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INFORME SOBRE LA INTERVENCION DE LAS CUENTAS DE LA CONGREGACION

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Nombre de la congregacion:

Trimestre intervenido: ˜
hasta ˜ ´
(Mes/ano) (Mes/ano) (Fecha de la intervencion)

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Informacion que se necesita para la intervencion
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Para comenzar la intervencion trimestral, el siervo de cuentas debe suministrar el archivo actual de las cuentas
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de la congregacion, la chequera con todas las anotaciones al dıa, la libreta de ahorros y cualquier otra cuenta
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de la congregacion. El secretario debe suministrar las copias al carbon de todos los recibos de contribuciones.
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Si es posible, antes de hacer la intervencion, el siervo de cuentas debe depositar en el banco todos los fondos
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recibidos. La misma persona no debe hacer intervenciones seguidas. La intervencion se realizara sin la ayuda
del siervo de cuentas. Siempre deben intervenirse los trimestres de septiembre a noviembre, diciembre a febrero,
marzo a mayo, y junio a agosto. Sin embargo, no deben intervenirse las cuentas de un mes en particular hasta
que no se hayan recibido los estados bancarios correspondientes a dicho mes.
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Verificacion de los recibos
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El proposito de este procedimiento es verificar que todos los recibos se hayan contabilizado debidamente.
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1. Sume, por mes, las copias al carbon de los formularios Recibo (S-24) que haya recibido del secretario.

2. Compare el total de cada mes con el total de la columna de “Recibido/Entrada” de la Hoja de cuentas
(S-26) del mes correspondiente.
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3. Si hay alguna diferencia, determine la razon y explique:

4. ¿Se anotaron en la Hoja de cuentas todos los formularios Recibo?

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5. Para los tres meses, compare cada Recibo con la descripcion de la transaccion y codigo registrados en la Hoja de
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cuentas. ¿Se han registrado correctamente los codigos de acuerdo a los conceptos de cada Recibo?
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6. Compare las fechas de los depositos y las cantidades del estado de cuentas del banco con las fechas de los
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depositos y las cantidades en la Hoja de cuentas. ¿Se deposita semanalmente el dinero en el banco?
Comentarios:

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Verificacion de los desembolsos
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1. a) ¿Hay una factura, resolucion u otra autorizacion para todos los pagos anotados en cada Hoja de
cuentas?
b) ¿Ha aprobado (poniendo sus iniciales) el coordinador del cuerpo de ancianos cada una de las facturas
o los recibos?

2. Marque en la Hoja de cuentas y aliste en este formulario bajo “Comentarios” todos los pagos para
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los cuales no haya documentacion que los respalde. Este apartado debe analizarse cuando repase la
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intervencion con el coordinador del cuerpo de ancianos y el siervo de cuentas.
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3. ¿Se envıan cada mes TODAS las contribuciones dirigidas a la sucursal?
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4. Si hay una cuenta para el prestamo del Salon del Reino, ¿se estan haciendo a tiempo los pagos mensuales?
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5. a) ¿Hay alguna deuda pendiente en su cuenta de congregacion? (Vease el ultimo estado de cuentas
enviado por la sucursal).
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b) Si la hay, ¿se ha hecho lo necesario para saldar esta obligacion?
Comentarios:

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Verificacion de la cuenta corriente
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1. ¿Se han entregado todas las paginas del estado de cuentas del banco para su revision?
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(Nota: La mayorıa de los estados de cuenta indican la cantidad de p aginas que componen el estado de cuentas.
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Por ejemplo, si tiene tres paginas, probablemente en la primera diga “Pagina 1 de 3”).

2. Los estados de cuenta del banco deben llegar directamente al coordinador del cuerpo de ancianos, no al
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siervo de cuentas. ¿Se esta haciendo ası?
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3. Concilie el ultimo estado de cuentas del banco con la ultima transaccion en la chequera. ¿Cuadra con el
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balance de la chequera? Si ası es, ponga sus iniciales al lado del balance de la chequera. Si no cuadra,
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¿cual es la diferencia? $ Esta se debe analizar cuando repase la intervencion con el coordinador
del cuerpo de ancianos y el siervo de cuentas.
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4. ¿Hay cheques que lleven mas de tres meses sin que hayan sido cobrados? Si ası es, explique abajo.
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5. ¿Hay depositos que lleven mas de tres meses sin haberse reflejado en el estado de cuentas del banco?
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Si ası es, explique abajo.
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6. ¿Tiene todos los cheques pagados, y se hicieron a quienes correspondıa?
(Nota: Si el banco no devuelve los cheques pagados, ponga N/A).

Comentarios:

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Verificacion de otras cuentas
(Si las hay)
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1. ¿Cuadra la cifra anotada en “Otro : Saldo restante” (recuadro “Conciliacion de la hoja de cuentas”)
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con la cantidad que refleja la libreta de ahorros del banco, el estado de cuentas mas reciente o el saldo de
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fondos en deposito que aparece en el ultimo estado de cuentas de la sucursal?

2. ¿Han sido debidamente aprobados los retiros de fondos?

Comentarios:

Repaso de los procedimientos generales

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1. ¿Se estan siguiendo las instrucciones para la contabilidad de la congregacion?
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2. ¿Son exactos los registros y estan anotados con letra clara?
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3. ¿Estan al dıa los registros?
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4. ¿Son exactos los informes mensuales de las cuentas de la congregacion? (Examine un mes).

Comentarios:

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Intervencion hecha por:
(Firma y nombre legible)

Revisada por:
Coordinador del cuerpo de ancianos (firma y nombre legible)

Comentarios adicionales:

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