Activo

Circulante

Caja $1,000.00

Bancos $350,000.00

Inventario $1,250,00.00

Clientes $375,000.00

Documentos por cobrar $125,000.00

Deudores Diversos $125,000.00

Total Activo Circulante $2,226,000.00

Activo

Fijo

Terrenos $2,500,000.00

Edificio $378,400.00

Maquinaria $129,200.00

Mobiliario y equipo $110,111.00

Total Activo Fijo $3,117,711.00

Activo

Diferido

Gastos de instalación $0.00

Papelería y útiles $0.00

Propaganda y publicidad $0.00

Primas de seguros $0.00

Rentas pagadas por anticipado $0.00

Intereses pagados por anticipado $0.00

Total Activo Fijo $0.00

Suma Total de Activo $5,343,711.00

Pasivo
 Circulante

Proveedores $85,000.00

Acreedores Diversos $120,000.00

Documentos por pagar $250,000.00

Impuestos acumulados por pagar $125,000.00

Total Pasivo Circulante $580,000.00

Pasivo

Fijo

Acreedores Hipotecarios $120,000.00

Hipotecas por pagar $0.00

Documentos por pagar $0.00

Total Pasivo Fijo $120,000.00

Pasivo

Diferido

Intereses cobrados por $1,200.00

anticipado

Rentas cobradas por anticipado $0.00

Total Pasivo Diferido $1,200.00

Suma Total Pasivo $701,200.00

Capital Contable $4,642,511.00

Ventas Netas $2,530,000.00

Costo de Ventas

Utilidad Bruta $135,000.00

Gastos de operación

Gastos de Venta $90,000.00

Gastos de Administración $110,00.00

Gastos Financieros $50,000.00

Productos Financieros $271,000.00

Utilidad Antes de Impuestos

 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO 2017.

Ventas totales $2,530,000.00

Devolución sobre venta $0.00
Descuento sobre venta $0.00
Ventas netas ($2,530,000.00)
Inventario inicial $1,250.000
Compras $0.00
Más: gastos de compra $0.00
Compras totales $1,250.000.00
Devolución sobre compra $0.00
Descuento sobre compra $0.00
Compras netas $0.00
Suma o total de mercancías
Menos: Inventario final $976,000.00
Costo de lo vendido $974,000.00
Utilidad bruta $1,556,000.00
Gastos de operación:
Gastos de venta $90,000.00
Renta de almacén
Propaganda y publicidad
Sueldos de agentes y dependientes
Comisiones de agentes y vendedores
Consumo de luz
Sueldos del depto. De ventas
Mantenimiento de equipo de
entrega
Gastos de envió de mercancías
Gastos de administración $110,000.00
Renta de oficinas
Sueldo del personal de oficinas
Papelería y útiles
Teléfonos de las oficinas
Correos y telégrafos
Consumo de luz
Sueldos del contador
Sueldo del gerente
S.S. del personal de oficinas
Productos financieros
Interese cobrados
Perdida en cambios
Gastos de situación
Gastos financieros $50,000.00
Interés pagado
Cambios pagados
Gastos de situación
Utilidad de operación
Otros gastos
Perdida en venta en activo fijo
Perdida en venta de acciones
Otros productos
Comisiones cobradas
Dividendos cobrados
pérdida neta entre otros gastos y
productos
Utilidad antes de ISR y PTU
Menos: ISR
Participación de los trabajadores en
las utilidades
Utilidad neta del ejercicio