio

• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso de empleados y


patrono, correspondiente a junio, según cheque nro. 8802035 del Banco Miranda.

• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de junio de la caja


principal.

10 de Julio

• Se compra mercancía, según factura nro. 999663 a Comercial Argentina por Bs


80.000 + IVA, se cancela la totalidad de la compra con cheque nro. 9933014 del
Banco Albania.

• Se elabora el cheque nro. 9933015 del Banco Albania por Bs 650.000 para ser
depositados en caja principal.

13 de Julio

• Se cancela IVA de junio en efectivo de la caja principal.

• Se cancela a Comercial Marruecos C.A., factura nro. 0007, según transferencia


bancaria nro. 1003089 a favor del Banco Miranda.

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30 de Julio

• Se cancela Bs 120.000 de la nómina y se realizan retenciones del Seguro


Social, FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802036
del Banco Miranda.

• Se cancela Bs. 10.000 por concepto de bono de alimentación a empleados,


según cheque nro. 8802038 del Banco Miranda.

01 de Agosto

• Se cancela gastos de ventas por Bs 12.000 con cheque nro. 9933016 del Banco
Albania.

04 de Agosto

• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso de empleados y del
patrono de julio, según cheque nro. 8802039 del Banco Miranda.

• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de julio de la caja


principal.

06 de Agosto.

• Se cancelan comisiones a vendedores por Bs 25.000 en efectivo de caja


principal.

12 de Agosto

• Se cancela IVA de julio en efectivo de la caja principal.

13 de Agosto

• Se elabora el cheque nro. 9933017 del Banco Albania por Bs 25.000 para
cancelar gastos de mantenimiento.

15 de Agosto

• Se compra mercancía a Comercial Rusia, según factura nro. 336699 por Bs


45.000 + IVA, se cancela con cheque nro. 9933018 del Banco Albania.

17 de Agosto

• Se compra mercancía a Comercial Colombia, según factura nro. 00221 por Bs


60.000 + IVA, según cheque nro. 9933019 del Banco Albania.

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24 de Agosto

• Los Accionistas hacen un nuevo aporte de Bs 600.000 que se depositan en el


Banco Miranda.

26 de Agosto

• Se vende Mercancía a Comercial Brasil, según factura nro. 0008 por Bs 550.000
+ IVA. El dinero se deposita en el Banco Albania según depósito nro. 000999.

30 de Agosto

• Se cancela Bs 120.000 de la nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,


FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono, según cheque nro. 8802041 del
Banco Miranda.

• Se cancela Bs 10.000 por concepto de bono de alimentación a empleados según


cheque nro. 8802042 del Banco Miranda.

04 de Septiembre

• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso de empleados y


patrono de agosto, según cheque nro. 8802043 del Banco Miranda.

• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de agosto de la caja


principal.

07 de Septiembre

• Se compra mercancía a Comercial Ecuador por Bs 75.000 + IVA, se cancela con


cheque nro. 9933020 del Banco Albania.

09 de Septiembre

• Se cancela IVA de agosto en efectivo de caja principal.

13 de Septiembre

• Se cancelan gastos de administración por Bs 20.000 en efectivo de caja


principal.

16 de Septiembre

• Se compra mercancía, según factura nro. 885521 por Bs 55.000 + IVA a


Comercial Colombia. Se cancela con cheque nro. 9933021 del Banco Albania.

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19 de Septiembre

• Se vende mercancía, según factura nro. 0009 a Comercial Alemania por Bs


350.000 + IVA, Condiciones de pago: 70% a la entrega de la mercancía y 30% en
10 días. El dinero se depositó en el Banco Miranda según depósito nro. 1174110.

29 de Septiembre

• Comercial Alemania cancela el 30% restante de la deuda. El dinero se deposita


15% en el Banco Miranda, según deposito nro. 001112 y 15% en el Banco
Albania, según depósito nro. 9988741.

30 de Septiembre

• Se cancela Bs 120.000 de la nómina y se realizan retenciones del Seguro


Social, FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802045
del Banco Miranda.

• Se cancela Bs 10.000 por concepto de bono de alimentación a empleados,


según cheque nro. 8802046 del Banco Miranda.

03 de Octubre

• Se cancelan las retenciones del SSO y del Paro Forzoso de empleados y


patrono de septiembre, según cheque nro. 8802047 del Banco Miranda.

• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de septiembre de la caja


principal.

08 de Octubre.

• Se cancela IVA correspondiente de septiembre en efectivo de caja principal.

15 de Octubre

• Se vende mercancía, según factura nro. 0010 a Comercial Viena por Bs 460.000
+ IVA. Se deposita en el Banco Albania, según depósito nro. 8855471.

18 de Octubre

• Se compra mercancía, según factura nro. 323385 a Comercial Ecuador por Bs


85.000 + IVA que se cancela con cheque nro. 8802048 del Banco Miranda.

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30 de Octubre

• Se cancela Bs 120.000 de la nómina y se realizan retenciones del Seguro


Social, FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802049
del Banco Miranda.

• Se cancela Bs 10.000 por concepto de bono de alimentación a empleados,


según cheque nro. 8802051 del Banco Miranda.

03 de Noviembre

• Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso de empleados y


patrono de Octubre, según cheque nro. 8802052 del Banco Miranda.

• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de Octubre de la caja


principal.

13 de Noviembre

• Se compra mercancía, según factura nro. 256999 a Comercial Rusia por Bs


70.000 + IVA, se cancela con cheque nro. 8802053 del Banco Miranda.

14 de Noviembre

• Se cancela IVA de Octubre en efectivo de caja principal.

22 de Noviembre

• Se cancelan gastos de ventas por Bs 15.000 en efectivo de la caja principal.

23 de Noviembre

• Se vende mercancía, según factura nro. 0011 a Comercial Viena por Bs 650.000
+ IVA. Condiciones de pago: 70% A la entrega de la mercancía y el 30% restante
en 5 días. El dinero se deposita en el Banco Miranda, según depósito nro.
8811117.

25 de Noviembre

• Comercial Viena cancela la diferencia restante de la factura nro. 0011. Se


deposita en el Banco Albania según depósito nro. 0010102.

27 de Noviembre

• Se pagan impuestos Estadales por Bs 25.000 según cheque nro. 8802055 del
Banco Miranda.

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28 de Noviembre

• Se cancelan gastos de venta por Bs 15.000 en efectivo de la caja principal.

30 de Noviembre

• Se cancela Bs 120.000 de la nómina y se realizan retenciones del Seguro


Social, FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 8802057
del Banco Miranda.

• Se cancela Bs 10.000 por concepto de bono de alimentación a empleados,


según cheque nro. 8802058 del Banco Miranda.

01 de Diciembre

• Se vende mercancía, según factura nro. 0012 a Comercial Marruecos por Bs


650.000 + IVA, la empresa cancela el 80% a la entrega de la mercancía y el 20%
restante se cancela en 15 días. El dinero se deposita en el Banco Albania según
deposito nro. 96749696.

03 de Diciembre

• Se cancelan las retenciones del Seguro Social y Paro Forzoso de empleados y


patrono de Noviembre, según cheque nro. 8802059 del Banco Miranda.

• Se cancela el aporte patronal y de empleados del FAOV de Noviembre de la caja


principal.

12 de Diciembre

• Se cancela IVA de Noviembre en efectivo de caja principal.

16 de Diciembre

• Comercial Marruecos, cancela diferencia faltante de la factura nro. 0012. El


dinero se deposita en el Banco Miranda, según depósito nro. 58584747.

18 de Diciembre

• La empresa le cancela a los empleados los aguinaldos por Bs 250.000, según


cheque nro. 8802060 del Banco Miranda.

19 de Diciembre

• Se cancela un bono a los directivos por Bs 300.000, según cheque nro. 9933023
del Banco Albania.

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20 de Diciembre

• Se cancela los impuestos municipales por Bs 35.000, según cheque nro.


9933024 del Banco Albania.

21 de Diciembre

• Se cancelan gastos administrativos por Bs 20.000, según cheque nro. 9933025


del Banco Albania.

22 de Diciembre

• Se cancelan gastos de venta por Bs 15.000, según cheque nro. 9933026 del
Banco Albania.

30 de Diciembre

• Se cancela Bs 120.000 de la nómina y se realizan retenciones del Seguro Social,


FAOV, Paro Forzoso para empleados y patrono con cheque nro. 9933027 del
Banco Albania.

• Se cancela Bs 10.000 por concepto de bono de alimentación a empleados,


según cheque nro. 8802061 del Banco Miranda.

31 de Diciembre.

• El inventario final es de Bs 180.000.

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

MOBILIARIO

Fecha de Adquisición: 01 de Enero 2017


Costo: Bs 1.300.000
Vida útil: 10 años.

MAQUINARIA Y EQUIPO

Fecha de adquisición: 01 de Enero 2017


Costo: Bs 1.850.000
Vida útil: 10 años.

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VEHICULO DE REPARTO

Fecha de adquisición: 01 de Enero 2017


Costo: Bs 2.600.000
Vida útil: 10 años.

LISTA DE PROVEEDORES

COMERCIAL JAPÓN C.A.

Dirección: Zona Industrial de los Teques Estado Miranda


Rif: J-10001111-1
Teléfono: 0212-3359641

COMERCIAL ITALIA C.A.

Dirección Urb. Las Trincheras, Edif. Europa, Cumaná Estado Sucre


Rif: J-20002222-2
Teléfono: 0293-8527414

COMERCIAL ESPAÑA C.A.

Dirección: Zona Industrial de Barcelona. Estado Anzoátegui


Rif: J-30003333-3
Teléfono: 0281-2654789

COMERCIAL FRANCIA C.A.

Dirección: Urbanización El Cigarral, Estado Monagas


Rif: J-10101010-1
Teléfono: 0286-412369

COMERCIAL RUSIA C.A.

Dirección: Av. Las Garzas, Urb. Montecarlo. San Fernando de Apure.


Rif: J-15879654-9
Teléfono: 0276-415299

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COMERCIAL MEJICO C.A.

Dirección: Urbanización La Estrella. Estado Delta Amacuro


Rif: J-1111111-2
Teléfono: 0297-12963544

COMERCIAL ARGENTINA C.A.

Dirección: Urbanización Miranda. Coro. Estado Falcón


Rif: J-11114587-2
Teléfono: 0271-6398744
COMERCIAL COLOMBIA C.A.

Dirección: Urbanización Las Estrellas. Ciudad Bolívar


Rif: J-789635111-2
Teléfono: 0269-412368

COMERCIAL ECUADOR C.A.

Dirección: Carrera 20 con Carrera 16. Cabudare Estado Lara.


Rif: J -41251111-2
Teléfono: 0251-5263987

• COMERCIAL BOLIVIA C.A.

Dirección: Zona Industrial Valle de la Pascua. Estado Guárico


Rif: J-89635871-2
Teléfono: 0275-4125987

LISTA DE CLIENTES

COMERCIAL CHINA C.A.

Dirección: Avenida Perimetral urb. Los Samanes. Barcelona Estado Anzoátegui


Rif: J-40004444-4
Teléfono: 0281-2698741

COMERCIAL DINAMARCA C.A.

Dirección: Urb. Los Encantos, Estado Yaracuy


Rif: J-50005555-5
Teléfono: 0263-5241089

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COMERCIAL LONDRES C.A.

Dirección: Urb. Las Mercedes entre Calle Caroní y Nueva. York. Caracas
Rif: J-11819711-2
Teléfono: 0212-8314256

COMERCIAL ALEMANIA C.A.

Dirección: Calle Mis Encantos Urbanización Centella. Maracay. Estado Aragua


Rif: J-14789674-9
Teléfono: 0241-4414899

COMERCIAL PERÚ C.A.

Dirección: Avenida Perú con Calle 25. Barquisimeto Estado Lara


Rif: J-60006666-6
Teléfono: 0251-6398741

COMERCIAL MARRUECOS C.A.

Dirección: Calle Sarmiento. Urb. Cantarrana. Cumaná. Estado Sucre.


Rif: J-70007777-7
Teléfono: 0291-8596741

COMERCIAL BRASIL C.A.

Dirección: Avenida La Esperanza. Urb. Marysol. Barinas


Rif: J-80008888-8.
Teléfono: 0273-5419687

COMERCIAL VIENA C.A.

Dirección: San Juan de los Morros. Estado Guárico


Rif: J-21117811-2
Teléfono: 0255-6589749

¡FIN DEL TRABAJO PRÁCTICO!

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