FICHA DE CONOCIMIENTO DEL CLIENTE

ACTIVIDA
FECHA CARGO FUNCIONARIO
D

8-Mar-18 Entrevista Gerente General Vicky davila

9-Mar-18 Entrevista Gerente Financiero James Rodriguez

10-Mar-18 Entrevista Cajera Diva Jessurum

Area de cartera y Felipe Arias y William

10-Mar-18 Entrevista
credito Vinasc
NOCIMIENTO DEL CLIENTE

CONCLUSION

Nos informa sobre los accionistas de la empresa y el porcentaje

de participación que tienen, la historia de la empresa y detalles
de constitución, la nómina vigente, el posicionamiento en el
mercado y los vendedores externos los cuales se encargan del
mercado internacional.

Nos brinda información sobre el control actual del inventario,

como se realizan los pagos a los proveedores, las funciones del
departamento de contabilidad y cuando fue la última vez que se
concilio el registro de inventarios.

Nos informa el proceso de los pagos, recaudo y consignaciones,

nos indica las personas las cuales tiene acceso a la caja fuerte,
nos da a conocer del represamiento de trabajo en el área
contable y las afectaciones que tiene sobre la caja.

Encargado de cartera y a su cargo se realizan las conciliaciones

bancarias y la emisión de cheques.
 ESTADO DE RESULTADOS

2014 2013
VENTAS $ 167,463,470 $ 142,376,520 BAJO
COSTO DE VENTAS -$ 65,456,095 -$ 56,164,069 BAJO
Utilidad bruta en ventas $ 102,007,375 $ 86,212,451 BAJO

GASTOS OPERACIONALES
Gasto de ventas -$ 71,115,580 -$ 58,703,420 BAJO
Gastos de administracion -$ 22,054,914 -18633477 BAJO
Total gastos operacionales -$ 93,170,494 -$ 77,336,897 BAJO

Utilidad neta operacional $ 8,836,881 $ 8,875,554 BAJO

OTROS INGRESOS $ 7,532,101 $ 3,433,454 ALTO
OTROS
UtilidadEGRESOS
antes de provision para impuesto -$ 8,452,151 -$ 6,081,674 MEDIO
sobre la renta $ 7,916,831 $ 6,227,334 BAJO

PROVISION PARA IMPUESTO SOBRE LA

RENTA -$ 1,886,132 -$ 1,717,844 BAJO
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 6,030,699 $ 4,509,490 MEDIO

UTILIDAD NETA POR ACCION $ 342.89 $ 256.40 MEDIO

MARGEN BRUTO
2014 2013
$ 102,007,375 61% $ 86,212,451 61%
$ 167,463,470 $ 142,376,520

RENTABILIDAD DEL ACTIVO

2014 2013
$ 6,030,699 5% $ 4,509,490 4%
$ 112,443,681 $ 104,723,799

MARGEN OPERACIONAL
2014 2013
$ 8,836,881 5% $ 8,875,554 6%
$ 167,463,470 $ 142,376,520

RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO

2014 2013
$ 6,030,699 10% $ 4,509,490 8%
$ 59,149,774 $ 54,398,214
DO DE RESULTADOS

2014
ANALISIS HORIZONTAL ANALISIS VERTICAL
17.62% ALTO 100.00% ALTO
16.54% BAJO -39.09% BAJO
18.32% ALTO 60.91% MEDIO

21.14% BAJO -42.47% BAJO

18.36% BAJO -13.17% BAJO
20.47% BAJO -55.64% BAJO

-0.44% BAJO 5.28% BAJO

119.37% BAJO 4.50% BAJO
38.98% BAJO -5.05% BAJO
27.13% BAJO 4.73% BAJO

9.80% BAJO -1.13% BAJO

33.73% BAJO 3.60% BAJO

33.7% BAJO 0.00% BAJO

ENDEUDAMIENTO FINANCIERO
2014 2013
$ 8,184,308 5% $ 5,030,106 4%
$ 167,463,470 $ 142,376,520
 2013
ANALISIS VERTICAL
85.02%
-33.54%
51.48%

-35.05%
-11.13%
-46.18%

5.30%
2.05%
-3.63%
3.72%

-1.03%
2.69%

0.00%
 BALANCE GENERAL

ACTIVO 2014 2013

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 3,587,344 $ 5,563,617
Deudores
Clientes $ 13,947,493 $ 7,172,171
Vinculados economicos $ 4,550,672 $ 3,212,257
Anticipo y avances $ 2,056,021 $ 738,021
Ingresos por Cobrar $0 $ 54
Anticipo de impuestos y contribuciones $ 3,706,528 $ 2,351,331
Cuentas por cobrar a trabajadores $ 94,470 $ 23,231
Deudores varios $ 231,648 $ 377,927
Deudas de dificil cobro $ 64,239 $ 22,301
Provision deudores -$ 64,239 -$ 22,301
Total deudores $ 24,586,832 $ 13,874,992
Inventarios $ 11,521,857 $ 9,056,057
Gastos pagados por anticipado $ 726,854 $ 739,260

Total activo corriente $ 36,835,543 $ 23,670,309

ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones permanentes- neto $ 11,086,967 $ 9,963,914
Cuentas por cobrar - vinculados economicos $ 34,272,578 $ 43,149,899
Depositos $ 1,485,778 $ 770,800
Propiedades - planta y equipo $ 22,772,519 $ 19,448,634
Diferidos - neto $ 7,747,158 $ 5,741,193
Intangibles - neto $ 437,278 $ 931,870
Desvalorizaciones -$ 5,781,484 -$ 4,516,437

Total activos no corrientes $ 72,020,794 $ 75,489,873

TOTAL ACTIVO $ 108,856,337 $ 99,160,182

CUENTAS DE ORDEN
DEUDORAS $ 56,068,177 $ 66,101,435
ACREDEROS POR EL CONTRARIO $ 179,931,760 $ 153,963,816

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras $ 8,184,308 $ 5,030,106
Proveedores $ 7,359,826 $ 5,593,813
Cuentas por pagar $ 8,794,309 $ 7,571,609
Impuestos gravamenes y tasas $ 2,624,447 $ 2,929,711
Obligaciones laborales $ 1,288,439 $ 1,093,907
Pasivos estimados y provisiones $ 11,061,010 $ 6,868,057
Pasivos diferidos $ 58,329 $ 42,174
Otros pasivos $ 328,954 $ 457,867

Total pasivos corrientes $ 39,699,622 $ 29,587,244

PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones financieras $ 13,594,285 $ 20,738,341

TOTAL PASIVO $ 53,293,907 $ 50,325,585

PATRIMONIO
Capital social $ 87,938,480 $ 87,938,480
Superavit de capital $ 35,500,830 $ 35,514,922
resultado del
ejercicio $ 6,030,699 $ 4,509,490
Resultados ejercicios anteriores -$ 64,538,751 -$ 69,048,241
Desvalorizaciones -$ 5,781,484 -$ 4,516,437

TOTAL PATRIMONIO $ 59,149,774 $ 54,398,214

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 112,443,681 $ 104,723,799

CUENTAS DE ORDEN
ACREDORAS $ 179,931,760 $ 153,963,816

DEUDORAS POR EL CONTRARIO $ 56,068,177 $ 66,101,435

 RAZON CORRIENTE:
2014 2013
$ 36,835,543 0.93 $ 23,670,309 0.80
$ 39,699,622 $ 29,587,244

CAPITAL NETO DE TRABAJO

2014 2013
$ 36,835,543 -$ 2,864,079 $ 23,670,309 -$ 5,916,935
$ 39,699,622 $ 29,587,244

PRUEBA ACIDA
2014 2013
$ 36,835,543 $ 11,521,857 0.64 $ 23,670,309
$ 39,699,622 $ 29,587,244

SOLIDEZ
2014 2013
$ 108,856,337 2.04 $ 99,160,182 1.97
$ 53,293,907 $ 50,325,585

ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO TOTAL
2014 2013
$ 53,293,907 49% $ 50,325,585 51%
$ 108,856,337 $ 99,160,182

ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO

2014 2013
$ 39,699,622 74% $ 29,587,244 59%
$ 53,293,907 $ 50,325,585

LAVERAGE TOTAL
2014 2013
$ 53,293,907 90% $ 50,325,585 93%
$ 59,149,774 $ 54,398,214

AUTONOMIA A CORTO PLAZO

2014 2013
$ 39,699,622 67% $ 29,587,244 54%
$ 59,149,774 $ 54,398,214
 ANALISIS HORIZONTAL ANALI

2014
2013
BAJO -35.52% BAJO 3.30%

ALTO 94.47% BAJO 12.81%

MEDIO 41.67% BAJO 4.18%
2013 ALTO 178.59% BAJO 1.89%
BAJO -100.00%
MEDIO 57.64% BAJO 3.40%
ALTO 306.65% BAJO 0.09%
BAJO -38.71% BAJO 0.21%
2013 ALTO 188.05% BAJO 0.06%
$ 9,056,057 0.49 ALTO 188.05% BAJO -0.06%
$ 29,587,244 ALTO 77.20% BAJO 22.59%
BAJO 27.23% BAJO 10.58%
BAJO -1.68% BAJO 0.67%
2013
MEDIO 55.62% MEDIO 33.84%

BAJO 11.27% BAJO 10.18%

BAJO -20.57% MEDIO 31.48%
ALTO 92.76% BAJO 1.36%
BAJO 17.09% BAJO 20.92%
2013 MEDIO 34.94% BAJO 7.12%
BAJO -53.08%
BAJO 28.01% BAJO -5.31%

BAJO -4.60% ALTO 66.16%

2013
BAJO 9.78% ALTO 100.00%

BAJO -15.18%
2013 BAJO 16.87%

ALTO 62.71% BAJO 15.36%

2013 MEDIO 31.57% BAJO 13.81%
BAJO 16.15% BAJO 16.50%
BAJO -10.42% BAJO 4.92%
BAJO 17.78% BAJO 2.42%
ALTO 61.05% BAJO 20.75%
MEDIO 38.31% BAJO 0.11%
BAJO -28.16% BAJO 0.62%

MEDIO 34.18% ALTO 74.49%

BAJO -34.45% BAJO 25.51%

BAJO 5.90% ALTO 100.00%

BAJO 0.00% ALTO 148.67%

BAJO -0.04% ALTO 60.02%
MEDIO 33.73% BAJO 10.20%
BAJO -6.53% BAJO -109.11%
BAJO 28.01% BAJO -9.77%

BAJO 8.73% ALTO 100.00%

BAJO 7.37%

BAJO 16.87%

BAJO -15.18%
ANALISIS VERTICAL

2013

BAJO 5.61%

BAJO 7.23%
BAJO 3.24%
BAJO 0.74%

BAJO 2.37%
BAJO 0.02%
BAJO 0.38%
BAJO 0.02%
BAJO -0.02%
BAJO 13.99%
BAJO 9.13%
BAJO 0.75%

BAJO 23.87%

BAJO 10.05%
MEDIO 43.52%
BAJO 0.78%
BAJO 19.61%
BAJO 5.79%
BAJO 0.94%
BAJO -4.55%

ALTO 76.13%

ALTO 100.00%

BAJO 10.00%
BAJO 11.12%
BAJO 15.05%
BAJO 5.82%
BAJO 2.17%
BAJO 13.65%
BAJO 0.08%
BAJO 0.91%

MEDIO 58.79%

MEDIO 41.21%

ALTO 100.00%

ALTO 161.66%
ALTO 65.29%
BAJO 8.29%
BAJO -126.93%
BAJO -8.30%

ALTO 100.00%
ESTADO RESULTADOS

CUENTA IR RI RC RD

1 COSTO VENTAS BAJO MEDIO ALTO BAJO

2 VENTAS ALTO ALTO ALTO BAJO

3 OTROS INGRESOS ALTO MEDIO BAJO MEDIO

4 UTILIDAD NETA O. ALTO ALTO BAJO BAJO

5 OTROS EGRESOS BAJO BAJO ALTO MEDIO

BALANCE GENERAL

CUENTA IR RI RC RD

1 CLIENTES ALTO ALTO MEDIO BAJO

DEUDAS DE
2 DIFICIL COBRO ALTO ALTO BAJO MEDIO

3 INVENTARIOS BAJO MEDIO ALTO BAJO

OBLIGACIONES
4 FINANCIERAS ALTO BAJO BAJO BAJO
CUENTAS POR
5 PAGAR ALTO MEDIO BAJO ALTO
PROCEDIMIENTO

SUSTANTIVO Y CONTROL

SUSTANTIVO Y CONTROL

SUSTANTIVO Y CONTROL

SUSTANTIVO Y CONTROL

SUSTANTIVO Y CONTROL

PROCEDIMIENTO

SUSTANTIVO Y CONTROL

SUSTANTIVO Y CONTROL

SUSTANTIVO Y CONTROL

SUSTANTIVO Y CONTROL

SUSTANTIVO Y CONTROL
 TAMAÑO DE MUESTRA

DESVIACIÓN
RIESGO DE TOLERANCIA DE
ATRIBUTO ESPERADA DEL
ERROR ERROR
UNIVERSO
1. OBLIGACIONES
2. CLIENTES 5% 2% 0.00%
FINANCIERAS 5% 2% 0.25%
3. INVENTARIOS 5% 2% 0.25%
 PROCEDIMIENTO
CLIENTES Sustantivo

TAMAÑO DE
MUESTRA
149
236
236 PROCEDIMIENTO
OBLIGACIONES Sustantivo
FINANCIERAS

PROCEDIMIENTO
INVENTARIOS Control
 UNIDAD MONETARIA
Factura de menor valor
Verificación de facturas con saldos

Circularización de cartera

UNIDAD MONETARIA

Extractos bancarios
Estado de cuenta

UNIDAD MONETARIA
Existencia en bodega
Rotación de inventario
 PROGRAMA DE AUDITORIA DE CLIENTES

CLIENTE: DULCE TOLIMA S.A AUDITORIA A: agosto 2015

HORAS HORAS
No. OPERACIÓN HECHO POR REF. P/T
ESTIMADAS REALES
INTRODUCCION
Registra los valores a favor de la empresa y a cargo de
clientes nacionales y/o extranjeros de cualquier naturaleza,
por concepto de ventas de mercancías, productos terminados,
servicios y contratos realizados en desarrollo del objeto social,
así como la financiación de los mismos.
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
Verificar que los clientes que tengan saldo corresponda al real
1 y al registrado en los libros
Confirmar que las facturas realizadas corrresponsandan al
2 saldo registrado
3 Confirmar con los clientes los saldos pendientes
PROCEDIMIENTOS DE LAS AUDITORIA APLICABLE A
LA ETAPA PRELIMINAR
Preparar una cedula de los clientes a los cuales se les va a
1 realizar la circularizacion. 1
Verificar las facturas emitidas que tengan un saldo inferior a
2 $500.000 1
3 Verificar las facturas que presenten saldos. 2
PROCEDIMIENTOS DE LAS AUDITORIA APLICABLE A
LA ETAPA INTERMEDIA
Verifique los pagos realizados correspondientes al producto
1 entregado. 4
Verifique las facturas que presentan saldos, si hay saldos
2 aplicados o se deben en la totalidad 4
Realice las circularizacion de los clientes informado sobre los
3 saldos que estan pendienten pendientes por recaudo. 2
PROCEDIMIENTOS DE LAS AUDITORIA APLICABLE A
LA ETAPA FINAL
Recibi las respuestas de circularizacion y las verifique con los
1 libros. 4
Confirme que los saldos en cartera no habian sido aplicados y
2 otros estaban aplicados a otros clientes y cuentas 5
Se encontraros facturas con saldos en los cuales no se les
3 habia despacachado la totalidad de la mercancia al cliente. 4
FECHA
CLIENTE: DULCE TOLIMA S.A
AUDITORIA A: 31 DE DICIEMBRE DE2014
MARCA SIGNIFICADO
¥ Confrontado con libros

§ Cotejado con documento

µ Corrección realizada

¢ Comparado en auxiliar

¶ Sumado verticalmente

© Confrontado correcto

^ Sumas verificadas

« Pendiente de registro

Ø No reúne requisitos

S Solicitud de confirmación enviada

SI Solicitud de confirmación recibida

inconforme
SIA Solicitud de confirmación recibida
inconforme pero aclarada
SC Solicitud de confirmación recibida conforme

S Totalizado

ã Conciliado

Æ Circularizado

Y Inspeccionado
 DULCE TOLIMA LTDA BG-1
BALANCE GENERAL
ACTIVOS
AUDITORIA AL 31 DICIEMBRE DE 2014 Elaboro: NEN Superviso: JJG

AJUSTES Y
SALDO 31 DIC AÑO SALDO 31 DIC AÑO
Indice NOMBRE DE LAS CEDULAS RECLASIFICACIONES
ANTERIOR EXAMEN
DEBE HABER
13 Clientes 7,172,171 13,947,493 13
1320 Vinculados economicos 3,212,257 4,550,672
1330 Anticipo y avances 738,021 2,056,021
1345 Ingresos por Cobrar 54 0
1355 Anticipo de impuestos y contribuciones 2,351,331 3,706,528
139960 Cuentas por cobrar a trabajadores 23,231 94,470
1380 Deudores varios 377,927 231,648 Æ
1390 Deudas de dificil cobro 22,301 64,239
1399 Provision deudores -22,301 -64,239 ã
1295 Inversiones permanentes- neto 9,963,914 11,086,967
1320 Cuentas por cobrar - vinculados economicos 43,149,899 34,272,578
138005 Depositos 770,800 1,485,778
15 Propiedades - planta y equipo 19,448,634 22,772,519 Y
17 Diferidos - neto 5,741,193 7,747,158
16 Intangibles - neto 931,870 437,278
19 Desvalorizaciones -4,516,437 -5,781,484
TOTALES 89,364,865 96,607,626

Fuente: Balance general

Conclusion
Æ Circularizado Los activos presentan razonablemente los

S Totalizado recursos de la entidad.

ã Conciliado

Y Inspeccionado
oro: NEN Superviso: JJG

AJUSTES Y SALDO AL 31
ECLASIFICACIONES DIC SEGÚN
BE HABER AUDITORIA

13,947,493
4,550,672
2,056,021
0
3,706,528
94,470
231,648
64,239
-64,239
11,086,967
34,272,578
1,485,778
22,772,519
7,747,158
437,278
-5,781,484
S 96,607,626

nablemente los
 DULCE TOLIMA LTDA BG-2

BALANCE GENERAL

PASIVOS
Elaboro: NEN Superviso: JJG
AUDITORIA AL 31 DICIEMBRE DE 2014

AJUSTES Y
SALDO 31 DIC AÑO SALDO 31 DIC RECLASIFICACIONES
Indice NOMBRE DE LAS CDULAS
ANTERIOR AÑO EXAMEN DEBE
HABER

21 Obligaciones financieras $ 5,030,106 $ 8,184,308 21

22 Proveedores $ 5,593,813 $ 7,359,826
23 Cuentas por pagar $ 7,571,609 $ 8,794,309 ã
24 Impuestos gravamenes y tasas $ 2,929,711 $ 2,624,447
25 Obligaciones laborales $ 1,093,907 $ 1,288,439 Y
26 Pasivos estimados y provisiones $ 6,868,057 $ 11,061,010
27 Pasivos diferidos $ 42,174 $ 58,329
28 Otros pasivos $ 457,867 $ 328,954
$ 29,587,244 $ 39,699,622 S

Obligaciones financieras $ 20,738,341 $ 13,594,285

TOTALES: $ 50,325,585 $ 53,293,907

FUENTE: Balance General conclusion: el pasivo representa razonablemente el

incremento en las obligaciones externas de la empresa

S Totalizado
ã Conciliado
Y Inspeccionado
N Superviso: JJG

SALDO AL 31 DIC
SEGÚN AUDITORIA

$ 8,184,308
$ 7,359,826
$ 8,794,309
$ 2,624,447
$ 1,288,439
$ 11,061,010
$ 58,329
$ 328,954
$ 39,699,622 S

el pasivo representa razonablemente el

en las obligaciones externas de la empresa

 DULCE TOLIMA LTDA BG-3

BALANCE GENERAL
PATRIMONIO
AUDITORIA AL 31 DICIEMBRE DE 2014 Elaboro: NEN Superviso: JJG

SALDO 31 DIC AÑO SALDO 31 DIC AÑO AJUSTES Y

Indice NOMBRE DE LAS CDULAS
ANTERIOR EXAMEN RECLASIFICACIONES
DEBE
31 Capital social $ 87,938,480 $ 87,938,480 31HABER S
32 Superavit de capital $ 35,514,922 $ 35,500,830
36 resultado del ejercicio $ 4,509,490 $ 6,030,699
37 Resultados ejercicios anteriores -$ 69,048,241 -$ 64,538,751
Desvalorizaciones -$ 4,516,437 -$ 5,781,484
total: $ 54,398,214 $ 59,149,774

Totales: $ 54,398,214 $ 59,149,774

fuente: Balance General conclusion: el capital social de la compeñia representa el mantenim

de la dompañia en cuanto al capital

S totalizado
N Superviso: JJG

SALDO AL 31 DIC
SEGÚN AUDITORIA

$ 87,938,480
$ 35,500,830
$ 6,030,699
-$ 64,538,751
-$ 5,781,484
$ 59,149,774

$ 59,149,774

ial de la compeñia representa el mantenimiento

ñia en cuanto al capital
 DULCE TOLIMA LTDA

NIT: 80.370.521.

DIRECCION CRA 59 Nº 93- 100 BOGOTA

SUPERMERCADO
DIR: CRA 8 Nº 35-40 TEEL: 2348754
MERCA MAS

SALDOS SEGÚN
CUENTA SALDO EN LIBROS CIRCULARIZACIO VARIACIONES(+) VARIACIONES (-)
N

13050501 $ 22,450,000 $ 15,380,250 Æ $ 7,069,750

TOTAL $ 22,450,000 $ 15,380,250 $ 7,069,750

CIRCULARIZADO Æ CONCLUSION
 TEEL: 2348754

OBSERVACIONES

La diferencia se presenta ya que la mercancia no fue despachada

Despacho de mercancias
 DULCE TOLIMA LTDA

NIT: 80.370.521.

DIRECCION CRA 59 Nº 93- 100 BOGOTA

DELICIAS EL PAISA CLL 18 N 5 - 14 TEL: 2348754

SALDOS SEGÚN
CUENTA SALDO EN LIBROS VARIACIONES(+) VARIACIONES (-)
CIRCULARIZACION
13050502 $ 17,380,250 $ 35,250,000 $ 17,869,750 Æ

TOTAL $ 17,380,250 $ 35,250,000 $ 17,869,750

CIRCULARIZACION Æ CONCLUSION
TEL: 2348754

OBSERVACIONES

se realiza refinaciacion de una cuenta la cual fue legalizada con un pagare a nombre del
gerente delicias del paisa y se registro como deudores varios.

Se realiza refinanciacion.
 DULCE TOLIMA LTDA

NIT: 80.370.521.

DIRECCION CRA 59 Nº 93- 100 BOGOTA

DULCES LA MORENITA Cra 5 # 40-45 TEL: 2348754

SALDOS SEGÚN
CUENTA SALDO EN LIBROS CIRCULARIZACI VARIACIONES(+) VARIACIONES
(-)
ON

13050503 $ 35,450,000 $ 25,480,000 Æ $ 9,970,000

TOTAL $ 35,450,000 $ 25,480,000 $ 9,970,000

CIRCULARIZADO Æ CONCLUSION
 TEL: 2348754

OBSERVACIONES

Al cierre de julio no se había registrado consignación por la diferencia, realizada

por la empresa.

Cierre del mes de julio

 DULCE TOLIMA LTDA

NIT: 80.370.521.

DIRECCION CRA 59 Nº 93- 100 BOGOTA

EL ESQUIMAL CRA 28 Nº 5-40 TEL: 2348754

SALDOS SEGÚN
CUENTA SALDO EN LIBROS CIRCULARIZACI VARIACIONES(+) VARIACIONES (-)
ON

13050504 $ 20,350,000 $ 8,350,000 Æ $ 12,000,000

TOTAL $ 20,350,000 $ 8,350,000 $ 12,000,000

CIRCULARIZACION Æ CONCLUSION
TEL: 2348754

OBSERVACIONES

Factura que no fue despachada al cliente.

Correspondiente a la factura 401380

 DULCE TOLIMA LTDA

NIT: 80.370.521.

DIRECCION CRA 59 Nº 93- 100 BOGOTA

DULCES LA SABROSA CRA 7 # 15-40 TEL: 2348754

SALDOS SEGÚN
CUENTA SALDO EN LIBROS CIRCULARIZACI VARIACIONES(+) VARIACIONES (-)
ON

13050505 $ 35,280,000 $ 5,280,000 Æ $ 30,000,000

TOTAL $ 35,280,000 $ 5,280,000 $ 30,000,000

CIRCULARIZACION Æ CONCLUSION
TEL: 2348754

OBSERVACIONES

Factura 401381

Mercancia no despachada
 DULCE TOLIMA LTDA

NIT: 80.370.521.

DIRECCION CRA 59 Nº 93- 100 BOGOTA

DULCES LYL CRA 4 Nº 3-20

SALDOS SEGÚN
CUENTA VARIACIONES(+) OBSERVACIONES
CIRCULARIZACION
13050506 $ 50,280,000 Æ se identifica que los cheques devueltos encontrados en caja no han sid
pagados ni se registró su devolución.
TOTAL $ 50,280,000

CIRCULARIZADO Æ CONCLUSION Cheques devueltos

 OBSERVACIONES

e los cheques devueltos encontrados en caja no han sido

registró su devolución.

eltos
 DULCE TOLIMA LTDA

NIT: 80.370.521.

DIRECCION CRA 59 Nº 93- 100 BOGOTA

DELICIAS DEL SOL CRA 7 # 15-40 TEL: 2348754

SALDOS SEGÚN
CUENTA SALDO EN LIBROS CIRCULARIZACI VARIACIONES(+) VARIACIONES (-)
ON

13050507 $ 48,396,000 $ 25,250,000 Æ $ 23,146,000

TOTAL $ 48,396,000 $ 25,250,000 $ 23,146,000

CIRCULARIZACION Æ S CONCLUSION
8754

OBSERVACIONES

al revisar el extracto bancario, se identifican 4 cheques

devueltos no contabilizados.

4 Cheques devueltos
 DULCE TOLIMA LTDA

NIT: 80.370.521.

DIRECCION CRA 59 Nº 93- 100 BOGOTA

SALDOS SEGÚN
CUENTA NOMBRE DE LA CEDULA SALDO EN LIBROS CIRCULARIZACION
VARIACIONES (+)
13050501 SUPERMERCADO MERCA MAS $ 22,450,000 $ 15,380,250
13050502 DELICIAS EL PAISA $ 17,380,250 $ 35,250,000 $ 17,869,750
13050503 DULCES LA MORENITA $ 35,450,000 $ 25,480,000
13050504 CLIENTE EL ESQUIMAL $ 20,350,000 $ 8,350,000
13050505 DULCES LA SABROSA $ 35,280,000 $ 5,280,000
13050506 DULCES L Y L $ 50,280,000 $ 50,280,000
13050507 DELICIAS EL SOL $ 48,396,000 $ 48,396,000

TOTAL $ 229,586,250 $ 188,416,250 S

S TOTALIZADO CONCLUSION
VARIACIONES (-) OBSERVACIONES
$ 7,069,750

$ 9,970,000
$ 12,000,000
$ 30,000,000
$0
$0

$ 41,170,000