HOJA DE T

OBJETIVO: VERIFICAR EL SALDO FINAL DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO

PERIODOS E.S.F
CONCEPTOS
2015 2014
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO 2,800,000 2,200,000
CUENTAS POR COBRAR 8,300,000 13,200,000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 4,150,000 5,250,000
INVENTARIOS DE MERCANCIAS 28,900,000 18,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTES 44,150,000 38,650,000

ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES EN ACCIONES LARGO PLAZO
MAQUINARIA Y EQUIPOS
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
36,200,000 30,200,000
257,000,000 268,000,000
- 53,500,000 - 57,000,000
239,700,000 241,200,000

TOTAL ACTIVOS 283,850,000 279,850,000

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 1,500,000 12,500,000
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2,300,000 18,960,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 3,800,000 31,460,000

PASIVOS NO CORRIENTES
DEUDAS A LARGO PLAZO 12,650,000 26,990,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 12,650,000 26,990,000

TOTAL PASIVOS 16,450,000 58,450,000

CAPITAL 202,200,000 180,200,000

RESERVAS 6,500,000 5,000,000
RESULTADOS ACUMULADOS 36,200,000 30,000,000
RESULTADO DEL EJERCICIO 22,500,000 6,200,000
TOTAL PATRIMONIO 267,400,000 221,400,000

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 283,850,000 279,850,000

- -

1 RESULTADO DEL EJERCICIO

2 DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES
3 VENTA DE ACTIVO FIJO
4 PERDIDA POR VENTA DE ACTIVO
5 COMPRA DE ACTIVO FIJO
6 COMPRA DE ACCIONES AL CONTADO
7 AUMENTO DE CAPITAL

TOTALES
DIFERENCIAS
SUMAS IGUALES AJUSTADAS

SALDO INICIAL EFECTIVO 2015 2,200,000

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN - 11,400,000
ACTIVIDADES DE INVERSION - 10,000,000
ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO 22,000,000
SALDO FINAL EFECTIVO 2015 2,800,000
 HOJA DE TRABAJO FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO
TE EFECTIVO
VARIACIONES AJUSTES Y ELIMINACIONES ACTIVIDADES OPERACIÓN ACTIVIDADES DE INVERSION
DEBITOS CREDITOS DEBITO IT CREDITO IT USOS FUENTES USOS

600,000
4,900,000 4,900,000
1,100,000 1,100,000
10,900,000 10,900,000

6,000,000 6,000,000 5
11,000,000 25,000,000 3 14,000,000 4
3,500,000 8,500,000 2 12,000,000 3

11,000,000 11,000,000
16,660,000 16,660,000

14,340,000 14,340,000

22,000,000 22,000,000 6
1,500,000 1,500,000
6,200,000 6,200,000
16,300,000 16,300,000 1

16,300,000 1 16,300,000
8,500,000 2 8,500,000
10,000,000 3
3,000,000 3 3,000,000
 14,000,000 4 14,000,000
6,000,000 5 6,000,000
22,000,000 6

63,000,000 63,000,000 91,800,000 91,800,000 52,900,000 41,500,000 20,000,000

11,400,000
63,000,000 63,000,000 91,800,000 91,800,000 52,900,000 52,900,000 20,000,000
TIVIDADES DE INVERSION ACTIVIDADES DE FINANCIACION
FUENTES USOS FUENTES

10,000,000
 22,000,000

10,000,000 22,000,000
10,000,000 22,000,000
20,000,000 22,000,000 22,000,000
 HOJA DE TRABAJO FLUJO DE EFECTIV
OBJETIVO: VERIFICAR LA VARIACION DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO
PERIODOS E.S.F
CONCEPTOS
2015 2014
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO Y EQUIVALENTE EFECTIVO 2,800,000 2,200,000
CUENTAS POR COBRAR 8,300,000 13,200,000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR 4,150,000 5,250,000
OTRAS CUENTAS POR COBRAR ING NO OP
OTRAS CUENTAS POR COBRAR INT FROS
OTRAS CUENTAS POR COBRAR VENTA ACT
INVENTARIOS DE MERCANCIAS 28,900,000 18,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTES 44,150,000 38,650,000

ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIONES EN ACCIONES LARGO PLAZO
MAQUINARIA Y EQUIPOS
DEPRECIACIONES ACUMULADAS
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
36,200,000 30,200,000
257,000,000 268,000,000
- 53,500,000 - 57,000,000
239,700,000 241,200,000

TOTAL ACTIVOS 283,850,000 279,850,000

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 1,500,000 12,500,000
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 2,300,000 18,960,000
OTRAS CUENTAS POR PAGAR SERVICIOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR IMPUESTOS
OTRAS CUENTAS POR PAGAR INT FROS
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 3,800,000 31,460,000

PASIVOS NO CORRIENTES
DEUDAS A LARGO PLAZO 12,650,000 26,990,000
TOTAL PASIVOS CORRIENTES 12,650,000 26,990,000

TOTAL PASIVOS 16,450,000 58,450,000

CAPITAL 202,200,000 180,200,000

RESERVAS 6,500,000 5,000,000
RESULTADOS ACUMULADOS 36,200,000 30,000,000
RESULTADO DEL EJERCICIO 22,500,000 6,200,000
TOTAL PATRIMONIO 267,400,000 221,400,000

TOTAL PASIVOS + PATRIMONIO 283,850,000 279,850,000

- -
ESTADO DE RESULTADOS 2015
VENTAS DEL PERIODO 318,400,000
COSTO DE VENTAS - 213,000,000
UTILIDAD BRUTA 105,400,000
BENEFICIOS A EMPLEADOS - 51,700,000
SERVICIOS OPERACIONALES - 38,000,000
IMPUESTOS - 6,700,000
DEPRECIACIONES - 8,500,000
UTILIDAD OPERACIONAL 500,000
INGRESOS NO OPERACIONALES 22,900,000
INGRESOS FINANCIEROS 16,200,000
INGRESOS POR VENTAS DE ACTIVOS 10,000,000
GASTOS FINANCIEROS - 14,100,000
COSTO NETO ENAJENACION DE ACTIVOS - 13,000,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 22,500,000

TOTALES
DIFERENCIAS
SUMAS IGUALES

ACTIVIDADES DE OPERACIÓN - 11,400,000

ACTIVIDADES DE INVERSION - 10,000,000
ACTIVIDADES DE FINANCIACION 22,000,000
VARIACION DEL EFECTIVO 600,000
A DE TRABAJO FLUJO DE EFECTIVO METODO DIRECTO
TE EFECTIVO
VARIACIONES AJUSTES Y ELIMINACIONES ACTIVIDADES
DEBITOS CREDITOS DEBITO IT CREDITO IT USOS FUENTES

600,000
4,900,000 318,400,000 1 0 323,300,000
1,100,000 0 1,100,000
22,900,000 7 0 22,900,000
16,200,000 8 0 16,200,000
10,000,000 9 0 10,000,000
10,900,000 10,900,000

6,000,000 6,000,000
11,000,000 25,000,000 11 14,000,000
3,500,000 8,500,000 6 12,000,000 11 -

11,000,000 213,000,000 2 224,000,000

16,660,000 51,700,000 3 68,360,000
38,000,000 4 38,000,000
6,700,000 5 6,700,000
14,100,000 10 14,100,000

14,340,000 14,340,000

22,000,000 22,000,000
1,500,000 1,500,000
6,200,000 6,200,000
16,300,000 22,500,000 12 6,200,000
 318,400,000 318,400,000 1
213,000,000 213,000,000 2

51,700,000 51,700,000 3
38,000,000 38,000,000 4
6,700,000 6,700,000 5
8,500,000 8,500,000 6

22,900,000 22,900,000 7
16,200,000 16,200,000 8
10,000,000 10,000,000 9
14,100,000 14,100,000 10
13,000,000 13,000,000 11
22,500,000 22,500,000 12

430,500,000 430,500,000 747,000,000 747,000,000 402,600,000 403,200,000

600,000
430,500,000 430,500,000 747,000,000 747,000,000 403,200,000 403,200,000

402,600,000 403,200,000
 TIPO
ACTIVIDAD

OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
INVERSION
OPERACIÓN

INVERSION
INVERSION

OPERACIÓN
OPERACIÓN 262,000,000
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
47,900,000

OPERACIÓN

FINANCIACION
OPERACIÓN
OPERACIÓN
OPERACIÓN
VARIACION
600,000
OPERACIONES EN 2015

SE COMPRAN ACTIVOS FIJOS 14,000,000

SE HAN REALIZADO DEPRECIACIONES 8,500,000
SE VENDIERON ACTIVOS FIJOS 10,000,000
VALOR EN LIBROS 25,000,000
DEPRECIACIONES ACUMULADAS - 12,000,000
COSTO NETO DEL ACTIVO 13,000,000
PERDIDA EN VENTA ACTIVO 3,000,000
SE COMPRAN ACCIONES LARGO PLAZO 6,000,000
LOS SOCIOS AUMENTAN CAPITAL 22,000,000

CUENTAS DEBITO CREDITO

CAJA 10,000,000
MAQUINARIA Y EQUIPOS 25,000,000
DEPRECIACION ACUMULADA 12,000,000
PERDIDA 3,000,000

COMPRA DE ACTIVO
MAQUINARIA Y EQUPOS 14,000,000
EFECTIVO O EQUIVALENTE DE EFECTIVO 14,000,000

COMPRA DE ACCIONES
INVERSIONES EN ACCIONES A LARGO PLAZO 6,000,000
EFECTIVO O EQUIVALENTE DE EFECTIVO 6,000,000

AUMENTO DE CAPITAL
EFECTIVO O EQUIVALENTE DE EFECTIVO 22,000,000
CAPITAL 22,000,000

RECAUDO DE CUENTAS POR COBRAR

EFECTIVO O EQUIVALENTE DE EFECTIVO 4,900,000
CUENTAS POR COBRAR 4,900,000

VENTAS DEL PERIODO

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 318,400,000

INGRESOS POR ACTIVIDADES DE OPERACIONES 318,400,000

EFECTIVO Y EQUIVALENTE A EFECTIVO 318,400,000

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 318,400,000
 EMPRESA XX
FLUJO DE EFECTIVO 2015
METODO DIRECTO

Actividades de operación
Venta de bienes y prestaciones de servicios 323,300,000
Otras entradas de efectivo relativas a la actividad 47,900,000
Menos:
Proveedores de bienes y servicios - 262,000,000
Pagos a empleados - 51,700,000
Pagos por impuestos - 6,700,000
Pagos Gastos Financieros - 14,100,000
pagos por variacion de inventarios - 10,900,000
Pagos por deudas a largo plazo - 14,340,000
acumulacion de utilidades - 6,200,000
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad - 16,660,000

Aumento (disminución) del Efectivo y equivalente de efectivo provenientes de

actividades de operación - 11,400,000

Actividades de Inversión
Venta de Propiedades Planta y Equipo 10,000,000
Venta de Propiedades de inversión
Menos:
Compras de Propiedades, planta y equipo - 14,000,000
Compra de instrumentos financieros de patrimonio - 6,000,000

Aumento (disminución) del Efectivo y equivalente de efectivo provenientes de

actividades de inversión - 10,000,000

Actividades de Financiamiento
Emisión de acciones y otros instrumentos de patrimonio 22,000,000
Ingreso por préstamo a cortoy largo plazo
Menos:
Dividendos

Aumento (disminución) del Efectivo y equivalente de efectivo provenientes de

actividades de Financiamiento 22,000,000

Resultado por exposición a la inflación -

Aumento (disminución) neto de efectivo -

Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al inicio del ejercicio 2,200,000

Saldo de efectivo y equivalentes de efectivo al Finalizar el ejercicio 2,800,000
 EMPRESA XX
FLUJO DE EFECTIVO 2015
METODO INDIRECTO
Actividades de operación del ejercicio
Utilidad del ejercicio 16,300,000

Mas o menos partidas que no afectaron el efectivo

mas depreciacion usada en el periodo 8,500,000
mas perdida en venta de activos fijos 3,000,000
mas reservas del periodo 1,500,000
mas Resultados acumulados del periodo 6,200,000

Total generacion de recursos 35,500,000

Aumento o disminucion en otras partidas de activo corriente

Disminucion de cuentas por cobrar comerciales 4,900,000
disminucion otras cuentas por cobrar 1,100,000
aumento de inventarios - 10,900,000

total aumentos o disminuciones activos corrientes - 4,900,000

Aumentos o disminucion de partidas del pasivo corriente

disminucion cuentas por pagar comerciales - 11,000,000
disminucion otras cuentas por pagar - 16,660,000

Total aumentos o disminuciones pasivo corriente - 27,660,000

resultado en capital de trabajo sin efectivo - 32,560,000

aumento o disminucion de pasivos no corrientes

disminucion deudas no corrientes - 14,340,000

Actividades de inversion
Venta de activos fijos 10,000,000
Compra de activos fijos - 14,000,000
Compra de otras inversiones - 6,000,000

Total recursos destinados a inversiones - 10,000,000

Actividades de financiacion

Aumentos de capital 22,000,000

total recursos destinados a financiacion 22,000,000

aumento o disminucion neta en el efectivo 600,000

saldo de efectivo al inicio del periodo 2,200,000
saldo de efectivo al finalizar el periodo 2,800,000