PACIFICO

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

CEDULA SUMARIA DE CUENTAS POR PAGARELABORADO PORHMH REVISADO POR: CAG

FECHA: Feb-17 FECHA: Feb-17

SALDOS AL 31 SALDO AL 31 AJUSTE RECLASIFICACION

CONCEPTO DE DICIEMBRE RF DE DICIEMBRE
DE 2015 DE 2016 DEBE HABER DEBE HABER
SALDO FINAL
PROGRAMA DE AUDITORIA
CLIENTE: ALIMENTOS PROCESADOS, SA DE CV
BOLETIN 6170: PROVEEDORES
ELABORADOHMH REVISADO POR: CAG
FECHA: Feb-17 FECHA: Feb-17

OBJETIVOS DE AUDITORIA

A) COMPROBAR QUE LOS PASIVOS QUE MUESTRA EL BALANCE GENERAL SON REALES Y REPRESENTAN
OBLIGACIONES DE LA ENTIDAD POR ARTICULOS RECIBIDOS,O SERVICIOS PRESTADOS, ETC. A LA FECHA DEL
MISMO.
B) VERIFICAR QUE SE INCLUYAN TODOS LOS PASIVOS A CARGO DE LA ENTIDAD POR LOS IMPORTES
PENDIENTES DE PAGO A LA FECHA DEL BALANCE GENERAL.

C) COMPROBAR QUE NO SE ENCUENTREN GARANTIZADOS CON GRAVAMENES SOBRE ACTIVOS U OTRAS.

D) COMPROBAR SU CORRECTA CLASIFICACION Y REVELACION EN LOS ESTADOS FINANCIEROS Y NOTAS, DE

ACUERDO CON NIF.
OBSERVACIONES REFERENCIA HECHO POR
PROCEDIMIENTOS FECHA
I E EX V P PR A PT
REVISION PRELIMINAR

1. PREPARAR SUMARIA.

2. SOLICITAR LA INTEGRACION DE
PROVEEDORES Y/O DOCUMENTOS
POR PAGAR, Y CONCILIAR CONTRA
REGISTROS CONTABLES.
3. VERIFICAR LA ANTIGUEDAD DE LOS
SALDOS DE PROVEEDORES.

4. EN BASE A MUESTREO
SELECCIONAR LOS PROVEEDORES A
CONFIRMAR.

5. PREPARAR RESUMEN DE
CONFIRMACIONES EN PESOS Y
PORCENTAJE.
6. PREPARAR Y ENVIAR
CONFIRMACIONES DE SALDOS A
PROVEEDORES.
FINAL
1. ACTUALIZAR SUMARIA.

2. HACER UN COMPARATIVO DE LAS

CUENTAS DE PROVEEDORES Y EN
CASO DE TENER VARIACIONES
MAYORES AL 10% SOLICITAR A LA
COMPAÑÍA UNA EXPLICACION DEL
INCREMENTO DE SALDOS.

3. DE LAS CONFIRMACIONES
RECIBIDAS Y QUE TENGA DIFERENCIA,
SOLICITAR EL APOYO DE LA COMPAÑÍA
PARA SU ACLARACION.

4. SOLICITAR LA INTEGRACION DE
PROVEEDORES AL CIERRE DEL
EJERCICIO Y VERIFICAR QUE COINCIDA
CONTRA REGISTROS CONTABLES. EN
CASO CONTRARIO, SOLICITAR LA
CONCILIACION Y VERIFICAR LAS
PARTIDAS EN CONCILIACION.

5. POR AQUELLAS CONFIRMACIONES

NO RECIBIDAS, SE DEBERA REALIZAR
LA REVISION DE PAGOS POSTERIORES.

6. EN CASO DE QUE LOS SALDOS

CONFIRMADOS NO HAYAN SIDO
PAGADOS, OBTENER INTEGRACION DE
SALDOS Y VERIFICAR QUE LOS
SERVICIOS O BIENES HAYAN SIDO
RECIBIDOS.
7. COMPLETAR RESUMEN DE
CONFIRMACIONES.

8. EN CASO DE QUE EXISTAN CUENTAS

DE PROVEEDORES A LARGO PLAZO,
REVISAR LA ADECUADA SEPARACION
DE CORTO Y LARGO PLAZO.
9. CONCLUIR SUMARIA.
I INTEGRIDAD
E EXISTENCIA
EX EXACTITUD
V VALUACION
P PRESENTACION
PR PROPIEDAD
PACIFICO

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

CEDULA ANALITICA PROVEEDORES ELABORADO POR: HMH REVISADO POR: CAG

FECHA: Feb-17 FECHA: Feb-17

AJUSTE CONFIRMACI RECIBIDAS INCONFORM

SALDO AL 31 SALDOS RECLASIFICACION SALDO
CONCEPTO RF DE DICIEMBRE ONES CONFORME ES SUBTOTAL EVENTOS POSTERIORES
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER FINAL
DE 2016 ENVIADAS S ACLARADAS
PACIFICO

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

CEDULA ANALITICA ACREEDORES DIVERSOS ELABORADO POR: HMH REVISADO POR: CAG
FECHA: Feb-17 FECHA: Feb-17

SALDO AL 31
DE AJUSTE RECLASIFICACION
SALDOS
CONCEPTO RF DICIEMBRE SALDO FINAL
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER
DE 2016
PACIFICO

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

CEDULA ANALITICA DOCUMENTOS POR PAGAR ELABORADO POR: HMH REVISADO POR: CAG
FECHA: Feb-17 FECHA: Feb-17

SALDO AL 31
DE AJUSTE RECLASIFICACION
SALDOS
CONCEPTO RF DICIEMBRE SALDO FINAL
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER
DE 2016
PACIFICO

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

CEDULA ANALITICA DE ISR ELABORADO POR: HMH REVISADO POR: CAG

FECHA: Feb-17 FECHA: Feb-17

SALDO AL 31
DE AJUSTE RECLASIFICACION
SALDOS
CONCEPTO RF DICIEMBRE SALDO FINAL
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER
DE 2016
 PACIFICO

AUDITORIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

CEDULA ANALITICA DE PTU ELABORADO POR: HMH REVISADO POR: CAG

FECHA: Feb-17 FECHA: Feb-17

SALDO AL 31
DE AJUSTE RECLASIFICACION
SALDOS
CONCEPTO RF DICIEMBRE SALDO FINAL
DEBE HABER AJUSTADOS DEBE HABER
DE 2016
 PIVE, S.A.
ESTADO DE CUENTA AL 31 DE DICIEMBRE 2016
CLIENTE: ALIMENTOS PROCESADOS SA DE CV

FECHA FACTURA MONEDA IMPORTE TOTAL ADEUDO

11/29/2016 8101 DOLARES 3,900.00 38,595.57
12/21/2016 8137 DOLARES 3,900.00 38,595.57
12/29/2016 8179 DOLARES 3,900.00 38,595.57
TOTAL 11,700.00 115,786.71

INGREDIENTES NUTRIENTES S.A.

ESTADO DE CUENTA AL 31 DE DICIEMBRE 2016
CLIENTE: ALIMENTOS PROCESADOS SA DE CV

FECHA FACTURA IMPORTE

12/23/2016 5620 DOLARES 4463.1 44,168.18
12/29/2016 5653 DOLARES 2975.4 29,445.45
12/23/2016 5621 PESOS 4950 4,950.00
12/31/2016 5670 PESOS 6950 6,950.00
TOTAL 85,513.63

SALDO EN DOLARES: 7,438.50 73,613.63

SALDO EN PESOS : 11,900.00 11,900.00
85,513.63

FIBRAS SINTETICAS SA
ESTADO DE CUENTA AL 31 DE DICIEMBRE 2016
CLIENTE: ALIMENTOS PROCESADOS SA DE CV

FECHA FACTURA IMPORTE

10/14/2017 2033 PESOS 3,946.52
11/24/2017 2061 PESOS 27,945.46
12/15/2017 2090 PESOS 31,034.36
12/30/2017 5670 PESOS 34,670.45
TOTAL 97,596.79