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UNIDAD I:
GENERALIDADES
1.1 CONCEPTOS
1.1.1 LA EMPRESA, CONCEPTUALIZACIÓN Y CLASIFICACIÓN
Conceptualización
Los proyectos de inversión son oportunidades para que los sueños se hagan
realidad
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LOURDES MUNCH GALINDO Es una estructura conceptual para el análisis
FUNDAMENTOS DE ADM. sistemático que facilita la comparación de las
amenazas y oportunidades externas con las
fuerzas y debilidades de la organización. La
empresa es una entidad conformada básicamente
por personas, aspiraciones, realizaciones, bienes
materiales y capacidades técnicas y financieras;
todo lo cual, le permite dedicarse a la producción
y transformación
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· Mayoristas: Son aquellas que efectúan ventas en gran escala a otras empresas
tanto al menudeo como al detalle. Ejemplo: Bimbo, Nestlé, Jersey, etc.
· Menudeo: Son los que venden productos tanto en grandes cantidades como por
unidad ya sea para su reventa o para uso del consumidor final.
DE ACUERDO A SU TAMAÑO
Microempresas
Pequeñas
Medianas
Grandes
DE ACUERDO A LA PROCEDENCIA DEL CAPITAL: Dependiendo del origen de
las aportaciones de su capital y del carácter a quien se dirijan sus actividades
las empresas pueden clasificarse en:
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· Nacionales: Cuando los inversionistas son 100% del país.
· Extranjeros: Cuando los inversionistas son nacionales y extranjeros.
· Trasnacionales; Cuando el capital es preponderantemente (que tiene más
importancia) de origen extranjero y las utilidades se reinvierten en los países de
origen.
Servicios
Todas aquellas actividades económicas relacionadas con los servicios materiales
no productivos de bienes
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Hombres: Es el elemento activo de la producción. Está formado por las personas
que aportan su trabajo a la empresa.
•Trabajo intelectual
Empleados
•Se encargan de vigilar el cumplimiento exacto de
Supervisores los planes y ordenes
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Por tanto la estructura organizacional es un sistema utilizado para definir una
jerarquía dentro de una organización. Identifica cada puesto, su función y dónde se
reporta dentro de la organización. Esta estructura se desarrolla para establecer cómo
opera una organización y ayudar a lograr las metas para permitir un crecimiento
futuro. La estructura se ilustra utilizando una tabla organizacional.
Tipos de Estructura
También la estructura organizacional puede ser definida como las distintas maneras
en que puede ser dividido el trabajo dentro de una organización para alcanzar luego la
coordinación del mismo orientándolo al logro de los objetivos. Por tanto la división del
trabajo permite observar a la organización dividida en sectores.
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1.2.2 Concepto y categorías de los proyectos
Proyecto: “La menor unidad de actividad que puede ser planificada y ejecutada
aisladamente”. (Germán Arboleda Vélez)
Proyecto: “En la antigüedad Pro: A favor de, y Yectus: Gente, conclusión: toda
actividad que está a favor de la gente”. (Jorge Prieto)
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un depósito depende de que se construya el depósito, mientras que este
último necesita del sistema de enfriamiento para funcionar adecuadamente.
En este caso, se habla de proyectos complementarios y se seleccionan en
conjunto.
De acuerdo al PMI: “Un proyecto es un esfuerzo temporal que se lleva a cabo para
crear un producto, servicio o resultado único”
La definición expone con claridad, que tiene un principio y un fin determinado, es decir
que tiene “una vida”; pero: ¿Desde dónde comienza y cuándo termina?, ¿Qué pasa entre
estos dos puntos? ¿Qué pasos se tienen que dar para iniciar?, ¿Qué resultado se espera?
¿El tiempo determina el alcance o los recursos?, ¿Cómo determinamos que el proyecto
es viable?, ¿Cuándo se termina un proyecto?
Determinemos primero que es un ciclo, y como se puede definirlo, para eso ayudará el
PMBOK, que es la guía de los fundamentos para la dirección de proyectos: “El ciclo de
vida del proyecto es un conjunto de fases del mismo, generalmente secuenciales y en
ocasiones superpuestas, cuyo nombre y número se determinan por las necesidades de
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gestión y control de la organización u organizaciones que participan en el proyecto, la
naturaleza propia del proyecto y su área de aplicación.”1
Si se pretende estudiar el ciclo de vida del proyecto, pues entonces se dividirá en cinco
fases fundamentales: Inicio; Planificación; Ejecución; Operación; y Cierre o
Liquidación, cada una de estas tiene características definidas.
En el desarrollo del tema: “Propósitos de los proyectos”, se detectaron los caminos para
definir cuál puede ser la intervención que plantea, esta parte obligatoriamente de un
diagnóstico que despierte en el profesional o en el equipo conformado una idea del
diseño de una respuesta a anomalías encontradas.
Esta idea inicial es la que se desarrollará durante el ciclo de vida del proyecto para
definir el cómo se va a llevar a efecto; con qué recursos, en cuanto tiempo, quién se va
a hacer cargo de llevarlo a buen fin, de qué tamaño o a que demanda va a satisfacer,
etc., es decir contestar a las diez preguntas fundamentales de los requisitos para una
apropiada formulación de un proyecto, cualquiera que este sea.
Como se observa, un proyecto tiene algunas etapas y cada una de ellas con
características que las diferencian unas de otras.
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Guíade los fundamentos para la dirección de proyectos”. Cuarta edición.
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Este curso profundizará la etapa de planificación, pues al terminar ésta, se elabora el
documento proyecto, que es la base fundamental para la ejecución y operación.
Todo proyecto, nace de una idea y está a través del proceso de análisis se transforma
poco a poco en un proyecto viable, si las características del mismo, así lo permiten.
El ciclo generalmente se inicia con una Idea, pero en las siguientes etapas intermedias
existen diferencias, así para el BM sigue Identification, Screening, Appraisal, Approval,
Disbursement and Supervision, para el BID Preparación, Ejecución y post terminación
del proyecto y para ILPES pre inversión, inversión y operación, esta última es la
que adopta el texto porque es la generalmente aceptado.
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Idea
Generalmente el ciclo inicia con la generación de la idea, porque surge de una
oportunidad o necesidad no planificada, es decir no requiere consumo de recurso. Sin
embargo actualmente los planificadores tienden a crear la idea desde un departamento
o dirección de innovación y desarrollo en los cuales requieren una pre inversión.
La idea es un elemento de entrada de datos primarios del proyecto, en esta fase se
concibe el proyecto con información mínima - que serán utilizados y ampliados en la
siguiente fase - del sector económico donde se quiere intervenir con el proyecto. La
idea de un proyecto puede iniciarse por las siguientes razones:
Existen necesidades insatisfechas actuales o futuro.
Existen potencialidades o recursos no aprovechados que puede optimizarse y
mejorar.
Es necesario complementar o reforzar otras actividades o proyectos.
Pre inversión
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Es la fase de gestación seria del proyecto donde se recopila, analiza y procesa los datos
para obtener la información necesaria para tomar decisión de inversión, son estudios
antes de invertir y estructurar el plan de inversión. Este proceso de estudio y análisis
se realiza a través de un proceso de preparación y evaluación de proyectos para
determinar la rentabilidad socioeconómica y privada. En esta fase se realiza una
evaluación ex ante, según la información valedera, recursos disponibles, necesidad,
importancia, trascendencia, monto de inversión ó experiencia del proyectista, esta fase
puede comprender las siguientes niveles: Perfil, Pre factibilidad y Factibilidad.
Perfil
Es un proceso de identificación de la idea en la que se dimensiona el proyecto, se realiza
el primer estudio donde se estima la viabilidad antes de seguir con la siguiente fase o
nivel, este estudio se elabora utilizando información secundaria (generada para otros
fines) o generales, es decir sin realizar gastos en investigaciones de mercado, de campo
y de laboratorio.
En esta etapa se generan alternativas básicas de solución con estudios preliminares de
mercado, tamaño, localización, técnico, ingeniería, administración, legal del proyecto,
precios, ingresos, costos de inversiones, operación y financiamiento. Son lineamientos
generales de pre evaluación, con resultados en descartar las alternativas no factibles o
seleccionar alternativas factibles técnica y económica. Según la evaluación se puede
decidir pasar a la siguiente etapa, reformular, postergar o abandonar.
Pre factibilidad
Es un proceso de estudio detallado, llamado también ante-proyecto preliminar, esta
fase permite conocer la viabilidad comercial, técnica, legal, administrativa y económica
financiera. Se realiza un análisis detallado de las alternativas generadas en la fase de
perfil, permitiendo tomar decisión de elaborar el estudio de factibilidad lo cual implica
mayores costos por los requisitos de mayor profundidad.
Para preparar este estudio se requiere información secundaria y primaria (especifico
de estudio de mercado, de campo o de laboratorio). Su contenido se centra en estudios
relativamente profundos en lo referente a mercado, tamaño, localización, técnico,
administración, precios, ingresos, costos de inversiones, operación y financiamiento.
Para descartar las alternativas no factibles o seleccionar alternativas factibles y decidir
pasar a la siguiente etapa, reformular, postergar o abandonar.
Factibilidad
Es el proceso de estudio de perfeccionamiento y precisión de la mejor alternativa
identificada en las fases precedentes, llamado también anteproyecto definitivo, se
realiza un análisis detallado y profundo en función de información primaria de
propósito específico con estudios concretos de mercado, tamaño, localización, técnico,
ingeniería, legal, ambiental, administración, gestión, precios, ingresos, costos de
inversiones, operación y financiamiento.
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seleccionada es la más conveniente que las desechadas y que no hay a disposición otra
alternativa mejor, y que el proyecto tiene estándares técnicos e indicadores aceptables
respecto a proyectos similares.
Inversión
Al finalizar la fase de pre inversión el proyecto está prácticamente listo para su
inversión o ejecución, entonces se empieza programar los recursos y a asignar un
presupuesto para el proyecto, se procede a desembolsar los gastos necesarios y
requeridos por el proyecto para la adquisición de equipos, materiales, contratación del
talento humano, entre otros, con el propósito de asegurar el éxito.
La fase de inversión donde se inicia la asignación y ejecución del presupuesto. Es un
proceso de elaboración, seguimiento y control de los 4C (Cronograma, Costos, Cantidad
y Calidad) previa revisión y actualización de los estudios de pre inversión, formulando
un plan de organización de trabajo, documentos, licitación, contratación y ejecución del
proyecto, esta fase comprende las siguientes etapas: Diseño Final y Ejecución.
Diseño Final
Es la etapa de elaboración del diseño definitivo de acciones y actividades que
garanticen la ejecución y operación del proyecto, se preparan los documentos técnicos
correspondientes para la construcción, montaje y puesta en marcha, correspondiente
al diseño de arquitectura, ingeniería o especialidades requeridas y presupuesto
detallado de las obras, en algunos casos será necesario realizar una revisión al estudio
de factibilidad y hacer reajustes, y nuevos cálculos.
Ejecución
Es la etapa de montaje o ejecución propiamente dicha, consiste en la construcción y
equipamiento de las instalaciones físicas, capacitación del personal, implementación
de los instrumentos legales y administrativos necesarios para el funcionamiento de la
empresa, según el cronograma de diseño final con tiempos y gastos establecidos en los
diagramas de actividades y redes de la fase precedente.
En esta etapa se realiza la puesta en marcha, el cual consiste en poner a prueba el
funcionamiento las instalaciones de producción del bien o servicio antes de iniciar el
funcionamiento normal del proyecto, este proceso tiene por objeto de identificar las
imperfecciones, defectos, deficiencias para ser corregidos y retroalimentados.
Operación
Esta fase corresponde al proceso de funcionamiento normal del proyecto, es la etapa
en la que se producen los bienes y servicios en óptimas condiciones de acuerdo a lo
programado en los estudios de pre inversión e inversión del ciclo de vida del proyecto.
Es la etapa se tienes el ple no inicio y la marcha de la unidad productiva instalada
generando el bien o servicio que solucionara el problema central del proyecto.
Es donde se registra la información necesaria para evaluar el cumplimiento de los
objetivos, fines y metas especificadas, y en el corto plazo permite realizar ajustes en los
factores producción y en el largo plazo obtener los resultados previstos.
Evaluación
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Este proceso se refiere a la evaluación expost, es decir después de ejecución y
funcionamiento, esta son necesarios para medir y verificar el cumplimiento de
objetivos, metas, impacto, dificultades y éxitos alcanzados con el proyecto. Esta
evaluación permite analizar la eficiencia en el uso de los recursos, la eficacia del
cumplimiento de metas y objetivos y la efectividad en la satisfacción de las
expectativas, además de permitir la retroalimentación.
Dependiendo de la evaluación positiva o negativa, el horizonte del proyecto y ciclo del
producto, está presente alternativamente la fase de liquidación del proyecto, es una
etapa - al final del periodo - en la que se decide rematar o disolver el proyecto para
recuperar todo el valor o parte de la inversión (valor de salvamento) realizada en el
proyecto.
• Estudio de Identificación.
• Estudio de Factibilidad.
• Operación o Funcionamiento.
La creación de un proyecto surge con la idea para satisfacer una necesidad mediante la
creación de un bien o servicio, aprovechando la necesidad existente en un nicho de
mercado. Cualquier persona puede imaginarse como generar un servicio o un bien al
notar una necesidad. Es así como surgen los proyectos. En esta parte se le da nombre
al proyecto, objetivo general y específico, justificación, descripción del proyecto, se
estiman inversiones globales y posibles fuentes de financiamiento, ya sean propias o
externas.
ESTUDIO DE IDENTIFICACIÓN.
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La identificación de la idea de un proyecto, responde básicamente a las preguntas ¿qué
producir? y ¿para quién producir?, cuyas respuestas involucran aspectos del mercado
tales como demanda y oferta, precios, etc.
Los estudios de identificación tienen por objetivo tratar de detectar en primer lugar si
la idea del proyecto es o no factible realizar.
Las investigaciones que se realizan en esta fase son de carácter preliminar, por lo tanto
no poseen la profundidad de los estudios que siguen.
Investigación de Mercado.
Por medio de este sondeo del mercado, se deberá investigar si existe demanda
insatisfecha, la cual puede evidenciar por medio de los siguientes indicadores:
• La existencia de racionamiento
Proyectos sociales.
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
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Resumen de Proyecto.
Presenta los contenidos más importantes de la realización del proyecto.
Estudio de Mercado.
Acá se realizan análisis de la demanda de los productos o servicios del proyecto en
estudio, así como estudios de los requerimientos de materia prima para el
procesamiento, características y precios del producto o servicio, problemas en los
canales de comercialización, etc.
Inversiones.
Se establecen los recursos necesarios para la puesta en marcha del proyecto. En las
inversiones se cuantifica en cantidades monetarias los recursos determinados en la
ingeniería del proyecto.
Financiamiento.
Debe buscarse las distintas fuentes de financiamiento, haciendo comparaciones y
estableciendo las mejores fuentes para el proyecto en cuestión.
Consiste en el análisis técnico, económico y social del proyecto, debe hacerse con
especialistas en las áreas. Principalmente, existen dos áreas de evaluación de
proyectos, siendo la evaluación privada y la evaluación social.
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Si, luego de todo lo anterior, se decide poner en marcha el proyecto, debe actualizarse
la información recabada, y comenzar con los contactos respectivos para comenzar con
la etapa de operación del proyecto.
Esta es la puesta en marcha del proyecto, se inicia con la producción de los bienes y/o
servicios, distribución del producto, etc. Con el inicio de ésta etapa se dice que finaliza
el proyecto, e inicia la nueva unidad productiva a funcionar.
Incluso, con las adaptaciones apropiadas, esta metodología se ha aplicado con éxito a
estudios de implantación de redes de microcomputadoras, sustitución de sistemas
manuales de información por sistemas automatizados, etc. Aunque los conceptos de
oferta y demanda cambien radicalmente, el esquema general de la metodología es el
mismo.
Aunque las técnicas de análisis empleadas en cada una de las partes de la metodología
sirven para hacer una serie de determinaciones, tales como mercado insatisfecho,
costos totales, rendimiento de la inversión, etc., esto no elimina la necesidad de tomar
una decisión de tipo personal; es decir, el estudio no decide por sí mismo, sino que
proporciona las bases para decidir, ya que hay situaciones de tipo intangible para las
cuales no hay técnicas de evaluación y esto hace, en la mayoría de los problemas
cotidianos, que la decisión final la tome una persona y no una metodología, a pesar de
que ésta tenga aplicación generalizada.
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FORMULACIÓN Y EVALUACIÓN
DE PROYECTOS
Decisión sobre el
proyecto
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ELEMENTOS BASICOS DE UN PROYECTO DE INVERSIÓN
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