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¿Para qué sirve el área de Finanzas en la empresa?

Es una pregunta recurrente con mis clientes, muchos de ellos acostumbrados a tener un contador de entrada por salida que se sienta a revisar
los números con ellos, cada vez que es necesario presentar los impuestos o requieren los estados financieros de la empresa para poder aplicar
para un crédito bancario. Mas, ninguna de estas d os actividades son el fin último de un financiero en la empresa.

La función financiera tiene como fin último incrementar el valor del negocio y alrededor de éste, se deben definir sus estrategias.
Conseguir el fin de la función financiera, no es un trabajo aislado del gerente de finanzas, lograrlo es un hito responsabilidad de todos en la
organización mediante el cumplimiento de las metas que cada uno tenga definidas.

¿Pero entonces cuales son las responsabilidades del área?

1) Hacer medible la estrategia.


La alta dirección establece lo que debe lograr la empresa a un determinado periodo de tiempo.
Para dichas consideraciones, los directores pueden apoyarse en estudios de mercado, la información histórica de la que disponga la empresa y
sobre todo de su visión de futuro. Una vez definido a donde se quiere llegar y con cuales recursos lograrlos, es responsabilidad del área de
Finanzas, enfocar las definiciones del negocio hacia su cumplimiento,

¿Cómo se alcanza eso?


Midiéndolo. Es decir, poniéndole pesos y centavos a los recursos necesarios para llegar al cumplimiento de las metas de la alta dirección. Sobre
esa base objetiva, la empresa deberá caminar alineada para lograr lo propuesto.

2) Controlar los resultados.


Conociendo a dónde queremos llegar, Finanzas, deberá vigilar y controlar los recursos, levantar la voz cuando las predicciones de venta se
encuentran por debajo de lo proyectado, por tanto se deberán hacer recortes a lo planeado, o por el contrario, indicar cuando las cosas se
encuentran por encima de lo definido, en cuyo caso, deberá tomar medidas para el incremento de la inversión para que sustente lo no previsto.

3) Dotar de los recursos con oportunidad.


El área de Finanzas debe procurar que nunca se carezca de algo esencial para el desarrollo de las tareas prioritarias para el negocio. Para lo
anterior, debe estar muy al pendiente de la facturación y su consiguiente cobranza.
Obtener créditos o inversionistas para la ampliación de la planta productiva,
vigilar que los recursos en caja estén generando rendimientos.
Canalizar recursos a todos los participantes del negocio en los plazos y medios acordados.

4) Generar la información financiera y analizarla.


Con base en los resultados obtenidos en un cierto periodo de tiempo, usualmente un mes, elaborar los estados financieros de la empresa, y con
base en ellos, levantar banderas ante metas incumplidas y reenfocar a las mismas.
Sobre esto cabe acotar que los financieros rara vez felicitamos cuando las cosas se dan bien, por tanto, dicen que solamente aparecemos
cuando algo está mal… pero es bueno que alguien se de cuenta de lo malo, ¿no?

Bueno pues a grandes rasgos, esto lo que hace un área de Finanzas, probablemente más adelante les hablaré quienes son los responsables de
hacer cada una de las cosas antes descritas. Por lo pronto, este es mi último blog del mes y me repito a su disposición para cualquier duda o
comentario en rodrigo.rosas@visionaria.com.

¿Cómo calcular nuestra liquidez?


La liquidez es la capacidad que tiene una persona o familia para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo. En
muchas ocasiones, una familia que presenta un balance positivo en sus finanzas, puede encontrarse en una situación de
falta de liquidez que la obligue a incurrir en moras, cubrir intereses por retraso en el pago de sus obligaciones o inclusive
sufrir embargos por el mismo concepto.

Estas son algunas razones por lo que es necesario observar periódicamente la capacidad de pago a corto plazo que
gozamos. De esta manera también podremos conocer exactamente en qué momento estaremos en condiciones de adquirir
nuevos compromisos, evitando así gastos innecesarios.

Es común que en la administración financiera familiar no se analice este factor, ya que en la mayoría de las ocasiones
suponemos que tenemos la solvencia económica para cumplir con nuestros compromisos, ya que contamos con autos, casa
u otro bien que nos dará la liquidez en casos no previstos en el futuro, pero se descuida la necesaria para alguna
contingencia a corto plazo, como sería una enfermedad, accidente u oportunidad de negocios o inversiones.

La manera más sencilla de calcular nuestro grado de liquidez se realiza de la siguiente forma:
Liquidez Familiar:
El primer paso es obtener el monto del Activo circulante y el Pasivo a corto plazo que presentan nuestras finanzas
personales.
Activo circulante:
Es el dinero que vamos a recibir en los siguientes meses, los fondos en cuentas de inversión en plazos menores a un mes y
el saldo de la chequera. Sólo debemos considerar lo que se puede volver líquido, es decir, dinero en efectivo de una
momento a otro. No podemos incluir el auto o la casa, ya que venderlos puede llevar tiempo y hacerlo de manera
precipitada puede causarnos una pérdida en su valor de venta.
Pasivo a corto plazo:
Son aquellos compromisos por cumplir en el corto plazo, vencimientos de uno a tres meses. Como ejemplo sería la renta de
nuestra casa habitación o hipoteca, la letra del coche, colegiaturas y el gasto corriente.
La fórmula para obtener el grado de liquidez es la siguiente:
Liquidez = Activo circulante / Pasivo a corto plazo
Ejemplo:
Una familia presenta la siguiente situación financiera:

Activos: Valor
Casa habitación $ 3,000,000.00
Automóviles $ 500,000.00
Saldo en cuenta bancaria $ 100,000.00
Inversiones a 28 días $ 150,000.00
Total de activos $ 3,750,000.00
Pasivos a corto plazo: Valor
Hipoteca $ 15,000.00
Colegiaturas $ 6,000.00
Letra de automóvil $ 7,000.00
Gasto corriente $ 40,000.00
Total pasivos a corto plazo $ 68,000.00
Como lo mencionamos, de los activos sólo podemos considerar aquellos que son líquidos o convertibles en el corto plazo,
por lo cual en este ejemplo solo contarían el saldo en la cuenta bancaria y las inversiones a 28 días. Quedando como sigue:

Liquidez = 250,000 / 68,000 = 3.68


Éste sería el grado de liquidez del ejemplo, lo recomendable es que dicho grado sea de por lo menos 2.0, lo que significa
que en ésta familia hipotética la capacidad para solventar sus pasivos a corto plazo es de más de tres a uno, manteniendo
un fondo muy apropiado para los casos de contingencia.

Otra utilidad al conocer el grado de liquidez es que, como en el ejemplo donde tiene un excedente importante, podemos
comprometernos a nuevos créditos o destinar más fondos a inversiones.

Es recomendable que verifiquemos constantemente nuestra capacidad para cumplir con los compromisos a corto plazo,
esto nos dará la tranquilidad financiera para seguir el crecimiento económico que nos hayamos planteado

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