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- PERIOD
1
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes
104.1 Cuentas corrientes operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERC
121 Fact. Boletas y otros comprobantes por cobrar
25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUES.
251 MATERIALes AUXILIARES
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
332 Edificaciones
332.1 Costo de adquisicion
335 Muebles y enseres
335.1 Costo
39 DEPREC., AMORTIZ Y AGOTAMIENTO ACUM.
391 Deprec. Acumulada
391.3 Inmuebles, maquinaria y equipo - costo
391.3.1 Edificaciones
391.3.4 Muebles y enseres
40 TRIBUTOS, CONTRAPREST Y APORTES AL SIST DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
401.7 Impuesto a la Renta
401.7.1 Tercera Categoria
403 Instituciones publicas
403.1 EsSalud
403.2 ONP
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
415 Beneficios Sociales de los trabajadores
415.1 Compensacion por tiempo de serviccios
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -TERCERAS
469 Otras cuentas por pagar
469.1 AFP
469.1.2 AFP Integra
50 CAPITAL
501 Capital social
59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas
591.1 Utilidades acumuladas
Por el activo, pasivo y patrimonio neto al inicio
de las operaciones del ejercicio 201x
11
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno Central
401.1 Impuesto General a la Ventas
70 VENTAS
704 Prestacion de servicios
704.1 Domiciliados
704.2 No domiciliados
Por las ventas
12
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
104 Cuentas corrientes
104.1 Cuentas corrientes operativas
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
Por el deposito de los ingresos obtenidos por la prestacion
de servicios
13
40 TRIB., CONTRAPREST. Y APORTES AL SIST. DE PENSIONES Y DE SALUD
POR PAGAR
401 Gobierno central
4011 Impuesto general a las ventas
40112 Saldo a favor del exportador materia del beneficio (SFMB)
S/. 20,000.00
S/. 8,900.00
S/. 5,600.00
S/. 188,000.00
S/. 150,000.00
S/. 38,000.00
S/. 8,562.00
S/. 8,915.00
S/. 6,500.00
S/. 1,573.00
S/. 842.00
S/. 600.00
S/. 11,762.00
S/. 184,000.00
S/. 8,661.00
PLANILLA DE REMUNERACIONES
REMUNERACION
S/. 5,648.51 A
S/. 5,080.50
5,842.34
S/. 568.01
LA DISTRIBUCION DE LAS REMUN
S/. 761.84
AREAS
ALOJAM. Y ALIM.
GASTOS ADM.
GASTOS DE VENTA
TOTAL
S/. 3,914.37
S/. 1,168.47
S/. 759.50
S/. 5,842.34
S/. 525.81
S/. 6,410.35
S/. 5,842.34
S/. 568.01
S/. 761.84
S/. 761.84
S/. 7,698.00
S/. 7,876.00
S/. 1,417.68
S/. 9,293.68
S/. 7,876.00
S/. 7,876.00
S/. 1,265.00
S/. 227.70
S/. 1,492.70
S/. 1,265.00
S/. 1,265.00
Depreciación anual
Activos
S/. 8,300.00 muebles y enseres
edificaciones
S/. 8,300.00
S/. 7,470.00
S/. 415.00
S/. 415.00
S/. 8,300.00
S/. 59,650.20
S/. 3,760.20
S/. 55,890.00
S/. 20,890.00
S/. 35,000.00
S/. 59,650.20
S/. 59,650.20
2114.82
2,114.82
Cálculo del saldo a favor mate
igv de ventas
s/. 3,760.20
(-) IGV de compras
838.35
1,645.38
igv por pagar
2114.82
838.35 SFMB
(-) Compensación contra el pag
1,276.47
1,276.47
1,276.47
1,276.47
DE REMUNERACIONES
N PLANILLA
10 12
1 S/. 20,000.00 S/. 7,698.00 4 1 S/. 8,900.00 S/. 59,650.20 12
12 S/. 59,650.20 11 S/. 59,650.20
16 S/. 1,276.47
25 33 16
1 S/. 5,600.00 1 S/. 188,000.00 15 S/. 1,276.47 S/. 1,276.47 16
6 S/. 7,876.00
8 S/. 1,265.00
39 40
S/. 8,562.00 1 4 S/. 525.81 S/. 8,915.00 1
S/. 8,300.00 9 5 S/. 1,417.68 S/. 525.81 2
7 S/. 227.70 S/. 3,760.20 11
13 S/. 2,114.82 S/. 2,114.82 13
14 S/. 838.35 S/. 838.35 14
S/. 1,276.47 15
41 42
4 S/. 6,410.35 S/. 600.00 1 S/. 9,293.68 5
S/. 5,648.51 2 S/. 1,492.70 7
S/. 10,786.38
S/. 6,410.35 S/. 6,248.51 20 S/. 10,786.38
S/. 161.84 20 S/. 10,786.38 S/. 10,786.38
S/. 6,410.35 S/. 6,410.35
46 50
4 S/. 761.84 S/. 11,762.00 1 S/. 184,000.00 1
S/. 761.84 2
59
S/. 8,661.00 1
S/. 8,661.00
S/. 40,653.84 19
20 S/. 8,661.00
S/. 8,661.00 S/. 49,314.84 S/. 40,653.84
60 61
5 S/. 7,876.00 S/. 7,876.00 6
7 S/. 1,265.00 S/. 1,265.00 8
62
S/. 6,936.16
S/. 6,936.16
S/. 6,936.16 18
S/. 6,936.16 S/. 6,936.16
68 70
9 S/. 8,300.00 S/. 55,890.00 11
79 92
S/. 5,842.34 3 3 S/. 3,914.37
S/. 8,300.00 10 10 S/. 7,470.00
94 95
3 S/. 1,168.47 3 S/. 759.50
10 S/. 415.00 10 S/. 415.00
89
17
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS Y GASTOS
92 COSTO DE SERVICIOS
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTO DE VENTAS
Por la cancelacion de las cuentas de clase 9
18
70 VENTAS
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
60 COMPRAS
61 VARIACION DE EXISTENCIAS
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
68 VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Por la transferencia de la cuentas de la clase 6 y 7 para la
determinacion del resultado del ejercicio
19
89 DETERMINACION DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
59 RESULTADOS ACUMULADOS
Por las transferencias del resultado del ejercicio
20
39 DEPRECIACION, AMORTIZACION Y AGOTAMIENTO ACUM
50 CAPITAL
59 RESULTADOS ACUMULADOS
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
12 CUENTAS POR COBRAR
25 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACION Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
41 REMUNERACIONES POR PAGAR
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
S/. 14,142.34
S/. 11,384.37
S/. 1,583.47
S/. 1,174.50
S/. 55,890.00
S/. 40,653.84
S/. 9,141.00
S/. 9,141.00
S/. 6,936.16
S/. 8,300.00
S/. 40,653.84
S/. 40,653.84
S/. 16,862.00
S/. 224,653.84
S/. 8,661.00
S/. 73,228.67
S/. 8,900.00
S/. 14,741.00
S/. 188,000.00
S/. 12,306.29
S/. 161.84
S/. 10,786.38
S/. 11,762.00
S/. 285,031.51 S/. 285,031.51
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo o equivalente de efectivo S/. 73,228.67
Cuentas por cobrar S/. 8,900.00
Estimacion de cuentas de cobranza dudosa
Suministros diversos S/. 14,741.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/. 96,869.67
ACTIVO NO CORRIENTE
Inmueble,maquinaria y equipo S/. 188,000.00
Intangible
Otros activos
Depreciacion y amortizacion acumulada S/. -16,862.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/. 171,138.00
PATRIMONIO NETO
Capital S/. 184,000.00
Resultado acumulado S/. 8,661.00
Reserva legal S/. -
Resultado del ejercicio S/. 40,653.84
TOTAL PATRIMONIO S/. 233,314.84