ESTADOS FINANCIEROS

31 DE AGOSTO DEL 2015

CONSEJO NACIONAL DE EDUCACION TEOLOGICA

CONADET

ÍNDICE

Estado de situación financiera

Estado de resultados integrales

Notas explicativas a los estados financieros

CONSEJO NACIONAL DE EDUCACION TEOLOGICA

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE AGOSTO DEL 2015
(Expresado en dólares estadounidenses)

A CT IV OS Not a 2 01 5 2 01 4

A ct i v os cor r i en t es
Efect iv o y equ iv a len t es de efect iv o 2 2 ,1 4 8 9 ,2 5 8
Cu en t a s por cobr a r a est u dia n t es 3 3 5 ,6 2 8 2 8 ,5 01
Ot r a s cu en t a s por cobr a r Ig lesia Na cion a l 4 2 9 ,1 6 7 9 3 ,3 3 3
Ot r a s cu en t a s por cobr a r 5 -3 , 7 9 5 -4 , 4 4 7
In v en t a r ios libr os bibliot eca 6 1 1 5 ,4 9 5 1 1 6 ,1 2 0

T ot a l a ct i v os cor r i en t es 1 7 8 ,6 4 3 2 4 2 ,7 6 5

A ct i v os n o cor r i en t es

A ct iv o fijo 7 2 05 ,8 1 6 2 2 5 ,4 8 7

T ot a l a ct i v os n o cor r i en t es 2 05 ,8 1 6 2 2 5 ,4 8 7

T ot a l a ct i v os 3 8 4 ,4 5 9 4 6 8 ,2 5 2

Las notas explicativas anexas son parte integrante de los estados financieros.

TITO CAMPOS MA. ISABEL JACOME

TESORERO CONTADORA

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ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

AL 31 DE AGOSTO DEL 2015
(Expresado en dólares estadounidenses)

PA SIV OS Y PA T RIMONIO Not a 2 01 5 2 01 4

Pa siv os cor r ien t es
Cu en t a s por pa g a r a pr ov eedor es 8 2 3 ,6 3 8 2 3 ,9 3 9
Ot r a s Cu en t a s por pa g a r y pr ov ision es 9 1 6 ,1 0 6 2 5 ,4 2 9
Im pu est os por pa g a r Ig lesia Na cion a l 10 1 3 ,4 5 0 1 2 ,3 5 3
Ben eficios socia les 11 2 4 ,3 5 6 3 7 ,9 3 2

T ot a l pa siv os cor r ien t es 7 7 ,5 4 9 9 9 ,6 5 2

T ot a l pa siv os 7 7 ,5 4 9 9 9 ,6 5 2

Pa t r im on io

Reser v a leg a l 2 3 5 ,1 3 8 2 3 5 ,1 3 8
Resu lt a dos a cu m u la dos 7 1 ,7 7 2 1 3 3 ,4 6 2
T ot a l pa t r im on io 3 0 6 ,9 1 0 3 6 8 ,5 9 9

T ot a l pa siv os y pa t r im on io 3 8 4 ,4 5 9 4 6 8 ,2 5 2

Las notas explicativas anexas son parte integrante de los estados financieros.

TITO CAMPOS MA. ISABEL JACOME

TESORERO CONTADORA
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ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE AGOSTO DEL 2015
(Expresado en dólares estadounidenses)

In g r esos Ex en tos 2 ,3 7 0 9 ,2 4 4
Otr os In g r esos ex en tos 5 5 06 2 7 .3 9 6 06 1 1 8 .2 9

Tota l In g r esos 11 5 5 2 ,9 9 7 6 1 5 ,3 6 2

Ga stos Oper a cion a les 12 (4 6 2 ,8 7 0) (5 3 5 ,1 6 4 )

Otr os Ga stos 13 (1 5 1 ,8 07 ) (1 3 5 ,7 7 1 )

(6 1 4 ,6 7 7 ) (6 7 0,9 3 5 )

Deficit/Su per a v it (6 1 ,6 8 0) (5 5 ,5 7 2 )

Las notas explicativas anexas son parte integrante de los estados financieros.

TITO CAMPOS MA. ISABEL JACOME

TESORERO CONTADORA

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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE AGOSTO DEL 2015
(Expresado en dólares estadounidenses)

1. INFORMACIÓN GENERAL

Operaciones: La Institución fue constituida en el Ecuador, El 11 de Julio de 2012

Tiene por objetivo velar por el funcionamiento y desarrollo de las Instituciones Teologicas para la formación
de siervos de Dios enteramente preparados para toda buena obra, que se mantengan fieles a toda la enseñanza
de la Biblia como la Palabra de Dios

Situación financiera del CONADET

Desde el año 2014 hasta la presente fecha, se ha hecho más fehaciente el descenso de número de estudiantes
dentro del programa de teología, razones por las cuales se ha decidido ampliar la oferta de programas
modulares y fortalecer los 2 campus existentes ( Guayaquil y Quito) con 2 extensiones ( Portoviejo y
Ambato), con el fin de capacitar a los hermanos e inclusive motivar a tomar el programa de Teología y
facilitación ministerial, junto con empoderar a las Iglesia con programas de diplomados y liderazgo para
laicos. Con estas estrategias no solo se ha logrado hacer frente al déficit que se arrastra del año anterior,
sino también hacer cercana la educación que provee el SBA-E a la membrecía de la ACyM y a otras
denominaciones. Junto con ello estamos experimentando un tiempo de contracción económica que
disminuye los ingresos exentos del 5% destinados al SBA-E

Aprobación de estados financieros: Estos estados financieros han sido aprobados el 19 de octubre del
2015 y serán puestos a consideración de la Asamblea para su aprobación final.

BASES DE PREPARACION DE ESTADOS FINANCIEROS -

A continuación se describen las principales políticas contables adoptadas en la preparación de estos estados
financieros. Estas políticas han sido aplicadas de manera uniforme a todos los años que se presentan en estos
estados financieros, salvo que se indique lo contrario.

Los estados financieros del CONADET se han preparado de acuerdo con Principios Contables que rigen en
Ecuador y han sido aplicadas de manera uniforme a los ejercicios que se presentan.

Los estados financieros se han preparado bajo el criterio del costo histórico.

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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE AGOSTO DEL 2015
(Expresado en dólares estadounidenses)

2. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Composición:
2 01 5 2 01 4

Efect iv o en ca ja 2 ,08 1 550

Ba n cos loca les (1 ) -4 , 9 3 3 3 ,7 08
In v er sion en el ex t er ior (1 ) 5 ,000 5 ,000
2 ,1 4 8 9 ,2 5 8

(1) El saldo negativo en bancos es debido a la contracción económica que restringe las transferencias de la
ACyM al CONADET y la obligatoriedad de pago a proveedores y servicios básicos. El valor de 5000
usd corresponden a una donación que se la guarda en una póliza y con cuyos intereses se apoya al
programa de becas que concede el CONADET.

3. CUENTAS POR COBRAR ESTUDIANTES

Composición:

(1) Cabe recalcar que esta cuenta corresponde a las deudas que mantienen los estudiantes con el SBA
en sus distintos campus y extensiones, si bien el valor del 2014 al 2015 han aumentado, es debido a
la oferta de nuevos programas y además que se establecen nuevas políticas de cobro. Se ha tratado
de recuperar carteras vencidas de años anteriores, pero no la totalidad de esta.

4. CUENTAS POR COBRAR IGLESIA NACIONAL

Composición:

(1) La ACyM se ha puesto al día poco a poco en los valores adeudados desde el 2014, reduciendo la deuda en un
70%, cabe recalcar que estos valores luego son transferidos como donación al proyecto del ITSA.

5. OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Composicion:
(1) Estos valores se los ha registrado en negativo, por ser pagos anticipados de los estudiantes que son facturados
mensualmente, luego de ello, desaparecen.

6. INVENTARIO LIBROS BIBLIOTECA

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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE AGOSTO DEL 2015
(Expresado en dólares estadounidenses)

Composición:

(1) El valor aquí presentado es una estimación moderada de los libros con que cuenta la Biblioteca del
SBAE, puesto que muchos de los textos existentes son producto de donaciones habidas, para lo
cual no hay soporte de facturas, aparte de colecciones cuyos valores de mercado nos ha sido difícil
de conseguir.
(2) No se consideran en este rubro los libros digitales en formato .pdf que también son parte de libros
de la Biblioteca.
(3) Se espera al final del este año 2015 tener una estimación más exacta, y asumimos de mayor cuantía,
del inventario de Libros.

7. ACTIVO FIJO

Composición:

Muebles y Equipos de Instrumentos Equipos de Redes Equipos de

Edificio Enseres oficina Musicales y Comunicación Computacion Total
Al 31 de Agosto 2014
Costo histórico - 70,210 49,259 1,530 5,163 73,725 199,888
Depreciación acumulada (22,765) (14,473) (894) (1,328) (43,727) (83,188)
Valor en libros al 31 de agosto del 2014 - 47,446 34,786 636 3,834 29,998 116,700

Al 31 de agosto del 2015

Costo histórico 96,580 76,641 51,967 1,530 6,195 74,298 307,212
Depreciación acumulada (20,423) (24,718) (16,330) (1,057) (1,328) (50,439) (114,295)
Valor en libros al 31 de diciembre del 2014 76,157 51,924 35,637 473 4,867 23,860 192,917

(1)

8. CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES

Composición:

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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE AGOSTO DEL 2015
(Expresado en dólares estadounidenses)
2014 2013
ILS.S.A 316,713 -
OMD Ecuador S.A. 158,433 309,677
Quick Delivery S.A. 149,266 -
Estrategias y Mercados S.A. 53,014 72,104
Binaria Sistemas Cía. Ltda. 49,737 -
Kuehne + Nagel s.a. 48,939 21,315
Akros Cía. Ltda. 48,779 -
Sanchéz Bellolio 40,502 13,866
Kik Operation Partnership 32,060 -
Tbzadverti 35,462 27,404
PwC 29,242 16,614
Embutser S.A. 27,500 -
Daviso Ind Com Prod Higiénicos S.A. 26,534 -
Tiendas Industriales ASOC 13,231 2,869
Creative Group 12,511 11,729
Garwich S.A. 11,754 1,805
Uba Soluciones Industriales 9,651 24,232
Lodisal S.A. 9,009 37,163
American Express 8,192 16,555
Farmacias y comisariatos 4,180 38,368
Difare 491 14,080
Ganetel S.A. - 23,216
Rafael Velarde Arana - 14,016
Publiprom S.A. - 14,264
Veritas Comunicaciones C. - 25,249
Otros 356,366 254,752
1,441,566 939,278

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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE AGOSTO DEL 2015
(Expresado en dólares estadounidenses)
9. BENEFICIOS SOCIALES

Composición:

Sa ldos a l Pa g os y /o Sa ldos a l
in icio In cr em en tos Utiliza cion es fin a l

2 01 4

Ben eficios socia les cor r ien tes

Ben eficios a em plea dos (1 ) 1 8 3 ,5 9 4 1 ,3 8 7 ,02 1 (1 ,4 06 ,1 7 4 ) 1 6 4 ,4 4 1
Pa r ticipa ción de los tr a ba ja dor es en u tilida des (2 ) 3 ,4 2 0,7 4 8 5 ,04 9 ,5 02 (3 ,4 2 0,7 4 8 ) 5 ,04 9 ,5 02
3 ,6 04 ,3 4 2 6 ,4 3 6 ,5 2 3 (4 ,8 2 6 ,9 2 2 ) 5 ,2 1 3 ,9 4 3

2 01 3

Ben eficios socia les cor r ien tes

Ben eficios a em plea dos (1 ) 1 8 8 ,1 8 3 3 8 7 ,7 7 3 (3 9 2 ,3 6 2 ) 1 8 3 ,5 9 4
Pa r ticipa ción de los tr a ba ja dor es en u tilida des (2 ) 2 ,9 7 0,2 3 3 3 ,4 2 0,7 4 8 (2 ,9 7 0,2 3 3 ) 3 ,4 2 0,7 4 8
Bon os (3 ) 2 4 6 ,5 6 0 - (2 4 6 ,5 6 0) -
3 ,4 04 ,9 7 6 3 ,8 08 ,5 2 1 (3 ,6 09 ,1 5 5 ) 3 ,6 04 ,3 4 2

(1) Incluye provisiones de vacaciones, décimo cuarto y tercer sueldo.

(2) Ver Nota 15.

(3) A partir el 2013, la Compañía tomó la decisión de registrar en resultados los bonos al momento de su
pago. El monto estimado de esta provisión al 31 de diciembre del 2014 asciende a aproximadamente
US$294,000 (2013: US$203,000), cuyo efecto no es significativo considerando los estados financieros
en su conjunto.

10. IMPUESTOS

a) Impuestos por cobrar y pagar

Los impuestos por cobrar y pagar se encuentran al día.

b) Situación fiscal -

Durante el año 2015 la Institución fue notificada como Contribuyente Especial.

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NOTAS EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR EL AÑO TERMINADO EL 31 DE AGOSTO DEL 2015
(Expresado en dólares estadounidenses)

11. OBLIGACIONES SOCIALES DE LARGO PLAZO

Jubilación patronal

RONALD LLENARA

Desahucio

RONALD LLENARA

12. PATRIMONIO

El capital suscrito y pagado de la Compañía al 31 de diciembre del 2014 y 2013 está constituido por 1,250,000
acciones ordinarias y nominativas de valor nominal de US$1 cada una, siendo Johnson & Johnson
Internacional su principal accionista con un 99% de participación.

13. EVENTOS SUBSECUENTES

Entre el 31 de diciembre del 2014 y la fecha de emisión de estos estados financieros no se produjeron eventos
que, en opinión de la Administración de la Compañía, pudieran tener un efecto significativo sobre los
estados financieros o que requieran revelación.

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