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A
ESTADO DE RESULTADOS
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2017
(Cifras Expresadas en Quetzales)
Ingresos
Ventas Brutas 603,212.52
(-) Devoluciones y Rebajas s/ventas 5,100.00
Ventas Netas 598,112.52
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderías 70,200.00
Compras 98,400.00
(+) Gastos sobre Compras 5,900.00
Compras Brutas 104,300.00
(-) Devoluciones y Rebajas s/Compras 4,800.00
Compras Netas 99,500.00
Mercadería Disponible 169,700.00
(-) Inventario Final de Mercaderías 74,800.00
Costo de Ventas 94,900.00
Margen Bruto 503,212.52
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas 83,760.00
Bonificación Incentivo Sala de Ventas 11,124.00
Cuota Patronal Sala de Ventas 10,612.39
Depreciación Vehículos de Reparto 46,000.00
P No.1 12/31/2017
Depreciaciones 59,660.00
Depreciaciones Acumuladas 59,660.00
59,660.00 59,660.00
P No.2 12/31/2017
Amortizaciones 7,920.00
Amortizaciones Acumuladas 7,920.00
7,920.00 7,920.00
P No. 3 12/31/2017
Cuentas Incobrables 940
Clientes 940
940 940
P No. 4 12/31/2017
Seguros Vencidos 13,200.00
Seguros Anticipados 13,200.00
13,200.00 13,200.00
P No.5 12/31/2017
Comisiones Cobradas por Anticipado 2,980.00
Comisiones Cobradas 2,980.00
2,980.00 2,980.00
P No. 6 12/31/2017
Perdidas y Ganancias (Ganancia Neta) 146,272.15
ISR por Pagar 43,143.06
Reserva Legal 5,156.45
Utilidades Retenidas
(Ganancia después del
Impuesto y Reserva) 97,972.64
146,272.15 146,272.15
P No,7 12/31/2017
Utilidades Retenidas 44,299.55
Caja y Bancos 44,299.55
44,299.55 44,299.55
Partidas de Reclasificación
P No.1 12/31/2017
Depreciaciones Acumuladas 59,660.00
Depreciaciones 59,660.00
59,660.00 59,660.00
P No.2 12/31/2017
Amortizaciones Acumuladas 7,920.00
Amortizaciones 7,920.00
7,920.00 7,920.00
P No. 3 12/31/2017
Clientes 940
Cuentas Incobrables 940
940 940
P No. 4 12/31/2017
Seguros Anticipados 13,200.00
Seguros Vencidos 13,200.00
13,200.00 13,200.00
P No.5 12/31/2017
Comisiones Cobradas 2,980.00
Comisiones Cobradas por
Anticipado 2,980.00
2,980.00 2,980.00
P No. 6 12/31/2017
ISR por Pagar 43,143.06
Reserva Legal 5,156.45
Utilidades Retenidas
(Ganancia después del
Impuesto y Reserva) 97,972.64
Perdidas y Ganancias
(Ganancia Neta) 146,272.15
146,272.15 146,272.15
FERTILIZANTES DE GUATEMALA, S.A FERTILIZANTES
BALANCE DE SITUACIÓN GENERAL BALANCE DE SI
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 AL 31 DE DIC
(Cifras Expresadas en Quetzales) (Cifras Expres
ACTIVO
No Corriente
Vehículos de Reparto 230,000.00
(-) Dep. acumulada 46,000.00 184,000.00
Mobiliario y equipo 60,200.00
(-) Dep. acumulada 12,040.00 48,160.00
Gastos de Organización 24,400.00
(-) Dep. acumulada 4,880.00 19,520.00
Marcas y Patentes 15,200.00
(-) Dep. acumulada 3,040.00 12,160.00 263,840.00
Corriente
Mercaderías 70,200.00
Inversión en Bonos 40,000.00
Clientes 58,200.00
Deudores Empleados 2,000.00
Seguros Anticipados 5,500.00
Caja y bancos 172,580.00 348,480.00
Suma del Activo 612,320.00
Patrimonio Neto y Pasivo
Patrimonio Neto
Capital Autorizado 200,000.00
(-) Acciones por suscribir 40,000.00
(-) Suscriptores de Acciones 30,000.00
Capital Pagado 130,000.00
(+) Reserva Legal 2,857.87
(+) Utilidades Retenidas
(Ganancia después del impuesto y la reserva) 54,299.55 187,157.42
PASIVO
No Corriente
Prestamos Bancarios 321,000.00
Corriente
Proveedores 71,500.00
Gastos por Pagar 8,900.00
ISR por pagar 20,782.58
Comisiones Cobradas por Anticipado 2,980.00 104,162.58 425,162.58
Suma de Patrimonio Neto y Pasivo 612,320.00
ILIZANTES DE GUATEMALA, S.A
ANCE DE SITUACIÓN GENERAL
L 31 DE DICIEMBRE DE 2017
ras Expresadas en Quetzales)
230,000.00
92,000.00 138,000.00
68,300.00
25,700.00 42,600.00
24,400.00
9,760.00 14,640.00
15,200.00
6,080.00 9,120.00 204,360.00
74,800.00
60,000.00
65,200.00
500.00
5,500.00
195,370.02 401,370.02
605,730.02
200,000.00
20,000.00
5,000.00
175,000.00
8,014.32
107,972.64 290,986.96
201,000.00
60,200.00
10,400.00
43,143.06 113,743.06 314,743.06
605,730.02
MÉTODO DIRECTO
FERTILIZANTES DE GUATEMALA, S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
al 31 de diciembre de 2017
( Cifras Expresadas en Quetzales)
Balance de Balance de
Saldos
Situación Reclasificaciones Situación
No. Cuentas Ajustados al
General al Debe Haber General al
31/12/17
31/12/17 31/12/16
------------------
8,100.00 [8,100.00] [8,100.00]
------------------
------------------
4,600.00 [4,600.00] [4,600.00]
20,000.00 20,000.00
7,940.00 [7,940.00] [7,940.00]
[1,500.00] 1,500.00 1,500.00
13,200.00 [13,200.00] [13,200.00]
22,790.02 22,790.02
[20,000.00] 20,000.00 20,000.00
[25,000.00] 25,000.00 25,000.00
------------------
------------------ ------------------
44,299.55 [44,299.55] [44,299.55]
120,000.00 [120,000.00] [120,000.00]
11,300.00 [11,300.00] [11,300.00]
[1,500.00] 1,500.00 1,500.00
20,782.58 [20782.58] [20782.58]
------------------
------------------ ------------------
------------------ ------------------
[598,112.52] 598,112.52 598,112.52
94,900.00 [94,900.00] [94,900.00]
173,160.00 [173,160.00] [173,160.00]
24,102.00 [24,102.00] [24,102.00]
21,939.37 [21,939.37] [21,939.37]
------------------
38,400.00 [38,400.00] [38,400.00]
------------------ ------------------
------------------ ------------------
------------------ ------------------
27,700.00 [27,700.00] [27,700.00]
[7,101.00] 7,101.00 7,101.00
590,172.52
[110,800.00]
[309,182.95]
170,189.57
[8,100.00] - 8,100.00
[119,299.55] [119,299.55]
42,790.02
[653,213.52] [610,423.50]
653,213.52 610,423.50
MÉTODO INDIRECTO
FERTILIZANTES DE GUATEMALA, S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
Al 31 de diciembre de 2017
(Cifras Expresadas en Quetzales)