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PLANEJAMENTO
FINANCEIRO
Entenda a importância do planejamento
financeiro para sua empresa
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PLANEJAMENTO FINANCEIRO
Produzido por:
contabilidade
Escrito por:
Cristiano Freitas
Julho 2015
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PLANEJAMENTO FINANCEIRO
SUMÁRIO
01. Introdução 04
02. Por que você deve fazer o planejamento financeiro? 06
03. Como fazer um planejamento financeiro? 08
04. Finanças pessoais X Empresa 12
05. Planejamento financeiro, Fluxo de Caixa e Budget 15
06. 5 Ferramentas para elaborar o planejamento financeiro 18
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PLANEJAMENTO FINANCEIRO
Introdução
Um bom planejamento financeiro é a principal arma estratégica
para que os empreendedores sejam capazes de determinar
suas metas financeiras de curto e longo prazo, a partir da
análise da situação financeira da empresa e orientando a
tomada de decisões sobre o negócio.
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Quando o gestor tem à sua frente um planejamento financeiro, São esses fatores, principalmente, que vão permitir que
poderá organizar as diretrizes da empresa para fazê-la crescer sejam desenhados roteiros de metas e objetivos a serem
de forma sustentável, desviando do perigo de dificuldades e conquistadas, além de compreender quais ações devem ser
de falir. tomadas para a execução desses propósitos.
Será possível administrar as receitas de modo mais eficaz, Vantagens de terceirizar o planejamento
entendendo de quanto recurso será necessário para o financeiro
pagamento de impostos e outras despesas mensais, e ainda
verificar os gastos e despesas que podem ser cortados ou
O gestor pode aproveitar os benefícios de um software de
diminuídos.
gestão financeira para organizar de maneira mais adequada
as finanças da empresa, e pode também contar com o auxílio
O aumento no fluxo de caixa admite uma melhor análise sobre
de uma empresa especializada nos serviços de contabilidade
quais os investimentos podem aperfeiçoar seu bem-estar
financeiro global. para o porte de seu negócio.
O gestor vai entender melhor seus resultados, trazer objetivos A opção por terceirizar as análises e registros contábeis pode
financeiros mensuráveis, controlar suas entradas e saídas de ajudá-lo a evitar erros de lançamentos, abater custos e a se
recursos e abordar seu orçamento de maneira muito mais concentrar mais na sua atividade. Lembre-se sempre de que
dinâmica e eficaz. realizar uma ótima gestão de finanças é algo essencial para os
negócios.
Ou seja, ter um planejamento financeiro é um expediente de
alta relevância não só para a manutenção do negócio, mas para Se o gestor tem em sua rotina práticas que o abasteçam com
seu desenvolvimento. informações precisas e valiosas sobre a saúde financeira de
seu negócio, ele terá muito mais precisão na hora de saber o
que fazer para que o empreendimento prospere e evitar os
Quais são os componentes desta ferramenta?
riscos de mercado.
O planejamento financeiro reúne um conjunto de ações e E o primeiro passo para assegurar que seu planejamento
controles, desde acompanhar contas até preparar orçamentos, financeiro vai ser cumprido da melhor forma possível é se
tudo em prol do monitoramento e melhor desempenho das cercar dos melhores profissionais, de modo que o cenário
finanças da empresa. Portanto, a ordem de instrumentos pode atual seja percebido com muita sensatez e acerto, e para que
variar de negócio para negócio, mas em geral, engloba pelo se tenha um plano personalizado para o seu negócio, com
menos a gestão do fluxo de caixa e a idealização orçamentária metas bem esquematizadas.
da empresa.
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Nenhuma palavra representa melhor o que é preciso para um Estime o seu volume de vendas
empreendedor ter sucesso do que “planejamento”.
Não basta dizer que sua empresa terá um percentual “x” ou
Desde o momento em que a ideia ainda é embrionária, é preci- “y” do mercado. É fundamental que a estimativa seja um com-
so planejar para evitar percalços no árduo, porem gratificante, promisso com metas críveis, mas sempre o mais audaciosas
processo de criação da própria empresa. possível.
Ocorre que muitos empresários dão pouca atenção ao Plane- Caso você já esteja no mercado, faça uma análise do cresci-
jamento financeiro, baseando-se na premissa de que “nin- mento mensal e projete suas vendas de acordo com os va-
guém consegue prever o futuro” ou de que “os dados nunca lores analisados, sempre adicionando outras ponderações,
são precisos”. como diminuição do custo de aquisição de clientes, multi-
plicadores orgânicos/virais e outros fatores que possam
A verdade é que para a evoluçao de seu negócio é extrema- influenciar no aumento de suas vendas.
mente importante trabalhar suas projeções financeiras, seja
para ajudar a conseguir um investimento, seja para evitar que Faça uma projeção de gastos fixos e variáveis
o dinheiro acabe antes do esperado.
Pense muito bem sobre quanto você realmente gastará
Mas como fazer um planejamento financeiro? Vamos apre- para mover o seu negócio.
sentar o que é preciso fazer de forma básica e, em seguida,
daremos dicas e estratégias sobre o assunto. Há gastos com consultorias, escritório, processos buro-
cráticos, legais, tributos, contratação de pessoal, divul-
gação, marketing, aluguéis. E ainda há milhares de outros
Determine qual será a sua margem de lucro por dependendo do tipo de empresa ou setor de atuação.
unidade
Nenhuma empresa terá um futuro promissor caso sempre
Sua margem de lucro é profundamente relevante. Qual é o seu se depare com custos nunca previstos.
custo de produção e a quanto você deveria vender seu pro-
duto ou serviço para o seu negocio prosperar? Essa margem Entenda o seu fluxo de caixa e projete seu pon-
deve ser de ao menos 40%, caso contrário os custos operacio- to de equilíbrio
nais, de marketing e vendas podem virar grandes problemas.
Nada é mais importante para saber da saúde de sua em-
presa do que o fluxo de caixa. Controle e projete o seu
com o objetivo de chegar ao ponto de equilíbrio, ou seja, o
momento em que as suas receitas se igualam às suas des-
pesas.
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Levando em consideração a sua margem de lucro por O ideal é pegar o “melhor” dos dois mundos e pensar em ao
unidade, sua projeção de receitas e seus custos, em quan- menos três cenários ao fazer seu planejamento financeiro: o
to tempo chegará ao ponto de equilíbrio desejado? Se faça primeiro considerando receitas menores ou custos maiores
sempre esta pergunta! com uma economia ruim, o segundo considerando uma ma-
nutenção da economia e das projeções e, por fim, um otimista,
Além destes pontos básicos na produção de um planeja- com aumento das receitas e investimentos.
mento financeiro, apresentamos agora 6 dicas e estraté-
gias que vão colaborar com a saúde financeira de seu Assim, independentemente da situação enfrentada, sua em-
negócio, bem como com sua credibilidade com seus inves- presa já estará preparada.
tidores.
4- Leve a sazonalidade em consideração
1- Negocie pagamentos parcelados (sem juros, claro).
Quase a maioria dos produtos e serviços são sazonais, ou
Sempre que possível, negocie com seus fornecedores o seja, há épocas do ano em que vendem bem e épocas em
pagamento parcelado, evitando que custos se acumulem em que vendem mal.
um único mês ou período financeiro, deixando seu caixa com
poucos recursos. Para algumas empresas é crucial considerar estes períodos na
previsão financeira, visando evitar, por exemplo, contratação
O parcelamento sem juros (ou com juros muito baixos) também de funcionários ou busca por investimentos quando os negó-
permite que você se organize melhor e projete seus gastos de cios não estão no seu ápice.
modo mais preciso.
5- Mantenha um calendário e replaneje todo quadrimestre
2- Promova vendas à vista
É crucial ter um calendário com o lançamento de todas as
Quanto antes você tiver o pagamento pelos seus produtos ou despesas e receitas passadas e futuras de sua empresa. É um
serviços em mãos, melhor. ótimo mecanismo para evitar surpresas e analisar a saúde de
seus negócios.
Promova meios de pagamento à vista através de promoções,
descontos ou outras incentivos do gênero, impulsionando A realidade de uma empresa, principalmente das PMEs (pe-
uma maior entrada de dinheiro para a empresa. quenas e médias empresas), pode mudar muito rapidamente
de acordo com flutuações de mercado.
3- Pense em mais de um cenário
As empresas precisam se ajustar e a cada ajuste um novo
Há muitos empreendedores otimistas e muitos pessimistas. planejamento financeiro deve ser feito, principalmente sobre
os seus custos. O ideal é que se replaneje todo quadrimestre.
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Muitos empreendedores até têm o conhecimento de que e fica difícil fazer um planejamento financeiro apropriado
não se devem misturar suas finanças pessoais com as da quando não existe divisão entre os montantes de recursos
empresa. Só que, vira e mexe, usam um mesmo cartão de para operar.
crédito para seus pagamentos e as contas da empresa, ou
fazem uma pequena retirada de seu caixa para pagar uma A situação híbrida impede que o empreendedor tenha a
prestação do carro ou outra conta pessoal, por exemplo, noção precisa dos cenários e da posição financeira da en-
correndo o risco de se esquecer de repor mais adiante. tidade.
Essa falta de organização pode levar ao descontrole finan- Neste sentido, existem basicamente dois motivos para
ceiro, tanto no seu negócio quanto do âmbito doméstico. separar as finanças da empresa de sua contabilidade pes-
soal.
Entenda a importância de sempre separar as finanças da
empresa das finanças pessoais! As finanças de seu negócio indicam quais os setores estão
dando mais retorno, e onde é possível enxugar ou investir
Este é um erro bastante comum mais para expandir o empreendimento.
É mais comum do que se imagina a situação em que os em- Além disso, só a partir do histórico de movimentações fi-
preendedores usam eventualmente o dinheiro da empresa nanceiras de sua empresa vai ser possível fazer uma boa
para quitar contas pessoais ou vice-versa, usando os re- gestão contábil e seguir corretamente as regras fiscais,
cursos próprios para cobrir algumas contas da empresa. avaliando-se inclusive a possibilidade de obter isenções e
o melhor enquadramento de tributação.
Porém, é importante fazer a destinação adequada dos re-
cursos de cada pessoa (a pessoa física e a pessoa jurídi- Não é difícil fazer a separação financeira entre
ca), mesmo que o negócio ainda seja de pequeno ou médio empresa e âmbito pessoal
porte. E isso pode ser feito a partir de uma organização
bem planejada de rotinas e hábitos de controle financeiro Pode até parecer inesperado separar tudo que se refere
da empresa e de suas contas pessoais. ao seu negócio do que é notadamente de sua ordem pes-
soal. Mas é essencial para o sucesso do negócio e para não
Existem importantes motivos para separar as se confundir mais tarde.
finanças
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Planejar e controlar em um ambiente cada vez mais competiti- O planejamento financeiro se apoia no planejamento
vo. Essas duas funções típicas do administrador se tornam ainda estratégico do negócio, pois, enquanto o último estabelece
mais importantes para o fortalecimento e desenvolvimento de os grandes objetivos da empresa no longo prazo — como, por
uma empresa. exemplo, estabelecer ou expandir em determinado mercado,
ou, ainda, criar um novo produto —, o primeiro focará em
Do ponto de vista financeiro, essas atividades representam questões mais objetivas e menos abrangentes, como a
a possibilidade de garantir a sobrevivência do negócio no quantidade de capital necessária para colocar os planos em
mercado, auxiliando também na resolução de questões como ação, metas de vendas necessárias, políticas de controle de
a sustentabilidade e a eficiência na aplicação de recursos. custos, dentre outros.
Para tanto, é preciso escolher com critério quais serão Fluxos de caixa: a ferramenta básica das finanças
os indicadores a serem acompanhados e, principalmente,
estabelecer um planejamento financeiro detalhado ainda A princípio, os fluxos de caixa funcionam de uma maneira muito
no início das atividades. Dentre eles, um dos mais usados simples: São registros que devem ser realizados diariamente,
habitualmente são os fluxos de caixa e o budget. em planilhas específicas — de preferência com softwares de
gestão financeira — para acompanhar as entradas e saídas de
Nesse capítulo, pretendemos fazer uma abordagem completa recursos financeiros de um determinado empreendimento,
a respeito de todos esses processos e indicadores, de de modo que, ao confrontar essas duas variáveis, teremos o
modo que você possa implementá-los com sucesso no seu nosso saldo para determinado período.
empreendimento.
No entanto, é no simplório que habita a complexidade. Esse
Planejamento financeiro: o norte de qualquer simples cálculo já nos permite realizar diversas análises sobre
empresa o empreendimento.
Você sabia que um dos motivos que levam aproximadamente Em primeiro lugar, poderemos determinar o nosso capital
metade das empresas brasileiras a fecharem as portas em de giro necessário para que as atividades diárias do
menos de três anos é a falta de planejamento financeiro? Os empreendimento não sejam comprometidas, ou seja, o valor
dados do IBGE são assustadores, e revelam a imaturidade do em moeda — grau de liquidez —, ou facilmente conversível em
empresariado brasileiro com relação a essa questão. moeda (como a conta de bancos, ou a conta poupança), que
precisamos para manter a empresa operante.
O planejamento é a essência de uma boa administração, pois
cria fundamentos, valores, objetivos e metas, critérios de
controle e os planos de ação de uma empresa.
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Além disso, os fluxos de caixa também ajudam o gestor a ter Um exemplo é o custo das mercadorias vendidas e os
uma perspectiva melhor do seu empreendimento, ao permitir impostos, que são deduzidos diretamente das vendas (e,
que sejam realizadas projeções, com base nas experiências consequentemente, do faturamento).
passadas da empresa (como em períodos sazonais de vendas,
por exemplo), ou, ainda, ao determinar as necessidades da Ao fazer uma simples regra de três, onde temos o faturamento
empresa por capital de terceiros, metas de vendas necessárias, bruto que representa a totalidade de recursos financeiros
dentre muitos outros critérios. gerados pela empresa (100%), e o orçamento de cada
item, podemos descobrir exatamente qual percentual do
Budget: auxilio no controle de custos faturamento determinado tipo de custo está trazendo para
o empreendimento (saber o quanto do dinheiro vai para
Não basta, no entanto, possuir uma visão focada apenas nos comissões, salários, custos fixos, dentre outros).
fluxos de caixa.
Sabemos que o objetivo de um empreendedor é lucrar. Saiba que ter um fluxo de caixa atualizado pode
ser o segredo que estava faltando para o seu
No entanto, nem sempre o fato de uma empresa estar negócio decolar. Baixe o e-book “Fluxo de caixa:
lucrando é sinal de que ela está bem das pernas. O motivo é organize e mantenha as contas no azul” e conheça
muito simples. Se o faturamento de uma organização é alto, mais detalhes sobre como montar e manter este
no entanto, apesar de haver lucro, ele seja proporcionalmente instrumento de gestão organizado.
baixo com relação ao faturamento, esse é um sinal de que
estamos enfrentando um mercado de alto risco, ou, ainda, que
estamos realizando custos demais que serão deduzidos do
faturamento.
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Gratuito, possui versão em aplicativos que podem ser baixados Este é um modelo da Microsoft, portanto é feito para Excel
para smartphones e tablets. De fácil utilização, gera gráficos e é compatível com versões do programa de 2007. Cumpre
personalizados e permite analisar o fluxo de caixa. a proposta, facilitando a organização financeira e, para isso,
vem com as fórmulas já prontas, compostas a partir de alguns
O fato de ter surgido a partir de um blog de educação financeira, dos principais fatores geradores dos custos familiares.
para depois ter se tornado uma ferramenta de planejamento,
é interessante. Por possuir uma interface amplamente conhecida, é fácil
sentir-se mais à vontade para trabalhar o planejamento
Nele você consegue administrar múltiplas contas, sejam fluxos financeiro a partir dele. O fato de possuir campos para registrar
do banco ou do cartão de crédito. o gasto planejado e o gasto real é um diferencial atrativo para
quem procura uma forma de exercer controle sobre os gastos
O programa promete a mesma segurança e privacidade de domésticos, pois poderá perceber a diferença entre o valor
uma ferramenta bancária, o que traz alguma tranquilidade. esperado para a despesa e o valor real que obteve dela.
FastBill
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Syhus
Empresa de contabilidade especializada em startups e empresas
de tecnologia. Presta serviço de contabilidade contemplando as
áreas de: contabilidade, tributos, finanças e gestão de pessoal.
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FastBill
Software de gestão financeira projetado para pequenas
empresas, freelas e profissionais liberais. FastBill fornece de
maneira inteligente soluções contábeis, e o jeito mais fácil de
lidar com a papelada.
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