Practica 1 de Formulario 104

CÁLCULOS PREVIOS PARA ARMAR LOS ASIENTOS CONTABLES
Oct. 1 Adquisición de mercaderías a crédito a la empresa La Rebaja S.A. (contribuyente ordinario):
La Rebaja s.a.
Orellana y 6 de diciembre Quito - Ecuador
AP. 17-01-2184 FAX: (593 2) 2224 882
E-mail: ssandoval@hotmail.com R.U.C. 1790056481001
S.R.I. Aut. 1104516928
DE TODO PARA TODOS FACTURA

No. 001 - 001 - 000001261
R.U.C. 1790105601001 Fecha Emisión 1 Octubre de 2012
Nombre: comercial Galaxia S.A. Fecha Vencimiento ________________

Dirección AV. 12 de octubre 1076 y Roca Orden de Trabajo ________________
Cuidad Quito Teléfono 2991700
VALOR
CANTIDAD DETALLE UNITARIO
2 COMPUTADORAS $ 500.00
SON: SUBTOTAL
DESCUENTO
TOTAL GRAVADO CON I.V.A. TARIFA 0%
TOTAL GRAVADO CON I.V.A. TARIF
I.V.A. 14%
VALOR TOTAL
ELABORADO POR:_____ REVISADO POR:________________________
Firma y Sello Recibí Conforme
C.I.:
ESPIN MORALES MIRTA MAGDALENA- f.g. IMPRESIONES- AUT, 1235 - Telef. 255 9061 - R.U.C. 17 ORIGINAL: Adquiriente
sept./2012 - Del 001200 al 1300 CADUCA EN SEPTIEMBRE DE 2013 COPIA CELESTE: Emisor
COPIA ROSADA : Sin derecho a crédito tributario/Tesorería
Oct. 10 Se paga con cheque el arriendo del mes por $

VENTA
Inmobiliaria El Sol
AP. 17-01-2184 FAX: (593 2) 2224 882
S.R.I. Aut. 1104516928

No. 001 - 001 - 000001261

VALOR
2 COMPUTADORAS $ 600.00
SON: SUBTOTAL
DESCUENTO
I.V.A. 14%
VALOR TOTAL

C.I.:
Oct.Venta de mercaderías en efectivo a El Manantial S.A. (contribuyente especial):
comercial Galaxia S.A.

AP. 17-01-2184 FAX: (593 2) 2224 882
S.R.I. Aut. 1104516928

No. 001 - 001 - 000001261
Nombre: manantial s.a. Fecha Vencimiento ________________

VALOR
150 unidades de “M” a $ $ 100.00

SON: SUBTOTAL
5% DESCUENTO
I.V.A. 14%
VALOR TOTAL

C.I.:
Oct. 20 Compra de un vehículo para el área de mercadeo y ventas en Autos y Servicios (contribuyente ordinario)
de cambio a 30 días cada una.
Autos y Servicios
AP. 17-01-2184 FAX: (593 2) 2224 882
S.R.I. Aut. 1104516928

No. 001 - 001 - 000001261

VALOR
1 vehiculo chevriolet $ 12,300.00

SON: SUBTOTAL
0% DESCUENTO
I.V.A. 14%
VALOR TOTAL

C.I.:
Dr. Roberto Franco

AP. 17-01-2184 FAX: (593 2) 2224 882
S.R.I. Aut. 1104516928

No. 001 - 001 - 000001261
Nombre: galaxia S.A Fecha Vencimiento ________________

VALOR
1 honorarios profesionales $ 1,250.00
SON: SUBTOTAL
0% DESCUENTO
I.V.A. 14%
VALOR TOTAL

C.I.:
Oct. 30 Se compran mercaderías en efectivo con

a la empresa El Comerciante S.A. (contribuyente especial).
COMERCIANTE S.A.
AP. 17-01-2184 FAX: (593 2) 2224 882
S.R.I. Aut. 1104516928

No. 001 - 001 - 000001261


VALOR
340 unidades de “M” a $ $ 70.00
SON: SUBTOTAL
4% DESCUENTO
I.V.A. 14%
VALOR TOTAL

C.I.:

IENTOS CONTABLES
a S.A. (contribuyente ordinario): 215 unidades del artículo “M” a $72,00 c/u.
Av. 12 de Octubre 1076 y Roca

R.U.C. 1790056481001 E-mail: webmaster@puce.edu.ec
S.R.I. Aut. 1104516928 Telf. PBX: (593-2) 299 1700 FAX (593-2) 250 9680
Quito - Ecuador
FACTURA
o. 001 - 001 - 000001261 Señores:…… La Rebaja s.a.
R.U.C./C. 1790056481001
Direcció Orellana y 6 de diciembre
Emisión 1 Octubre de 2012
Ejercicio Base Impuesto
Concepto
Vencimiento ________________ Fiscal Imponible (I.V.A. o I.R)
e Trabajo ________________ 2017 compra COMPUTADORAS 1,000.00 IR
o 2991700 140.00 IVA
VALOR TOTAL ………………………………………….

Agente de Retención
$ 1,000.00
Impresora de Comercio -Wilson Eduardo Villarreal Telf.: 2547 916 / 2509 798 RUC. 1701943514001 Aut. 1333.O
JUNIO-2012 Del 17101 al 17700 CADUCA: JUNIO - 2013
CÁLCULO INTERÉS DEL CRÉDITO

VA=
1,000.00
VA= 1,000.00
(1+i)n
VA= 1,000.00
1.18
$ 1,000.00 VA= 847.46
$ -
N I.V.A. TARIFA 0% 152.54 Renta interés
$ 1,000.00
$ 140.00 $ 847.46 COMPRA
$ 1,140.00 $ 423.73 COMPRA UNITARIO
_____________
$ 1,130.00
Adquiriente
LESTE: Emisor
SADA : Sin derecho a crédito tributario/Tesorería
450 a Inmobiliaria El Sol (contribuyente ordinario).

Quito - Ecuador
FACTURA
o. 001 - 001 - 000001261 Señores:…… Inmobiliaria El Sol
R.U.C./C. 1790056481001
Concepto
e Trabajo ________________ 2017 compra COMPUTADORAS 1,200.00 IR
o 2991700 168.00 IVA
VALOR TOTAL ………………………………………….

$ 1,200.00
$ 1,200.00
$ -
N I.V.A. TARIFA 0%
$ 1,200.00
$ 168.00 $ 1,200.00 COMPRA
_____________
$ 1,221.60
Adquiriente
LESTE: Emisor
### unidades de “M” 100 c/u con 0.05
manantial s.a.

Quito - Ecuador
FACTURA
o. 001 - 001 - 000001261 Señores:…… comercial Galaxia S.A.
R.U.C./C. 1790056481001
Concepto
e Trabajo ________________ 2017 compra unidades de “M” a $ 14,250.00 IR

o 2991700 1,995.00 IVA
VALOR TOTAL ………………………………………….

$ 15,000.00

VA=
15,000.00
VA= 15,000.00
(1+i)n
VA= 15,000.00
1.18
$ 15,000.00 VA= 12,711.86
$ 750.00
N I.V.A. TARIFA 0% 2,288.14 Renta interés
$ 14,250.00
$ 1,995.00 $ 11,961.86 COMPRA
_____________
$ 15,903.00
Adquiriente
LESTE: Emisor
os y Servicios (contribuyente ordinario) p### ; se pagan $ 4.300,00 con cheque y por el saldo se firman 5 letras

Quito - Ecuador
FACTURA
o. 001 - 001 - 000001261 Señores:…… Autos y Servicios
R.U.C./C. 1790056481001
Concepto
e Trabajo ________________ 2017 compra vehiculo chevriolet 12,300.00 IR
o 2991700 1,722.00 IVA
VALOR TOTAL ………………………………………….

$ 12,300.00
VA=
12,300.00
VA= 12,300.00
(1+i)n
VA= 12,300.00
1.18
$ 12,300.00 VA= 10,423.73
$ -
$ 12,300.00
$ 1,722.00 $ 10,423.73 COMPRA
$ 14,022.00 $ 10,423.73 COMPRA UNITARIO
_____________
$ 13,382.40
Adquiriente
LESTE: Emisor
galaxia S.A

Quito - Ecuador
FACTURA
o. 001 - 001 - 000001261 Señores:…… Dr. Roberto Franco
R.U.C./C. 1790056481001
Concepto
compra honorarios
e Trabajo ________________ 2017 profesionales 1,250.00 IR
o 2991700 175.00 IVA
VALOR TOTAL ………………………………………….
$ 1,250.00

VA=
1,250.00
VA= 1,250.00
(1+i)n
VA= 1,250.00
1.18
$ 1,250.00 VA= 1,059.32
$ -
N I.V.A. TARIFA 0% 190.68 Renta interés
$ 1,250.00
$ 175.00 $ 1,059.32 COMPRA
$ 1,425.00 $ 1,059.32 COMPRA UNITARIO
_____________
$ 1,125.00
Adquiriente
LESTE: Emisor
4% de ### unidades de “M” a $ $ 70.00 c/u

Quito - Ecuador
FACTURA
o. 001 - 001 - 000001261 Señores:…… COMERCIANTE S.A.
R.U.C./C. 1790056481001
Concepto
e Trabajo ________________ 2017 compra unidades de “M” a $ 22,848.00 IR

o 2991700 3,198.72 IVA
VALOR TOTAL ………………………………………….

$ 23,800.00

VA=
23,800.00
VA= 23,800.00
(1+i)n
VA= 23,800.00
1.18
$ 23,800.00 VA= 20,169.49
$ 952.00
$ 22,848.00
$ 3,198.72 $ 19,217.49 COMPRA
_____________
$ 25,498.37
Adquiriente
LESTE: Emisor

R.U.C: 1790105601001
Contribuyente Especial Resolución No. 155
SRI.Aut.: 1104747306
Comprobante de Retención
No. 001- 001 - 000017600
Fecha de Emisión:………………… 10/1/2012
Tipo Comprobante de Venta: Factura
No. Comprobante de Venta 001-001-0001261
Código de % de Valor
Impuesto Retención Retenido
312 1% 10.00
1 0% -
Total : 10.00
Original : Sujeto Pasivo Retenido/Proveedor

Copia CelesteAgente de Retención/ PUCE
Copia RosadaSin derecho a crédito Tributario/PUCE
C. 1701943514001 Aut. 1333.O.T. 1876
Inmobiliaria El Sol
R.U.C: 1790105601001
SRI.Aut.: 1104747306
No. 001- 001 - 000017600
320 8% 96.00
1 30% 50.40
Total : 146.40

C. 1701943514001 Aut. 1333.O.T. 1876
de descuento.
R.U.C: 1790105601001
SRI.Aut.: 1104747306
No. 001- 001 - 000017600
312 1% 142.50
4 10% 199.50
Total : 342.00

C. 1701943514001 Aut. 1333.O.T. 1876
saldo se firman 5 letras
R.U.C: 1790105601001
SRI.Aut.: 1104747306
No. 001- 001 - 000017600
312 1% 123.00
1 30% 516.60
Total : 639.60

C. 1701943514001 Aut. 1333.O.T. 1876
R.U.C: 1790105601001
SRI.Aut.: 1104747306
No. 001- 001 - 000017600
303 10% 125.00

3 100% 175.00
Total : 300.00
C. 1701943514001 Aut. 1333.O.T. 1876
R.U.C: 1790105601001
SRI.Aut.: 1104747306
No. 001- 001 - 000017600
312 1% 228.48
4 10% 319.87
Total : 548.35

C. 1701943514001 Aut. 1333.O.T. 1876
CODIGO 1,1,18
IVA EN COMPRAS
$ 140.00
COMPRA 10 COMPUTADORAS
CODIGO 2.1.10
IVA EN VENTAS
$ 160.00
C/U
OMPUTADORAS $ 500.00
la empresa "xy" que es contribuyente ordinario
contribuyente especial "ab" compra 4 refrigeradora $ 800.00 c/u mas iva

en efectivo
contribuyente especial "nm" venta 3 refrigeradoras con el 60 % de utilidad del costo
mas iva en efectivo 1280
30%
ret fuente ret iva
3200 448 2752
idad del costo

3840 537.60 3302.4 38.4 161.28 199.68
89.6
credito tribut 71.68
PRODUCTO COMPUTADORAS
KARDEX
ENTRADAS
FECHA DETALLE CANTIDA COSTO/UNI COST/TOTAL
COMPUTA
SALIDAS SALDOS
CANTIDA COSTO/UNI COST/TOTAL CANTIDACOSTO/UNI COST/TOTAL
contribuyente ordinario
VALOR
contibuyente ordinario 2 refrigeradoPAGUE COMPRAS 1000
contribuyente especial 2 COMPU COBRE VENTAS 1200
UTILIDAD 200
1188

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CÁLCULOS PREVIOS PARA ARMAR LOS ASIENTOS CONTABLES

Oct. 1 Adquisición de mercaderías a crédito a la empresa La Rebaja S.A. (contribuyente ordinario):

DE TODO PARA TODOS FACTURA

R.U.C. 1790105601001 Fecha Emisión 1 Octubre de 2012

Nombre: comercial Galaxia S.A. Fecha Vencimiento ________________

TOTAL GRAVADO CON I.V.A. TARIFA 0%

TOTAL GRAVADO CON I.V.A. TARIF

COPIA ROSADA : Sin derecho a crédito tributario/Tesorería

Oct. 10 Se paga con cheque el arriendo del mes por $

DE TODO PARA TODOS FACTURA

R.U.C. 1790105601001 Fecha Emisión 1 Octubre de 2012

Nombre: comercial Galaxia S.A. Fecha Vencimiento ________________

TOTAL GRAVADO CON I.V.A. TARIFA 0%

TOTAL GRAVADO CON I.V.A. TARIF

Firma y Sello Recibí Conforme

COPIA ROSADA : Sin derecho a crédito tributario/Tesorería

Oct.Venta de mercaderías en efectivo a El Manantial S.A. (contribuyente especial):

comercial Galaxia S.A.

DE TODO PARA TODOS FACTURA

R.U.C. 1790105601001 Fecha Emisión 1 Octubre de 2012

Nombre: manantial s.a. Fecha Vencimiento ________________

Dirección AV. 12 de octubre 1076 y Roca Orden de Trabajo ________________

150 unidades de “M” a $ $ 100.00

TOTAL GRAVADO CON I.V.A. TARIFA 0%

TOTAL GRAVADO CON I.V.A. TARIF

Firma y Sello Recibí Conforme

COPIA ROSADA : Sin derecho a crédito tributario/Tesorería

DE TODO PARA TODOS FACTURA

R.U.C. 1790105601001 Fecha Emisión 1 Octubre de 2012

Nombre: comercial Galaxia S.A. Fecha Vencimiento ________________

1 vehiculo chevriolet $ 12,300.00

TOTAL GRAVADO CON I.V.A. TARIFA 0%

TOTAL GRAVADO CON I.V.A. TARIF

Firma y Sello Recibí Conforme

COPIA ROSADA : Sin derecho a crédito tributario/Tesorería

Dr. Roberto Franco

DE TODO PARA TODOS FACTURA

R.U.C. 1790105601001 Fecha Emisión 1 Octubre de 2012

Nombre: galaxia S.A Fecha Vencimiento ________________

Dirección AV. 12 de octubre 1076 y Roca Orden de Trabajo ________________

1 honorarios profesionales $ 1,250.00

TOTAL GRAVADO CON I.V.A. TARIFA 0%

TOTAL GRAVADO CON I.V.A. TARIF

Firma y Sello Recibí Conforme

COPIA ROSADA : Sin derecho a crédito tributario/Tesorería

Oct. 30 Se compran mercaderías en efectivo con

DE TODO PARA TODOS FACTURA

R.U.C. 1790105601001 Fecha Emisión 1 Octubre de 2012

Dirección AV. 12 de octubre 1076 y Roca Orden de Trabajo ________________

340 unidades de “M” a $ $ 70.00

TOTAL GRAVADO CON I.V.A. TARIFA 0%

TOTAL GRAVADO CON I.V.A. TARIF

Firma y Sello Recibí Conforme

COPIA ROSADA : Sin derecho a crédito tributario/Tesorería

comercial Galaxia S.A.

Av. 12 de Octubre 1076 y Roca

VALOR TOTAL ………………………………………….

CÁLCULO INTERÉS DEL CRÉDITO

SADA : Sin derecho a crédito tributario/Tesorería

450 a Inmobiliaria El Sol (contribuyente ordinario).

comercial Galaxia S.A.

Av. 12 de Octubre 1076 y Roca

VALOR TOTAL ………………………………………….

SADA : Sin derecho a crédito tributario/Tesorería