REMOLCAR S.A.

En base a la información indicada a continuación, realice cómputos globales para

probar los saldos de cada una de las cuentas del Estado de Resultados Integral y
Estado de Situación Financiera.

INFORMACION GENERAL DE LA COMPAÑÍA

REMOLCAR S.A. fue constituida en Ecuador en enero 1 del 2009 y cuenta con una flota de seis
remolcadores posicionados a lo largo de la costa Ecuatoriana, en las diferentes autoridades Portuarias y
puertos privados del país. REMOLCAR S.A. esta disponible las 24 horas al día los 365 días del año para
atender las necesidades de sus clientes.

Los remolcadores están distribuidos o posicionados de la siguiente manera:

- “Ciudad de Esmeraldas” – Autoridad Portuaria de Esmeraldas

- “Ciudad de Guayaquil” – Autoridad Portuaria de Manta
- “Ciudad de Machala”, “Isla Trinitaria”, “Isla Mondragón” – Autoridad Portuaria de Guayaquil
- “Isla Santay” – Autoridad Portuaria de Guayaquil (Río Guayas).
- “Isla Puná” – Autoridad Portuaria de Puerto Bolívar.

Las 6 naves o embarcaciones que dispone Remolcar se dedican a remolcar embarcaciones o barcos
pesados que no puedan ingresar totalmente a las orillas de los puertos del Ecuador. Estas naves tienen la
capacidad para remolcar embarcaciones que tienen el siguiente peso en toneladas:

(capacidad en toneladas)

• Nave 1 : 5,000 Toneladas

• Nave 2 : 3,500 Toneladas
• Nave 3 : 2,700 Toneladas
• Nave 4 : 2,300 Toneladas
• Nave 5 : 2,000 Toneladas
• Nave 6 : 1,800 Toneladas

La tarifa que cobra REMOLCAR por el peso de las embarcaciones a remolcar es de US$10.00 por
tonelada. De acuerdo con información del Departamento de operaciones durante el año 2016,
REMOLCAR realizó los siguientes remolques por cada una de sus seis naves:

( Número de remolques)

• Nave 1 de 5,000 Toneladas 44

• Nave 2 de 3,500 Toneladas 32
• Nave 3 de 2,700 Toneladas 24
• Nave 4 de 2,300 Toneladas 10
• Nave 5 de 2,000 Toneladas 6
• Nave 6 de 1,800 Toneladas 4

Consumo y costo de combustible:

(Consumo por galón de

Gasolina por peso
en toneladas)
Nave de 5,000 Toneladas 2.1
Nave de 3,500 Toneladas 1.8
Nave de 2,700 Toneladas 1.6
Nave de 2,300 Toneladas 1.5
Nave de 2,000 Toneladas 1.4
Nave de 1,800 Toneladas 1.2
El costo de gasolina por galón es de US$1,80.

SUELDOS Y BENEFICIOS SOCIALES:

Los costos de sueldos y beneficios socialesestán conformados como sigue:

(US dólares)

Sueldos de:
Operarios 132,960
Ejecutivos y empleados 88,645
Beneficios sociales 93,078

Total 314,683

Durante el año 2016, el número de operarios que laboraron en el área de operaciones fueron 30 operarios
con un sueldo mensual promedio de US$366. En el caso de los sueldos a ejecutivos y empleados, la
nomina mensual por concepto de sueldos es de US$7,500. La remuneración es cancelada 50% en la
primera quincena y el saldo es pagado en su totalidad hasta el fin de cada mes.

Los beneficios sociales representan decimo tercer sueldo (Bono Navideño), decimo cuarto sueldo (Bono
Estudiantil), vacaciones, aportes patronales, IECE y SECAP. El importe de fondos de reserva es
cancelado mensualmente a los empleados y trabajadores, el cual es pagado en su totalidad hasta el fin de
cada mes. El costo de los beneficios sociales representarían aproximadamente el 40% del costo de los
sueldos.

SERVICIOS BASICOS:

El consumo promedio mensual de las planillas de agua, luz y teléfono es de US$12,000, el cual se paga
los cinco primeros días del mes siguiente.

GASTOS DE MANTENIMIENTO DE NAVES:

Los gastos de mantenimiento de naves han sido presupuestados en un porcentaje que representa el 6%
sobre las ingresos de operación.

COMISIONES SOBRE INGRESOS DE OPERACIÓN

La comisión pagada a personal administrativo que labora en la captación de clientes y generación de

ingresos por facturacion es del 4% sobre las ingresos de operación. Su cancelación es mensual y es
pagada en su totalidad hasta el fin de cada mes.

BONOS DE RENDIMIENTO Y CUMPLIMIENTO DE VENTAS:

REMOLCAR S.A. aprobó la entrega de un bono del 4% a ejecutivos, empleados y operarios, calculado
sobre la utilidad obtenida antes de participación de trabajadores e impuesto a la renta, la cual será
cancelada en febrero de 2017.

ENDEUDAMIENTO Y GASTO FINANCIERO

Corto Plazo:

Durante el año 2016, la Compañía ha tenido los siguientes niveles promedio de endeudamiento a corto
plazo:
(US dólares)
Primer semestre 600,000
Segundo semestre 380,000
El endeudamiento durante el año fue realizado de la siguiente forma:

Tasa interés anual

en %
Primer semestre:
80% Bancos del exterior 12.50
20% Bancos locales 14.50
Segundo semestre:
30% Bancos del exterior 12.55
70% Bancos locales 14.50

El capital de estas obligaciones a corto plazo se paga al vencimiento y los intereses en forma bimensual.

Endeudamiento a Largo Plazo:

Durante el año 2016, el endeudamiento a largo plazo tiene los siguientes vencimientos y tasas de interés:

Institución Fecha de
Contratación Importe Tasa Plazo
(US dólares)

Banco del Pacífico 1-Abril-15 900,000 12% 30-Mayo-17

Banco del Pichincha 1-Julio-15 800,000 12,5% 30-Junio-17

El capital de estas obligaciones a largo plazo se paga al vencimiento y los intereses en forma
cuatrimestral.

DEPOSITOS A PLAZO FIJO E INTERESES GANADOS Y POR COBRAR

Representa inversión temporal en el Banco Bolivariano, la cual fue contratada en abril 1 del 2015 al 5%
anual con vencimiento a un año plazo.Los intereses por cobrar son recuperados al vencimiento de la
póliza, esto es en abril 30 del 2016.

CUENTAS POR COBRAR

El periodo de recuperación de la cartera de clientes es de 30 días y los ingresos de operación de la

Compañía tuvieron similar comportamiento durante cada uno de los meses del año.

INVENTARIOS

REMOLCAR S.A. tiene como política mantener inventario de repuestos que represente el 10% de los
ingresos de operación.

PROPIEDADES Y NAVES

En enero 1 del 2013 fueron adquiridas todas las propiedades de la Compañía. La vida útil de las
propiedades y naves son como sigue:

• Naves 8 años
• Muebles y enseres: 10 años
• Edificios: 20 años
• Equipos de computación: 3 años
JUBILACION PATRONAL

La expectativa es que la jubilación patronal del año 2015 de US$326,000 tenga un crecimiento similar a
la inflación del año 2016 que fue del 8%.

REMOLCAR S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
(en US dólares)
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y equivalente de efectivo 132,117
Inversiones temporales 1,100,000
Cuentas por cobrar 348,934
Intereses por cobrar 41,678
Inventarios de repuestos 401,972
Total Activos Corrientes 2,024,701

PROPIEDADES Y NAVES
Terrenos 1,847,428
Edificio 1,521,345
Naves 4,056,639
Muebles y enseres 143,609
Vehículos 223,108
Depreciación acumulada (2,756,182)
Total Propiedades y Naves 5,035,947

TOTAL ACTIVOS 7,060,648

PASIVOS CORRIENTES
Obligaciones Bancarias 380,664
Provisiones 193,388
Intereres por pagar 47,660
Impuestos por pagar 170,374
Total pasivos corrientes 792,085

PASIVOS NO CORRIENTES:
Obligación bancaria a largo plazo 1,700,000
Jubilacion patronal 357,443
Total Pasivos no corrientes 2,057,443

PATRIMONIO
Capital social 3,700,000
Utilidad del Ejercicio 511,121
Total Patrimonio 4,211,121

TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO 7,360,647

REMOLCAR S.A.

Estado de Resultados Integral

Por el año terminado el 31 de diciembre de 2016
(US dólares)

INGRESOS:
Servicios de remolque 4,187,208
Intereses ganados 41,678
Total 4,228,886

COSTO Y GASTOS:
Costo de combustible 1,573,452
Gasto de depreciacion 587,442
Gastos de mantenimiento de naves 254,700
Sueldos y beneficios sociales 314,683
Bonos de rendimiento y cumplimiento de metas 65,192
Comisiones sobre ingresos por servicios 167,488
Provision para jubilacion 31,404
Servicios basicos 146,808
Gastos financieros 285,958
Total 3,427,128

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 801,758

PARTICIPACION DE TRABAJADORES 120,264

IMPUESTO A LA RENTA 170,374

UTILIDAD NETA 511,121