Martha Dominguez

Finanzas para nuevas empresas

1.
BALANCE GENERAL CLASIFICADO
ACTIVOS PASIVOS

Caja $ 760 Obligaciones financieras - BN $ 1.600

Clientes $ 10.100 Proveedores nacionales $ 6.500
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 7.100 Impuestos de renta y complementarios $ 1.420
Inversiones en acciones $ 8.400 Cesantías consolidadas $ 3.100
Bancos $ 1.900 Ingresos recibidos por anticipado $ 1.980
Aceptaciones bancarias o financieras $ 4.200 Total pasivos corrientes $ 14.600
Total activos corrientes $ 32.460

Terrenos $ 12.600 Bonos en circulación $ 12.000

Equipo de oficina $ 9.100 Obligaciones financieras corporaciones LP $ 12.400
Construcciones y edificaciones $ 25.400 Total pasivos no corrientes $ 24.400
Patentes $ 1.600 Total pasivos $ 39.000
Gastos pagados por anticipado $ 860 PATRIMONIO
Depreciación acumulada -$ 12.800 Aportes sociales $ 30.000
Total activos fijos $ 36.760 Utilidad del ejercicio $ 3.620
Reservas obligatorias $ 2.400
Cargos diferidos $ 5.800 Superavit por valorizaciones $ 3.400
Valorización de inversiones $ 3.400 Total patrimonio $ 39.420
Total activos $ 78.420 Total pasivo + patrimonio $ 78.420

2.
ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos operacionales actividad financiera $ 25.480.000
- Gastos operacionales
De ventas
Gastos de personal $ 8.720.000
Arrendamientos $ 1.460.000
Depreciaciones $ 2.460.000
Seguros $ 345.000
Impuestos $ 450.000
Servicios $ 260.000
Diversos $ 140.000
Mantenimiento y reparaciones $ 650.000
Total gastos de ventas $ 14.485.000
De administración
Gastos de personal $ 4.450.000
Arrendamientos $ 425.000
Impuestos administración $ 480.000
Depreciaciones $ 1.680.000
Seguros $ 860.000
Gastos legales $ 150.000
Diversos $ 250.000
Total gastos de administración $ 8.295.000
Total gastos operacionales $ 22.780.000
= Utilidad operativa $ 2.700.000
+ Ingresos no operacionales $ 860.400
- Gastos no operacionales $ 1.462.000
= Utilidad antes de impuestos $ 2.098.400
- Impuesto renta (34%) $ 713.456
= Utilidad neta $ 1.384.944
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Finanzas para nuevas empresas
3.
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial $ 1.460
Compras de mercancías $ 16.560
Devoluciones en compras $ 1.250
Costo de mercancia disponible $ 16.770
Inventario final -$ 880
Costo de mercancias utilizadas $ 15.890

ESTADOS DE RESULTADOS
Ingresos operacionales comercio al por mayor y al por menor $ 64.350
Devoluciones en ventas $ 850
Ingresos netos $ 63.500
Costo de venta $ 15.890
Utilidad bruta $ 47.610
Gastos operacionales
De ventas
Gastos de personal $ 6.420
Seguros $ 1.400
Gastos de viaje $ 2.500
Depreciaciones $ 2.500
Diversos $ 340
Total gastos de ventas $ 13.160
De administración
Gastos de personal $ 5.780
Honorarios $ 650
Impuestos $ 1.460
Seguros $ 980
Servicios $ 740
Gastos de viajes $ 1.480
Diversos $ 520
Depreciaciones $ 3.640
Total gastos de administración $ 15.250
Total gastos operacionales $ 28.410
= Utilidad operativa $ 19.200
+ Ingresos no operacionales
Financieros $ 2.560
Arrendamientos $ 4.760
$ 7.320
- Gastos no operacionales
Financieros $ 3.720
Perdida en venta y retiro de bienes $ 1.620
$ 5.340

= Utilidad antes de impuestos $ 21.180

- Impuesto renta (34%) $ 7.201
= Utilidad neta $ 13.979
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Finanzas para nuevas empresas
4.

ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos operacionales $ 42.000
Dividendos $ 2.640
Gastos de personal $ 20.000
Gastos operacionales de administración y ventas
Seguros $ 800
Arrendamientos $ 4.000
Servicios $ 1.200
Depreciaciones $ 4.800
Utilidad operacional $ 13.840
Ingresos no operacionales
Utilidad en venta de equipo $ 2.400
Ingresos financieros $ 600
Gastos no operacionales (financieros) $ 1.800

Utilidad antes de impuestos $ 9.040

Impuesto de renta (35%) $ 3.164
Utilidad neta $ 5.876

Cuentas Saldos enero 1 Saldos diciembre 31

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE 16200 26260
Disponible 2400 3060
Clientes 8600 10800
Gastos pagados por anticipado 1200 400
Inversiones 4000 12000
ACTIVO NO CORRIENTE 33400 30200
Propiedad, planta y equipo $ 48.000 $ 46.800
Depreciación acumulada -$ 14.600 -$ 16.600
TOTAL ACTIVO $ 49.600 $ 56.460
PASIVO $ 19.700 $ 11.140
PASIVO CORRIENTE $ 10.900 $ 7.140
Proveedores $ 6.800 $ 2.200
Impuestos, gravámenes y tasas $ 4.100 $ 4.940
PASIVO NO CORRIENTE $ 8.800 $ 4.000
Obligaciones financieras (LP) $ 8.800 $ 4.000
PATRIMONIO $ 29.900 $ 45.320
Aportes sociales $ 20.000 $ 30.000
Revalorarizacion de patrimonio $ 3.100 $ 3.100
Utilidad del ejercicio $ 4.400 $ 8.060
Reservas de utilidades $ 2.400 $ 4.160

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 49.600 $ 56.460

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Finanzas para nuevas empresas
5.

ESTADO DE RESULTADOS
Ingresos operacionales actividad financiera $ 54.750
- Gastos operacionales

Gastos de personal $ 25.750

Arrendamientos $ 1.720
Depreciaciones $ 1.980
Seguros $ 840
Servicios $ 2.700
Mantenimiento $ 2.100
Honorarios $ 8.760
Diversos $ 980
Total gastos operacionales $ 44.830
= Utilidad operativa $ 9.920
+ Ingresos no operacionales $ 1.440
- Gastos no operacionales $ 2.760
= Utilidad antes de impuestos $ 8.600
- Impuesto renta (33%) $ 2.838
= Utilidad neta $ 5.762

BALANCE GENERAL
ACTIVOS PASIVOS
Caja $ 560 Salarios por pagar $ 1.620
Bancos $ 1.460 Proveedores $ 1.990
Clientes $ 3.450 Obligaciones operacionales (CP) $ 3.400
Inversiones $ 2.500 Ingresos recibidos por anticipado $ 980
Gastos pagados por anticipado $ 1.400 Impuestos $ 2.838
Total pasivos corrientes $ 10.828
Total activos corrientes $ 9.370 Bonos en circulación $ 9.600
Obligaciones financieras (LP) $ 6.740
Total pasivos no corrientes $ 16.340
Propiedad , planta y equipo $ 62.220 Total pasivos $ 27.168
Patentes $ 2.500 PATRIMONIO
Depreciación acumulada -$ 4.650 Aportes sociales $ 12.000
Total activos no corrientes $ 60.070 Utilidades ejercicios anteriores $ 9.390
Revalorarizacion de patrimonio $ 9.750
Superavit de capital $ 5.720
Utilidad del ejercicio $ 5.762
Valorizaciones $ 4.500 Reservas obligatorias $ 2.100
Cargos diferidos $ 2.450 Superavit por valorizaciones $ 4.500
Total patrimonio $ 49.222
Total activos $ 76.390 Total pasivo + patrimonio $ 76.390
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Finanzas para nuevas empresas

CORRECCIÓN DE INICIATIVA EMPRESARIAL

Quién

- Segmento de clientes: Servicio de entrega de mercancías dirigido a pequeños

transportistas que tienen dificultades para ofrecer soluciones logísticas integradas.
Estos se verán beneficiados ya que una optimización de las entregas se traduce en un
mayor número de viajes para el transportista, además de una mayor satisfacción para
su cliente.