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0. INTRODUCCION
Las organizaciones de toda clase pueden presentar tener la necesidad de demostrar
responsabilidad ambiental. El concepto de sistema de administración ambiental (SAA) y la practica
asociadas de auditorías ambientales han sido una forma avanzada de satisfacer esta necesidad.
Estos sistemas son entendidos como una forma de ayudar a la organización a establecer y
continuar cumpliendo sus políticas, objetivos, normas y otros requisitos ambientales.
1. ALCANCE
Esta norma establece procedimientos para auditorias en lo que respecta a la planificación
y realización de auditorías del sistema de administración ambiental.
2. NORMA DE REFERENCIA
Las siguientes normas contienen requisitos, los cuales a través, de la referencia dentro del
texto de esta norma, constituyendo requisitos de esta.
NTC – ISO 14001:1996, sistema de administración ambiental, especificaciones con guía
para uso.
ISO 14010: directrices para la auditoría ambiental. Principios generales de auditoría
ambiental.
ISO 14012: directrices para las auditorias ambientales. Criterio de calificación para
auditores ambientales.
3. DEFINICIONES
A los fines de la norma, se aplican las definiciones indicadas en las normas -ISO 14010 y
14001, además de las siguientes:
Nota: Los términos y definiciones relativos a la gestión ambiental se indican en la norma
ISO 14050.
3.1 Sistema de gestión ambiental. Aquélla parte del sistema de gestión global que incluye la
estructura organizativa, las actividades de planificación, las responsabilidades, las prácticas, los
procedimientos, los procesos y los recursos para desarrollar, implementar,' realizar, revisar y
mantener la política ambiental. ISO 14001:1996.
3.2 Auditoría de sistemas de gestión ambiental. Proceso de verificación, sistemático y
documentado, que consiste en obtener y evaluar objetivamente la evidencia de auditoría, con el
fin. De determinar si el sistema de gestión ambiental de una organización cumple con los criterios
de auditoría de sistemas de gestión ambiental, y en comunicar los resultados de este proceso al
cliente.
3.3 Criterios de auditoría de sistemas de gestión ambiental. Políticas, prácticas, procedimientos
o requisitos como los establecidos en la norma IRAM-ISO 14001 y, cuando corresponda, cualquier
requisito adicional de sistemas de gestión ambiental, con los que el auditor compara la evidencia
reunida durante la auditoría sobre el sistema de gestión ambiental de la organización.
4 OBJETIVOS, FUNCIONES Y RESPONSABILIDADES DE LAS AUDITORÍAS DE SISTEMAS DE GESTION
AMBIENTAL.
4.1 Objetivos de la auditoría
Una auditoría de sistemas de gestión ambiental debe tener objetivos definidos; los siguientes son
ejemplos de objetivos típicos:
a) determinar la conformidad del sistema de gestión ambiental de un auditado con los criterios de
auditoría de sistemas de gestión ambiental.
b) determinar si el sistema de gestión ambiental del auditado ha sido correctamente
implementado y si se mantiene;
c) identificar áreas de mejora potencial en el sistema de gestión ambiental del auditado;
d) evaluar la capacidad del proceso interno de revisión por la dirección para asegurar la
adecuación y la efectividad continua del sistema de gestión ambiental;
e) evaluar el sistema de gestión ambiental de una organización cuando se desee establecer una
relación contractual, por ejemplo, con un proveedor potencial o un socio.
4.2.4 Cliente
Las responsabilidades y actividades del cliente deben ser las siguientes:
a) determinar la necesidad de realizar la auditoría;
b) contactar al auditado para obtener su total cooperación e iniciar el proceso;
c) definir los objetivos de la auditoría;
d) seleccionar el auditor jefe o la organización auditora y, si correspondiera, aprobar la
composición del equipo de auditoría;
e) proporcionar la autoridad adecuada y los recursos necesarios para conducir la auditoría;
f) consultar con el auditor jefe para determinar el alcance de la auditoría;
g) aprobar los criterios de auditoría de sistemas de. Gestión ambiental;
h) aprobar el plan de auditoría;
i) recibir el informe de auditoría y determinar su distribución
4.2.5 Auditado
Las responsabilidades y actividades del auditado deben ser las siguientes:
a) informar a los empleados sobre los objetivos y el alcance de la auditoría, según se necesario;
b) proporcionar los recursos necesarios para el equipo de auditoría con el fin de asegurar un
proceso de auditoría efectivo y eficiente;
c)designar a miembros responsables y competentes de¡ personal para acompañar a los miembros
del equipo de auditoría, con el fin de actuar como guías en el sitio y asegurar que el equipo de
auditoría tenga conocimiento de los requisitos sanitarios, de seguridad y otros que sean aplicables;
d) facilitar el acceso a las instalaciones, al personal, a la información pertinente y a los registros,
según sea requerido por los auditores;
e) cooperar con el equipo de auditoría para permitir que se alcancen los objetivos de la auditoría;
f) recibir una copia del informe de la auditoría, a menos que sea específicamente excluido por el
cliente.
5. AUDITORIA
5.1 INICIACION DE LA AUDITORIA
5.1.1 Alcance de la auditoría
El alcance de la auditoría describe la extensión y los límites de la auditoría en función de factores
tales como la ubicación física y las actividades de la organización, así como la forma de informar
los resultados. El alcance de la auditoria es determinado por el cliente y el auditor jefe. El
auditado normalmente debe ser consultado al determinar el alcance de la auditoría. Cualquier
cambio subsiguiente en el alcance de la auditoría debe ser acordado entre el cliente y el auditor
jefe. Los recursos asignados a la auditoría deben ser suficientes para cumplir con el alcance
previsto.
5.1.2 Análisis preliminar de los documentos
Al comienzo del proceso de auditoría, el auditor jefe debe examinar la documentación que posee
la organización para cumplir con los requisitos del sistema de gestión ambiental, tales como las
declaraciones de la política ambiental, los programas, los registros o los manuales. Al hacer esto,
debe usar todos los antecedentes adecuados sobre la organización del Auditado Si la
documentación fuera considerada inadecuada para realizar la auditoría, el cliente debe ser
informado. No se deben gastar otros recursos hasta recibir instrucciones adicionales del cliente:
5.2 PREPARACION DE LA AUDITORIA
5.2.1 Plan de auditoría
El plan de auditoría se debe diseñar de forma que resulte flexible y permita introducir cambios
basados en la información reunida durante la auditoría, así como usar los recursos en forma
eficaz. El plan debe incluir, según corresponda:
a) los objetivos y el alcance de la auditoría;
b) los criterios de auditoría;
c) la identificación de las unidades organizativas y funcionales del auditado, que serán auditadas;
d) la identificación de las funciones o personas dentro de la organización del auditado que poseen
responsabilidades directas importantes relativas al sistema de gestión ambiental del auditado;
e) la identificación de aquellos elementos del sistema 'de gestión ambiental del auditado, que sean
altamente prioritarios para la auditoría,
f) los procedimientos para auditar los elementos del sistema de gestión ambiental del auditado
que sean adecuados a su organización;
g) el idioma de trabajo y del informe de la auditoría;
h) la identificación de los documentos de referencia;
i) el horario y la duración estimadas para las principales actividades de la auditoría;
J)las fechas y lugares en los que Se llevará a cabo la auditoría;.
k) la identificación de los miembros del equipo de auditoría;
l) el cronograma de las reuniones a celebrar con la Dirección del auditado;
m) los requisitos de confidencialidad;
n) el contenido y estructura del informe, la fecha estimada de emisión y de distribución de informe
de la auditoría;
o) los requisitos para la retención de documentos.
El plan de la auditoría debe ser comunicado al cliente, a los miembros del equipo de auditoría y al
auditado. El cliente debe revisar y aprobar el plan.
Si el auditado objetase alguna disposición del plan de la auditoría, dichas objeciones deben ser
informadas al auditor jefe y ser resueltas entre el auditor jefe, el auditado y el cliente, antes de la
ejecución de la auditoría. Cualquier revisión del plan de auditoría debe ser acordado entre las
partes concernientes antes o durante la realización de la auditoría.
6 FINALIZACIÓN DE LA AUDITORÍA
La auditoría termina una vez que todas las actividades definidas en el plan de auditoría hallan
concluidos o culminado.