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Desmbolso inversion 64870 Precio venta 3.

5
Camiones 64000 coste compra 2 incremento
Curso Formacion 870 coste financiacion
Amortizacion años2-4
comision apertura
% financiado

CUADRO DE RENDIMIENTOS NETOS

Años 0 1 2 3

INGRESOS POR VENTAS 157500 262500 280000


Numero de unidades 45000 75000 80000
Compras mp -90000 -157500 -176400
costes de personal -52000 -54600 -57330
2 camioneros 32000 33600 35280
1 responsable marketing 20000 21000 22050
GASTOS FINANCIEROS
intereses
comision
AMORTIZACION -12800 -12800 -12800
VARIACIONES PATRIMONIALES
BENEFICIO ANTES IMPUESTOS 2700 37600 33470
IMPUESTO DE SOCIEDADES(30%) -810 -11280 -10041
BENEFICIO NETO 1890 26320 23429
DESEMBOLSO INVERSION -64870
FINANCIACION AJENA
AMORTIZACION 12800 12800 12800
VALOR NETO CONTABLE
CUOTAS AMORTIZACION PRESTAMO
VARIACIONES NFR -20325 -14150 -2970.3333 -705.6
RECUPERACION NFR
FLUJO DE CAJA -85195 540 36149.6667 35523.4

NECESIDADES DEL FONDO DE ROTACION Las NFR siempre van a ser negativas.
AÑOS 0 1 2 3
INMOVILIZACION DE STOCKS -7200 -12600 -14112
INMOVILIZACION DE CLIENTES -13125 -21875 -23333.333
INMOVILIZACION DE PROVEEDORES 0 0 0
NFR -20325 -34475 -37445.333
INCREMENTOS NFR -20325 -14150 -2970.3333 -705.6

CUADRO DE AMORTIZACION PRESTAMO


AÑOS as Is As Ms
0
1
2
3
4
0.05 1.05

280000
80000
-185220
-60196.5
37044
23152.5

-12800
0 Al ser el valor de venta el mismo que el valor neto contable las var patrimoniales es 0
21783.5
-6535.05
15248.45

12800
12800

38150.9333
78999.3833 66017.45

re van a ser negativas.


4
-14817.6 Tanto por ciento de las ventas a precio de coste
-23333.333 saldo medio de 3clientes= ventas netas a credito/360 * plazo medio de cobro (30)
0
-38150.933

38150.9333

Cs
o de cobro (30)
Desmbolso inversion 64870 Precio venta 3.5
Camiones 64000 coste compra 2 incremento
Curso Formacion 870 coste financiacion 9.75%
Amortizacion años2-4 8.55%
comision apertura 2.25%
% financiado 80%

CUADRO DE RENDIMIENTOS NETOS

Años 0 1 2 3

INGRESOS POR VENTAS 157500.00 262500.00 280000.00


Numero de unidades 45000.00 75000.00 80000.00
Compras mp -90000.00 -157500.00 -176400.00
costes de personal -52000.00 -54600.00 -57330.00
2 camioneros 32000.00 33600.00 35280.00
1 responsable marketing 20000.00 21000.00 22050.00
GASTOS FINANCIEROS -1152.00 -4992.00 -3430.88 -2379.69
intereses -4992.00 -3430.88 -2379.69
comision -1152.00
AMORTIZACION -12800.00 -12800.00 -12800.00
VARIACIONES PATRIMONIALES
BENEFICIO ANTES IMPUESTOS -1152.00 -2292.00 34169.12 31090.31
IMPUESTO DE SOCIEDADES(30%) 0.00 -9563.14 -9327.09
BENEFICIO NETO -2292.00 24605.99 21763.22
DESEMBOLSO INVERSION -64870.00
FINANCIACION AJENA 51200.00
AMORTIZACION 12800.00 12800.00 12800.00
VALOR NETO CONTABLE
CUOTAS AMORTIZACION PRESTAMO -11072.78 -12294.59 -13345.78
VARIACIONES NFR -20325.00 -14150.00 -2970.33 -705.60
RECUPERACION NFR
FLUJO DE CAJA -35147.00 -14714.78 22141.06 20511.84

NECESIDADES DEL FONDO DE ROTACION Las NFR siempre van a ser negativas.
AÑOS 0 1 2 3
INMOVILIZACION DE STOCKS -7200.00 -12600.00 -14112.00
INMOVILIZACION DE CLIENTES -13125.00 -21875.00 -23333.33
INMOVILIZACION DE PROVEEDORES 0.00 0.00 0.00
NFR -20325.00 -34475.00 -37445.33
INCREMENTOS NFR -20325.00 -14150.00 -2970.33 -705.60

CUADRO DE AMORTIZACION PRESTAMO


AÑOS as Is As Ms
0
1 -16,064.78 € 4992.00 11072.78 11072.78
2 -15,725.47 € 3430.88 12294.59 23367.37
3 -15,725.47 € 2379.69 13345.78 36713.15
4 -15,725.47 € 1238.63 14486.85 51200.00

SE USA LA FUNCION PAGO

Inversion simple:todos flujos de caja deben de ser positivos excepto el 0


0.05 1.05

280000.00
80000.00
-185220.00
-60196.50
37044.00
23152.50
-1238.63
-1238.63

-12800.00
0.00 Al ser el valor de venta el mismo que el valor neto contable las var patrimoniales es 0
20544.87
-6163.46
14381.41

12800.00
12800.00
-14486.85

38150.93
63645.50 56436.62

re van a ser negativas.


4
-14817.60 Tanto por ciento de las ventas a precio de coste
-23333.33 saldo medio de 3clientes= ventas netas a credito/360 * plazo medio de cobro (30)
0.00
-38150.93

38150.93

Cs
51200.00
40127.22
27832.63
14486.85
0.00
o de cobro (30)
Desmbolso inversion Precio venta
Camiones coste compra
Curso Formacion
Amortizacion

CUADRO DE RENDIMIENTOS NETOS

Años 0 1 2 3 4

INGRESOS POR VENTAS


Numero de unidades
Compras mp
costes de personal
2 camioneros
1 responsable marketing
AMORTIZACION
VARIACIONES PATRIMONIALES
BENEFICIO ANTES IMPUESTOS
IMPUESTO DE SOCIEDADES(30%)
BENEFICIO NETO Al ser el valor de venta el mismo que el val
DESEMBOLSO INVERSION
AMORTIZACION
VALOR NETO CONTABLE
VARIACIONES NFR
RECUPERACION NFR
FLUJO DE CAJA

NECESIDADES DEL FONDO DE ROTACIONLas NFR siempre van a ser negativas.


AÑOS 0 1 2 3 4
INMOVILIZACION DE STOCKS
INMOVILIZACION DE CLIENTES
INMOVILIZACION DE PROVEEDORES
NFR
INCREMENTOS NFR
Tanto por ciento de las ventas
saldo medio de 3clientes= ven
de venta el mismo que el valor neto contable las var patrimoniales es 0

Tanto por ciento de las ventas a precio de coste


saldo medio de 3clientes= ventas netas a credito/360 * plazo medio de cobro (30)