MODELO

INFORME DE MODIFICACION DEL PLAN OPERATIVO Y PRESUPUESTO

I.- Aspectos Generales

1.1. Naturaleza Jurídica.

1.2. Objeto Social.
1.3. Área de Influencia.
1.4. Fundamentos Estratégicos.
a.- Visión
b.- Misión
c.- Horizonte del Plan Estratégico
d.- Objetivos Estratégicos
1.5. Descripción de las Líneas de negocio de la empresa
1.6. Información cuantitativa de líneas de negocio previstas para el cierre del año.

II.- Antecedentes

2.1. Presupuesto y Plan Operativo Inicial

El Presupuesto Inicial de la Empresa del presente año, fue aprobado por el Directorio de FONAFE
mediante Acuerdo N° …. y ratificado en la JGA de Fecha …….., y aprobado a nivel desagregado
mediante Acuerdo N°…… de la Empresa de fecha………..

El Plan Operativo Inicial de la Empresa del presente año, fue aprobado por el Directorio mediante
Acuerdo N°….. fecha………….

2.2. Modificaciones del Presupuesto y Plan Operativo (Con aprobaciones de FONAFE y ratificaciones de
la Empresa)

El Presupuesto y Plan Operativo de la Empresa, ha registrado en el transcurso del año las siguientes
modificaciones:

2.2.1. La primera modificación presupuestal, fue aprobada por el Directorio de FONAFE mediante
Acuerdo N° ….. y ratificada a nivel desagregado mediante Acuerdo N° de la Empresa de
fecha.

El Plan Operativo de la Empresa, fue modificado mediante Acuerdo N°….. de fecha…..

2.2.2. La segunda modificación presupuestal, fue aprobada por el Directorio de FONAFE mediante
Acuerdo N°….. y ratificada a nivel desagregado mediante Acuerdo N° de la Empresa de
fecha. (De corresponder)

El Plan Operativo de la Empresa, fue modificado mediante Acuerdo N°…… de fecha…...

2.2.3. La tercera modificación presupuestal, fue aprobada por el Directorio de FONAFE mediante
Acuerdo N° …. y ratificada a nivel desagregado mediante Acuerdo N° …… de la Empresa de
fecha. (De corresponder)

El Plan Operativo de la Empresa, fue modificado mediante Acuerdo N° ….. de fecha…..

2.2. Modificaciones del Presupuesto y Plan Operativo (Con aprobaciones sólo de la Empresa)

El Presupuesto y Plan Operativo de la Empresa, ha registrado en el transcurso del año, las siguientes
modificaciones:

2.2.1. La primera modificación presupuestal, fue aprobada por el Directorio de la Empresa mediante
Acuerdo N° … ….. de fecha…...

1
 El Plan Operativo de la Empresa, fue modificado mediante Acuerdo N° de fecha…..

2.2.2. La segunda modificación presupuestal, fue aprobada por el Directorio de la Empresa mediante
Acuerdo N° ….. de fecha….(De corresponder)

El Plan Operativo de la Empresa fue modificado mediante Acuerdo N° …. de fecha…..

2.2.3. La tercera modificación presupuestal, fue aprobada por el Directorio de la Empresa mediante
Acuerdo N°… de fecha….(De corresponder)

El Plan Operativo de la Empresa, fue modificado mediante Acuerdo N°…. de fecha…..

III.- Plan Operativo

3.1. Objetivos el Plan Operativo Modificado

3.2. La modificación del Plan Operativo de la Empresa considera los indicadores que se detallan en el
Anexo N° 02, los mismos que se describen a continuación:

a. El Indicador 1……….tiene por finalidad ………

Real Año anterior :
Meta Inicial :
Meta Actual :
Meta Modificada :
Forma de Cálculo :

b. El Indicador 2……….tiene por finalidad ………

Real Año anterior :
Meta Inicial :
Meta Actual :
Meta Modificada :
Forma de Cálculo :

c. El Indicador 3……….tiene por finalidad ………

Real Año anterior :

Meta Inicial :
Meta Actual :
Meta Modificada :
Forma de Cálculo :

3.3 Las metas del Plan Operativo explicadas, se encuentran enmarcadas dentro de los Objetivos del Plan
Estratégico de la Empresa, de FONAFE y del Sector….(Al que se encuentra adscrita la Empresa).

IV- Presupuesto
El Presupuesto modificado de la empresa y alineado a su Plan Operativo, tiene por finalidad cumplir con el
objeto social de la empresa.
El Presupuesto Modificado es sustentado por cada uno de los rubros y partidas que lo componen, los
cuales se detallan a continuación:

4.1 Ingresos

4.1.1 Ingresos Operativos

Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de los
Ingresos Operativos por cada partida y rubro que la componen (Tarifas, precio, tasa, tipo de
cambio, volumen, entorno, tasas de crecimiento etc., según correspondan)

a) Venta de Bienes y Servicios

2
 b) Ingresos Financieros

c) Ingresos por participación o dividendos

d) Ingresos complementarios

e) Otros

4.1.2. Ingresos de Capital.

Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de los
Ingresos de Capital cada uno de los rubros que la componen.

4.1.3 Transferencias: Ingresos

Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de los
Ingresos por Transferencias, identificando las fuentes de origen de las transferencias y la
orientación de los mismos.

4.1.4. Ingresos por Financiamiento: Préstamos

Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de los
Ingresos por Financiamiento (préstamos) por cada uno de los rubros que la compone, identificando
las fuentes, tasas, periodos, etc.

4.1.5. Recursos de Ejercicios Anteriores

Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de

Recursos de Ejercicios Anteriores, identificando sus fuentes y su libre disponibilidad.

4.2. Egresos

4.2.1 Egresos Operativos

Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de los
Egresos Operativos por cada una de las Partidas y Rubros que la componen (Tarifas, precio, tasa,
tipo de cambio, volumen, entorno, tasas de crecimiento, etc., según correspondan)

a) Compra de Bienes

b) Gastos de Personal

c) Servicios Prestados por Terceros

d) Tributos

e) Gastos Diversos de Gestión

f) Gastos Financieros

g) Otros

4.2.2. Gastos de Capital.

Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de los
Gastos de Capital por cada una de los rubros que la componen.

a) Presupuesto de Inversiones - Fbk

b) Inversión Financiera

3
 c) Otros

4.2.3 Transferencias: Egresos

Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de los
Egresos por Transferencias, identificando las fuentes de origen de las transferencias y la
orientación de los mismos.
.
4.2.4. Egresos por Financiamiento: Préstamos

Describir los supuestos cuantitativos y cualitativos que sustentan el Presupuesto Modificado de

Egresos por Financiamiento (Amortización e Intereses por préstamos) por cada uno de los rubros
que la componen.

V- Presupuesto y su relación con el Flujo de Caja, el Estado de Resultados Integrales y el Estado de

Situación Financiera.

La Presupuesto Modificado de la Empresa, conlleva a tener los siguientes resultados en la liquidez y las
utilidades de la empresa.

RUBROS Marco Inicial Marco Actual Marco Modificado Var % Diferencia

(c / b)x100-100 c-b
a. b. c.
RESULTADO DE OPERACIÓN (Presupuesto)
RESULTADO ECONÓMICO (Presupuesto)
SALDO FINAL (Presupuesto)
GAST INTEGRADO DE PERSONAL - GIP
(Presupuesto)
GANANCIA (PÉRDIDA BRUTA)
GANANCIA (PÉRDIDA) OPERATIVA
GANANCIA (PÉRDIDA) NETA
ROA (Utilidad Neta / Activo)
ROE (Utilidad Neta / Patrimonio Año Anterior)
SALDO NETA CAJA (Flujo de Caja)
SALDO FINAL DE CAJA(Flujo de Caja)

5.1 La variación en xx% del Resultado de Operación, se explica…

5.2 La variación en xx% del Resultado Económico, se explica…

5.3 La variación en xx% del Saldo Final, se explica…

5.4 La variación en xx% del GIP, se explica…

5.5 La variación en xx% de la Ganancia (Pérdida) Bruta, se explica…

5.6 La variación en xx% de la Ganancia (Pérdida) Operativa, se explica…

5.7 La variación en xx% de la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio, se explica…

5.8 La variación en xx% del ROA, se explica…

5.9 La variación en xx% del ROE, se explica…

5.10 La variación en xx% del Saldo Neto de Caja, se explica…

4
 5.11 La variación en xx% del Saldo Final de Caja, se explica…

6. ANEXOS

Anexo 1.- Data Relevante

Anexo 2.- Plan Operativo
Anexo 3.- Presupuesto de Ingresos y Egresos
Anexo 4.- Flujo de Caja
Anexo 5.- Estado de Resultados Integrales
Anexo 6.- Estado de Situación Financiera
Anexo 7.- Formato de las Inversiones Fbk

El informe en su desarrollo, deberá contener gráficos y cuadros que a consideración de la empresa sustenten de mejor
manera la evaluación.

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