FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)

EJERCICIO: 2017
RUC: 20456978364
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: Los girasoles SAC
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo S/.20,000.00 Tributos, contraprestataciones y aportes al sist. De penciones. S/.6,000.00
Cuentas por cobrar comerciales-terceros S/.13,000.00 Remuneracion y participacion por pagar S/.4,500.00
cuentas por cobrar diversas-terceros S/.500.00
servicios y otros contratos por anticipado S/.1,800.00
Mercaderias. S/.100,000.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE S/.10,500.00

TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/.135,300.00 PASIVO NO CORRIENTE

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles maquinaria y equipo S/.77,000.00
depreciacion acumulada S/.5,700.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

TOTAL PASIVO

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/.71,300.00

PATRIMONIO NETO
Capital S/.196,100.00

TOTAL PATRIMONIO NETO S/.196,100.00

TOTAL ACTIVO S/.206,600.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/.206,600.00

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2017
RUC: 20456978364
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚME
RO
FECHA GLOSA O CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACI
CORRE
LATIVO

DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIEN
TO
O
CÓDIG
CÓDIGO
O
ÚNICO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
DE
LA
OPERA
CIÓN

1 1/1/2017 Por el inicio de las operaciones 10

por el activo pasivo y patrimonio 101
12
121
16
161
18
182
20
201
2011
33
332
334
3342
335
39
391
40
401
4011
41
415
4151
50
 501

2 1/3/2017 Por el registro de la entrega del 42

anticipo a proveedor 422
10
101

3 1/7/2017 Por el registro de la compra de utiles 65

de oficina según fact. N° 001-7934 659
40
401
4011
42
421

4 1/7/2017 Por el pago de la 42

Fact. N° 001-7934 421
10
101

4 1/7/2017 por el destino de los gastos en 94

utiles de escritorio 941
79
791

5 1/10/2017 Por el registro de la venta 12

de 05 televisores según 121
Fact. N° 002-42234 40
401
4011
70
701
7011

6 1/10/2017 Por el cobro de la Fact. N° 002-42234 10

101
12
121

7 1/15/2017 Por el registro del uso de 63

servicios basicos 636
6361
63613
63614
40
401
4011
42
421

8 1/15/2017 Por el pago del uso de los 42

servicios basicos 421
10
 101

9 1/15/2017 Por el destino del uso 94

de servicios basicos 943
79
971

10 1/15/2017 Por el registro de la compra 60

de mercaderias 601
6011
609
6091
60911
60912
40
401
4011
42
421

11 1/15/2017 Por la cancelacion de la mercaderia 42

comprada. 421
10
101

12 1/15/2017 Por el almacenamiento 20

de la mercaderia comprada 201
61
611
6111

13 1/20/2017 Por el registro de la compra 34

del software 343
40
401
4011
46
465
4655

14 1/20/2017 Por la cancelacion del 70% 46

del software adquirido 465
4655
10
101

15 1/20/2017 Por el canje del 30% por una 12

letra a 30 dias 123
12
121

16 1/25/2017 Por el registro del cobro 10

a la Sra. Maria Ramos 104
 67
675
12
121

17 1/25/2017 Por el destino de los 97

79
971

18 1/30/2017 Por el registro de planilla de 62

sueldos y tributos 621
6211
627
6271
40
403
4031
4032
41
411
4111

19 1/30/2017 Por la cancelacion de la 40

planilla de sueldos y tributos 403
4031
4032
41
411
4111
10
101

20 1/30/2017 Por el destino de la planilla 94

de sueldos y tributos 944
95
954
79
971

TOTALES
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

1
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja S/.20,000.00
Cuentas por cobrar comerciales-terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.13,000.00
Cuentas por conrar diversas-terceros
Prestamos S/.500.00
Servicios y otros contratos por anticipado
Seguros S/.1,800.00
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas
Mercaderias manufacturadas S/.100,000.00
Inmuebles maquinaria y equipo
Edificaciones S/.50,000.00
Unidades de transporte
Vehiculos motorizados S/.15,000.00
Muebles y enseres S/.12,000.00
Depreciacion, Amortizacion…
Depreciacion acumulada S/.5,700.00
Tributos, contraprestaciones y aportes al sist. De P.
Gobierno central
Impuesto general a las Ventas S/.6,000.00
Remuneraciones y participaciones por pagar
Beneficios sociales de los trabajadores
CTS S/.4,500.00
Capial
Capital social S/.196,100.00
2
Cuentas por pagar comerciales-terceros
Anticipos a proveedores S/.10,000.00
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja S/.10,000.00
3
Otros gastos de gestion
Otros gastos de gestion S/.254.24
Tributos, contraprestaciones y aportes al sist. De P.
Gobierno central
Impuesto general a las Ventas S/.45.76
Cuentas por pagar comerciales-terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.300.00
4
Cuentas por pagar comerciales-terceros S/.300.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja S/.300.00
5
Gastos de administracion
Valuacion de activos y proviciones S/.254.24
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/.254.24
6
Cuentas por cobrar comerciales-terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.5,900.00
Tributos, contraprestaciones y aportes al sist. De P.
Gobierno central
Impuesto general a las Ventas S/.900.00
Ventas
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas S/.5,000.00
7
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja S/.5,900.00
Cuentas por cobrar comerciales-terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.5,900.00
8
gastos de servicios prestados por terceros
Servicios basicos
Energia electrica S/.320.00
Agua S/.100.00
Telefono S/.210.00
Tributos, contraprestaciones y aportes al sist. De P.
Gobierno central
Impuesto general a las Ventas S/.113.40
Cuentas por pagar comerciales-terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.743.40
9
Cuentas por pagar comerciales-terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.743.40
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja S/.743.40
10
Gastos de administracion
Gastos generales S/.630.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/.630.00
11
Compras
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas S/.30,000.00
Costos vinculados con las compras
Costos vinculados con las compras de mercaderias
Transporte S/.6,000.00
seguros S/.3,000.00
Tributos, contraprestaciones y aportes al sist. De P.
Gobierno central
Impuesto general a las Ventas S/.7,020.00
Cuentas por pagar comerciales-terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.46,020.00
12
Cuentas por pagar comerciales-terceros S/.36,020.00
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja S/.36,020.00
13
Mercaderias
Mecaderias manufacturadas S/.39,000.00
Variacion de existencias
Mercaderias
Mercaderias manufacturadas S/.39,000.00
14
Intangibles
Software S/.70,000.00
Tributos, contraprestaciones y aportes al sist. De P.
Gobierno central
Impuesto general a las Ventas S/.12,600.00
Cuentas por pagar diversa-terceros
Pasivos por compra de activo inmobilizado
Intangibles S/.82,600.00
15
Cuentas por pagar diversa-terceros
Pasivos por compra de activo inmobilizado
Intangibles S/.57,820.00
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja S/.57,820.00
16
Cuentas por cobrar comerciales-terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.24,780.00
Cuentas por cobrar comerciales-terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.24,780.00
17
Efectivo y equivalente de efectivo
Cuentas corrientes S/.2,910.00
 Gastos financieros
Descuentos por pronto pago S/.90.00
Cuentas por cobrar comerciales-terceros
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar S/.3,000.00
18
Gastos financieros S/.90.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/.90.00
19
Gastos de personal directores y gerentes
Remuneraciones y participaciones por pagar
sueldos y salarios S/.15,000.00
seguridad, previcion social.
Regimen de prestaciones de salud S/.1,350.00
Tributos, contraprestaciones y aportes al sist. De P.
Instituciones publicas
ESSALUD S/.1,350.00
ONP S/.1,950.00
Remuneraciones y participaciones por pagar
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios S/.13,050.00
20
Tributos, contraprestaciones y aportes al sist. De P.
Instituciones publicas
ESSALUD 9% S/.1,350.00
ONP 13% S/.1,950.00
Remuneraciones y participaciones por pagar
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios S/.13,050.00
Efectivo y equivalente de efectivo
Caja S/.16,350.00
21
Gastos de administracion
Sueldos y salarios S/.4,905.00
Gastos de ventas
Sueldos y salarios S/.11,445.00
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos S/.16,350.00

S S/.575,451.04 S/.575,451.04
inventario inicial
compras +
Total existencias
inv.final -
costo de la mercaderia
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA CONTABLE DIVISIONARIA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL

CÓDIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD NÚMERO DE LA TIPO DE DEUDOR ACREEDOR
FINANCIERA CUENTA MONEDA
(TABLA 3) (TABLA 4)

TOTALES
FORMATO 3.3: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 12 - CLIENTES"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DEL CLIENTE MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.4: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL MONTO DE LA FECHA DE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR INICIO DE

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL LA OPERACIÓN

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.5: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DE TERCEROS MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO O

FECHA DE INICIO

DE LA OPERACIÓN

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 19 - PROVISIÓN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DE DEUDORES CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DEL FECHA DE EMISIÓN MONTO

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DOCUMENTO DEL COMPROBANTE

DE PAGO O

FECHA DE INICIO

DE LA OPERACIÓN

MONTO TOTAL PROVISIONADO

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:

CÓDIGO DE LA TIPO DE DESCRIPCIÓN CÓDIGO DE LA CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

EXISTENCIA EXISTENCIA UNIDAD DE MEDIDA

(TABLA 5) (TABLA 6)

COSTO TOTAL GENERAL

FORMATO 3.8: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 31 - VALORES"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TÍTULO VALOR EN LIBROS

TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN DENOMINACIÓN VALOR NOMINAL CANTIDAD COSTO TOTAL PROVISIÓN TOTAL TOTAL NETO
(TABLA 2) SOCIAL DEL EMISOR UNITARIO

TOTALES
FORMATO 3.9: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE DESCRIPCIÓN DEL INTANGIBLE TIPO DE VALOR AMORTIZACIÓN VALOR NETO

INICIO DE LA INTANGIBLE CONTABLE DEL CONTABLE CONTABLE DEL
OPERACIÓN (TABLA 7) INTANGIBLE ACUMULADA INTANGIBLE

TOTALES
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -
DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA
40 - TRIBUTOS POR PAGAR

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR SALDO FINAL

CÓDIGO DENOMINACIÓN

TOTAL
FORMATO 3.11: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR SALDO FINAL

REMUNERACIONES POR PAGAR CÓDIGO APELLIDOS Y DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CÓDIGO DENOMINACIÓN NOMBRES TIPO NÚMERO
(TABLA 2)

TOTAL
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR PAGAR DEL COMPROBANTE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO

SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.13: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

INFORMACIÓN DE TERCEROS DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓN FECHA DE EMISIÓN DEL MONTO PENDIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, COMPROBANTE DE PAGO DE PAGO
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL O FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIÓN

SALDO TOTAL
FORMATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES SALDO FINAL

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DEL TRABAJADOR

TOTAL
FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE
DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CONCEPTO NÚMERO DE SALDO FINAL

COMPROBANTE DE
PAGO RELACIONADO

TOTAL
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 50 - CAPITAL"

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:

CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS
NÚMERO DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS

ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE NÚMERO DE PORCENTAJE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN ACCIONES ACCIONES O DE TOTAL DE
O RAZÓN SOCIAL DEL PARTICIPACIONES PARTICIPACIÓN
ACCIONISTA O SOCIO SOCIALES

TOTALES
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"

EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS

TOTALES
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

ACTIVIDADES

Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación

Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión

Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio

Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio

Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar

Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
EJERCICIO O
PERIODO
ONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Adicional Acciones de Excedente de Reserva Legal Otras Reservas Resultados TOTAL
Inversión Revaluación Acumulados
SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos

Costo de ventas
Utilidad Bruta

Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa

Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación

Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta

Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios

Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario

Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio

Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión

(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.