Pia Inge Eco Completo

Universidad Autónoma de Nuevo León
FACULTAD DE CIENCIAS QUÍMICAS
INGENIERO INDUSTRIAL ADMINISTRADOR
Ingeniería Económica
Grupo: 03
Equipo: 03
Nombre Matrícula
Garza Cantú Yazmín Janahí 1579059
Garcia Medellin Jarafat Abelardo 1633873
Garcia Valdez Kathya Lizeth 1629380
Gastelum Hernandez Yannely Michell 1625022
Garza Benavides Emilio Ernesto 1720562
Cd. Universitaria, a 13 de Noviembre de 2017

PRODUCTO INTEGRADOR DE APRENDIZAJE
Índice
ANTEPROYECTO “ANY’S ROKOLAS Y BRINCOLINES” ....................................................................... 4
Fase 1. Definición del Proyecto ........................................................................................................... 4
Análisis de factibilidad......................................................................................................................... 5
Factibilidad técnica.............................................................................................................................. 5
Factibilidad del mercado ..................................................................................................................... 7
Factibilidad ambiental ......................................................................................................................... 8
Factibilidad social ................................................................................................................................ 8
Factibilidad legal.................................................................................................................................. 8
Factibilidad financiera ......................................................................................................................... 8
Estado de resultados ......................................................................................................................... 11
Conclusión ......................................................................................................................................... 12
Anexos ............................................................................................................................................... 13
ANTEPROYECTO “Violetta cakes”.................................................................................................. 15
Fase 1. Definición del Proyecto ..................................................................................................... 15
Análisis de factibilidad................................................................................................................... 16
Factibilidad técnica.................................................................................................................... 16
Factibilidad del mercado ........................................................................................................... 19
Factibilidad ambiental ............................................................................................................... 21
Factibilidad social ...................................................................................................................... 21
Factibilidad legal........................................................................................................................ 21
Factibilidad financiera ............................................................................................................... 21
Conclusión: .................................................................................................................................... 28
LOVELY ROSES ................................................................................................................................... 31
Objetivos ........................................................................................................................................... 31
Misión ................................................................................................................................................ 31
Visión ................................................................................................................................................. 32
Organigrama...................................................................................................................................... 32
Estructura organizacional Lovely Roses ........................................................................................ 32
Factibilidad de Mercado.................................................................................................................... 33
Factibilidad Técnica ........................................................................................................................... 34
Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (FODA)........................................................... 36
1
Fortalezas ...................................................................................................................................... 36
Oportunidades .............................................................................................................................. 36
Debilidades .................................................................................................................................... 37
Amenazas ...................................................................................................................................... 37
Factibilidad Legal ............................................................................................................................... 39
Permiso de Uso de Suelo ........................................................................................................... 39
Aviso de Declaración de Apertura de Establecimientos Mercantiles ....................................... 40
Inscripción Patronal ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS) ............................... 42
Inscripción al Registro Federal de Contribuyentes ................................................................... 42
Factibilidad Ambiental ...................................................................................................................... 43
Factibilidad Financiera ...................................................................................................................... 44
Gastos de apertura ........................................................................................................................ 44
Gastos Indirectos de Fabricación .................................................................................................. 45
Gastos materia prima .................................................................................................................... 45
Gastos mano de obra .................................................................................................................... 45
Gastos de operación...................................................................................................................... 45
Cálculo de costos ............................................................................................................................... 46
Cantidad de materia prima a comprar por mes ............................................................................ 46
Ventas mensuales ..................................................................................................................... 46
Rosas ......................................................................................................................................... 47
Jarrones ..................................................................................................................................... 47
Cajas .......................................................................................................................................... 49
Costos de mano de obra ............................................................................................................... 50
Costos de gastos de operación...................................................................................................... 50
Aumento en sueldo del 2% anual ................................................................................................. 51
Mano de obra ............................................................................................................................ 51
Gastos de operación.................................................................................................................. 51
Préstamo ....................................................................................................................................... 51
Tabla de amortización ................................................................................................................... 51
Ventas Esperadas (anuales) .......................................................................................................... 53
Precios de venta (arreglos florales) ............................................................................................... 54
Compras de materia prima ........................................................................................................... 55
2
Rosas ......................................................................................................................................... 55
Jarrones ..................................................................................................................................... 55
Cajas .......................................................................................................................................... 55
Salarios ...................................................................................................................................... 55
Diseñador/Florista y Ayudante general .................................................................................... 56
Administrador ........................................................................................................................... 56
Gasto Indirecto de fabricación (Anual) ......................................................................................... 56
Cálculos ......................................................................................................................................... 59
Valor Presente Neto (VPN) ......................................................................................................... 59
Tasa Interna de Retorno (TIR) .................................................................................................... 60
Periodo de Recuperación Descontado ....................................................................................... 60
Programación del proyecto ............................................................................................................... 60
Estructura organizacional del proyecto y del negocio ...................................................................... 62
Decisión de inversión ........................................................................................................................ 63
Anexos ............................................................................................................................................... 64
Bibliografía ........................................................................................................................................ 66
3
ANTEPROYECTO “ANY’S ROKOLAS Y BRINCOLINES”
Micro negocio que brinda servicio de renta de mobiliario para eventos y fiestas
infantiles a empresas y casas particulares.
Fase 1. Definición del Proyecto
1. Identificación del mercado potencial
Este tipo de negocio es a un público en general pues el tipo de servicio que brinda
este negocio lo puede utilizar desde niños pequeños hasta adultos, en donde lo
más importante para este negocio es la satisfacción del cliente.
2. Alternativas factibles
El negocio se establece en casa de la dueña pues solo son inmuebles que no

requieren de una renta de local lo cual es una opción muy viable para reducir
gastos de renta.
3. Especificaciones de los requerimientos de los anteproyectos

 Calidad en el producto
 Excelente trato con cliente
 Ganancias rápidas
 Precios accesibles al público
 Reducir costos
4
Análisis de factibilidad
Factibilidad técnica
El giro del negocio será la renta de sillas, mesas, trampolines, inflables, Rockola y
juegos tales con un toro mecánico.
Tamaño del proyecto: este proyecto por lo pronto será algo pequeño ya que no
se contará con un local establecido, solamente se cuenta con su casa y el servicio
a domicilio de lo solicitado.
Localización: José Ma. Morelos y Pavón 435, col. Centro. Apodaca N.L
Ingeniería del proyecto: buscar equipo, mano de obra.
5
Equipo:
 3 camionetas
 8 trampolines
 14 inflables
 5 rokolas
 20 mesas y 200 sillas
 3 toldos
 1 toro mecanico
 52 mesitas y 208 sillas
 40 manteles
Servicios:
Rentas Costo
Toro mecánico $ 2,200.00
Inflables grandes $ 1,500.00
Inflables acuáticos $ 1,800.00
Inflables medianos $ 800.00
Inflables chicos $ 500.00
Trampolín $ 450.00
Rokola $ 500.00
Mesa y sillas (10) $ 150.00
Toldo $ 900.00
Mesita y 4 sillitas $ 100.00
Trabajadores:
Se contará con 4 a 2 trabajadores los cuales tendrán un sueldo que varía depende
a la demanda mensual.
En los meses donde se tiene una demanda media-alta tales como abril, Mayo,
Junio, Julio, Septiembre, Octubre y Noviembre se contratan a 4 trabajadores los
cuales reciben un sueldo de $5,000 al mes.
Mientras que en los meses de demanda baja tales como enero, Febrero, Marzo y
Agosto solo se contratan a 2 trabajadores los cuales reciben un sueldo de $4,000
al mes.
Mientras que cuando se tiene una demanda alta como lo es en el mes de

Diciembre se contratan a 4 trabajadores y el sueldo por empleado es de $9,500 al
mes.
6
Factibilidad del mercado

Definición y conocimiento del consumidor.
El estudio de mercado para este tipo de giro es un poco complicado, puesto que,
no tenemos un indicador que nos diga cuál es la competencia que gana más o
menos, lo que si tenemos claro es que se ha vuelto muy popular en lo que se
refiere a las fiestas de cumpleaños, bautizos, bodas, tornabodas, entre otros
eventos.
A lo largo del tiempo este negocio ha ido cambiando comenzando principalmente

con la renta de sillas y mesas, después se fueron adaptando a lo que el cliente
pedía consumir dando así una variedad más amplia de servicios como lo son los
trampolines, inflables, Rockola e inclusive hasta juegos mecánicos.
Forma de comercialización
Se pretende llegar a los clientes por medio de difusión de redes sociales, lo que si
es que hoy en día las redes sociales han sido de gran utilidad incluso llegan a ser
mejores difusoras que el repartir propaganda pagada, por eso es que se estima
hacer una campaña mediante redes sociales, con todos los conocidos y amigos de
conocidos. Creemos que es una buena forma de comercializar ya que no nos
implicarían costos de publicidad y sería más fácil de ver y contratar mediante
redes sociales.
Fortalezas Debilidades
 Precio accesible para cliente y  Ser un negocio pequeño.
además competitivo  No tener más inmuebles para
 Calidad y satisfacción por parte del satisfacer la demanda
cliente  No todos los días se requiere este
 Buen servicio por parte del personal servicio
 Gran margen de ganancia  Posibles alternativas de
 No se requieren pagos básicos como entretenimiento
luz, agua y gas.
Oportunidades Amenazas
 Darse a reconocer en toda la ciudad  Gran competencia alrededor de la
ciudad
 Oportunidad de crecimiento y
expansión de negocio
7
Factibilidad ambiental
Este tipo de factibilidad no aplica en este proyecto, pues no tiene impacto alguno
con el medio ambiente debido al tipo de servicio que brinda pues no se cuenta con
un establecimiento el cual pueda afectar en el medio ambiente al momento de ser
construido y lo que brinda este negocio no emite ningún tipo de gas o sustancia
que pueda afectar al suelo o aire.
Factibilidad social
Este proyecto ayudaría más que nada a las personas que estén interesadas en
nuestros servicios. Se busca también recompensar a nuestros trabajadores a final
de año para que sigan motivados y tengan un buen ambiente laboral para realizar
sus tareas con una mejor actitud. Así mismo, se espera que este negocio tenga
una gran aceptación por parte de la sociedad, con este proyecto se busca una
ganancia reciproca tanto de dueños, trabajadores y clientes.
Factibilidad legal
No existe una norma o ley federal que rija este tipo de negocios por este motivo no
aplicaría el marco legal.
Factibilidad financiera
Dentro del análisis financiero se muestra la cantidad de inversión al momento de
iniciar el negocio, así como la amplia gama de servicios que ofrece.
Inversión Inicial
Activo Fijo $ Gasto Preoperativo $
3 camionetas $ 300,000.00 Seguro de Carro anual
8 trampolines $ 144,000.00 Seguro (3) $ 4,200.00
14 inflables $ 308,000.00 Uniforme (anual) $ 1,920.00
5 rokolas $ 35,000.00
20 mesas y 200 sillas $ 48,000.00
3 toldos $ 24,000.00
1 toro mecánico $ 62,000.00
52 mesitas y 208 sillas $ 17,160.00
40 manteles $ 6,000.00
Total AF $ 944,160.00 Total, GP $ 6,120.00
8
De acuerdo a lo explicado se tiene registro de las veces que han sido rentados
cada uno de los servicios de manera mensual y con ayuda del costo unitario por
cada servicio se tendría como resultado las cantidades mensuales a las que se
vende el servicio.
Rentas Cantidad Mensual Anual

Mensual
Toro mecanico $ 2,200.00 5 $ 11,000.00
Inflables grandes $ 1,500.00 10 $ 15,000.00
Inflables acuáticos $ 1,800.00 7 $ 12,600.00
Inflables medianos $ 800.00 12 $ 9,600.00
Inflables chicos $ 500.00 16 $ 8,000.00
Trampolin $ 450.00 8 $ 3,600.00
Rokola $ 500.00 6 $ 3,000.00
Mesas y sillas (10) $ 150.00 10 $ 1,500.00
Toldo $ 900.00 4 $ 3,600.00
Mesita y 4 sillitas $ 100.00 10 $ 1,000.00
Total $ 68,900.00 $ 826,800.00
Para que el servicio sea más rápido y no se tenga retraso alguno de la entrega de
los equipos a rentar, se considera el apoyo de 4 a 2 trabajadores dependiendo de
la demanda mensual, así como el uso de camionetas las cuales se considerarían
para gastos de gasolina, así como los uniformes y los seguros de los carros.
GASTOS OPERATIVOS MENSUAL ANUAL

4 TRABAJADORES (AB, $ 20,000.00 $ 140,000.00
MAY,JUN,JUL,SEP,OCT,NOV)
2 TRABAJADORES (ENE, FEB, $ 8,000.00 $ 32,000.00
MAR Y AGO)
4 TRABAJADORES $ 38,000.00 $ 38,000.00
(DICIEMBRE)
TOTAL $ 210,000.00
GASOLINA MENSUAL ANUAL

ABRIL, MAYO, $ 12,800.00 $ 89,600.00
JUN,JUL,SEP,OCT,NOV
ENERO, FEBRERO, $ 8,400.00 $ 33,600.00
MARZO Y AGOSTO
DICIEMBRE $ 19,200.00 $ 19,200.00
TOTAL $ 142,400.00
9
Seguro de Carro Anual

Seguro (3) $ 4,200.00
Aguinaldo (4 trabajadores) $ 8,000.00
Uniforme (anual) $ 1,920.00
Actualmente cuenta con Precio Total

3 camionetas $ 300,000.00
8 trampolines $ 144,000.00
14 inflables $ 308,000.00
5 rokolas $ 35,000.00
20 mesas y 200 sillas $ 48,000.00
3 toldos $ 24,000.00
1 toro mecanico $ 62,000.00
48 mesitas y 192 sillas $ 15,840.00
40 manteles $ 6,000.00
10
Estado de resultados
Se realizó el estado de resultados de los siguientes 4 años, que es la vida útil que
espera de la empresa debido al posible crecimiento de los negocios de renta de
rokolas y brincolines.
Así tomando la utilidad neta después de impuestos, como nuestro flujo de efectivo
para realizar nuestra factibilidad financiera.
Any's Rockolas y Brincolines

Estado de Resultados
Anual
(=) Ventas 1 2 3 4
Servicio $ 1,240,200.00 $ 1,364,220.00 $ 1,637,064.00 $ 2,128,183.20
(-) Cto Ventas
Servicio $ 826,800.00 $ 826,800.00 $ 826,800.00 $ 826,800.00
(=) Utilidad bruta
$ 413,400.00 $ 537,420.00 $ 810,264.00 $ 1,301,383.20
(-) Gastos Operativos
Sueldo $ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00
Gasolina $ 142,400.00 $ 142,400.00 $ 142,400.00 $ 142,400.00
$
Seguro de carro $ 4,200.00 4,200.00 $ 4,200.00 $ 4,200.00
$
Aguinaldo $ 8,000.00 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$
Uniforme $ 1,920.00 1,920.00 $ 1,920.00 $ 1,920.00
(=) UNAI $ 46,880.00 $ 170,900.00 $ 443,744.00 $ 934,863.20
(-) ISR
(=) UNDI $ 46,880.00 $ 170,900.00 $ 443,744.00 $ 934,863.20
Cálculos de factibilidad financiera
AÑO FLUJO DE EFECTIVO FED FED NETO

0 -$ 950,280.00 -$ 950,280.00 -$ 950,280.00
1 $ 46,880.00 $ 37,504.00 -$ 912,776.00
2 $ 170,900.00 $ 136,720.00 -$ 776,056.00
3 $ 443,744.00 $ 354,995.20 -$ 421,060.80
4 $ 934,863.20 $ 747,890.56 $ 326,829.76
VPN $ 326,829.76
11
TREMA 25%
Inflación 5%
Riesgo 5%
Financiamiento 15%
PRD 3.56
RI 0.34
TIR 67%
El VPN fue de $326,829.76 pesos lo que quiere decir es que después de 3 años,
lo que habremos ganado está muy por debajo de la inversión.
El PRD es de 3.56 años, que es decir 3 años más un medio de tiempo para que se
recupere nuestra inversión inicial.
El R.I fue de 34% que es muy bajo porque solo se le ganara poco a lo que
invertimos inicialmente por lo que es económicamente factible según este
indicador.
El TIR nos dio que debe ser un porcentaje de 67%.
Conclusión
A pesar de que este proyecto es factible después de los 3 años, podemos reducir
que este no es el proyecto indicado debido a que su VPN no es ni siquiera la mitad
de lo que se invirtió en un principio cuando se inició este negocio.
El PRD es muy tardado debido a que se recuperara en 3.56 años.
Nuestro R.I es de 34%, es decir de lo que invertimos inicialmente solo

recuperáramos el 34% es decir por cada peso que invirtamos sería una ganancia
de 34 pesos por cada 100 pesos.
12
Anexos
13
14
ANTEPROYECTO “Violetta cakes”
Negocio que se dedica a hacer pasteles y postres ubicada en Nuevo Laredo,

Tamaulipas
Fase 1. Definición del Proyecto
Identificación del mercado potencial

Este negocio está enfocado al público que quiera disfrutar de un pastel para una
celebración o cumpleaños o, así como para disfrutar un rico postre, y que el cliente
este satisfecho.
Alternativas factibles
El negocio actualmente se encuentra en la casa de la dueña que se encuentra en

las afueras de la ciudad, por lo que mover a una zona más céntrica seria la
alternativa más factible.
15
Especificaciones de los requerimientos de los anteproyectos
 Buen sabor de los pasteles

 Excelente trato con cliente
 Tratar de que sea factible en menos de 5 años
 Precios accesibles al público
Análisis de factibilidad
Factibilidad técnica
El negocio se dedicará a hacer pasteles a pedidos, así como tener pasteles ya
preparados en el local.
Tamaño del proyecto

Este negocio es pequeño debido a que es un local pequeño que cuenta con poco
equipo de trabajo.
Localización:
Santa Gertrudis, Colonia Madero, Nuevo Laredo, Tamaulipas
Ingeniería del proyecto:
Buscar un local, y contratar ayudantes.
Personal
 1 dueño
Sueldo: Utilidad del negocio
Prestaciones: Utilidad del negocio
Objetivo en la empresa: Encargada de elaboración de pasteles y postres, asi como

realizar los pedidos.
Capacitación: Ninguna
Días de trabajo
Lunes a viernes de 8:00 am a 9:00 pm
Sábado de 10:00 am a 6:00 pm
Domingo de 10:00 am a 4:00 pm
16
 2 ayudantes generales
Sueldo: $4,000 mensuales.
Prestaciones: IMSS
Objetivo en la empresa: Ayudar en elaboraciones de pasteles, así como estar en

local para vender los productos de la empresa.
Responsabilidad: Trabajar en el local según su horario, así como ayudar y vender

en el proceso
Capacitación: La encargada será la que como hacer algunos tipos de pasteles, así
como usar la caja registradora.
Días de trabajo:
Lunes a viernes 8:00 am a 6:00 pm
Sábado 8:00 am a 3:00 pm
Local:
El local se encuentra ubicado en la calle Santa Gertrudis, Col. Madero, en Nuevo
Laredo, Tamaulipas.
Este local ya cuenta con todo preparado, así como las tomas de gas, electricidad y
agua.
17
Equipo:
Producto Precio Qty
Hornos $ 5,500.00 2
Refrigerador normal $ 5,000.00 1
Refrigeradores transparentes $ 30,000.00 1
Mostrador $ 25,999.00 1
Caja registradora $ 2,940.00 1
Silla $ 300.00 2
Mini-splits $ 4,390.00 1
Tomas de conexiones $ 30.00 2
Equipo de reposteria $ 653.50 2
Mesa para trabajar $ 2,000.00 1
Batidora $ 1,068.00 1
Botes de basura $ 252.00 2
Papel para quequitos $ 1.50 1000
Impresora $ 899.00 1
Terminal PayClip $ 500.00 1
18
Inventario inicial para el proceso

Producto Precio Cantidad
48
Harinas (KG) $18
8
Huevos (Tapa 32 huevos) $50
20
Azúcar glass (kg) $25
1
mantequilla betún $300
96
Mantequillas $10
1
vainilla $80
1
Extractos $400
8
manteca $31
8
Bombones $25
1
Chocolates $35
8
Leche $17
4
Crema $50
1
nuez $320
1
Coco $60
80
Cajas $18
80
Cartones $10
40
Domos $12
Factibilidad del mercado

Definición y conocimiento del consumidor.
El estudio de mercado para este negocio es que será popular debido a que se
encuentra en una zona residencial, cerca de una plaza pública, donde pasa mucha
gente además de que varía gente va a caminar debido a que hay una zona para
caminar por toda la avenida que se encuentra a una calle del local.
19
Forma de comercialización
Actualmente la pastelería cuenta con una página de Facebook e Instagram para
presentar los productos, así como se pueden hacer pedidos mediante esos 2
medios de redes sociales.
También cada vez que se entrega un pastel, viene con una tarjeta de presentación
con los diferentes modos de contactar a la pastelería.
Los clientes potenciales serán entre gente de 20 años a 60 años, siendo un gran
campo para la gente que puede comprar. Esto se va envolver a poder comprar
pasteles prediseñados ya hechos o hacer pedidos de un pastel con algún
requerimiento por parte del cliente.
Análisis FODA
Fortalezas Debilidades
 Precio accesible para cliente y  Ser un negocio pequeño.
además competitivo
 No tener tanto reconocimiento.
 Calidad y buen sabor en los
productos
 Buen servicio por parte del personal
Oportunidades Amenazas
 Darse a reconocer en toda la ciudad  Pasteles hechos en Wal-Mart, Heb,
etc.
 Puede crecer mucho el negocio
pastelero
20
Factibilidad ambiental
Al ser un negocio pequeño y que no genera tanta contaminación, no es necesario
registrarse en una ley que tengan que pagar en caso de contaminación.
Factibilidad social
Este negocio va ayudar a jóvenes personas o señoras con experiencia en
pastelería puedan trabajar en una pastelera ya sea para aprender pastelera o
ayudar con su experiencia a los otros, además de darles empleo a las personas.
Factibilidad legal
La única norma que se tiene que tomar en cuenta es el impuesto sobre la renta,
que se tiene que pagar el 30% de la Utilidad neta antes de los impuestos, para así
estar registrado ante el SAT, porque actualmente el negocio no está dentro del
SAT y no se hace declaración de los impuestos.
También los empleados están registrados ante el IMSS en caso de cualquier

accidente.
Factibilidad financiera
Inversión inicial
Este será todos los productos que se va necesitar para empezar el local.
Actualmente ya se encuentra con un refrigerador normal extra, así como un

refrigerador transparente que solo se llevara al nuevo local, así como una batidora
que se tiene.
También se cuenta con un carrito para repartir y entregar los pasteles así
ahorrando ese costo actualmente.
Productos para el local

Producto Precio Qty Costo
Hornos $ 5,500.00 2 $ 11,000.00
Refrigerador normal $ 5,000.00 1 $ 5,000.00
Refrigeradores transparentes $ 48,040.00 2 $ 96,080.00
Mostrador $ 28,000.00 1 $ 25,999.00
Caja registradora $ 2,940.00 1 $ 2,940.00
Silla $ 300.00 4 $ 1,200.00
Mini-splits $ 7,000.00 1 $ 7,000.00
Tomas de conexiones $ 30.00 2 $ 60.00
Equipo de repostería $ 653.50 2 $ 1,307.00
Mesa para trabajar $ 5,000.00 1 $ 5,000.00
Batidora $ 1,068.00 2 $ 2,136.00
21
Botes de basura $ 252.00 2 $ 504.00

Papel para quequitos $ 1.50 1000 $ 1,500.00
Impresora $ 899.00 1 $ 899.00
Terminal PayClip $ 500.00 1 $500
TOTAL $ 161,125.00
Stock inicial MP
Inversión inicial de materia prima.
Producto Precio Cantidad (semanal) Cantidad mensual Semanal Mensual
Harina (KG) $18 12 48 $ 216.00 $ 864.00
Huevos (Tapa 32 huevos) 50 2 8 $ 100.00 $ 400.00
Azúcar glas (kg) 25 5 20 $ 125.00 $ 500.00
mantequilla betún 300 1 $ 300.00
Mantequillas 10 24 96 $ 240.00 $ 960.00
Vainilla 80 1 $ - $ 80.00
Extractos 400 1 $ - $ 400.00
Manteca 31 2 8 $ 62.00 $ 248.00
Bombones 25 2 8 $ 50.00 $ 200.00
Chocolates 35 1 1 $ 35.00 $ 35.00
Leche 17 2 8 $ 34.00 $ 136.00
Crema 50 1 4 $ 50.00 $ 200.00
Nuez 320 1 $ - $ 320.00
Coco 60 1 $ - $ 60.00
Cajas 18 20 80 $ 360.00 $ 1,440.00
Cartones 10 20 80 $ 200.00 $ 800.00
Domos 12 10 40 $ 120.00 $ 480.00
Total $ 7,423.00
Gasolina $1,000 Mensuales
Renta 3000 Mensuales
Inversión inicial: $172,548
Financiamiento
Para abrir el nuevo local no será necesario pedir un préstamo, si no que la dueña
tiene un monto ahorrado que le permite abrir el local. Esta dispuesto a pagar
22
350,000 pesos para abrir el local, por lo que, si se tiene el dinero para abrir el
local, además de que le ayuda ya tener maquinaria para empezar a trabajar.
Gastos mensuales y anuales.

Costo de venta
Preci Cantidad Cantidad Gasto
Producto o (semanal) mensual Semanal Mensual anual
$ $
Harinas (KG) $15 12 48 180.00 720.00
Huevos (Tapa 32 $ $
huevos) $50 2 8 100.00 400.00
$ $
Azúcar glass (kg) $25 5 20 125.00 500.00
$
mantequilla betún $300 1 300.00
$ $
Mantequillas $10 24 96 240.00 960.00
$ $
Vainilla $80 1 1 80.00 80.00
$ $
Extractos $350 1 1 350.00 400.00
$ $
Manteca $31 2 8 62.00 248.00
$ $
Bombones $25 2 8 50.00 200.00
$ $
Chocolates $35 1 - 35.00
$ $
Leche $17 2 8 34.00 136.00
$ $
Crema $50 1 4 50.00 200.00
$ $
Nuez $280 1 1 280.00 320.00
$ $
Coco $60 1 - 60.00
$ $
Cajas $15 20 80 300.00 1,200.00
$ $
Cartones $10 20 80 200.00 800.00
$ $
Domos $12 10 40 120.00 480.00
$ $
TOTAL 7,039.00 28,156.00
23
Gastos operativos
Gastos operativos
$ $ Gasto
Renta 3,000.00 mensuales 36,000.00 anual
$ $ Gasto
Luz 800.00 mensuales 9,600.00 anual
$ $ Gasto
Agua 200.00 bimensuales 1,200.00 anual
$ $ Gasto
Gas 300.00 bimensuales 1,800.00 anual
Sueldo $ 2 $ $ Anua
(mensual) 4,000.00 trabajadores 8,000.00 Mensual 96,000.00 l
$ Sueldo $ $
Aguinaldo 133.33 diario 2,000.00 Aguinaldo 4,000.00
Contingencia $5,000
$
Gasolina 250.00 semanal 1000 mensual 12000
Costos de venta: $28,156
Gasto operativo total: $165,600.00
Ventas esperadas
Según los registros de la dueña es que el último año tuvo una ganancia de
$152,000 pesos y ella espera que el primer año ya con el local céntrico, espera un
aumento en sus ventas brutas, por lo que espera que el primer año tenga esa
misma ganancia de $170,000. El siguiente año espera ganar el 1.2% de lo que
gano el año anterior, el 1.5 el año siguiente, el 1.7 el subsecuente y el 1.75 el
último año.
Año Ganancia esperada

1 $ 152,000
2 $ 190,000
3 $ 285,000
4 $ 484,000
5 $ 847,875
24
Para el pronóstico de los gastos, se tuvo un costo de venta inicial de $28,156.

Para los próximos años se tomará la inflación que es de un 06% tomando en
cuenta la inflación de la gasolina que puede ser cambiante, además de que los
precios de los ingredientes pueden cambiar, así como su mantenimiento.
Año Costo de venta

1 $
28,156.00
2 $
29,845.36
3 $
31,636.08
4 $
33,534.25
5 $
35,546.30
Estados de resultados
Se realizó el estado de resultados de los siguientes 5 años, que es la vida útil que
espera de la empresa debido al posible crecimiento de los negocios pasteleros de
la empresa.
Así tomando la utilidad neta después de impuestos, como nuestro flujo de efectivo
para realizar nuestra factibilidad financiera.
1er año 2do ano

Ventas $ 152,000.00 Ventas $ 190,000.00
Costo de venta $ 28,156.00 Costo de venta $ 29,845.36
Utilidad bruta $ 123,844.00 Utilidad bruta $ 160,154.64
G. O G. O
Sueldo $ 96,000.00 Sueldo $ 96,000.00
Rentas $ 36,000.00 Rentas $ 36,000.00
Servicios $ 12,600.00 Servicios $ 12,600.00
Aguinaldo $ 4,000.00 Aguinaldo $ 4,000.00
Contingencia $ 5,000.00 Contingencia $ 5,000.00
Gasolina $ 12,000.00 Gasolina $ 12,000.00
UNAI $ (41,756.00) UNAI $ (5,445.36)
ISR 0 ISR $ (1,633.61)
Utilidad neta $ (41,756.00) Utilidad neta $ (3,811.75)
25
3er año 4to año

Ventas $ 285,000.00 Ventas $ 484,500.00
Costo de venta $ 31,636.08 Costo de venta $ 33,534.25
Utilidad bruta $ 253,363.92 Utilidad bruta $ 450,965.75
G. O G. O
Sueldo $ 96,000.00 Sueldo $ 96,000.00
Rentas $ 36,000.00 Rentas $ 36,000.00
Servicios $ 12,600.00 Servicios $ 12,600.00
Aguinaldo $ 4,000.00 Aguinaldo $ 4,000.00
Contingencia $ 5,000.00 Contingencia $ 5,000.00
Gasolina $ 12,000.00 Gasolina $ 12,000.00
UNAI $ 87,763.92 UNAI $ 285,365.75
ISR $ 26,329.18 ISR $ 85,609.73
Utilidad neta $ 61,434.74 Utilidad neta $ 199,756.03
5to año
Ventas $ 847,875.00
Costo de venta $ 35,546.30
Utilidad bruta $ 812,328.70
G.O
Sueldo $ 96,000.00
Rentas $ 36,000.00
Servicios $ 12,600.00
Aguinaldo $ 4,000.00
Contingencia $ 5,000.00
Gasolina $ 12,000.00
UNAI $ 646,728.70
ISR $ 194,018.61
Utilidad neta $ 452,710.09
26
Cálculos de factibilidad financiera.

Se fijó una trema del 30%, donde se tomó un 23% de TREMA, más un 5% de
riesgo más un 2% de ayuda monetaria.
Así quedo la tabla de Flujos de efectivo
Año FE FED FED Descuento

0 $ (172,548.00) $ (172,548.00) $ (172,548.00)
1 $ (41,756.00) -32120 $ (204,668.00)
2 $ (3,811.75) -2255.474556 $ (206,923.47)
3 $ 61,434.74 27963.01451 $ (178,960.46)
4 $ 199,756.03 69940.13776 $ (109,020.32)
5 $ 452,710.09 121927.9892 $ 12,907.67
VPN $ 12,907.67
El VPN fue de $12,907.67 pesos lo que quiere decir es que después de 5 años, lo
que habremos ganado es muy bajo por lo que no es tan eficiente como se creía.
El PRD es de 3.11 años, que es decir 3 años más un mes medio de tiempo para
que se recupere nuestra inversión inicial.
El R.I fue de 7.80% que es muy bajo porque solo se le ganara poco a lo que
invertimos inicialmente por lo que es económicamente factible según este
indicador.
El TIR nos dio que debe ser un porcentaje de 31.8650, mientras que nuestro
TREMA es de 30%. Esto quiere decir que con este TREMA casi nos acercamos al
punto en que el Valor Presente Neto es 0.
Aquí la tabla de flujo de efectivos con el TIR DE 31.8650
Año FE FED FED Descuento

0 $ (172,548.00) $ (172,548.00) $ (172,548.00)
1 $ (41,756.00) -31665.71873 $ (204,213.72)
2 $ (3,811.75) -2192.12623 $ (206,405.84)
3 $ 61,434.74 26793.25193 $ (179,612.59)
4 $ 199,756.03 66066.56638 $ (113,546.03)
5 $ 452,710.09 113546.1669 $ 0.14
$ 0.14
27
Conclusión:
A pesar de que este proyecto es factible después de los 5 años, podemos reducir
que este no es el proyecto indicado debido a que su VPN es muy bajo, y se le
ganaría muy poco comparando con lo que invertimos.
El PRD es muy tardado debido a que se recuperara en 3.11 años.
Nuestro R.I es de 7.48%, es decir de lo que invertimos inicialmente solo

recuperáramos el 7.48% es decir por cada peso que invirtamos sería una
ganancia de 7.48 pesos por cada 100 pesos.
La TIR está muy poco encima de nuestra TREMA.
Anexos
ISR
28
29
30
LOVELY ROSES
Negocio que su servicio es proporcionarle a la gente diseños florales originales y

hermosos con un servicio excelente
Objetivos
 Determinar la factibilidad de implementación de un negocio para la compra

y venta de arreglos florales para ocasiones especiales o fines de
decoración.
 Cuantificar la demanda de rosas para la elaboración de los arreglos florales.
 Establecer el precio y la mejor forma para comercializar los arreglos.
 Determinar el monto de los recursos económicos necesarios para la
creación del negocio y comercialización de los arreglos.
 Establecer si la creación del negocio es económicamente rentable y
ambientalmente amigable.
Misión
Ofrecer un excelente servicio al cliente, brindándole la mejor atención, calidad y

puntualidad, de forma tal que cumplamos con éxito y satisfacción sus
compromisos, permitiéndoles estar en contacto con la naturaleza a través de su
máxima expresión de belleza: Las flores.
31
Visión
Lograr ser una florería que se distinga de las demás en el diseño de arreglos
florales y decoración de eventos, siendo nuestro principal objetivo la satisfacción
de nuestros clientes.
Organigrama
Estructura organizacional Lovely Roses
Inversionistas
Ayudante
Florista Administradora
General
32
Factibilidad de Mercado
Para lograr tener un buen posicionamiento en el mercado es necesario tener

coherencia entre las 4 P’s del marketing: producto, precio, plaza y promoción.
Estas son los aspectos más importantes para la competitividad empresarial.
Las cuatro P corren el riesgo de omitir o relegar ciertas actividades importantes. El

concepto de las cuatro P se refiere a la visión del mercado desde la perspectiva
del que vende, no de la del que compra.
La primera P por analizar es producto. Producto puede definirse como el conjunto

de tácticas y acciones a implementar en la elaboración de un bien o servicio, con
el fin de que cumpla con las expectativas y necesidades del consumidor. Para ello
se deben tomar en cuenta todas sus características tanto tangibles como
intangibles.
Nuestros productos, serán los arreglos florales constituidos por rosas de diversos
colores, como rojas, rosas, blancas, amarillas, lilas, coloridas, etc.
Algunas de las presentaciones con las que contaran nuestros productos son:
33
La segunda P por analizar es precio. Este debe ser de acuerdo con el servicio y
beneficio prestado, así como debe tomarse muy en cuenta el mercado al cual está
dirigido.
Dado que se brindará el servicio de personalización, los precios de los arreglos

estarán sujetos a cambios dependiendo de la cantidad de rosas y la presentación
que se elija para estas por parte del cliente. La gran versatilidad de nuestros
arreglos permitirá que estos se ajusten al presupuesto de nuestros clientes siendo
nuestro arreglo más económico de $160.00
Los precios estándares con los que contaremos son:
*Precio meses
Precios de arreglos
especiales
Ramo 12 $ 160.00 $ 200.00
24 $ 320.00 $ 380.00
48 $ 650.00 $ 770.00
Jarrón 24 $ 350.00 $ 420.00
48 $ 660.00 $ 780.00
Caja 48 $ 680.00 $ 800.00
Para obtener el costo por arreglo, se toma un costo de rosa de $13 pesos,
añadiéndole el coste por presentación, así como en meses especiales, los cuales
son Febrero, Mayo y Julio el costo de la rosa será de $15 pesos más el costo de
presentación.
Factibilidad Técnica
La tercer P por considerar es plaza. Se entiende como plaza el lugar físico o área
geográfica en donde se va a distribuir, promocionar y vender cierto producto o
servicio. La misión de encontrar un buen punto de distribución es poner el
producto que el mercado requiere a su disposición.
Para seleccionar nuestro punto de venta se tomó en cuenta una estrategia de

mercado la cual consta en colocar el negocio en un lugar que no cuente con un
negocio de la misma rama comercial cercano.
El lugar elegido se encuentra en Cadereyta Jiménez, Nuevo León. Siendo la

ubicación de esta Valles de Cadereyta, calle valle hermoso No. 909, colonia Valles
de Cadereyta, C.P. 67484.
34
La cuarta P por tomar en cuenta es promoción. La promoción es el elemento de

la que sirve para informar, persuadir, y recordarle al mercado la existencia de un
producto y su venta, con la esperanza de influir en los sentimientos, creencias o
comportamiento del receptor o destinatario.
Dado que el objetivo principal de la promoción es difundir información, permitirles

a los compradores potenciales enterarse de la existencia del producto, de su
disponibilidad y de su precio, se eligió como medio de promoción las redes
sociales, haciendo este punto económico para el negocio, ya que únicamente
requiere de la renta del servicio de internet, luz y un equipo de cómputo.
Las redes sociales elegidas son Facebook, por ser esta la red más popular entre
la ciudadanía, siguiendo Instagram y Twitter.
35
Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas (FODA)
Fortalezas
Identifica lo que la empresa hace bien, tanto desde el punto de vista interno y el
punto de vista del cliente. La identificación de los puntos fuertes de una
organización proporciona información sobre las ventajas potenciales de una
empresa pueda tener frente a sus competidores. Nosotros como empresa nos
enfocamos en dar el mejor servicio al cliente y es por esto que nos distinguimos
entre las demás florerías, al igual por nuestros precios económicos, ya que es
importante tener precios competitivos en el mercado. Nuestro servicio
personalizado es algo que indudablemente destaca y llama la atención a nuestros
clientes. La calidad estética y ambiental es sumamente importante para nosotros,
ya que define el prestigio de nuestra marca. Así mismo nuestra ubicación se
encuentra en un lugar céntrico, lo cual facilita a nuestros clientes para la compra
de nuestros productos.
Oportunidades
Como negocio tenemos diferentes áreas en las cuales existen oportunidades de

mejorar. Como elevar la calidad de nuestros productos y servicio. Esto siempre se
tiene que mejorar para poder lograr ser competitivos en el mercado y tener la
preferencia de nuestros clientes. Se planea a futuro tener promociones en fechas
importantes. Ya que es algo que siempre buscan los clientes y queremos mejorar
nuestras ventas. También debemos de implementar nuevos diseños de arreglos
florales y tener más variedad de productos.
36
Debilidades
Entre las debilidades en nuestro negocio se encuentra la pérdida del producto por
la falta de cultivo o plagas. Ya que esto es algo que puede pasar con la materia
prima, que son las flores, y así no se podría vender el producto. También existe el
caso de la poca durabilidad de la flor natural, en esto puede influir en escoger bien
a nuestro proveedor y verificar si realmente nos pueden ofrecer la durabilidad que
necesitamos para nuestro producto. Debido a que nuestro negocio va
comenzando, no contamos con variedad de diseño o productos para vender. Al
igual que no contamos con servicio a domicilio, lo cual se podría estar
considerando a futuro del negocio.
Amenazas
Así como los cambios externos pueden proporcionar nuevas oportunidades para
una organización, también pueden suponer una amenaza para la viabilidad de una
decisión de negocios, así como a la sustentabilidad del modelo de negocio de una
empresa. En las amenazas a nuestro negocio se encuentra la competencia con
flores artificiales u otro tipo de material no natural. También influye el precio de la
competencia que pueden ser más bajos que los nuestros en algunas ocasiones.
Así mismo es una amenaza para nosotros los costos de la materia prima, ya que
debido a los aumentos año tras año, probablemente tendremos que aumentar
nuestros precios de venta.
37
Fortalezas Oportunidades
- Buen servicio y atención a cliente - Elevar la calidad de nuestros

- Ofrecer nuevos y mejores productos y servicio
servicios a los clientes para - Ampliación de nuestros
atraerlos productos para satisfacer nuevas
- Brindar nuestros productos a necesidades de los clientes
precios cómodos y de buena - Promociones en fechas
calidad importantes
- Calidad estética y ambiental - Ampliar la segmentación del
- Contamos con una buena mercado
gerencia para que nos motiven
Análisis FODA
Debilidades Amenazas
- Perdida del producto por la falta - Competencia con flores
de cultivo o plagas artificiales u otro tipo de material
- Poca durabilidad de la flor no natural
natural - Precio de la competencia
- La empresa no es muy - Ingresos de nuevos competidores
reconocida por tener poco tiempo - Promociones realizadas por la
en el mercado competencia
- Poca experiencia en el negocio - Aprovechamiento de los
-Escasos de recursos proveedores al ofrecer sus
productos (precios)
38
Factibilidad Legal
Permiso de Uso de Suelo
El Uso de Suelo en los estados del país se tramita en las cabeceras municipales.
Solicitud de Licencias de Uso de Suelo, Edificación y Construcción ante el
municipio correspondiente: Para obtener el certificado te piden copia de la
identificación oficial y copia de la última boleta predial. Tardan aproximadamente
cinco días hábiles en entregarlo. Es importante aclarar que el permiso se expide
para el inmueble no para la persona; tiene vigencia de dos años, es decir que el
interesado cuenta con dos años para concluir con el proceso para abrir su
establecimiento.
39
Aviso de Declaración de Apertura de Establecimientos Mercantiles
La Declaración de Apertura es el segundo trámite que se debe hacer para abrir un

comercio. Es un trámite gratuito y se hace en la ventanilla única de las
delegaciones o en las cabeceras municipales.
40
41
Inscripción Patronal ante el Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS)
Este trámite es obligatorio si has contratado uno o varios

trabajadores. Es gratuito y hay dos alternativas: gestionar la pre
alta patronal inicial por Internet (www.imss.gob.mx) o acudir
directamente a la subdelegación del IMSS que corresponda al
domicilio fiscal de tu empresa.
La ventaja de hacer la pre alta vía Web es que un primer registro de tus datos
agilizará el trámite posterior en ventanilla. Además, obtendrás una cita para la
presentación de tus documentos, lo que te evitará tener que esperar turno en la
subdelegación.
Inscripción al Registro Federal de Contribuyentes
El Registro Federal de Contribuyentes o RFC, es una clave que requiere toda

persona física o moral en México para realizar cualquier actividad económica lícita
por la que esté obligada a pagar impuestos a toda persona moral, con algunas
excepciones. A estas personas se les llama contribuyentes.
Para dar de alta tu empresa, se deben seguir estos pasos:
 Solicitar una cita en el SAT a través de su página de internet o al 01 800

463 6728.
 Asesorarte y decidirte tu régimen fiscal; es decir, si te registras como

persona física con actividad empresarial o persona moral.
 Necesitarás los siguientes documentos:
 CURP o acta de nacimiento del representante legal
 Identificación oficial
 Comprobante de domicilio fiscal
 Acta constitutiva de la empresa
42
Factibilidad Ambiental
En la actualidad, es vital la creación de cultura de conservación del medio

ambiente, por esto en Lovely Roses se buscará maximizar los recursos para con
esto disminuir el impacto que los residuos ocasionaran en el medio ambiente.
Los factores ambientales naturales afectan a las operaciones de una empresa, así
como su capacidad para ampliar o adquirir nuevas operaciones. En efecto, las
empresas deben cumplir con las regulaciones ambientales en todas las fases de
desarrollo de una empresa. Las compañías que están considerando la compra de
un edificio deben garantizar que el edificio cumpla con las regulaciones
ambientales o se arriesgarán a pagar multas por incumplimiento. En última
instancia, los factores ambientales naturales afectan los costos globales de la
empresa en los términos de que aseguren que los equipos y los procedimientos
cumplan con los requisitos reglamentarios
Al adquirir un edificio para poner en marcha el negocio Lovely Roses es necesario

verificar si el edificio cumple con los requerimientos ambientales, es decir, revisar
que cuente con características que ayudan a la optimización de recursos
naturales. Algunos ejemplos son:
 Cuente con ventanas para aprovechar la luz natural y minimizar el consumo

de luz artificial
 Cuente con servicio de drenaje adecuado
Las acciones ambientales por tomar parte del personal de Lovely Roses serán:
 La reutilización máxima de agua para la materia prima

 Manejo adecuado de los desechos orgánicos e inorgánicos que se generen
durante la operación
 Uso controlado de aparatos eléctricos
43
Factibilidad Financiera
Para poder iniciar operaciones, Lovely Roses requiere de una inversión inicial de
$251,980.93. La cual está sustentada en los distintos gastos de apertura, gastos
indirectos e fabricación de enero, gastos de materia prima de enero y gastos de
mano de obra de enero
Gastos de apertura
Descripción Cantidad Costo total

Terreno 1 $200,000.00
Mini Split 1 $6,500.00
Computadora de escritorio 1 $3,000.00
Bloc de notas 16 paquetes con 50 hojas c/u $672.00
Teléfono Alámbrico $300.00
Escritorio 1 $2,199.00
Sillas 3 $750.00
Mesas 2 $1,890.00
Publicidad física (1) Manta, tarjetas (1000) $399.00
Tinas 3 $270.00
Manguera 1 $50.00
Focos 2 $60.00
Lámpara 1 $110.00
Equipo de limpieza Escoba y trapeador $360.00
Bote de basura 1 $197.00
Tijeras 2 $70.34
Pinzas 2 $155.00
Mandil Caja con 10 piezas $59.30
Guantes de jardinería 4 pares de guantes $224.00
Pistolas de silicón Pistola (1), 1 paquete con 37 pz $175.85
Listones Mayoreo de 12 paquetes con 12 metros c/u (4) $2,232.00
TOTAL $219,673.49
44
Gastos Indirectos de Fabricación
Básico
Agua Servicio por mes $200.00
Servicio de internet Servicio de teléfono e internet por mes $379.00
Luz Servicio por mes $2,161.40
Papel celofán 12 paquetes de bolsas con 12 piezas c/u $175.00
Químicos de limpieza Cloro de 10 lts ($85) y Pinol de 8 lts ($115) $200.00
Cinta adhesiva Caja con 6 rollos de cinta $112.00
Conservadores 4 litros $699.00
TOTAL $3,926.40
Gastos materia prima
Mes Descripción Cantidad de floreros

ENERO Rosas $8,280.00
ENERO Floreros $930.00
ENERO Cajas $371.04
TOTAL $9,581.04
Gastos mano de obra
Ocupación Cantidad de personas Sueldo Mensual

Diseñador/Florista 1 $10,000.00
Ayudante general 1 $4,100.00
TOTAL $14,100.00
Gastos de operación

Administrador 1 $4,700.00
INVERSION INICIAL $251,980.93
45
Cálculo de costos
Para poder realizar un cálculo de costos más real, se estimó en base a historiales
de ventas, obtenidas mediante la investigación de negocios con la misma rama
comercial.
Cantidad de materia prima a comprar por mes

Ventas mensuales
Mes Cantidad de Flores Ramos Jarrones Cajas

30 ramos de 12 15 jarrones de 24
Enero 3648 11cajas de 48
35 ramos de48 15 jarrones de 48
40 Ramos de 12 24 jarrones de 24
Febrero 5856 21 cajas de 48
Marzo 4260 10 cajas de 48
3060 35 ramos de 12 20 jarrones de 24
Abril 5 cajas de 48
Mayo 6960 20 ramos de 24 40 jarrones de 48 10 cajas de 48
20 ramos de 12
Junio 3060 5 cajas de 48
Julio 5280 30 ramos de 24 15 jarrones de 48 20 cajas de 48
20 ramos de 12
Agosto 3096 3 cajas de 48
45 ramos de 12 20 jarrones de 24 3 cajas de 48
Septiembre 3084
Octubre 3180 5 cajas de 48
Noviembre 4260 5 cajas de 48
Diciembre 4704 2 cajas de 48
46
Rosas
Mes Cantidad de rosas $

ENERO 3680 $ 8,280.00
FEBRERO 5880 $ 13,230.00
MARZO 4280 $ 9,630.00
ABRIL 3080 $ 6,930.00
MAYO 7000 $ 15,750.00
JUNIO 3080 $ 6,930.00
JULIO 5280 $ 11,880.00
AGOSTO 3120 $ 7,020.00
SEPTIEMBRE 3120 $ 7,020.00
OCTUBRE 3200 $ 7,200.00
NOVIEMBRE 4280 $ 9,630.00
DICIEMBRE 4720 $ 10,620.00
Paquete con 40 rosas $ 90.00
Mes Real vendido

ENERO 3648
FEBRERO 5856
MARZO 4260
ABRIL 3060
MAYO 6960
JUNIO 3060
JULIO 5280
AGOSTO 3096
SEPTIEMBRE 3084
OCTUBRE 3180
NOVIEMBRE 4260
DICIEMBRE 4704
Jarrones
Mes Cantidad de floreros $

ENERO 30 $ 930.00
FEBRERO 48 $ 1,488.00
47
MARZO 45 $ 1,395.00
ABRIL 35 $ 1,085.00
MAYO 80 $ 2,480.00
JUNIO 35 $ 1,085.00
JULIO 25 $ 775.00
AGOSTO 33 $ 1,023.00
SEPTIEMBRE 35 $ 1,085.00
OCTUBRE 40 $ 1,240.00
NOVIEMBRE 50 $ 1,550.00
DICIEMBRE 74 $ 2,294.00
Florero individual $ 31.00
Mes real vendido

ENERO 30
FEBRERO 48
MARZO 45
ABRIL 35
MAYO 80
JUNIO 35
JULIO 25
AGOSTO 33
SEPTIEMBRE 35
OCTUBRE 40
NOVIEMBRE 50
DICIEMBRE 74
48
Cajas
Mes Cantidad de cajas Paquetes Individuales $

ENERO 11 1 0 $ 371.04
FEBRERO 21 2 0 $ 742.08
MARZO 10 1 0 $ 371.04
ABRIL 5 0 0 $ -
MAYO 10 1 0 $ 371.04
JUNIO 5 0 2 $ 64.70
JULIO 20 2 0 $ 742.08
AGOSTO 3 0 0 $ -
SEPTIEMBRE 3 0 2 $ 64.70
OCTUBRE 5 1 0 $ 371.04
NOVIEMBRE 5 0 0 $ -
DICIEMBRE 2 0 0 $ -
Paquete con 12 pz 371.04

Individual 32.35
Mes Real vendido

ENERO 11
FEBRERO 21
MARZO 10
ABRIL 5
MAYO 10
JUNIO 5
JULIO 20
AGOSTO 3
SEPTIEMBRE 3
OCTUBRE 5
NOVIEMBRE 5
DICIEMBRE 2
49
Mes TOTAL, A COMPRAR $

ENERO $ 9,581.04
FEBRERO $ 15,460.08
MARZO $ 11,396.04
ABRIL $ 8,015.00
MAYO $ 18,601.04
JUNIO $ 8,079.70
JULIO $ 13,397.08
AGOSTO $ 8,043.00
SEPTIEMBRE $ 8,169.70
OCTUBRE $ 8,811.04
NOVIEMBRE $ 11,180.00
DICIEMBRE $ 12,914.00
TOTAL $ 133,647.72
Costos de mano de obra

Diseñador/Florista 1 $10,000.00
Ayudante general 1 $4,100.00
TOTAL $14,100.00
Costos de gastos de operación

Administrador 1 $4,700.00
50
Aumento en sueldo del 2% anual

Mano de obra
2018 2019 2020 2021 2022

$169,200.00 $172,584.00 $176,035.68 $179,556.39 $183,147.52
Gastos de operación
2018 2019 2020 2021 2022

$56,400.00 $57,528.00 $58,678.56 $59,852.13 $61,049.17
Préstamo
Para poder financiar la inversión del negocio Lovely Roses, se pedirá un préstamo
a un amigo del dueño, el cual le prestará lo que ocupará para abrir el negocio,
pero con la condición de que la tasa de interés fija seria del 7 %, por los 5 años
que el dueño quería que se lo financiará con pagos pequeños.
Sucursal Bancaria La casa del préstamo

Cantidad $252,000.00
% de Interés 7.00%
Pagos mensuales $4,989.90
Tiempo 5 años
Tabla de amortización
Periodo Capital Interés Pago (PA) Amortización VF
1 $252,000.00 $1,470.00 $4,989.90 $ 3,519.90 $253,470.00
2 $248,480.10 $1,449.47 $4,989.90 $ 3,540.43 $249,929.57
3 $244,939.66 $1,428.81 $4,989.90 $ 3,561.09 $246,368.48
4 $241,378.58 $1,408.04 $4,989.90 $ 3,581.86 $242,786.62
5 $237,796.72 $1,387.15 $4,989.90 $ 3,602.75 $239,183.86
6 $234,193.96 $1,366.13 $4,989.90 $ 3,623.77 $235,560.09
7 $230,570.19 $1,344.99 $4,989.90 $ 3,644.91 $231,915.18
8 $226,925.28 $1,323.73 $4,989.90 $ 3,666.17 $228,249.01
9 $223,259.11 $1,302.34 $4,989.90 $ 3,687.56 $224,561.45
10 $219,571.55 $1,280.83 $4,989.90 $ 3,709.07 $220,852.39
11 $215,862.48 $1,259.20 $4,989.90 $ 3,730.70 $217,121.68
12 $212,131.78 $1,237.44 $4,989.90 $ 3,752.47 $213,369.22
51
13 $208,379.31 $1,215.55 $4,989.90 $ 3,774.36 $209,594.86

14 $204,604.96 $1,193.53 $4,989.90 $ 3,796.37 $205,798.49
15 $200,808.58 $1,171.38 $4,989.90 $ 3,818.52 $201,979.97
16 $196,990.07 $1,149.11 $4,989.90 $ 3,840.79 $198,139.17
17 $193,149.27 $1,126.70 $4,989.90 $ 3,863.20 $194,275.98
18 $189,286.07 $1,104.17 $4,989.90 $ 3,885.73 $190,390.24
19 $185,400.34 $1,081.50 $4,989.90 $ 3,908.40 $186,481.84
20 $181,491.94 $1,058.70 $4,989.90 $ 3,931.20 $182,550.64
21 $177,560.74 $1,035.77 $4,989.90 $ 3,954.13 $178,596.51
22 $173,606.61 $1,012.71 $4,989.90 $ 3,977.20 $174,619.32
23 $169,629.41 $989.50 $4,989.90 $ 4,000.40 $170,618.92
24 $165,629.02 $966.17 $4,989.90 $ 4,023.73 $166,595.19
25 $161,605.28 $942.70 $4,989.90 $ 4,047.20 $162,547.98
26 $157,558.08 $919.09 $4,989.90 $ 4,070.81 $158,477.17
27 $153,487.27 $895.34 $4,989.90 $ 4,094.56 $154,382.61
28 $149,392.71 $871.46 $4,989.90 $ 4,118.44 $150,264.16
29 $145,274.26 $847.43 $4,989.90 $ 4,142.47 $146,121.70
30 $141,131.79 $823.27 $4,989.90 $ 4,166.63 $141,955.06
31 $136,965.16 $798.96 $4,989.90 $ 4,190.94 $137,764.12
32 $132,774.22 $774.52 $4,989.90 $ 4,215.39 $133,548.74
33 $128,558.84 $749.93 $4,989.90 $ 4,239.98 $129,308.76
34 $124,318.86 $725.19 $4,989.90 $ 4,264.71 $125,044.05
35 $120,054.15 $700.32 $4,989.90 $ 4,289.59 $120,754.47
36 $115,764.57 $675.29 $4,989.90 $ 4,314.61 $116,439.86
37 $111,449.96 $650.12 $4,989.90 $ 4,339.78 $112,100.08
38 $107,110.18 $624.81 $4,989.90 $ 4,365.09 $107,734.99
39 $102,745.09 $599.35 $4,989.90 $ 4,390.56 $103,344.43
40 $98,354.53 $573.73 $4,989.90 $ 4,416.17 $98,928.27
41 $93,938.36 $547.97 $4,989.90 $ 4,441.93 $94,486.34
42 $89,496.44 $522.06 $4,989.90 $ 4,467.84 $90,018.50
43 $85,028.60 $496.00 $4,989.90 $ 4,493.90 $85,524.60
44 $80,534.69 $469.79 $4,989.90 $ 4,520.12 $81,004.48
45 $76,014.58 $443.42 $4,989.90 $ 4,546.48 $76,458.00
46 $71,468.09 $416.90 $4,989.90 $ 4,573.00 $71,884.99
47 $66,895.09 $390.22 $4,989.90 $ 4,599.68 $67,285.31
48 $62,295.41 $363.39 $4,989.90 $ 4,626.51 $62,658.80
49 $57,668.90 $336.40 $4,989.90 $ 4,653.50 $58,005.30
50 $53,015.40 $309.26 $4,989.90 $ 4,680.65 $53,324.65
51 $48,334.75 $281.95 $4,989.90 $ 4,707.95 $48,616.70
52 $43,626.80 $254.49 $4,989.90 $ 4,735.41 $43,881.29
53 $38,891.39 $226.87 $4,989.90 $ 4,763.04 $39,118.26
52
54 $34,128.35 $199.08 $4,989.90 $ 4,790.82 $34,327.44

55 $29,337.53 $171.14 $4,989.90 $ 4,818.77 $29,508.67
56 $24,518.77 $143.03 $4,989.90 $ 4,846.88 $24,661.79
57 $19,671.89 $114.75 $4,989.90 $ 4,875.15 $19,786.64
58 $14,796.74 $86.31 $4,989.90 $ 4,903.59 $14,883.06
59 $9,893.16 $57.71 $4,989.90 $ 4,932.19 $9,950.87
$
60 $4,960.96 $28.94 $4,989.90
$4,989.90 4,960.96
$47,394.12 $299,394.12
Ventas Esperadas (anuales)

2018 FESTIVOS
12 340 80
24 50
RAMOS 48 269 165
24 212 74
JARRÓN 48 165 79
CAJA 48 49 51
TOTAL $ 741,220.00
2019 FESTIVOS
12 350 80
24 50
RAMOS 48 277 165
24 218 74
JARRÓN 48 170 79
CAJA 48 50 51
TOTAL $ 754,100.00
2020 FESTIVOS
12 364 80
24 50
RAMOS 48 291 165
24 224 74
JARRÓN 48 174 79
CAJA 48 51 51
TOTAL $ 770,860.00
53
2021 FESTIVOS
RAMOS 12 380 80
24 50
48 303 165
JARRÓN 24 230 74
48 179 79
CAJA 48 53 51
TOTAL $ 787,980.00
2022 FESTIVOS
12 395 80
24 50
RAMOS 48 318 165
24 240 74
JARRÓN 48 186 79
CAJA 48 55 51
TOTAL $ 809,610.00
Precios de venta (arreglos florales)

PRECIO DE ARREGLOS PRECIO DIAS FESTIVOS
12 $ 160.00 $ 200.00
RAMO 24 $ 320.00 $ 380.00
48 $ 650.00 $ 770.00
24 $ 350.00 $ 420.00
JARRÓN
48 $ 660.00 $ 780.00
CAJA 48 $ 680.00 $ 800.00
54
Compras de materia prima

Rosas
Año Cantidad de rosas Real vendido Año Cantidad de rosas ($)
2018 50720 50448 2018 $ 114,120.00
2019 51680 51662 2019 $ 116,280.00
2020 52640 52608 2020 $ 118,440.00
2021 53880 53856 2021 $ 121,230.00
2022 55440 55428 2022 $ 124,740.00
Paquete con 40 rosas $ 90.00

40
Jarrones
Año Cantidad de floreros Real vendido Año Cantidad de floreros ($)

2018 530 530 2018 $ 16,430.00
2019 541 541 2019 $ 16,771.00
2020 551 551 2020 $ 17,081.00
2021 562 562 2021 $ 17,422.00
2022 579 579 2022 $ 17,949.00
Florero individual $ 31.00
Cajas
Año Cantidad de cajas Paquetes Individuales Real vendido Año Cantidad de cajas ($)
2018 100 8 4 100 2018 $ 3,097.72
2019 101 9 0 101 2019 $ 3,339.36
2020 102 8 0 102 2020 $ 2,968.32
2021 104 9 0 104 2021 $ 3,339.36
2022 106 9 0 106 2022 $ 3,339.36
Paquete con 12 pz 371.04

individual 32.35
Año TOTAL A COMPRAR $

2018 $ 133,647.72
2019 $ 136,390.36
2020 $ 138,489.32
2021 $ 141,991.36
2022 $ 146,028.36
55
Salarios
Se aumentará un 2% anual al sueldo
Diseñador/Florista y Ayudante general
2018 2019 2020 2021 2022

$169,200.00 $172,584.00 $176,035.68 $179,556.39 $183,147.52
Administrador
2018 2019 2020 2021 2022

$56,400.00 $57,528.00 $58,678.56 $59,852.13 $61,049.17
Gasto Indirecto de fabricación (Anual)
2018
Agua Servicio por año $2,400.00
Servicio de internet Servicio de teléfono e internet por año $4,548.00
Luz Servicio por año $28,330.30
in 12 paquetes de bolsas con 12 piezas c/u $2,100.00
Químicos de limpieza Cloro de 10 lts ($85) y Pinol de 8 lts ($115) $2,400.00
Cinta adhesiva Caja con 6 rollos de cinta $1,344.00
Conservadores 4 litros $8,388.00
Listones Mayoreo de 12 paquetes con 12 metros c/u (4) $ 2,232.00
Equipo de limpieza Escoba y trapeador $ 360.00
Bloc de notas 16 paquetes con 50 hojas c/u $ 672.00
TOTAL $49,510.30
2019
Agua Servicio por año $2,400.00
Servicio de internet Servicio de teléfono e internet por año $4,548.00
Luz Servicio por año $36,976.11
Papel celofán 12 paquetes de bolsas con 12 piezas c/u $2,100.00
TOTAL $58,156.11
56
2020
Agua Servicio por mes $2,400.00
Servicio de internet Servicio de teléfono e internet por mes $4,548.00
TOTAL $64,313.31
2021
TOTAL $74,401.85
2022
TOTAL $86,850.02
57
Estado de resultados 2018 a 2022
2018 2019
VENTAS $ 741,220.00 $ 754,100.00
COSTOS $352,358.02 $ 367,130.47
MP $ 133,647.72 $ 136,390.36
MO $169,200.00 $172,584.00
GIF $49,510.30 $58,156.11
UTILIDAD BRUTA $ 388,861.98 $ 386,969.53
GASTOS DE OPERACIÓN $56,400.00 $57,528.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 332,461.98 $ 329,441.53
GASTOS FINANCIEROS $59,878.82 $59,878.82
UNAI $ 272,583.16 $ 269,562.71
30% $ 81,774.95 $ 80,868.81
UTILIDAD NETA $ 190,808.21 $ 188,693.89
2020 2021
VENTAS $ 770,860.00 $ 787,980.00
COSTOS $ 378,838.31 $ 395,949.60
MP $ 138,489.32 $ 141,991.36
MO $176,035.68 $179,556.39
GIF $64,313.31 $74,401.85
UTILIDAD BRUTA $ 392,021.69 $ 392,030.40
GASTOS DE OPERACIÓN $58,678.56 $59,852.13
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 333,343.13 $ 332,178.27
GASTOS FINANCIEROS $59,878.82 $59,878.82
UNAI $ 273,464.31 $ 272,299.44
30% $ 82,039.29 $ 81,689.83
UTILIDAD NETA $ 191,425.01 $ 190,609.61
2022
VENTAS $ 809,610.00
COSTOS $ 416,025.90
MP $ 146,028.36
MO $183,147.52
GIF $86,850.02
UTILIDAD BRUTA $ 393,584.10
GASTOS DE OPERACIÓN $61,049.17
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 332,534.92
GASTOS FINANCIEROS $59,878.82
UNAI $ 272,656.10
30% $ 81,796.83
UTILIDAD NETA $ 190,859.27
58
Cálculos
Valor Presente Neto (VPN)
El Valor Presente Neto permite determinar si una inversión cumple con el objetivo
básico financiero: que es el maximizar la inversión. Permite determinar si dicha
inversión puede incrementar o reducir el valor de una PyME. El valor estimado
puede ser positivo, negativo; o bien, continuar igual. Si es positivo significa que el
valor tendrá un incremento equivalente al monto del Valor Presente Neto. Si es
negativo quiere decir que la firma reducirá su riqueza en el valor que arroje el
VPN. Si el resultado del VPN es cero, la empresa no modificará el monto de su
valor.
Es importante tener en cuenta que el valor del Valor Presente Neto depende de
las siguientes variables:
La inversión inicial previa, las inversiones durante la operación, los flujos netos de
efectivo, la tasa de descuento y el número de periodos que dure el proyecto.
Tasa de inflación anual de 6% + Prima de riesgo 22% +contingencia 10%.
Diagrama de Flujo
190,859.27
190,609.61
191,425.01
190,808.21
188,693.89
0
1 2 3 4 5
-251,980.93
AÑO FE FED FEDneto

0 $ 251,980.93 $ 251,980.93 -$ 251,980.93
1 $ 190,808.21 $ 138,266.82 -$ 113,714.11
2 $ 188,693.89 $ 99,083.12 -$ 14,630.99
3 $ 191,425.01 $ 72,838.57 $ 58,207.58
4 $ 190,609.61 $ 52,556.74 $ 110,764.32
5 $ 190,859.27 $ 38,134.48 $ 148,898.80
$ 148,898.80
59
Tasa Interna de Retorno (TIR)
Es la tasa de interés o rentabilidad que ofrece una inversión. Es decir, es el

porcentaje de beneficio o pérdida que tendrá una inversión para las cantidades
que no se han retirado del proyecto. Es una medida utilizada en la evaluación de
proyectos de inversión que está muy relacionada con el Valor Presente Neto
(VPN). También se define como el valor de la tasa de descuento que hace que el
VPN sea igual a cero, para un proyecto de inversión dado.
Si el TIR es alto, estamos ante un proyecto empresarial rentable, que supone un

retorno de la inversión equiparable a unos tipos de interés altos que posiblemente
no se encuentren en el mercado. Sin embargo, si el TIR es bajo, posiblemente
podríamos encontrar otro destino para nuestro dinero.
Periodo de Recuperación Descontado
Es un método de evaluación de inversiones dinámico que determina el momento

en que se recupera el dinero de una inversión, teniendo en cuenta los efectos del
paso del tiempo en el dinero.
Representa el tiempo que tarda en recuperarse la inversión, teniendo en cuenta el

momento en el que se producen los flujos de caja. Tiene también algunos
problemas como que no toma en cuenta los flujos de caja que se producen a partir
de cada periodo después de haber recuperado la inversión.
VPN $ 181,416.01
PRD (Años) 2.15
RI 72%
TIR 77%
60
Programación del proyecto
Programación del Proyecto

14/06/201724/07/201702/09/201712/10/201721/11/2017
Busqueda de local
Estudio de mercado
Contacto con arquitecto
Valoración de la viabilidad
Contratar servicios
Elaboracción de organigrama
Definición de hora-días de apertura y cierre
Elaboración de presupuestos de explotación
Selección de personal
Selección de provedores
Planificación de apertura
Revisión y correccion de fallos
Correcciones
61
Estructura organizacional del proyecto y del negocio
Nombre de la tarea Responsable
Búsqueda de local Yazmín

Constitución de la sociedad Yazmín
Estudio de mercado Emilio
Selección de público objetivo Kathya
Contacto con arquitecto Kathya
Estudio financiero Emilio
Valoración de la viabilidad Emilio
Trámites administrativos Jarafat
Contratar servicios Jarafat
Búsqueda de proveedores Yannely
Elaboración de organigrama Yannely
creación de perfiles Kathya
Definición de hora-días de
Kathya
apertura y cierre
Publicación de ofertas de trabajo Yannely
Elaboración de presupuestos de
Yazmín
explotación
Contratación de seguros Yazmín
Selección de personal Jarafat
Primeras acciones comerciales Emilio
Selección de proveedores Kathya
Recepción de las primeras
Jarafat
compras
Planificación de apertura Yannely
Inauguración Todos
Revisión y corrección de fallos Todos
Adaptación de ritmo trabajo Todos
Correcciones Todos
62
Decisión de inversión
Después de haber realizado toda la investigación previa que se debe de llevar

acabo para poder establecer un negocio, se pudo determinar la factibilidad de
implementación de un negocio para la venta de arreglos florales. Al principio
tuvimos que cuantificar la demanda de rosas que se tendrá en los meses
siguientes, esto con el fin de determinar nuestras compras de materia prima y
poder establecer la inversión inicial del negocio.
Para poder tomar una decisión sobre la rentabilidad del negocio, se realizaron
diferentes métodos, entre los cuales está el valor presente neto, que permite
determinar si una inversión cumple con el objetivo básico financiero: que es el
maximizar la inversión. En nuestro caso si cumple con maximizar la inversión, ya
que llegaría a generar $148,898.80 pesos dentro de los cinco años que está
estimado dicho proyecto, aparte de que es un valor positivo
También un proyecto no es económicamente viable a menos que se estime que

vaya a tener una tasa de retorno mayor a la TMAR. En nuestro caso si es mayor.
La tasa interna de retorno de rendimiento de nuestro negocio es de 77%. Y el
periodo de recuperación, donde el concepto de decisión se basa en cuanto tiempo
tardamos en recuperar la inversión, es en un año y cinco meses. Lo cual nos lleva
a la decisión que si es rentable nuestro negocio Lovely Roses
63
Anexos
64
65
Bibliografía
http://www.mailxmail.com/curso-acumulacion-costos/costos-indirectos-fabricacion
http://www.academia.edu/9340112/Gastos_indirectos_de_fabricaci%C3%B3n
http://www.picassoflores.com/
66

Pia Inge Eco Completo

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Universidad Autónoma de Nuevo León

FACULTAD DE CIENCIAS QUÍMICAS

INGENIERO INDUSTRIAL ADMINISTRADOR

Cd. Universitaria, a 13 de Noviembre de 2017

ANTEPROYECTO “ANY’S ROKOLAS Y BRINCOLINES”

Fase 1. Definición del Proyecto

1. Identificación del mercado potencial

El negocio se establece en casa de la dueña pues solo son inmuebles que no

3. Especificaciones de los requerimientos de los anteproyectos

Ingeniería del proyecto: buscar equipo, mano de obra.

Mientras que cuando se tiene una demanda alta como lo es en el mes de

Factibilidad del mercado

A lo largo del tiempo este negocio ha ido cambiando comenzando principalmente

Total AF $ 944,160.00 Total, GP $ 6,120.00

Rentas Cantidad Mensual Anual

GASTOS OPERATIVOS MENSUAL ANUAL

GASOLINA MENSUAL ANUAL

Seguro de Carro Anual

Aguinaldo (4 trabajadores) $ 8,000.00

Uniforme (anual) $ 1,920.00

Actualmente cuenta con Precio Total

Any's Rockolas y Brincolines

Cálculos de factibilidad financiera

AÑO FLUJO DE EFECTIVO FED FED NETO

El TIR nos dio que debe ser un porcentaje de 67%.

El PRD es muy tardado debido a que se recuperara en 3.56 años.

Nuestro R.I es de 34%, es decir de lo que invertimos inicialmente solo

ANTEPROYECTO “Violetta cakes”

Negocio que se dedica a hacer pasteles y postres ubicada en Nuevo Laredo,

Fase 1. Definición del Proyecto

Identificación del mercado potencial

El negocio actualmente se encuentra en la casa de la dueña que se encuentra en

Especificaciones de los requerimientos de los anteproyectos

 Buen sabor de los pasteles

Tamaño del proyecto

Santa Gertrudis, Colonia Madero, Nuevo Laredo, Tamaulipas

Ingeniería del proyecto:

Buscar un local, y contratar ayudantes.

Prestaciones: Utilidad del negocio

Objetivo en la empresa: Encargada de elaboración de pasteles y postres, asi como

Lunes a viernes de 8:00 am a 9:00 pm

Sábado de 10:00 am a 6:00 pm

Domingo de 10:00 am a 4:00 pm

Objetivo en la empresa: Ayudar en elaboraciones de pasteles, así como estar en

Responsabilidad: Trabajar en el local según su horario, así como ayudar y vender

Lunes a viernes 8:00 am a 6:00 pm

Sábado 8:00 am a 3:00 pm

Inventario inicial para el proceso

Factibilidad del mercado

 Buen servicio por parte del personal

También los empleados están registrados ante el IMSS en caso de cualquier

Actualmente ya se encuentra con un refrigerador normal extra, así como un

Productos para el local

Botes de basura $ 252.00 2 $ 504.00

Inversión inicial: $172,548

Gastos mensuales y anuales.

Costos de venta: $28,156

Gasto operativo total: $165,600.00

Año Ganancia esperada

Para el pronóstico de los gastos, se tuvo un costo de venta inicial de $28,156.

Año Costo de venta

1er año 2do ano

3er año 4to año

Cálculos de factibilidad financiera.