ASIENTOS

1
Efectivo y equivalente de efectivo 75 750
Cuentas por cobrar comerciales 123 500
Inventario 115 700
Gastos contratados por anticipado 5 460
Inversiones financieras 12 075
Propiedad, planta y equipo 25 400
Depreciación acumulada 3 115
Cuentas por pagar comerciales 152 779
Tributos por pagar 33 500
Remuneraciones por pagar 1 710
Dividendos por pagar 17 071
Capital 50 000
Reserva legal 7 500
Resultados acumulados 92 210
Por el activo, pasivo y patrimonio al cierre de las actividades
comerciales
2
Utildad del ejercicio 92 210
Resultados acumunulados 92 210
20/01 por la utilidad obtenida en el ejercicio 2014
3
Resultados acumulados 2500
Reserva legal 2500
20/01 por la reserva legal correspondiente al 2014
4
Gastos de personal 12 480,5
Sueldos 11300.00
Asignacion familiar 150.00
Essalud 1030.50
Tributos por pagar 3 667,66
Essalud 1030.50
AFP 1486.82
Impuesto a la renta 1150.34
Otras cuentas por pagar 772.50
Remuneraciones por pagar 8 040,34
31/01 por el registro de la planilla de enero
5
gastos de personal - Gratificacion 1 908,34
remuneraciones por pagar 1 908,34
31/01 por la provision de gratificacion de enero
6
gastos de personal - CTS 113.20
remuneraciones por pagar 113.20
31/01 por la provision de CTS de enero
7
Remuneraciones por pagar 10 061,88
Efectivo y equivalente de efectivo 10061.88
31/01 por el pago de remuneraciones de enero
8
Depreciación Acumulada 297.50
Propiedad, planta y equipo 297.50
31/01/2015 Por la depreciación de los activos fijo en enero.
9.
Gasto de servicios prestados por terceros 455
Gasto de servicio contaratado por anticipado 455
31/01 Por el servicio recibido del seguro
10
Cuentas por cobrar comerciales 265 500
Ventas 225 000
Tributos por pagar 40 500
13/02 Por la venta de 50 000 bolsas según F/. 001-0270
11
Costo de ventas 89 000
Inventarios 89 000
13/02 Por la salida de mercaderia
12
Efectivo y equivalente de efectivo 252 225
Cuentas por cobrar comerciales 252 225
23/02 Por el pago de las 50 000 bolsas
13
Gastos financieros 13 275
Cuentas por cobrar comerciales 13 275
23/02 Por el descuento de pronto pago
14
Cuentas por pagar comerciales 106 945.30
Efectivo y equivalente de efectivo 106 945.30

28/02 Por la cancelación del 70% de las cuentas por pagar comerciales
15
Gastos de personal 12480.5
Sueldos 11300
Asignacion familiar 150
Essalud 1030.5
Tributos por pagar 3667.66
Essalud 1030.5
AFP 1486.82
Impuesto a la renta 1150.34
Otras cuentas por pagar 772.5
Remuneraciones por pagar 8040.34
28/02 por el registro de la planilla de febrero
16

gastos de personal - Gratificacion 1908.34

remuneraciones por pagar 1908.34
28/02 por la provision de gratificacion de febrero
17
gastos de personal - CTS 113.2
remuneraciones por pagar 113.2
28/02 por la provision de CTS de enero
18
Remuneraciones por pagar 10061.88
Efectivo y equivalente de efectivo 10061.88
28/02 por el pago de remuneraciones de febrero
19
Depreciación Acumulada 297.5
Propiedad,planta y equipo 297.5
28/02 Por la depreciación de los activos fijo de febrero
20
Gasto de servicios prestados por terceros 455
Gasto de servicio contaratado por anticipado 455
28/02 Por el servicio recibido del seguro
21
Efectivo y equivalente de efectivo 30000
Cuentas por cobrar comerciales 30000
15/03 Por el cobro a los clientes
22
Tributo por pagar 33500
Efectivo y equivalente de efectivo 33500
25/ 03 por la cancelación de los tributos por pagar del 2014
23
Resultados acumulados 55326
Capital 55326
31/03 Por la capitalización del 60% de los resultados acumulados
24
Resultados acumulados 36884
Dividendos por pagar 36884
31/03 Por la asignación del 40% de los resultados acumulados a los
dividendos de los accionistas
25
Gastos de personal 12480.5
Sueldos 11300
Asignacion familiar 150
Essalud 1030.5
Tributos por pagar 3667.66
Essalud 1030.5
AFP 1486.82
Impuesto a la renta 1150.34
Otras cuentas por pagar 772.5
Remuneraciones por pagar 8040.34

31/03 por el registro de la planilla de marzo

 26
gastos de personal - Gratificacion 1908.34
remuneraciones por pagar 1908.34
31/03 por la provision de gratificacion de marzo
27
gastos de personal - CTS 113.2
remuneraciones por pagar 113.2
31/03 por la provision de CTS de marzo
28
Remuneraciones por pagar 10061.88
Efectivo y equivalente de efectivo 10061.88
31/03 por el pago de remuneraciones de marzo
29
Depreciación Acumulada 297.5
Propiedad ,planta y equipo 297.5

31/03 Por la depreciación de los activos fijos de marzo

30
Gasto de servicios prestados por terceros 455
Gasto de servicio contaratado por anticipado 455
31/03 Por el servicio recibido del seguro
31
Propiedad, planta y equipo 29 661.02
Tributos por pagar 5338.98
Cuentas por pagar diversas 35 000
15/04 Por la compra del activo fijo
32
Cuentas por pagar diversas 35 000
Efectivo y equivalente de efectivo 35 000
15/04 Por el pago del activo con cheque
33
Gastos de personal 12480.5
Sueldos 11300
Asignacion familiar 150
Essalud 1030.5
Tributos por pagar 3667.66
Essalud 1030.5
AFP 1486.82
Impuesto a la renta 1150.34
Otras cuentas por pagar 772.5
Remuneraciones por pagar 8040.34
30/04 por el registro de la planilla de abril
34
gastos de personal - Gratificacion 1908.34
remuneraciones por pagar 1908.34
30/04 por la provision de gratificacion de abril
35
gastos de personal - CTS 113.2
remuneraciones por pagar 113.2
30/04 por la provision de CTS de abril
36
Remuneraciones por pagar 10061.88
Efectivo y equivalente de efectivo 10061.88
30/04 por el pago de remuneraciones de abril
37
Depreciación Acumulada 297.50
Propiedad,planta y equipo 297.50
30/04 Por la depreciación de los activos fijos en abril
38
Gasto de servicios prestados por terceros 455
Gasto de servicio contaratado por anticipado 455
30/04 Por el servicio recibido del seguro
39
Inventario 400 000
Tributo por pagar 72 000
Cuentas por pagar comerciales 472 000
10/05 Por la compra de 200000 bolsas de mercadería
40
Cuentas por pagar comerciales 94 400
Efectivo y equivalente de efectivo 94 400
10/05 Por el pago inicial del 20% de la mercadería
41
Gastos de personal 12480.5
Sueldos 11300
Asignacion familiar 150
Essalud 1030.5
Tributos por pagar 3667.66
Essalud 1030.5
AFP 1486.82
Impuesto a la renta 1150.34
Otras cuentas por pagar 772.5
Remuneraciones por pagar 8040.34
31/05 por el registro de la planilla de mayo
42
gastos de personal - Gratificacion 1908.34
remuneraciones por pagar 1908.34
31/05 por la provision de gratificacion de mayo
43
gastos de personal - CTS 113.2
remuneraciones por pagar 113.2
31/05 por la provision de CTS de mayo
44
Remuneraciones por pagar 10061.88
Efectivo y equivalente de efectivo 10061.88
31/05 por el pago de remuneraciones de mayo
45
Depreciación Acumulada 297.50
Propiedad, planta y equipo 297.5
31/05 Por la depreciación de los activos fijos en mayo
 46
Gasto de servicios prestados por terceros 455
Gasto de servicio contaratado por anticipado 455
31/05 Por el servicio recibido del seguro
47
Cuentas por pagar comerciales 188 800
Efectivo y equivalente de efectivo 188 800
09/06 Por el pago de la primera cuota de la mercadería (40%)
48
Cuentas por cobrar comerciales 660 000
Ventas 559 322.03
Tributos por pagar 100 677.97
18/06 Por la venta de mercadería según F/:001-0271
49
Costo de ventas 237 600
Inventarios 237 600
18/06 Por el costo de la mercadería vendida
50
Efectivo y equivalente de efectivo 660 000
Cuentas por cobrar comerciales 660 000
18/06 Por el pago de la mercadería con cheque según F/:001-0271
51
Gastos de personal 13298
Sueldos 12050
Asignacion familiar 150
Essalud 1098
Tributos por pagar 3 667,66
Essalud 1098
ONP 97.50
AFP 1486.82
Impuesto a la renta 1150.34
Otras cuentas por pagar 847.5
Remuneraciones por pagar 8 542,84
30/06 por el registro de la planilla de junio
52
gastos de personal - Gratificacion 2 033,33
remuneraciones por pagar 2 033,33
30/06 por la provision de gratificacion de junio
53
gastos de personal - CTS 1 186,12
remuneraciones por pagar 1 186,12
30/06 por la provision de CTS de junio
54
Remuneraciones por pagar 11 762,29
Efectivo y equivalente de efectivo 11 762,29
30/06 por el pago de remuneraciones de junio
55
Depreciación Acumulada 297.5
Propiedad, planta y equipo 297.5
30/06 Por la depreciación de los activos fijos en junio
 56
Gasto de servicios prestados por terceros 455
Gasto de servicio contaratado por anticipado 455
30/06 Por el servicio recibido del seguro
57
Efectivo y equivalente de efectivo 188 800
Cuentas por cobrar comerciales 188 800
09/07 Por el pago de la segunda cuota de la mercadería (40%)
58
Propiedad, planta y equipo 9 750
tributos por pagar 1 755
Cuentas por pagar diversas 11 505
25/07 Por la adquisición del activo.
59
Gastos de personal 13 298
Sueldos 12050
Asignacion familiar 150
Essalud 1098
Tributos por pagar 3 667,66
Essalud 1098
ONP 97.5
AFP 1486.82
Impuesto a la renta 1150.34
Otras cuentas por pagar 847.5
Remuneraciones por pagar 8 542,84
31/07 por el registro de la planilla de julio
60
gastos de personal - Gratificacion 2 033,33
remuneraciones por pagar 2 033,33
31/07 por la provision de gratificacion de julio
61
gastos de personal - CTS 1 186,12
remuneraciones por pagar 1 186,12
31/07 por la provision de CTS de julio
62
Remuneraciones por pagar 11 762,29
Efectivo y equivalente de efectivo 11 762,29
31/07 por el pago de remuneraciones de julio
63
Depreciación Acumulada 297.50
Propiedad, planta y equipo 297.50
31/07 Por la depreciación de los activos fijo en julio
64
Gasto de servicios prestados por terceros 455
Gasto de servicio contaratado por anticipado 455
31/07 Por el servicio recibido del seguro
65
Cuentas por cobrar comerciales 344 796
Ventas 292 200
Tributos por pagar 52 596
18/08 Por la venta de mercadería según F/:001-0272
66
Costo de ventas 119 400
Inventarios 119 400
18/08 Por el costo de la mercadería vendida con F/:001-0272
67
Cuentas por pagar diversas 11 505
Efectivo y equivalente de efectivo 11 505
25/08 Por el pago del activo adquirido el 25 de julio .
68
Gastos de personal 13 298
Sueldos 12050
Asignacion familiar 150
Essalud 1098
Tributos por pagar 3 667,66
Essalud 1098
ONP 97.5
AFP 1486.82
Impuesto a la renta 1150.34
Otras cuentas por pagar 847.5
Remuneraciones por pagar 8 542,84
31/08 por el registro de la planilla de agosto
69
gastos de personal - Gratificacion 2 033,33
remuneraciones por pagar 2 033,33
31/08 por la provision de gratificacion de agosto
70
gastos de personal - CTS 1 186,12
remuneraciones por pagar 1 186,12
31/08 por la provision de CTS de agosto
71
Remuneraciones por pagar 11 762,29
Efectivo y equivalente de efectivo 11 762,29
31/08 por el pago de remuneraciones de agosto
72
Depreciación Acumulada 378.75
Propiedad , planta y equipo 378.75
31/08 Por la depreciación de los activos fijos en agosto
73
Gasto de servicios prestados por terceros 455
Gasto de servicio contaratado por anticipado 455
31/08 Por el servicio recibido del seguro
74
Gastos de personal 13 298
Sueldos 12050
Asignacion familiar 150
Essalud 1098
Tributos por pagar 3 667,66
Essalud 1098
ONP 97.5
AFP 1486.82
Impuesto a la renta 1150.34
Otras cuentas por pagar 847.5
Remuneraciones por pagar 8 542,84
30/09 por el registro de la planilla de septiembre
75
gastos de personal - Gratificacion 2 033,33
remuneraciones por pagar 2 033,33
30/09 por la provision de gratificacion de septiembre
76
gastos de personal - CTS 1 186,12
remuneraciones por pagar 1 186,12
30/09 por la provision de CTS de septiembre
77
Remuneraciones por pagar 11 762,29
Efectivo y equivalente de efectivo 11 762,29
30/09 por el pago de remuneraciones de septiembre
78
Depreciación Acumulada 378.75
Propiedad , planta y equipo 378.75
30/09 Por la depreciación de los activos fijos en setiembre
79
Gasto de servicios prestados por terceros 455
Gasto de servicio contaratado por anticipado 455
30/09 Por el servicio recibido del seguro
80
Propiedad, planta y equipo 11 000
Tributos por pagar 1 980
Cuentas por pagar diversas 12 980
25/10 Por la compra de 4 computadoras
81
Gastos de personal 1 3298
Sueldos 12050
Asignacion familiar 150
Essalud 1098
Tributos por pagar 3 667,66
Essalud 1098
ONP 97.5
AFP 1486.82
Impuesto a la renta 1150.34
Otras cuentas por pagar 847.50
Remuneraciones por pagar 8 542,84
31/10 por el registro de la planilla de octubre
82
gastos de personal - Gratificacion 2 033,33
remuneraciones por pagar 2 033,33
31/10 por la provision de gratificacion de octubre
83
gastos de personal - CTS 1 186,12
remuneraciones por pagar 1 186,12
31/10 por la provision de CTS de octubre
 84
Remuneraciones por pagar 11 762,29
Efectivo y equivalente de efectivo 11 762,29
31/10 por el pago de remuneraciones de octubre
85
Depreciacion Acumulada 378.75
Propiedad ,planta y equipo 378.75
31/10 Por la depreciación de los activos fijos en octubre
86
Gasto de servicios prestados por terceros 455
Gasto de servicio contaratado por anticipado 455
31/10 Por el servicio recibido del seguro
87
Gastos de personal 13 298
Sueldos 12050
Asignacion familiar 150
Essalud 1098
Tributos por pagar 3 667,66
Essalud 1098
ONP 97.5
AFP 1486.82
Impuesto a la renta 1150.34
Otras cuentas por pagar 847.5
Remuneraciones por pagar 8 542,84
30/11 por el registro de la planilla de noviembre
88
gastos de personal - Gratificacion 2 033,33
remuneraciones por pagar 2 033,33
30/11 por la provision de gratificacion de noviembre
89
gastos de personal - CTS 1 186,12
remuneraciones por pagar 1 186,12
30/11 por la provision de CTS de noviembre
90
Remuneraciones por pagar 11 762,29
Efectivo y equivalente de efectivo 11 762,29
30/11 por el pago de remuneraciones de noviembre
91
Depreciación Acumulada 607.92
Propiedad , planta y equipo 607.92
30/11 Por la depreciación de los activos fijos en noviembre
92
Gasto de servicios prestados por terceros 455
Gasto de servicio contaratado por anticipado 455
30/11 Por el servicio recibido del seguro
93
Inventario 125 000
Tributos por pagar 22 500
Cuentas por pagar comerciales 147 500
12/12 Por la compra de mercadería (nota de ingreso Nº 357)
94
Gastos de personal 13298
Sueldos 12050
Asignacion familiar 150
Essalud 1098
Tributos por pagar 3 667,66
Essalud 1098
ONP 97.5
AFP 1486.82
Impuesto a la renta 1150.34
Otras cuentas por pagar 847.50
Remuneraciones por pagar 8 542,84
31/12 por el registro de la planilla de diciembre
95
gastos de personal - Gratificacion 2 033,33
remuneraciones por pagar 2 033,33
31/12 por la provision de gratificacion de diciembre
96
gastos de personal - CTS 1 186,12
remuneraciones por pagar 1 186,12
31/12 por la provision de CTS de diciembre
97
Remuneraciones por pagar 11 762,29
Efectivo y equivalente de efectivo 11 762,29
31/12 por el pago de remuneraciones de diciembre
98
Depreciación Acumulada 607.92
Propiedad, planta y equipo 607.92
31/12 Por la depreciación de los activos fijos en diciembre
99
Valuación y deterioro de activo y proviciones 28 050
Estimación de cobranza dudosa 28 050
31/12 Por la cobranza dudosa del 2015
100
Gasto de servicios prestados por terceros 455
Gasto de servicio contaratado por anticipado 455
31/12 Por el servicio recibido del seguro
101
Valuación y deterioro de activos y provisiones 10000
Desvalorización de inventarios 10000
31/12por el ajuste de valor de los pañuelos adquirido el 10/05/2015
102
Desvalorización de inventarios 10000
Inventarios 10000
31/12 por la disminucón en los almacenes devido al siniestro de
noviembre
23
4 4 4
 Razón Social FRUTILANDIA S.A.
Producto Aguaymanto
Marca
Método Promedio Ponderado

Entradas
FECHA DETALLE cantidas unitario total
1/1/2015 inv. inicial
2/13/2015 Venta
5/10/2015 Compra 200,000 2.00 400,000
6/18/2015 Venta
8/18/2015 Venta
12/12/2015 Compra 50,000 2.50 125,000

TOTAL 250000 525000

Costo de Ventas Resultado Bruto

Inventario inicial 115,700 Ventas
+ compras 525,000
- inventario final 194,700

- Costo de Ventas

TOTAL 446,000 Total

C) Depreciacion de las Propiedades , planta y equipo

Fecha de Cantidad Vida útil

ingreso

2014 1 10 años

2014 1 5 años

2014 1 20 años

5/1/2015 1 -

8/1/2015 1 10 años

11/1/2015 4 4 años

a) Costo / años = 5500 / 10 b) Costo / años = 13,5

Depreciación Anual = 550 Depreciación Anual = 2,70
Depreciación Mensual =45.83 Depreciación Mensual =225

e) Costo / años =9750 / 10 f)Costo / años = 11,00

Depreciacion Anual = 975 Depreciación Anual =2,750
Depreciación Mensual =81.25 Depreciación Mensual =229.1

2015
Depreciación de Enero=45.83+225+26.67=297.50

Depreciación de Febrero =45.83+225+26.67=297.50

Depreciacion de Marzo =45.83+225+26.67=297.50

Depreciacion de Abril =45.83+225+26.67=297.50

Depreciacion de Mayo =45.83+225+26.67=297.50

Depreciación de Junio =45.83+225+26.67=297.50

Depreciación de Julio =45.83+225+26.67=297.50

Depreciacion de Agosto =45.83+225+26.67+ 81.25=378.75

Depreciacion de Setiembre =45.83+225+26.67+ 81.25=378.75

Depreciación de Octubre =45.83+225+26.67+ 81.25=378.75

Depreciación de Noviembre =45.83+225+26.67+ 81.25+229.17=607.92

Depreciación de Diciembre =45.83+225+26.67+ 81.25+229.17=607.92

 KARDEX

Salidas SALDO
cantidad unitario monto cantidad unitario total
65,000 1.78 115,700
50,000 1.78 89,000 15,000 1.78 26,700
215,000 1.98 426,700
120,000 1.98 237,600 95,000 1.99 189,100
60,000 1.99 119,400 35,000 1.99 69,700
85,000 2.29 194,700

230000 446000 85,000 2.29 194,700

Resultado Bruto Ventas

1,076,400 2/13/2015 50,000*4.50 225,000

6/18/2015 120,000*4.66 559,200

446,000
8/18/2015 60,000*4.87 292,200

630,400 TOTAL 1,076,400

 Depreciacion acumulada
Propiedad, planta y equipo COSTO al 31/12/14

Muebles y enseres 5,500 0

Vehículos 13,500 2,475

Oficina 6,400 640

Terreno - -

Mobiliario 9,750 -

Equipos Tecnológicos 11,000 -

Costo / años = 13,500 / 5 c)Costo / años = 6,400 / 20

Depreciación Anual = 2,700 Depreciación Anual =320
Depreciación Mensual =225 Depreciación Mensual =26.67

Costo / años = 11,000 / 4

Depreciación Anual =2,750
Depreciación Mensual =229.17

50

7.50
.50

50

50

25=378.75

81.25=378.75

1.25=378.75

+ 81.25+229.17=607.92

+ 81.25+229.17=607.92
 Depreciacion Acumulada del
01/01/15 al 31/12/15

550

2,700

320

406.25

458.34

= 6,400 / 20
=320
=26.67
 Asignacion
Nombre Cargo Fecha Sueldo Basico Sueldo Bruto
Familiar

a 02.02.12 8800 75 8875

b 28.12.14 2500 75 2575

11300 150 11450

AFP Profuturo AFP Prima

comisión 1.69% 149.99 comisión 1.60% 41.2

seguro 1.33% seguro 1.33%
(8750.22) 116.38 (8750.22) 34.25
aporte aporte
obligatorio 10% 887.5 obligatorio 10% 257.5
1153.87 332.95

Gastos de Personal 12480.5

sueldos 11300
asignacion familiar 150
Essalud 1030.5
Tributos por pagar 3667.66
Essalud 1030.5
AFP 1486.82
Impuesto a la renta 1150.34
otras cuentas por pagar 772.5
remuneraciones por pagar 8040.34
31.02.15 por el registro de la planilla de enero

gratificacion

a) 8875/6 1479.17
 b) 2575/6 429.17
1908.33

gastos de personal - Gratificacion 1908.34

remuneraciones por pagar 1908.34
31/01 por la provision de gratificacion de enero

Asignacion
Nombre Cargo Fecha Sueldo Basico Sueldo Bruto
Familiar

a 02.02.12 8800 75 8875

b 28.12.14 2500 75 2575

c 01.06.15 750 750

12050 150 12200

Gastos de Personal 13298

sueldos 12050
asignacion familiar 150
Essalud 1098
Tributos por pagar 3832.66
Essalud 1098
ONP 97.5
AFP 1486.82
Impuesto a la renta 1150.34
otras cuentas por pagar 847.5
remuneraciones por pagar 8542.84
30.06.15 por el registro de la planilla de junio

gratificacion

a) 8875/6 1479.17
b) 2575/6 429.17
c) 750/6 125.00
2033.33
gastos de personal - Gratificacion 2033.33
remuneraciones por pagar 2033.33
31/01 por la provision de gratificacion de junio

estos de aquí se repiten de junio hasta diciembre

Gastos de perso 12480.5

Sueldos 11300
Asignacion familiar 150
Essalud 1030.5
Tributos por pagar 3667.66
Essalud 1030.5
AFP 1486.82
Impuesto a la renta 1150.34
Otras cuentas por pagar 772.5
Remuneraciones por pagar 8040.34
31/01 por el registro de la planilla de enero
 4
gastos de person 1908.34
remuneraciones por pagar 1908.34
31/01 por la provision de gratificacion de enero

gastos de perso 113.2

remuneraciones por pagar 113.2
31/01 por la provision de CTS de enero

Remuneraciones 10061.88
Efectivo y equivalente de efect 10061.88
31.01 por el pago de remuneraciones de en
 Descuentos y/o retenciones
Total
Impuesto a la Retencion Sueldo Neto Essalud
ONP AFP Descuento
Renta judicial
1153.87 1089.67 2243.54 6631.46 798.75

332.95 60.67 772.5 1166.12 1408.88 231.75

1486.82 1150.34 772.5 3409.66 8040.34 1030.5

Impuesto a Impuesto a la
la renta renta

sueldo sueldo
8875x14 124250 2575x14 36050

- 7UIT (3850) 26950 -7UIT (3850) 26950

renta Renta
imponible 97300 imponible 9100
19250 x 8% 1540 9100 x 8% 728
57750 x 14% 8085 728 /12
20300 x 17% 3451 60.666666667
13076 /12
1089.66666667

remuneraciones por pagar 11061.88

efectivo y equivalente de efectivo 11061.88
31.02.15 por el pago de remuneraciones de enero

CTS (1 sueldo + 1/6 gratificacion)

a) 8875 + 1479.17 10354/12 862.85

 b) 429.17 + 2575 3004.17/12 250.35
1113.2

gastos de personal - CTS 1113.2

remuneraciones por pagar 1113.2
31/01 por la provision de CTS de enero

Descuentos y/o retenciones

Total
Impuesto a la Retencion Sueldo Neto Essalud
ONP (13%) AFP Descuento
Renta judicial

1153.87 1089.67 2243.54 6631.46 798.75

332.95 60.67 772.5 1241.12 1333.88 231.75

97.5 75 172.5 577.5 67.5

97.5 1486.82 1150.34 847.5 3657.16 8542.84 1098

remuneraciones por pagar 11762.29

efectivo y equivalente de efectivo 11762.29
30.06.15 por el pago de remuneraciones de junio

CTS (1 sueldo + 1/6 gratificacion)

a) 8875 + 1479.17 10354/12 862.85

b) 429.17 + 2575 3004.17/12 250.35
c) 750 + 125 875/12 72.92
1186.12
 gastos de personal - CTS 1186.12
remuneraciones por pagar 1186.12
31/01 por la provision de CTS de junio

1030.5

1030.5
1486.82
1150.34
acion de enero
Efectivo y equiv. Efectivo Cuentas por pagar diversas
D H D H
252225 40247.52 35000 12980
30000 106945.3 11505
660000 33500 12980
188800 35000 46505
94400
188800 Dividendos por pagar
70573.74 D H
11505 0 36884
36884
1131025 580971.56
Capital
D H
55326
Cuentas por cobrar comerciales 0 55326
D H
265500 252225
660000 13275 Gastos financieros
344796 30000 D H
660000 13275 0
1270296 188800 13275

1144300
Ventas
D H
Inventarios 0 225000
D H 559322.03
400000 89000 292200
125000 237600 1076522.03
119400
525000 10000
Costo de ventas
456000 D H
89000 0
237600
119400
Propiedad planta equipo 446000
D H
29661.02 2082.5
9750 1515 Rtdos Acumulados
11000 1215.84 D H
10000 92210
50411.02 4813.34 55326
36884 92210
 102210

Cuentas por pagar comerciales Depreciacion acumulada

D H D H
106945.3 472000 2082.5
188800 147500 1515
94400 1215.84
188800 619500
4813.34
578945.3
 tributos por pagar
D H
33500 44011.92
5338.98 40500
72000 100677.97
1755 52596
1980
22500 237785.89

137073.98

Remuneraciones por pagar

D H
50309.4 40201.7
82336.03 9541.7
566
132645.43 59799.88
14233.31
8302.84

132645.43

Gastos de personal
D H
62402.5 0
9541.7
566
93086
14233.31
8302.84

188132.35

Otras cuentas por pagar

D H
0 3862.5
5932.5

9795
Gasto de servicio contratdo por anticipado
D H
0 5460
5460

Gasto de servic prestado por terceros

D H
5460 0
5460

Valuacióny deterioro de activos

D H
10000 0
10000

Desvalorización de inventarios
D H
10000 10000

10000 10000