“ANALISIS FINANCIERO DE LAS EMPRESAS DE AHORRO Y CREDITO”

“BANCOOMEVA”

BHANNY CORDOBA CUESTA

LINA MARIA MONTOYA PEREZ

UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA

CONTADURIA PÚBLICA
CHOCO - QUIBDO
16 DE AGOSTO
2017
“ANALISIS FINANCIERO DE LAS EMPRESAS DE AHORRO Y CREDITO”
“BANCOOMEVA”

BHANNY CORDOBA CUESTA

LINA MARIA MONTOYA PEREZ

ENTREGADO A:
MAURICE BORDA ROJAS

UNIVERSIDAD COOPERATIVA DE COLOMBIA

CONTADURIA PÚBLICA
CHOCO - QUIBDO
16 DE AGOSTO
2017
 INTRODUCCIÓN

Para el desarrollo del trabajo se hizo uso del método deductivo donde se
ilustra la situación financiera de las empresas de ahorro y crédito
centrándonos en el banco de la cooperativa Coomeva (BANCOOMEVA),
teniendo como base las herramientas financieras que actualmente se
manejan y con las cuales se determina el crecimiento y competitividad de
cada una de las empresas objeto de estudio, todo esto con el fin de dar una
idea cercana a la realidad del comportamiento del sector de ahorro y crédito.

Adicional se realizó un comparativo entre empresas del sector al que

pertenece Bancoomeva, con el fin de mostrar su aporte e impacto en la
evolución que ha mostrado el sector; así mismo se clasificaron las empresas
de acuerdo a los resultados obtenidos para aportar al municipio una visión
más clara del comportamiento de cada empresa.
 OBJETIVO GENERAL

Analizar el comportamiento financiero de las empresas del sector de ahorro

y crédito, determinando su situación financiera y los beneficios que puede
generar para dicho sector.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O Determinar la eficiencia organizacional por medio de los indicadores

financieros.

o Realizar un diagnóstico partiendo de un análisis de indicadores financieros

del de ahorro y crédito.

o Comparar los índices financieros, clasificando las empresas en

términos de mayor utilidad operacional y destinación de los recursos
hacia lo operativo y lo financiero.
 ANALISIS FINANACIERON BANCOOMEVA

Banco Coomeva S.A. – Bancoomeva S.A. es un establecimiento bancario con su

domicilio principal en la ciudad de Santiago de Cali, fue constituido el 6 de enero de
2011 mediante Escritura pública No. 0006 otorgada en la Notaria Dieciocho del
Círculo de Cali, por siete accionistas fundadores de naturaleza jurídica.

Estructura organizacional
Productos y servicios de BANCOOMEVA.

Bancoomeva ofrece productos de Ahorro y de Crédito y los servicios relacionados,

a dos mercados principales: Banca Personal, dirigido como su nombre lo indica a
personas naturales, en la que los asociados a Coomeva cuentan con condiciones
especiales de tasa y precio. El otro segmento es el de la Banca Empresarial, que
atiende las necesidades de capital de trabajo, ahorro e inversión de las empresas y
en especial las de los asociados a Coomeva. Para cada uno de estos segmentos
contamos con los siguientes productos y servicios:

Como acceder a los productos y servicios

Los clientes del Banco, tanto personas naturales como empresas, pueden acceder
a los productos y servicios del banco de una manera ágil y sencilla en nuestros 93
puntos de servicio, distribuidos a nivel nacional.

Adicionalmente, se pueden solicitar por el sitio de Internet, para que posteriormente

el interesado sea contactado por uno de nuestros funcionarios con el objeto de
formalizar la operación.

De igual forma, el cliente puede realizar a través de la oficina virtual consultas,

traslados y pagos de servicios públicos y privados. El cliente asociado a Coomeva
puede además pagar, sin ningún costo, el estado de cuenta de la Cooperativa y los
servicios que tiene contratados con el resto de empresas del Grupo Coomeva.

Crédito de vivienda

Con esta línea de crédito, Bancoomeva te permite adquirir vivienda nueva, usada o
para construirla en lote propio. Aplica para todo tipo de vivienda, incluyendo de
interés social.

Características:

 El monto máximo de financiación es de $500 millones. Si eres cliente

asociado a Coomeva el monto es de $850 millones.
 Modalidades de crédito: UVR, vivienda en pesos (tasa fija), vivienda VIS.
Tratándose de Vivienda de Interés Social - VIS, el crédito también podrá
destinarse al mejoramiento de dicha unidad.
 Se cobra seguro de vida como valor adicional a la cuota. Las tarifas por este
concepto se encuentran publicadas en Tarifas Vigentes o en las oficinas.
 El costo de la consulta de Centrales de Riesgo lo asume el aspirante al
crédito y se encuentra publicado en Tarifas Vigentes o en las oficinas.
 Los abonos extra puedes hacerlos para disminución de la cuota o del plazo.
 Tiene la opción de adquirir seguro de desempleo (Banca Seguros).

Requisitos:

Para adquirir el Crédito de Vivienda debes cumplir con los siguientes requisitos:

1. Llevar consigo el valor de la consulta en Centrales de Riesgo, el costo de ésta se

publica en Tarifas Vigentes o en Oficinas.

2. Presentar la siguiente documentación:

 Si es empleado

Carta Laboral no mayor a 60 días que especifique cargo, antigüedad, remuneración

o Certificado de Ingresos y Retenciones del año anterior.

Fotocopia de los dos últimos desprendibles de pago, o en su defecto, extractos

bancarios que demuestren el abono realizado por nómina de los dos últimos meses.

Fotocopia de la cédula de ciudadanía o extranjería ampliada al 150% o contraseña

de la cédula de ciudadanía, siempre y cuando este documento se encuentre
certificado por la Registraduría Nacional.

Si manifiesta tener otros ingresos, anexar los documentos que sustenten dichos
valores.
  Si es independiente

Fotocopia de la declaración de renta del año anterior, cuando aplique, tanto personal
como de la empresa firmada y con sellos de cancelación en una institución bancaria.

Fotocopia de extractos bancarios de los últimos tres meses, personal y/o de la

empresa.

Registro de Cámara de Comercio de la empresa expedido con anterioridad no

superior a 30 días, si aplica.

Balance general y estado de resultados del cierre fiscal del año anterior con sus
respectivas notas, si aplica.

Balance general y estado de resultados con fecha de corte reciente firmado por el
representante legal y contador público, si aplica.

Si manifiesta tener otros ingresos anexar los documentos que sustenten dichos
valores.

 Si es pensionado

Fotocopia de la cédula de ciudadanía o extranjería ampliada al 150% o contraseña

de la cédula de ciudadanía, siempre y cuando este documento se encuentre
certificado por la Registraduría Nacional.

Fotocopia de los dos últimos desprendibles de pago o en su defecto extractos

bancarios que demuestren el abono realizado por la pensión de los dos últimos
meses.

Si manifiesta tener otros ingresos anexar los documentos que sustenten dichos
valores.

Beneficios:

- Obtener tasas fijas o variables en UVR.

- Tener porcentaje de financiación de hasta el 70% del valor del inmueble.
- Escoger el plazo que más se ajuste a tu capacidad de pago hasta 240 meses.
- Realizar abonos extras para disminuir el plazo o valor de la cuota mensual.
- Adquirir el Seguro de Desempleo e Incapacidad Total, Temporal* con Banca
- Seguros, que te permite estar tranquilo en caso de cualquier eventualidad.
- Contar con el respaldo de una póliza de seguro de vida que cubre el 100%
del saldo de tu deuda
Cuenta corriente personal

Es una cuenta que le permite manejar los recursos de su empresa para realizar
pagos y recaudos, recibir depósitos de dinero en efectivo o en cheque, y disponer
del capital parcial o totalmente en el momento que lo requiera.

Puede contar con un cupo de sobregiro para respaldar las eventuales necesidades
de liquidez que requiera su empresa el cual se otorga de acuerdo a un estudio
crediticio que revisa entre varios factores, el nivel de endeudamiento, capacidad de
pago, estado de la empresa y representantes en las centrales de riesgo, entre otros.

Características:

No tiene monto mínimo para dejar en la cuenta.

La cuenta puede ser:

- Individual: Para manejo de un solo titular.

- Conjunta: Requiere la firma de todos los titulares para realizar transacciones.
- Alterna: Las condiciones de manejo puede ser uno u otro titular.

Se maneja con chequera de 30 ó 100 cheques.

Se cobra cuota de manejo por la Tarjeta Débito Chip.

Los depósitos y retiros se reflejan de forma inmediata en el saldo disponible y/o

canje.

Genera extracto mensual sin costo alguno.

Los depósitos nacionales se realizan mediante Volante Diligenciado en la oficina.

Los retiros nacionales se realizan mediante Volante Diligenciado en la oficina o

Tarjeta Débito Chip.

Se puede realizar cambio de cheques por ventanilla y por canje.

Se pueden consignar cheques de otras plazas.

Requisitos:

Para adquirir la Cuenta Corriente se debe cumplir con los siguientes requisitos:

1. El monto mínimo de apertura de la cuenta corriente es de $300.000.

2. Los ingresos mínimos para la apertura de la cuenta es de $1.100.000.
3. Se podrá entregar chequera de 30 ó de 100 cheques.
Cuenta de ahorro

Es un depósito de dinero por el cual obtienes rentabilidad, y lo puedes usar en el

momento que lo requieras.

Características:

Saldo mínimo a dejar en la cuenta: $0.

Obtienes rentabilidad por el pago de intereses diarios sobre tu saldo siempre y

cuando esté activa la cuenta. Se entrega con Talonario de Ahorros o Tarjeta Debito.

La cuenta puede ser:

Individual: Para manejo de un solo titular.

Conjunta: Requiere la firma de todos los titulares para realizar transacciones.
Alterna: Las condiciones de manejo pueden ser uno u otro titular.

Se entrega con talonario de Ahorros o Tarjeta Débito.

Se cobra cuota de manejo por la Tarjeta Débito.
Los depósitos y retiros se reflejan de forma inmediata en el saldo disponible y/o
canje.
Genera extracto mensual sin costo alguno.
Los depósitos nacionales se realizan mediante la Libreta de Ahorros, volante
diligenciado en la oficina o Tarjeta Débito.
Los retiros nacionales se realizan mediante la Libreta de Ahorros, volante
diligenciado en la oficina o Tarjeta Débito.
Puede ser exenta de GMF (4 X 1000), si es la única cuenta que tiene el titular
designada para este beneficio en el sector financiero.

Ahorro comevita

Es una cuenta de ahorros diseñada especialmente para tus hijos, la cual les permite
ahorrar para que obtengan lo que desean y conozcan la importancia y el valor del
dinero.

Características:

Monto para abrir la cuenta: $50.000.

Saldo mínimo en la cuenta: $0.
Opciones de manejo de la cuenta: Individual, conjunta, alterna.
Figuras como titular de la Cuenta de Ahorros.
Ahorras para el futuro o para lo que desees.
Ganas rentabilidad por el pago de intereses diarios sobre el saldo mínimo
establecido por Bancoomeva.
Obtienes una Libreta de Ahorros sin costo.
Puedes utilizar la Tarjeta Débito, sin cobro de cuota de manejo.
Una Tarjeta Débito diseñada especialmente para tu hijo.
Dispones de diferentes servicios electrónicos como llamadas en Audio Coomeva
consultas en la Oficina Virtual y utilizar los Cajeros Automáticos Servibanca.
Puedes matricular la Cuenta Ahorro Coomevita como exenta del 4x1000.
Obtienes extracto mensual sin costo.
Obtienes un incentivo del 10% de un salario mínimo legal vigente, el cual podrá
disponer a los 6 meses de apertura de la cuenta

Requisitos:

Para adquirir la Cuenta de Ahorros Coomevita se debe cumplir con los siguientes
requisitos:

1. Llevar consigo $50.000 para realizar su primera consignación en la cuenta.

2. Presentar original y fotocopia ampliada al 150% del documento de identificación.

Cuenta de nómina para independientes

Es una Cuenta de Ahorros diseñada para recibir y administrar tus honorarios

provenientes de los pagos realizados por tus clientes.

Crecimiento de los ahorros por pago de intereses capitalizables sobre el saldo diario
de la cuenta.

Ahorrar por concepto de pago en retiros en Cajeros Automáticos de la red propia de

Bancoomeva

Disponer de los canales electrónicos como Oficina Virtual Personal, Audi Coomeva
y Banca Móvil sin costo

Adquirir productos y servicios financieros alternos.

Tarifas especiales en cuota de manejo, para clientes que mantengan depósitos

durante el mes iguales o superiores a $2.5 millones.

Crédito cupo activo

Cupo de crédito rotatorio autorizado al beneficiario, con renovación anual para libre
destinación, utilizable a través de traslados a cuenta de ahorro o cuenta corriente.
El deudor tiene plena libertad para hacer abonos adicionales a su deuda y de esa
manera liberar cupo para utilizarlo nuevamente si lo requiere.

Características:

El monto máximo es hasta $100.000.000 de cupo autorizado.

El monto mínimo de cupo autorizado es de 1 SMMLV si es cliente Asociado a
Coomeva y de 2.5 SMMLV si no lo es.

Toda utilización del cupo total o parcial se difiere a 60 meses.

Cada utilización es independiente (no hay reliquidación del cupo por nuevas
utilizaciones).

La tasa del crédito es variable, de acuerdo al DTF más unos puntos.

Se cobra seguro de vida, como valor adicional a la cuota.

El costo de la consulta de Centrales de Riesgo lo asume el aspirante al crédito.

No se cobra cuota de manejo.

Puede hacer abonos extra o cancelarlo antes de la fecha de vencimiento final, sin
costo de penalización.

Puede realizar abonos extra para disminuir la cuota o acortar el plazo.

Crédito educar rotativo

Una excelente opción para crecer profesionalmente

Beneficios:

Te aprobamos un cupo, el cual podrás destinar para pagar todo tu programa

educativo

Puedes disponer de tu cupo de crédito sin necesidad de nuevos estudios, siempre

y cuando tengas buen hábito de pago.

Solicita desembolsos semestrales presentando solamente tu recibo de matrícula.

Tienes un plazo de hasta de 24 meses para pagar tu semestre.

Realiza abonos extras para disminuir el plazo o valor de la cuota mensual.

Cuentas con el respaldo de una póliza de seguro de vida, que cubre el 100% del
saldo de su deuda.
INDICADORES FINANCIEROS 2016

RAZÓN DE LIQUIDEZ

Estas razones miden la capacidad de pago que tiene la empresa en el corto plazo,
en cuanto al dinero en efectivo de que dispone, para cancelar las deudas.

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE RAZON CORRIENTE

BANCOOMEVA 3.468.299 2.317.758 1,50

OTRAS 4.204.278 2.864.188 1,47

1.50

1.47

RAZON CORRIENTE

BANCOOMEVA OTRAS

Esto significa que en Bancoomeva tienen un peso con cincuenta centavos en el

activo corriente, por cada peso del pasivo corriente, con lo cual se puede inferir que
la empresa tiene capacidad de pago y que puede cumplir con sus obligaciones a
corto plazo. Por encima de las del resto del mercado que están tres centavos abajo.

ACTIVO CORRIENTE -
CUENTAS POR COBRAR PASIVO CORRIENTE RAZON ACIDA

BANCOOMEVA 3.411.822 2.317.758 1,47

OTRAS 4.150.069 2.864.188 1,45

 1.47

1.45

RAZON ACIDA

BANCOOMEVA OTRAS

Normalmente se considera que el activo corriente que dura más tiempo en

convertirse en efectivo es el inventario; sin embargo, puede suceder que el activo
más lento sean las cuentas por cobrar. En este caso:

Esto demuestra que Bancoomeva se encuentra en una buena solvencia teniendo

en cuenta que