PLAN DE CUENTAS

CODIGO CUENTA
1 ACTIVO (BIENES Y DERECHOS)
1.1 ACTIVO CORRIENTE
1.1.1 DISPONIBLE
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional
1.1.1.2 Caja Moneda Extranjera
1.1.1.3 Caja Chica
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional
1.1.1.5 Bancos Moneda Nacional
1.1.2 INVERSIONES TEMPORARIAS
1.1.2.1 Caja de Ahorros
1.1.2.2 Depósitos a Plazo Fijo (Menores a 90 dias)
1.1.3 EXIGIBLE
1.1.3.1 Cuentas por Cobrar
1.1.3.2 Documentos por Cobrar
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA
1.1.3.4 Impuesto a las Utilidades de las Empresas por Compensar
1.1.3.5 Préstamos al Personal
1.1.3.6 Anticipo Personal
1.1.3.7 Cuenta Pesonal Socios por Cobrar
1.1.3.9 Alquileres por Cobrar
1.1.3.10 Otras Cuentas por Cobrar
1.1.4 REALIZABLE
1.1.4.1 Almacén de Mercaderías
1.1.4.2 Anticipo a Proveedores
1.1.4.3 Almacén de Material de Escritorio
1.1.5 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.1.5.1 Seguros Pagados por Adelantado
1.1.5.2 Alquileres Pagados por Adelantado
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE
1.2.1 ACTIVO FIJO (BIENES DE USO)
1.2.1.1 Terrenos
1.2.1.2 Edificios
1.2.1.3 Muebles y Enseres
1.2.1.4 Maquinaria y Equipo
1.2.1.5 Vehículos
1.2.1.6 Equipo de Computación
1.2.1.7 Herramientas
1.2.2 OBRAS EN CONSTRUCCIÓN
1.2.2.1 Obras en Construcción
1.2.3 INVERSIONES PERMANENTES O FIJAS
1.2.3.1 Inversiones en Acciones
1.2.3.2 Inversiones Telefónicas - COMTECO
1.2.3.3 Inversiones en Bonos
1.2.3.4 Depósitos a Plazo Fijo (Mayores a 90 días)
1.2.4 GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
1.2.4.1 Seguros Pagados por Adelantado
1.2.4.2 Alquileres Pagados por Adelantado
1.2.5 GASTOS DIFERIDOS
1.2.5.1 Gastos de organización
1.2.5.2 Mercaderías en Transito

2 PASIVOS (OCLIGACIONES CON TERCERAS PERSONAS)

2.1 PASIVO CORRIENTE
2.1.1 PASIVO CORTO PLAZO
2.1.1.1 Cuentas por Pagar
2.1.1.2 Documentos por Pagar
2.1.1.3 Anticipo de Clientes
2.1.1.4 Alquileres por Pagar
2.1.1.5 Seguros por Pagar
2.1.1.6 Intereses por Pagar
2.1.1.7 Comisiones por Pagar
2.1.1.8 Sueldos y Salarios por Pagar
2.1.1.9 Aportes Laborales (Sociales) por Pagar
2.1.1.9.1 AFP Futuro de Bolivia
2.1.1.9.2 AFP Previsión
2.1.1.10 Aportes Patronales por Pagar
2.1.1.10.1 AFP Futuro de Bolivia
2.1.1.10.2 AFP Previsión
2.1.1.10.3 Caja Nacional de Salud
2.1.1.10.4 Pro Vivienda
2.1.1.10.5 Infocal
2.1.1.11 Retenciones por Pagar
2.1.1.11.1 RC-IVA a Dependientes
2.1.1.11.2 RC-IVA a Clientes
2.1.1.11.3 IT a terceros
2.1.1.11.4 IUE a Terceros por Compra de Bienes
2.1.1.11.5 IUE a Terceros por Servicios
2.1.1.12 Tributos Municipales por Pagar
2.1.1.13 Impuesto a las Transacciones por pagar
2.1.1.14 Impuesto a las Utilidades de la Empresas por Pagar
2.1.1.15 Débito Fiscal IVA
2..1.1.16 Préstamos Bancarios
2.1.1.17 Documentos por Cobrar Descontados
2.1.1.18 Provisión para Aguinaldo
2.1.1.19 Beneficios Sociales por Pagar
2.1.1.20 Cuenta Pesonal Socios por Pagar
2.1.1.21 Dividendos por Pagar
2.1.1.22 Servicios Básicos por Pagar
2.1.1.22.1 Elfec S.A
2.1.1.22.2 Comteco-ENTEL
2.1.1.22.3 Semapa
2.1.1.23 Otras Cuentas por Pagar
2.1.2 INGRESOS COBRADOS POR ADELANTADO
2.1.2.1.1 Alquileres Cobrados por Adelantado
2.1.2.1.2 Intereses Cobrados por Adelantado
2.1.2.1.3 Comisiones Cobrados por Adelantado
2.2 PASIVO CORRIENTE
2.2.1 PASIVO A LARGO PLAZO
2.2.1.1 Préstamos Bancarios
2.2.2 PREVISIONES
2.2.2.1 Previsión para Indemnización
2.2.2.2 Previsión para Deudores Incobrables
2.2.3 DEPRECIACIONES ACUMULADAS DEL ACTIVO FIJO
2.2.3.1 Depreciación Acumulada Edificios
2.2.3.2 Depreciación Acumulada Edificios
2.2.3.4 Depreciación Acumulada Edificios
2.2.3.5 Depreciación Acumulada Equipos de Computación
2.2.3.6 Depreciación Acumulada Herramientas
3 PATRIMONIO (OBLIGACIONES CON LOS SOCIOS O DUEÑOS)
3.1 PATRIMONIO
3.1.1 PATRIMONIO
3.1.1.1 Capital Social
3.1.1.2 Ajuste de Capital
3.1.1.3 Reserva para Revalúo Técnico
3.1.1.4 Reserva Legal
3.1.1.5 Otras Reservas de Capital
3.1.1.5 Ajuste Global del Patrimonio
3.1.1.6 Resultados Acumulados (Utilidades Retenidas no asignadas)
3.1.1.7 Resultados de la Gestión
4 INGRESOS
4.1 INGRESOS ORDINARIOS
4.1.1 INGRESOS ORDINARIOS
4.1.1.1 Ventas
4.2 INGRESOS NO ORDINARIOS
4.2.1 INGRESOS NO ORDINARIOS
4.2.1.1 Alquileres Ganados
4.2.1.2 Comisiones Percibidas (Ganadas)
4.2.1.3 Ganancia en Ventas de Activo Fijo
4.2.1.4 Ganancia en Permuta de Activo Fijo
4.2.1.5 Ganancia en Retiro de Activo Fijo
4.2.1.6 Otros Ingrsos
4.3 INGRESOS FINANCIEROS
4.3.1 INGRESOS FINANCIEROS
4.3.1.1 Intereses Percibidos
4.3.1.2 Diferencia de Cambio (Saldo Acreedor)
4.3.1.3 Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes (Saldo Acreedor)
5 EGRESOS
5.1 COSTO DE MERCADERÍA VENDIDA
5.1.1 COSTO DE MERCADERÍA VENDIDA
5.1.1.1 Costo de Mercadería vendida
5.2 GASTOS DE OPERACIÓN
5.2.1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
5.2.1.1 Sueldos y Salarios
5.2.1.2 Cargas Sociales
5.2.1.3 Beneficios Sociales
5.2.1.4 Alquileres
5.2.1.5 Atención Médica y Sociales
5.2.1.6 Consumo de Agua
5.2.1.7 Consumo de Energía Electrica
5.2.1.8 Refrigerio y Servicio de Té
5.2.1.9 Aseo y Limpieza
5.2.1.10 Servivio de Vigilancia
5.2.1.11 Drepreciación del Activo Fijo
5.2.1.12 Donaciones y Obsequios
5.2.1.13 Fotocopias
5.2.1.14 Servicio Telefónico (Comteco - ENTEL)
5.2.1.15 Servicio de Correspondencia
5.2.1.16 Gastos Judiciales y Legales
5.2.1.17 Honorarios Profesionales
5.2.1.18 Impuesto Municipal a la Propiedad de Bienes inmuebles y Vehículos Automotores
5.2.1.19 Impuesto Municipal a las Transferencias de Bienes Inmuebles y Vehíulos Automotores
5.2.1.20 Tasas y Patentes Municipales
5.2.1.21 Material de Escritorio
5.2.1.22 Mermas y Fallas en Almacenes
5.2.1.23 Pasajes y Viáticos
5.2.1.24 Reparación y Mantenimiento
5.2.1.25 Seguros
5.2.1.26 Vacaciones
5.2.1.27 Gastos de Representación
5.2.1.28 Faltantes y Sobrantes
5.2.1.29 Combustibles y Lubricantes
5.2.1.30 Castigos Gastos de Organización
5.2.1.31 Aguinaldos
5.2.1.32 Gastos Generales
5.2.2 GASTOS DE COMERCIALIZACIÓN O VENTAS
5.2.2.1 Sueldos y Salarios
5.2.2.2 Cargas Sociales
5.2.2.3 Beneficios Sociales
5.2.2.4 Alquileres
5.2.2.5 Atención Médica y Sociales
5.2.2.6 Consumo de Agua
5.2.2.7 Consumo de Energía Electrica
5.2.2.8 Refrigerio y Servicio de Té
5.2.2.9 Aseo y Limpieza
5.2.2.10 Servicio de Vigilancia
5.2.2.11 Depreciación del Activo Fijo
5.2.2.12 Impuesto a las Transacciones
5.2.2.13 Publicidad y Propaganda
5.2.2.14 Donaciones y Obsequios
5.2.2.15 Fotocopias
5.2.2.16 Servicio Telefónico (Comteco - ENTEL)
5.2.2.17 Servicio de Correspondencia
5.2.2.18 Gastos Judiciales y Legales
5.2.2.19 Honorarios Profesionales
5.2.2.20 Material de Escritorio
5.2.2.21 Pasajes y Viáticos
5.2.2.22 Reparación y Mantenimiento
5.2.2.23 Seguros
5.2.2.24 Vacaciones
5.2.2.25 Gastos de Representación
5.2.2.26 Combustibles y Lubricantes
5.2.2.27 Comisiones Sobre Ventas
5.2.2.28 Pérdida en Cuentas Incobrables
5.2.2.29 Aguinaldos
5.2.2.30 Otros Gastos de Comercalización
5.2.3 GASTOS FINANCIEROS
5.2.3.1 Intereses Bancarios
5.2.3.2 Gastos y Comisiones Bancarios
5.3 OTROS GASTOS
5.3.1 OTROS GASTOS
5.3.1.1 Pérdida en Ventas de Activo Fijo
5.3.1.2 Pérdida en Permita de Activo Fijo
5.3.1.3 Pérdida en Retiro de Activo Fijo
5.3.1.4 Pérdida en Siniestro
5.3.2.5 Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes (Saldo Deudor)
6
 COMPROBANTE DE TRASPASO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011

Cuenta Concepto Parcial

1.1.1.1 Caja Moneda Nacional
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional
1.1.1.4.1 B.N.B Cta. 4074-0002-0042131 195,000.00
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA
1.2.1.1 Terrenos
1.2.1.2 Edificios
1.2.1.3 Muebles y Enseres
1.2.1.5 Vehículos
1.2.1.6 Equipo de Computación
1.2.3.2 Inversiones Telefónicas - COMTECO
3.1.1.1 Capital Social
 SUMAS IGUALES

Por el Registro del Balance de Apertura

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR
 COMPROBANTE DE TRASPASO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011

Cuenta Concepto Parcial

5.2.1.1 Sueldos y Salarios
5.2.2.1 Sueldos y Salarios
2.1.1.8 Sueldos y Salarios por Pagar
2.1.1.9 Aportes Laborales (Sociales) por Pagar
2.1.1.9.1 AFP Futuro de Bolivia 927.83
 SUMAS IGUALES

Por el Registro de los Sueldos por Pagar.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR
 COMPROBANTE DE TRASPASO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011

Cuenta Concepto Parcial

5.2.1.2 Cargas Sociales
5.2.2.2 Cargas Sociales
5.2.1.3 Beneficios Sociales
5.2.2.3 Beneficios Sociales
5.2.1.31 Aguinaldos
5.2.2.29 Aguinaldos
2.1.1.10 Aportes Patronales por Pagar
2.1.1.10.1 AFP Futuro de Bolivia 730.00
2.1.1.10.3 Caja de Salud Cordes 219.00
2.1.1.10.4 Pro Vivienda 124.83
2.1.1.10.5 Aporte Patronal Solidario 146.00
2.1.1.18 Provisión para Aguinaldo
2.2.2.1 Previsión para Indemnización
 SUMAS IGUALES

Por el Registro de los Aportes patronales por Pagar.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR
 COMPROBANTE DE TRASPASO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011

Cuenta Concepto Parcial

2.1.1.15 Débito Fiscal IVA
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA
 SUMAS IGUALES

Registro por la Liquidacioó n de Impuestos.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR
 COMPROBANTE DE TRASPASO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011

Cuenta Concepto Parcial

5.2.1.1 Sueldos y Salarios
5.2.2.1 Sueldos y Salarios
2.1.1.8 Sueldos y Salarios por Pagar
2.1.1.9 Aportes Laborales (Sociales) por Pagar
2.1.1.9.1 AFP Futuro de Bolivia 927.83
 SUMAS IGUALES

Por el Registro de los Sueldos por Pagar.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR
 COMPROBANTE DE TRASPASO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011

Cuenta Concepto Parcial

5.2.1.2 Cargas Sociales
5.2.2.2 Cargas Sociales
5.2.1.3 Beneficios Sociales
5.2.2.3 Beneficios Sociales
5.2.1.31 Aguinaldos
5.2.2.29 Aguinaldos
2.1.1.10 Aportes Patronales por Pagar
2.1.1.10.1 AFP Futuro de Bolivia 730.00
2.1.1.10.3 Caja de Salud Cordes 219.00
2.1.1.10.4 Pro Vivienda 124.83
2.1.1.10.5 Aporte Patronal Solidario 146.00
2.1.1.18 Provisión para Aguinaldo
2.2.2.1 Previsión para Indemnización
 SUMAS IGUALES

Por el Registro de los Aportes patronales por Pagar.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR
 COMPROBANTE DE TRASPASO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011

Cuenta Concepto Parcial

1.1.3.3 Credito Fiscal IVA
4.2.1.8 Mantenimiento de Valor
 SUMAS IGUALES

Por la Actualizacioó n del Credito Fiscal IVA.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR
 COMPROBANTE DE TRASPASO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011

Cuenta Concepto Parcial

2.1.1.15 Débito Fiscal IVA
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA
 SUMAS IGUALES

Registro por la Liquidacioó n de Impuestos.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR
 COMPROBANTE DE TRASPASO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011

Cuenta Concepto Parcial

5.2.1.25 Seguros
1.1.5.1 Seguros Pagados por Adelantado
 SUMAS IGUALES

Por el Registro del Gasto del seguro.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR
 COMPROBANTE DE TRASPASO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011

Cuenta Concepto Parcial

1.2.1.1 Terrenos
1.2.1.2 Edificios
1.2.1.3 Muebles y Enseres
1.2.1.5 Vehículos
1.2.1.6 Equipo de Computación
5.3.2.5 Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes
3.1.1.2 Ajuste de Capital
 SUMAS IGUALES

Por la Actualizacioó n del Activo Fijo y Patrimonio.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR
 COMPROBANTE DE TRASPASO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011

Cuenta Concepto Parcial

5.2.1.11 Drepreciación del Activo Fijo
5.2.1.11.1 Depreciacioó n Edificios 440.06
5.2.1.11.2 Depreciacioó n Muebles y Enseres 87.19
5.2.1.11.3 Depreciacioó n Vehíóculos 922.02
5.2.1.11.4 Depreciacioó n Equipo de Computacioó n 217.93
5.2.2.11 Depreciación del Activo Fijo
5.2.2.11.1 Depreciacioó n Edificios 440.06
5.2.2.11.2 Depreciacioó n Muebles y Enseres 87.19
5.2.2.11.3 Depreciacioó n Vehíóculos 922.02
5.2.2.11.4 Depreciacioó n Equipo de Computacioó n 217.93
2.2.3.1 Depreciación Acumulada Edificios
2.2.3.2 Depreciación Acumulada Muebles y Enseres
2.2.3.3 Depreciación Acumulada Vehículos
2.2.3.4 Depreciación Acumulada Equipos de Computación
 SUMAS IGUALES

Por el Registro del Gasto de Depreciacioó n.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR
 COMPROBANTE DE TRASPASO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011

Cuenta Concepto Parcial

5.2.1.30 Castigo Gastos de Organización
1.2.5.1 Gastos de organización
 SUMAS IGUALES
Por el Registro del Castigo de Gastos de Organización

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR
ASO

Nº 1
Fecha 11/1/2016
Paó gina 1

Debe Haber
99,000.00
195,000.00

3,108.27
70,000.00
210,000.00
10,401.48
55,000.00
10,400.01
10,440.00
663,349.76
 663,349.76 663,349.76

CONTADOR VºBº
ASO

Nº 2
Fecha 11/30/2016
Paó gina 1

Debe Haber
4,500.00
2,800.00
6,372.17
927.83
 7,300.00 7,300.00

CONTADOR VºBº
ASO

Nº 3
Fecha 11/30/2016
Paó gina 1

Debe Haber
751.95
467.88
374.85
233.24
374.85
233.24
1,219.83

608.09
608.09
 2,436.01 2,436.01

CONTADOR VºBº
ASO

Nº 4
Fecha 11/30/2016
Paó gina 1

Debe Haber
19,058.60
19,058.60
 19,058.60 19,058.60

CONTADOR VºBº
ASO

Nº 5
Fecha 12/30/2016
Paó gina 1

Debe Haber
4,500.00
2,800.00
6,372.17
927.83
 7,300.00 7,300.00

CONTADOR VºBº
ASO

Nº 6
Fecha 12/30/2016
Paó gina 1

Debe Haber
751.95
467.88
374.85
233.24
374.85
233.24
1,219.83

608.09
608.09
 2,436.01 2,436.01

CONTADOR VºBº
ASO

Nº 7
Fecha 12/30/2016
Paó gina 1

Debe Haber
44.60
44.60
 44.60 44.60

CONTADOR VºBº
ASO

Nº 8
Fecha 12/30/2016
Paó gina 1

Debe Haber
12,179.57
12,179.57
 12,179.57 12,179.57

CONTADOR VºBº
ASO

Nº 9
Fecha 12/30/2016
Paó gina 1

Debe Haber
232.00
232.00
 232.00 232.00

CONTADOR VºBº
ASO

Nº 10
Fecha 12/30/2016
Paó gina 1

Debe Haber
408.99
1,226.96
60.77
321.35
60.76
1,796.90
3,875.74
 3,875.74 3,875.74

CONTADOR VºBº
ASO

Nº 11
Fecha 12/30/2016
Paó gina 1

Debe Haber
1,667.20

1,667.20

880.11
174.37
1,844.04
435.87
 3,334.39 3,334.39

CONTADOR VºBº
ASO

Nº 12
Fecha 12/30/2016
Paó gina 1

Debe Haber
72.50
72.50
 72.50 72.50

CONTADOR VºBº
 COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

1.2.5.1 Gastos de organización 1,740.00
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA 260.00
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional

SUMAS IGUALES 2,000.00

Por pago a contador que realizoó traó mites de constitucioó n seguó n factura.
Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

5.2.1.21 Material de Escritorio 87.00
5.2.1.21.3 Chequera 87.00
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA 13.00
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional
1.1.1.4.1 B.N.B Cta. 4074-0002-0042131 100.00
 SUMAS IGUALES 100.00

Por la compra de Chequera seguó n factura.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

5.2.1.21 Material de Escritorio 182.70
5.2.1.21.1 Talonarios 69.60
5.2.1.21.2 Papel Membretado 113.10
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA 27.30
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional
 SUMAS IGUALES 210.00

Por la compra de talonario de facturas y papel membretado seguó n factura.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

5.2.1.25 Seguros 113.10
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA 16.90
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional
 SUMAS IGUALES 130.00

Por el pago del SOAT para la camioneta seguó n factura N° 21452.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

1.1.1.3 Caja Chica 1,000.00
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional
1.1.1.4.1 B.N.B Cta. 4074-0002-0042131 1,000.00
 SUMAS IGUALES 1,000.00

Por la Apertura de Caja Chica Cheque N° 201.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

1.1.4.1 Almacén de Mercaderías 80,301.00
1.1.4.1.1 Sillas 18,334.37
1.1.4.1.2 Mesas 39,665.70
1.1.4.1.3 Gaveteros 22,300.94
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA 11,999.00
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional
2.1.1.1 Cuentas por Pagar
2.1.1.1.1 Indemaco 25,300.00
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional
1.1.1.4.1 B.N.B Cta. 4074-0002-0042131 1,200.00

SUMAS IGUALES 92,300.00

Por la compra de Mercaderíóa seguó n factura N°3456 y Pago de Transporte sefun factura Nº 3456 pagando con
Cheque N° 202
Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

5.2.1.21 Material de Escritorio 167.48
5.2.2.20 Material de Escritorio 167.48
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA 50.05
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional

SUMAS IGUALES 385.00

Por la compra de Material de Escritorio Sg./Fact. N° 6576.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR
 COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

1.1.4.1 Almacén de Mercaderías 124,562.25
1.1.4.1.1 Sillas 40,262.55
1.1.4.1.2 Mesas 56,619.20
1.1.4.1.3 Gaveteros 27,680.50
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA 18,612.75
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional
1.1.1.4.1 B.N.B Cta. 4074-0002-0042131 143,175.00

SUMAS IGUALES 143,175.00

Por la compra de Mercaderíóa seguó n factura N°3470 pagando con cheque N° 203 y Pago de Transporte
segun factura Nº 482 pagando con Cheque N° 204.
Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

2.1.1.1 Cuentas por Pagar 25,300.00
2.1.1.1.1 Indemaco 25,300.00
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional
1.1.1.4.1 B.N.B Cta. 4074-0002-0042131 25,300.00
 SUMAS IGUALES 25,300.00

Por la cancelacioó n de la deuda a INDEMACO con Cheque N° 205.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

5.2.2.13 Publicidad y Propaganda 435.00
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA 65.00
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional
 SUMAS IGUALES 500.00

Por el Pago a Editorial "Los Tiempos" Seguó n Factura N° 21212.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

1.1.5.1 Seguros Pagados por Adelantado 2,784.00
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA 416.00
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional
1.1.1.4.1 B.N.B Cta. 4074-0002-0042131 3,200.00
 SUMAS IGUALES 3,200.00

Por la Contratacioó n de un Seguro por un anñ o de FORTALEZA S.A. seguó n factura se cancela con cheque N° 207.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

5.2.1.10 Servicio de Vigilancia 1,827.00
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA 273.00
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional
1.1.1.4.1 B.N.B Cta. 4074-0002-0042131 2,100.00
 SUMAS IGUALES 2,100.00

Por el pago a la Empresa HOMBRES DE NEGRO Seguó n Factura por servicio de vigilancia.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

2.1.1.8 Sueldos y Salarios por Pagar 6,372.17
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional
1.1.1.4.1 B.N.B Cta. 4074-0002-0042131 6,372.17
 SUMAS IGUALES 6,372.17

Por el pago de sueldos al Personal.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina
 Cuenta Concepto Parcial Debe
2.1.1.9 Aportes Laborales (Sociales) por Pagar 927.83
2.1.1.9.1 AFP Futuro de Bolivia 927.83
2.1.1.10 Aportes Patronales por Pagar 1,219.83
2.1.1.10.1 AFP Futuro de Bolivia 730.00
2.1.1.10.3 Caja de Salud Cordes 219.00
2.1.1.10.4 Pro Vivienda 124.83
2.1.1.10.5 Aporte Patronal Solidario 146.00
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional

SUMAS IGUALES 2,147.66

Por el pago de Aportes Patronales y Laborales.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO
 (Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

5.2.1.6 Consumo de Agua 143.55
5.2.1.7 Consumo de Energía Electrica 33.06
5.2.1.14 Servicio Telefónico 32.63
5.2.2.6 Consumo de Agua 143.55
5.2.2.7 Consumo de Energía Electrica 33.06
5.2.2.16 Servicio Telefónico 32.63
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA 62.53
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional
1.1.1.4.1 B.N.B Cta. 4074-0002-0042131 481.00

SUMAS IGUALES 481.00

Por el Registro y Pago de Servicios Básicos Cheque N° 210,211 y 212.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

1.1.4.1 Almacén de Mercaderías 42,717.00
1.1.4.1.1 Sillas 42,717.00
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA 6,383.00
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional
1.1.1.4.1 B.N.B Cta. 4074-0002-0042131 49,100.00
 SUMAS IGUALES 49,100.00

Por la compra de Mercaderíóa seguó n factura N°3498 pagando con cheque N° 213 y Pago de Transporte
segun factura Nº 523 pagando con Cheque N° 214.
Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

2.1.1.13 Impuesto a las Transacciones por pagar 4,398.14
1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional
1.1.1.4.1 B.N.B Cta. 4074-0002-0042131 4,398.14
 SUMAS IGUALES 4,398.14

Por pago de Impuestos del mes de Noviembre.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

5.2.1.17 Honorarios Profesionales 700.00
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA 104.60
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional
 SUMAS IGUALES 804.60

Pago al Contador por realizar el pago de impuestos y llenado de formularios.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

5.2.1.14 Servicio Telefónico 17.40
5.2.2.16 Servicio Telefónico 26.10
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA 6.50
1.1.1.3 Caja Chica
 SUMAS IGUALES 50.00

Por la Compra de 5 Tarjetas VIVA de Bs 10 c/u para el Personal.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE EGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L. Nº

COCHABAMBA Fecha
NIT: 111111011 Paó gina

Cuenta Concepto Parcial Debe

5.2.2.26 Combustibles y Lubricantes 499.95
5.2.2.26.1 Gasolina 499.95
1.1.3.3 Credito Fiscal IVA 50.05
1.1.1.3 Caja Chica
 SUMAS IGUALES 550.00

Por la cancelacion de la Gasolina al surtidor AÁ lamos Seguó n factura.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR
 1
11/1/2016
1

Haber

2,000.00

2,000.00
 VºBº

2
11/1/2016
1

Haber

100.00
100.00

VºBº

3
11/1/2016
1

Haber

210.00
210.00

VºBº

4
11/1/2016
1

Haber

130.00
130.00

VºBº

5
11/2/2016
1

Haber

1,000.00
1,000.00

VºBº

6
11/2/2016
1

Haber
 65,800.00
25,300.00

1,200.00

92,300.00

ctura Nº 3456 pagando con

VºBº

7
11/7/2016
 1

Haber

385.00

385.00

VºBº
 8
11/10/2016
1

Haber

143,175.00

143,175.00

Pago de Transporte
 VºBº

9
11/12/2016
1

Haber

25,300.00
25,300.00

VºBº

10
11/25/2016
1

Haber

500.00
500.00

VºBº

11
12/1/2016
1

Haber

3,200.00
 3,200.00

cancela con cheque N° 207.

VºBº

12
12/1/2016
1

Haber

2,100.00
2,100.00

VºBº

13
12/5/2016
1

Haber

6,372.17
6,372.17

VºBº

14
12/5/2016
1
Haber

2,147.66

2,147.66

VºBº
 15
12/6/2016
1

Haber

481.00

481.00
 VºBº

16
12/10/2016
1

Haber

49,100.00
 49,100.00

Pago de Transporte

VºBº

17
12/11/2016
1

Haber

4,398.14
4,398.14

VºBº

18
12/11/2016
1

Haber

804.60
 804.60

VºBº

19
12/15/2016
1

Haber

50.00
 50.00

VºBº

20
12/18/2016
1

Haber

550.00
550.00

VºBº
 COMPROBANTE DE INGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011

Cuenta Concepto Parcial

1.1.1.1 Caja Moneda Nacional
1.1.3.1 Cuentas por Cobrar
1.1.3.1.1 Sr. Cuellar 4,969.88
5.1.1.1 Costo de Mercadería vendida
5.2.2.12 Impuesto a las Transacciones
4.1.1.1 Ventas
2.1.1.15 Débito Fiscal IVA
2.1.1.13 Impuesto a las Transacciones por pagar
1.1.4.1 Almacén de Mercaderías
1.1.4.1.1 Sillas 2,820.67
1.1.4.1.2 Mesas 6,610.95
1.1.4.1.3 Gaveteros 4,848.03
 SUMAS IGUALES

Por la Venta de Mercaderíóas al Senñ or Cuellar Seguó n Factura N° 1.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR
 COMPROBANTE DE INGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011

Cuenta Concepto Parcial

1.1.1.1 Caja Moneda Nacional
5.1.1.1 Costo de Mercadería vendida
5.2.2.12 Impuesto a las Transacciones
4.1.1.1 Ventas
2.1.1.15 Débito Fiscal IVA
2.1.1.13 Impuesto a las Transacciones por pagar
1.1.4.1 Almacén de Mercaderías
1.1.4.1.1 Sillas 27,592.46
1.1.4.1.2 Mesas 39,345.77
1.1.4.1.3 Gaveteros 14,544.09
 SUMAS IGUALES

Por la Venta de Mercaderíóas a Centro de Eventos Vinto Seguó n Factura N° 2.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE INGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011

Cuenta Concepto Parcial

1.1.1.1 Caja Moneda Nacional
1.1.3.1 Cuentas por Cobrar
1.1.3.1.1 Sr. Cuellar 4,969.88
 SUMAS IGUALES

Por el Pago del Sr. Curllar por su deuda.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE INGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011

Cuenta Concepto Parcial

1.1.1.4 Bancos Moneda Nacional
1.1.1.4.1 B.N.B Cta. 4074-0002-0042131 146,604.59
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional
 SUMAS IGUALES

Por el Depoó sito en Bancos nuestras ventas al contado.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR

COMPROBANTE DE INGRESO

(Expresado en Bolivianos)

COMERCIAL MUTUN S.R.L.

COCHABAMBA
NIT: 111111011
 Cuenta Concepto Parcial
1.1.1.1 Caja Moneda Nacional
5.1.1.1 Costo de Mercadería vendida
5.2.2.12 Impuesto a las Transacciones
4.1.1.1 Ventas
2.1.1.15 Débito Fiscal IVA
2.1.1.13 Impuesto a las Transacciones por pagar
1.1.4.1 Almacén de Mercaderías
1.1.4.1.1 Sillas 52,390.08

SUMAS IGUALES

Por la Venta de Mercaderíóas Seguó n factura N° 3.

Preparado por:
Jorge Luis Quiroz Ticona
CONTADOR
ESO

Nº 1
Fecha 11/20/2016
Paó gina 1

Debe Haber
19,879.52
4,969.88

14,279.65
745.48
21,618.98
3,230.42
745.48
14,279.65
 39,874.53 39,874.53

CONTADOR VºBº
ESO

Nº 2
Fecha 11/22/2016
Paó gina 1

Debe Haber
121,755.19
81,482.32
3,652.66
105,927.01
15,828.17
3,652.66
81,482.32
 206,890.16 206,890.16

CONTADOR VºBº

ESO

Nº 3
Fecha 11/30/2016
Paó gina 1

Debe Haber
4,969.88
4,969.88
 4,969.88 4,969.88

CONTADOR VºBº

ESO

Nº 4
Fecha 12/1/2016
Paó gina 1

Debe Haber
146,604.59

146,604.59
 146,604.59 146,604.59

CONTADOR VºBº

ESO

Nº 5
Fecha 12/18/2016
Paó gina 1
 Debe Haber
93,689.00
52,390.08
2,810.67
81,509.43
12,179.57
2,810.67
52,390.08

148,889.75 148,889.75
CONTADOR VºBº