UNIVERSIDAD MILITAR NUEVA GRANADA

CIENCIAS ECONÓMICAS

CONTADURÍA PÚBLICA

INFORME FINAL PRÁCTICA EMPRESARIAL

P & V CONSULTORES SAS

NOHEMI MAHECHA RUIZ

2302725

BOGOTÁ D, C - COLOMBIA

ENERO DE 2018

1
 INTRODUCCIÓN

En el siguiente informe, realizaré la presentación de la compañía PYV CONSULTORES

SAS, empresa que ha aceptado el desarrollo de mi práctica empresarial en el cargo de analista
contable. Durante este proceso, pondré en práctica las competencias adquiridas dentro de la
formación académica de la carrera Contaduría Pública, como mi formación profesional.

La práctica empresarial es un programa que ofrece al estudiante la oportunidad de adquirir

las competencias para desenvolverse en un entorno laboral y empresarial de la profesión que
se ha elegido, permitiendo así mismo, afianzar la formación académica impartida en el
proceso de aprendizaje.

Permite al estudiante desarrollar habilidades de liderazgo, trabajo en equipo, comunicación

oral y escrita, trabajo por objetivos.

Lo anterior, permite determinar que la práctica empresarial, es un valor agregado dentro de

la formación académica que le permite al estudiante mejorar el nivel de competitividad.

2
 ABSTRACT

In the following report, I will present the company PYV CONSULTORES SAS, a company
that has accepted the development of my business practice in the position of accounting
analyst. During this process, I will put into practice the competences acquired within the
academic formation of the Public Accounting career, as well as my professional training.

The business practice is a program that offers the student the opportunity to acquire the skills
to work in a work and business environment of the chosen profession, allowing also to
strengthen the academic training imparted in the learning process.

It allows the student to develop leadership skills, teamwork, oral and written communication,
work by objectives.

The above, allows to determine that the business practice is an added value within the
academic training that allows the student to improve the level of competitiveness.

3
Contenido
1. EMPRESA ..................................................................................................................................... 6
1.1. PRESENTACIÓN PYV CONSULTORES SAS ............................................................................. 6
1.2 MISIÓN: ..................................................................................................................................... 7
1.3 VISIÓN: ...................................................................................................................................... 7
1.4 OBJETIVOS: ................................................................................................................................ 7
1.5. VALORES CORPORATIVOS ........................................................................................................ 8
1.5.1 La comunicación: ................................................................................................................ 8
1.5.2 Respeto por las personas: .................................................................................................. 8
1.5.3 Calidad: ............................................................................................................................... 8
1.5.4 Trabajo en equipo: ............................................................................................................. 8
1.5.5 Honestidad: ........................................................................................................................ 8
1.5.6 El conocimiento: .......................................................................................................... 9
1.6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL P&V CONSULTORES SAS ....................................................... 9
1.6.1 Presentación de la división o área asignada de trabajo ......................................................... 9
2. INFORMACIÓN PRÁCTICA EMPRESARIAL ...................................................................................... 10
2.1. JUSTIFICACIÓN DE LA PRÁCTICA ............................................................................................ 10
2.2. OBJETIVO GENERAL ................................................................................................................ 10
2.3. OBJETIVOS ESPECÍFICOS ......................................................................................................... 11
2.4. PLAN DE TRABAJO .................................................................................................................. 11
2.4.1 FUNCIONES, ACTIVIDADES Y TAREAS ASIGNADAS ........................................................... 11
2.5 DIAGRAMA DE PROCESO ......................................................................................................... 14
2.6 FLUJO GRAMA ......................................................................................................................... 15
2.7 DIAGRAMA DE GANTT ............................................................................................................. 15
3. PRESENTACIÓN JEFE Y ESTUDIANTE.............................................................................................. 16
3.1. DATOS JEFE INMEDIATO ........................................................................................................ 16
3.2. DATOS ESTUDIANTE PRACTICANTE ........................................................................................ 16
4. DESARROLLO DE LA PRÁCTICA Y EL CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES ......................................... 17
4.1 Tareas desarrolladas, cifras, estadísticas. ............................................................................... 17
5. COHERENCIA DE FUNCIONES DEL CARGO CON PERFIL ACADEMICO............................................ 19
5.1.1 TRABAJO EN EQUIPO INTERDISCIPLINAR ............................................................................. 19
5.1.2 CAPACIDAD DE ANALISIS ...................................................................................................... 19
5.1.3 TOMA DE DECISIONES .......................................................................................................... 20

4
 5.1.4 RESOLUCION DE PROBLEMAS .............................................................................................. 20
5.1.5 LIDERAZGO ........................................................................................................................... 20
5.1.6 INICIATIVA Y ESPIRITU EMPRENDEDOR ............................................................................... 20
5.2 EXPERIENCIA ADQUIRIDA ........................................................................................................ 21
6. RECOMENDACIONES ..................................................................................................................... 23
7. CONCLUSIONES ............................................................................................................................. 24

5
 1. EMPRESA

1.1. PRESENTACIÓN PYV CONSULTORES SAS

P & V CONSULTORES SAS es una compañía de Consultoría, constituida por un grupo de

profesionales interdisciplinarios con una amplia experiencia en áreas de contabilidad,
auditoria, normas internacionales, asesoría en tributaria, planeación financiera, lo cual les
permite brindar un asesoramiento integral a empresas reconocidas a nivel nacional e
internacional.

Las prácticas y procedimientos de operación están adecuados al cumplimiento de todas las

normas de auditoría, a los principios de contabilidad de general aceptación en Colombia y a
las Normas Internacionales de Información Financiera - NIIF.

La firma es autosuficiente en lo que se refiere a la capacitación profesional de sus integrantes,

sin embargo, cuando se trate de trabajos de alta especialización contamos con el concurso de
asesores nacionales independientes, con lo cual se logra el objetivo de brindar seguridad y
confianza a los clientes.

La compañía opera en Colombia como una sociedad anónima simplificada, desde el 28 de

noviembre de 2007 permitiéndonos tener una amplia experiencia, la cual es certificada por
diferentes usuarios. Su domicilio principal se encuentra en la Diagonal 60ª No 22ª-38 barrio
San Luis de la ciudad de Bogotá.

Quienes Somos:

Somos una compañía de consultoría, integrada por un grupo de profesionales

interdisciplinarios enfocados en cubrir las necesidades de nuestros clientes, en áreas tales
como: Gerencia, Contable, Tributaria, Administrativa, Jurídica, Sistemas, Análisis de
Administración de riesgo, Elaboración de Planes de Contingencia y/o continuidad del

6
negocio, Valoración empresarial y automatización de procesos, además que somos líderes en
implementación y seguimiento al proceso de NIIF (IFRS) en Colombia. Lo cual nos permite
brindar un asesoramiento integral a empresas reconocidas a nivel nacional e internacional.

1.2 MISIÓN:

“Servir clara y oportunamente a nuestros clientes, para que puedan alcanzar el éxito,
identificándonos con sus necesidades y objetivos, a través de un servicio integral basado en
la experiencia, el conocimiento, la tecnología, y a la calidad humana de nuestros
profesionales, garantizando a nuestros clientes confidencialidad, integridad, ética y
cumplimiento en la prestación de cada uno de nuestros servicios”.

1.3 VISIÓN:

“En el futuro próximo ser una compañía líder en consultoría integral a nivel nacional e
internacional, que por su capacidad creativa e innovadora, brinde soluciones para el logro del
éxito de cualquier tipo de organización”.

1.4 OBJETIVOS:

 Desarrollar y proveer servicios de asesoría financiera contable y tributaria, auditoría

externa y revisoría fiscal, consultoría gerencial y consultoría en el establecimiento de
estándares internacionales de información financiera. Orientados a la creación de
soluciones integrales y el mejoramiento permanente en las áreas de operación, gestión
financiera, gestión administrativa y de control, de acuerdo con las necesidades y el
entorno de nuestros clientes.

 Establecer excelentes relaciones comerciales con nuestros clientes, a través de la

prestación de servicios integrales que generen valor agregado y propendan a la
optimización de las exigencias de nuestros usuarios.

7
  Brindar a nuestros clientes asesoría permanente en la capacitación de personal
mediante el desarrollo de seminarios, conferencias y talleres prácticos.

 Contribuir para que las empresas Colombianas, de acuerdo a la normatividad vigente

lleven a cabo la uniformidad de presentación de la información según los estándares
internacionales de información financiera, para la correcta toma de decisiones
gerenciales.

1.5. VALORES CORPORATIVOS

1.5.1 La comunicación:
Nos brinda de forma permanente elementos útiles, amigables, claros y responsables en
nuestras relaciones tanto internas como externas.
1.5.2 Respeto por las personas:
En el ámbito personal y profesional, en cualquier situación que acontezca y tanto dentro como
fuera de la organización

1.5.3 Calidad:
Ofrecemos un trabajo eficiente y eficaz, basado en la normatividad vigente buscando siempre
la satisfacción de nuestros clientes.

1.5.4 Trabajo en equipo:

El compartir conocimientos, experiencias y esfuerzo, aportando lo mejor de cada uno y
asumiendo responsabilidades para la consecución de un objetivo común.

1.5.5 Honestidad:
Actuar con la verdad, honradez con total compromiso y entrega de prestar el mejor un
servicio con nuestros clientes, proveedores y empleados.

8
1.5.6 El conocimiento:
Es la herramienta que nos convierte en expertos y esta herramienta nos permite ir
adaptándonos a las necesidades del mercado y su continua evolución tecnológica.

1.6 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL P&V CONSULTORES SAS

GERENTE GENERAL

REPRESENTANTE LEGAL

ORGANOS DE DIRECCION
CONTADOR
NIVEL DE CONTROL
NIVEL DE APOYO

ASISTENTE -1 ASISTENTE - 2

Diagrama No. 1 Estructura Organizacional (Elaboración Propia, 2018)

1.6.1 Presentación de la división o área asignada de trabajo

De acuerdo con la anterior estructura Organizacional, el asistente 1 se encarga de todo el

proceso contable de las compañías que los órganos de dirección de PYV le asigna, proceso
que inicia desde la recepción de los documentos, registro de la operación contable,
conciliación los productos financieros, análisis de informes, liquidación y presentación de
impuestos, preparación de informes para presentación ante el gerente de la compañía que le
asignan, apoyo en reuniones.

9
2. INFORMACIÓN PRÁCTICA EMPRESARIAL

2.1. JUSTIFICACIÓN DE LA PRÁCTICA

P&V CONSULTORES SAS me brinda la oportunidad de realizar prácticas empresariales

con el fin de fortalecer mi formación profesional y así despertar destrezas y habilidades que
requiere la profesión como contador público, al mismo tiempo brindo apoyo a la compañía
aplicando los conocimientos adquiridos a lo largo de mi formación profesional.

Me permite también, conocer los movimientos, estrategias y planes que implementa una
empresa para cumplir sus objetivos y generar utilidades, la importancia que tiene la
contabilidad para la ejecución de estos, ya que permite control y muestra resultados de estas
operaciones realizadas o proyectadas, siendo un apoyo para la toma de decisiones para los
gerentes, por esto considero esencial las prácticas empresariales porque nos enfrenta a un
mundo real en el campo laboral.

2.2. OBJETIVO GENERAL

Apoyar a la compañía P&V CONSULTORES SAS en el área contable de las empresas que
la firma asesora, realizar seguimiento y control al cumplimiento oportuno en la entrega de
informes tributarios y administrativos de las compañías, aplicando el conocimiento, con el
fin de brindar y garantizar información confiable de manera oportuna, al mismo tiempo
adquirir habilidades, destrezas y fortalecer en el aprendizaje profesional.

10
2.3. OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Fortalecer las áreas de conocimiento adquiridas durante el aprendizaje académico.

 Identificar los errores que se puedan presentar, y que afecten la información contable
en la empresa P&V CONSULTORES SAS.

 Contribuir a la formación profesional y personal.

 Adquirir experiencia laboral y enriquecer el conocimiento.

 Comprender el funcionamiento cotidiano de una empresa prestadora de servicio y

comercial

 Identificar fortalezas, debilidades personales y laborales.

 Afrontar de manera eficaz y eficiente los problemas presentados dentro en la

organización

2.4. PLAN DE TRABAJO

2.4.1 FUNCIONES, ACTIVIDADES Y TAREAS ASIGNADAS

 Apoyar el área contable y administrativa.

 Llevar registros contables en el aplicativo HELISA de las transacciones financieras
que realiza la compañía.
 Elaboración de informes, recepción de documentos y validación de la información.
 Realizar conciliaciones bancarias de los diferentes productos financieros (Cuentas
Corriente – Cuentas de Ahorro – Créditos – Leasing)
 Analizar y depurar el Balance de Prueba para la elaboración de Estados Financieros.
 Preparación, liquidación y presentación de Impuestos Nacionales y Distritales.

11
 Elaboración y presentación del reporte de información en medios magnéticos
Nacional y Distrital.
 Elaboración y presentación de informes de prácticas empresariales de la
superintendencia de sociedades.
 Coordinar el trabajo en equipo, garantizando la oportuna presentación de informes
tributarios y administrativos exigidos por los clientes.
 Revisar los cambios normativos para contextualizar con el grupo de trabajo, para
poder brindar una asesoría confiable y actualizada a los clientes.
 Apoyar a la Gerencia en reuniones y presentación de informes, para la toma de
decisiones y mejoras de los procesos administrativos de las empresas clientes.
 Revisar y depurar los estados financieros para la presentación de impuestos e
informes administrativos de las asistentes que conforman el grupo de trabajo.

12
 FUNCIÓN ACTIVIDAD DESCRIPCIÓN
1. Registro de las transacciones realizadas por la compañía
• Recibir, revisar las facturas de compras y/o servicios que adquirió la
compañía.
• Realizar el registro contable en sistema HELISA, teniendo en cuenta los
Registros Contables descuentos de Ley y la normatividad vigente.
Contable
Causación 2. Cuentas por cobrar
• Recibir facturas de venta.

• Verificar los cumplimientos legales que deben llevar las facturas.

• Contabilización al sistema HELISA.

• Después de realizar el registro de la operación contable, se debe verificar el
movimiento débito y crédito del libro auxiliar de Bancos.
• Verificar movimiento débito y crédito del banco vrs el libro auxiliar de bancos
de contabilidad con el fin de corroborar que los saldos en bancos coincidan
con la contabilidad.
Conciliación • Conciliar los ingresos reportados en el extracto bancarios vrs las cuentas
Contable
Bancaria por cobrar de la compañía. ( Conciliación de cartera).

• Conciliar los egresos reportados en el extracto bancarios vrs las cuentas por
pagar de la compañía. (Conciliación de proveedores y pagos a terceros).

• Conciliar los productos de leasing, créditos de consumo y las diferentes

obligaciones financieras que posee la compañía.
• Una vez registrada toda la operación contable de la compañía, el analista
contable de manera mensual, preparará y presentará los informes para
Gerencia.
• Se verificará que los saldos en cuenta tengan la naturaleza en cuenta
Elaboracion de correcta, el cierre de la cuenta de impuestos, provisiones, depreciaciones
Contable
Estados Financieros entre otros.
• EL analista contable depurará y corroborará que los saldos en cuenta
corresponda a cifras reales de acuerdo a los soportes físicos de cada
operación.
• El analista entregará los informes a Gerencia para aprobación.
• El analista contable, después de registrar la operación que realiza la
compañía, analiza, realiza depuración de cuentas para la preparación de
Elaboracion y impuestos.
Contable presentaacion de • El analista contable, liquida y presenta impuestos a Gerencia para
Impuestos aprobación.
• Una vez aprobada la liquidación de impuestos, se procede a la
presentación en el portal de la DIAN.
• Elaboración del calendario de los vencimientos tributarios de las compañías,
coordinación de reuniones con clientes, garantizando la entrega oportuna de
los compromisos adquiridos por PYV CONSULTORES SAS.
• Apoyar y direccionar la ejecución de actividades, con el fin de garantizar la
Coordinacion del presentación de informes tributarios y administrativos de todos los clientes.
Administrativa
Grupo de trabajo • Dirigir y direccionar funciones dentro del grupo de trabajo, que permita
el cumplimiento de objetivos propuestos, buscando siempre la
satisfacción del cliente.

Diagrama No. 2 Plan de trabajo (Elaboración Propia, 2018)

13
2.5 DIAGRAMA DE PROCESO

OPERACIONES DE COMPRA ELABORACIÓN Y

( BIENES O SERVICIOS) PRESENTACIÓN DE
IMPUESTOS
CLIENTE

CLIENTE
OPERACIONES DE VENTA
ENTRADA

Recepción ( NACIONALES - Procesos ELABORACIÓN Y Salida

INTERNACIONALES ) PRESENTACION DE
INFORMES

EXTRACTOS BANCARIOS
CUMPLIMIENTO DE LA
NORMATIVIDAD
GESTION DOCUMENTAL

SATISFACCIÓN
MEDICIÓN, ANALISIS Y
MEJORA

Diagrama No. 3 Diagrama de procesos (Entrada – Procesos – Salida) (Elaboración Propia, 2018)

14
2.6 FLUJO GRAMA
RECIBIR LA GESTION
DOCUMENTAL, INQUIETUDES Y
SOLICITUDES DE CLIENTES.

No

¿REQUIERE
PROCESO
INDAGACIÓN?

Si

REGISTRO DE LA OPERACION
CONTABLE, CUENTAS POR
COBRAR, CUENTA POR
PAGAR,NOMINA, ACLARACIÓN
DE INQUIETUDES.

CONCILIACIÓN DE INGRESOS,
EGRESOS, OBLIGACIONES
FINANCIERAS, SEGURIDAD
SOCIAL, SALDOS EN CUENTAS
DETERMINANDO SI LOS
SALDOS EN CUENTAS ESTAN DE
ACUERDO A LA OPERACION
CONTABLE No

PREPARAR Y LIQUIDAR
LOS IMPUESTOS DE
ACUERDO A SU
PERIODICIDAD DE
VENCIMIENTO PARA
PRESENTARLOS AL
CONTADOR

Si

GESTIONAR EL ANÁLISIS
DEL BALANCE DE PRUEBA.
DETERMINAR SI SALDOS Y
VALORES ESTÁN DE
ACUERDO AL
PROCEDIMIENTO
CONTABLE.
.
No

ELABORAR ESTADOS
FINANCIEROS (BALANCE
GENERAL, ESTADO DE
RESULTADOS, ESTADO DE
PRESENTACION DE CAMBIO EN EL FLUJO DE
INFORMES CONTABLES EFECTIVO, ESTADO DE
ANTE LA EMPRESA CAMBIOS EN LA SITUACIÓN
CLIENTE FINANCIERA, ESTADO DE
CAMBIOS EN EL PATRIMONIO)

Si

FIN
PROGRAMACIÓN DE
REUNIÓN

2.7 DIAGRAMA DE GANTT

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO 2018
SEMANAL 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 3 4
ACTIVIDAD
ELABORACIÓN CALENDARIOS DE VENCIMIENTOS TRIBUTARIOS
RECEPCIÓN DE LA INFORMACION CONTABLE
REGISTRO DE LA OPERACIÓN CONTABLE
ELABORACION CONCILIACION BANCARIA
ANALISIS DEL BALANCE DE PRUEBA
ELABORACION Y PRESENTACION DE IMPUESTOS
ANALISIS DEL BALANCE PARA ELABORACIÓN DE INFORMES
PRESENTACION DE ESTADOS FINANCIEROS
LIQUIDACION Y REGISTRO DE NOMINA
LIQUIDACION DE SEGURIDAD SOCIAL
PRESENTACION MEDIOS MAGNETICOS NACIONALES
REVISIÓN DE IMPUESTOS OTRAS COMPAÑIAS
REVISIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS OTRAS COMPAÑIAS

Diagrama No. 5 Diagrama de Gantt (Elaboración Propia, 2018)

15
3. PRESENTACIÓN JEFE Y ESTUDIANTE
3.1. DATOS JEFE INMEDIATO

Nombre del jefe inmediato VICTOR VASQUEZ DIAZ

Dirección física Diag. 60 A N° 22 A 38

Dirección electronica

Teléfono 6962377/2102305

3.2. DATOS ESTUDIANTE PRACTICANTE

Nombre del estudiante Nohemi Mahecha Ruiz

Documento de identidad 1.022.942.919
Código 2302725
Dirección de la practica Diag. 60 A N° 22 A 38 san Luis
Teléfono de la practica 6962377/2102305
Correo electrónico empresarial asistente@pyvconsultores.com

Correo electrónico institucional u2302725@unimilitar.edu.co

Teléfono celular 3124160665

16
4. DESARROLLO DE LA PRÁCTICA Y EL CRONOGRAMA DE
ACTIVIDADES

4.1 Tareas desarrolladas, cifras, estadísticas.

Inicialmente se me fue asignadas empresas de personas naturales del régimen común las
cuales tenían un movimiento contable poco extenso y empresas del régimen común con poco
movimiento contable y transaccional en el mes.

Transcurrido un mes aproximadamente, donde mantuve al día las operaciones, impuestos y

depuración de balances de estas empresas de pequeño movimiento, me fueron reasignadas
nuevas empresas, entre ellas la de mayor movimiento transaccional dentro de la compañía,
empresa que ha tenido un crecimiento significativo dentro de la organización de PYV al ser
cliente más representativo, a la terminación de mi practica he mantenido el asesoramiento de
estas compañías.

El proceso que realizo a cada compañía asignada por mi jefe inmediato, consiste en ejecutar
todo el proceso contable, desde la recepción de la información hasta la presentación de
informes ante la gerencia para la toma de decisiones.

Actualmente, tengo asignado el manejo contable de 4 compañías y la revisión y seguimiento

18 empresas.

Dentro de la compañía, me fueron asignadas funciones de liderazgo a nivel interno de la

organización, liderando el grupo de trabajo, controlando procesos y su correcta ejecución.

El detalle de las tareas desarrolladas es el siguiente:

No. RESPONSABLE DESCRIPCION DE LA ACTIVIDAD REGISTRO

Elaborar el calendario primer día hábil del mes, de Basada en la Normatividad

vencimientos de las obligaciones tributarias de vigente emitida por los entes de
1 Asistente contable todas las empresas clientes, basado en la control, esta actividad se ejecuta
normatividad vigente y lo da a conocer al grupo de de manera mensual el 01 día
hábil de cada mes.

17
 trabajo para planear el proceso de ejecución y
cumplimiento del mismo.
DIAN- Secretaria de Hacienda – Superintendencia
– Ministerios de las TICS.

De manera semanal se reciben las transacciones

que realizan las compañías, información que se Actividad ejecutada una vez por
2 Asistente contable
revisa, reclasifica y se organiza para continuar con semana.
el proceso de registro.

Alimentar el modulo contable del software HELISA

con: Facturas de compra y venta, facturas por La Actividad se ejecuta todos los
3 Asistente contable
pagar y por cobrar, y demás soportes financieros días.
de la compañía.
Realizar la conciliación de los productos La actividad se desarrolla la
4 Asistente contable
financieros que posee la compañía. tercera semana del mes.
Analizar cada uno de los saldos en cuentas con
La actividad se desarrolla la
5 Asistente contable movimiento dentro del periodo, con el fin de
tercera semana del mes.
reflejar la realidad de la empresa.
ELABORACION DE IMPUESTOS:
Generar libros auxiliares de impuestos (Ingresos,
IVA, Reteica, Ica, Rete-Fuente, autorrenta).
Asistente contable Preparar y liquidar los impuestos de acuerdo a su
periodicidad de vencimiento para presentarlos al
contador para aprobación.
De acuerdo a los clientes
6 Revisa y aprueba los Impuestos presentados por asignados se ejecuta la primera
Contador el analista para su respectiva presentación. y tercera semana del mes.

Una vez aprobados por el contador, el analista

Asistente contable realiza la presentación los formularios de pago de
impuestos antes los diferentes entes de control
Nacionales y Distritales.

ESTADOS FINANCIEROS:
Generar balance de prueba con todos los
movimientos debidamente ajustados en el
Asistente contable La actividad se desarrolla la
7 periodo.
última semana del mes.
Gestionar el análisis del Balance de Prueba.
Determinar si saldos y valores están de acuerdo al
procedimiento contable.
Elaborar estados financieros (Balance General,
Estado de Resultados, Estado de cambio en el
Asistente contable Flujo de Efectivo, Estado de cambios en la La actividad se desarrolla la
8
Situación Financiera, Estado de cambios en el primera y última semana del mes
Patrimonio) entregarlos al contador para
aprobación y presentarlos a la Gerencia.

18
 Apoyo en la revisión de impuestos de todas las
La actividad se desarrolla todas
9 Asistente Contable empresas clientes para respectiva aprobación del
las semanas.
contador.

Apoyo en la revisión y análisis del Balance de La actividad se desarrolla todas

10 Asistente Contable
Prueba de todas las empresas clientes. las semanas.

OTROS INFORMES
Elaborar otros informes como:
De acuerdo con la Normatividad
11 Asistente Contable Medios magnéticos. vigente emitida por los entes de
Informes a la superintendencia de sociedades. control.
Preparación de informes o visitas de cualquier
entidad estatal.
FIN

5. COHERENCIA DE FUNCIONES DEL CARGO CON PERFIL

ACADEMICO

5.1.1 TRABAJO EN EQUIPO INTERDISCIPLINAR

En el desarrollo y ejecución de las labores asignadas, me permito ampliar y participar en una

forma activa en la consecución de objetivos comunes con las diferentes áreas y personas de
la organización, permitiendo tener un equipo más consolidado y ayudando al clima interno
laboral, generando confianza en los colaboradores en búsqueda del objetivo principal que es
la satisfacción de nuestros clientes.

El desarrollo de estas labores me permite estar en el segundo nivel de dominio.

5.1.2 CAPACIDAD DE ANALISIS

Estar involucrado en todo el proceso contable de una organización, me permito desarrollar

un pensamiento más analítico, siendo este un pensamiento más de detalle y de precisión,
interpretando situaciones y planteamientos sencillos, lo que me permite identificarme en el
segundo nivel de dominio.

19
5.1.3 TOMA DE DECISIONES

Desarrollar un trabajo en equipo interdisciplinar que permita la integración y la búsqueda de

objetivos comunes más el desarrollo de un pensamiento analítico, son actividades que
conllevan y complementan el proceso de toma de decisiones eligiendo la mejor alternativa
para el proceso contable y las mejoras de la empresa cliente.
Por lo anterior me ubico en el segundo nivel de dominio, colaboro con otros en la toma de
decisiones grupales.

5.1.4 RESOLUCION DE PROBLEMAS

En la resolución de problemas considero que me encuentro en el primer nivel de dominio, al

desarrollar un pensamiento crítico y analítico que me permite identificar, analizar y definir
el origen del problema y a su vez plantear la forma de resolverlo de manera efectiva eligiendo
siempre la mejor alternativa.

5.1.5 LIDERAZGO

Dentro de la compañía, me fueron asignadas funciones de liderazgo y compromiso a nivel

interno de la organización, liderando el grupo de trabajo, controlando procesos y su correcta
ejecución.

Por lo anterior me ubico en el segundo nivel de dominio, transmitiendo confianza e iniciativa

y mueve a otros a la acción.

5.1.6 INICIATIVA Y ESPIRITU EMPRENDEDOR

PYV CONSULTORES, se caracteriza por ser una compañía preocupada siempre en la

satisfacción de sus clientes, una compañía que enseña principios éticos y morales en el
desarrollo de la profesión contable, bajo estos principios y dentro del liderazgo que me es
permitido desarrollar en la organización, tomo iniciativas contando con el equipo colaborador
20
para implementar procesos de mejora que optimicen el desarrollo de tareas sopesando riesgos
y oportunidades.
Se incentiva al equipo de trabajo a la constante actualización de la norma para poder ofrecer
un servicio de calidad y actualizado.

Por lo anterior me ubico en el segundo nivel de dominio, transmitiendo confianza e iniciativa

y mueve a otros a la acción.

5.2 EXPERIENCIA ADQUIRIDA

En el proceso de la práctica, considero que la asignación de funciones es un elemento clave

para el aprendizaje del pasante.

Durante mi proceso de práctica, PYV CONSULTORES al permitirme estar involucrada en

todo el proceso contable de una compañía, he desarrollado habilidades en diferentes áreas
de la parte contable como impuestos, presentación de informes, indicadores financieros.

El proceso inicia desde la recepción de la información por parte del cliente, donde se debe
verificar que cada soporte entregado cumpla con los requisitos exigidos de ley para su
aceptación, confirmar la asociación del mismo frente a la actividad que desarrolla la
compañía, una vez se realiza la clasificación y respectiva inspección, pasa al proceso de
registro en el software contable HELISA, esto quiere decir que toda la operación
transaccional de la compañía se podrá evidenciar por medio de los libros auxiliares del
software contable. Una vez termina el registro de todos los hechos económicos de la
organización, se procede a la depuración del estado financiero, este consiste en detallar el
saldo por cada cuenta confirmando si el valor revelado coincide con la operación y/o los
respectivos soportes, se realiza una conciliación entre los soportes físico y lo saldos en
cuenta, esta depuración le permite identificar errores u omisiones prestadas en el registro de
la operación contable.

21
Una vez se depure el balance, se procede a la liquidación y presentación de impuestos ante
el portal de la Dian para notificación del cliente.

El proceso culmina con la elaboración de informes financieros para entrega a la gerencia de

PYV para la respectiva revisión, aprobación y programación de reunión a clientes para
entrega de informes.

Dentro de las habilidades adquiridas en el desarrollo de la práctica están:

 Elaboración de impuestos.
 Elaboración de Estados Financieros.
 Elaboración y presentación de medios Distritales y Nacionales.
 Procesos de compensación ante la administración de Impuestos y Aduanas
Nacionales.
 Depuración, capacidad de análisis, razonamiento crítico de los estados Financieros.
 Resolución de problemas y toma de decisiones.
 Presentación de informes ante la Superintendencia de Sociedades para empresas
vigiladas.
 Liquidación y presentación de la contribución al ministerio de las TICS.
 Funciones de liderazgo a nivel interno de la organización, control de procesos y su
correcta ejecución.

Una de las experiencias más enriquecedoras ha sido el proceso de liderazgo desarrollado en

la compañía, me ha permitido ser más independiente en la solución de problemas, a planificar
estrategias que conlleven al cumplimiento de objetivos, a actuar y poner en marcha un plan,
asignando tareas y tiempos específicos y lo más importante, apoyar e incentivar al grupo de
trabajo.

22
6. RECOMENDACIONES

Durante el desarrollo de la práctica, identifique factores que hacen que los procesos a veces
no sean tan efectivos y existan pérdidas de tiempo, por lo que sugiero las siguientes
recomendaciones:

 Es importante brindar capacitación a los colaboradores en temas de actualidad, esto

permitirá obtener un mejor resultado en la ejecución de procesos y asesorías más
eficientes. Dentro de estas capacitaciones, puedo mencionar, la reforma tributaria,
impuesto diferido, adopción de NIIF, con esto, la compañía incentiva al colaborador.
 Dentro de los métodos contables que se desarrollan para cada compañía, existen
procesos administrativos que la firma contable ha ejecutado por falta de
comunicación asertiva con el cliente, ocasionando pérdidas de tiempo en indagar y
solucionarle al cliente.
 Se deben crear políticas, instructivos y procedimientos que detallen específicamente
como la firma PYV CONSULTORES requiere que la información contable sea
reportada, mencionando tiempos, listas de chequeos, tipos de soportes entre otros,
con el fin de darlos a conocer a las empresas clientes, esto permitirá tener cierres
contables más eficientes y eficaces.
 La compañía debe diseñar informes de gestión que evalúen los procesos internos, esto
permitirá determinar falencias en los procesos.
 La compañía debe diseñar manual de funciones y tareas que deben realizar sus
colaboradores, esto le permitirá que el ingreso de un nuevo colaborador no existan
pérdidas de tiempo explicando la operación y manejo de clientes.

23
7. CONCLUSIONES

 El desarrollo de la práctica, permite al estudiante adquirir habilidades de liderazgo,

trabajo en equipo, comunicación oral y escrita, trabajo por objetivos.
 La práctica empresarial complementa la formación académica del profesional,
preparándolo para participar del desarrollo socio económico del país.
 La práctica empresarial es la oportunidad para incursionar en oportunidades laborales
gracias a la experiencia y habilidades que se adquieren durante el proceso.
 Entender el proceso contable de una organización, permite conocer la manera como
se trabaja bajo niveles que buscan siempre el cumplimiento de la visión y objetivos,
maximizando la utilidad para los accionistas.

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FIRMA JEFE INMEDIATO FIRMA DEL ESTUDIANTE
VICTOR VASQUEZ DIAZ NOHEMI MAHECHA RUIZ

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