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RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO 401 + 104,000.00 411 + $ 84,000.00 421 + 11760
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO 402 + 412 + 422 +
IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE VENTAS Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA 423 +
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO
403 + $ - 413 + $ -
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO 404 + 414 +
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
405 + 415 +
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO 406 + 416 +
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES 409 = 104,000.00 419 = $ 84,000.00 429 = 11760
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA DIFERENTE DE CERO POR COMPENSAR PRÓXIMO MES 443 453
TOTAL TRANSFERENCIAS TOTAL TRANSFERENCIAS IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE IMPUESTO A TOTAL IMPUESTO A
GRAVADAS TARIFA GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE TOTAL IMPUESTO GENERADO ANTERIOR MES LIQUIDAR EN EL LIQUIDAR EN ESTE
DIFERENTE DE CERO CERO Trasládese campo 429 (Trasládese el campo 485 de la (Mínimo Campo 480 x Tarifa IVA PRÓXIMO MES MES
A CONTADO ESTE MES A CRÉDITO ESTE MES declaración del período anterior) diferente de cero) (482 - 484) SUMAR 483 + 484
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO (CON
500 + 6,700.00 510 + 6,700.00 520 + 938.00
DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)
OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO (SIN DERECHO A CRÉDITO
502 + 512 + 522 +
TRIBUTARIO)
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO 504 + 10000 514 + 10000 524 + 1,400.00
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO 505 + 515 + 525 +
IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE ADQUISICIONES Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA 526 +
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0% 507 + $ 1,500.00 517 + $ 1,500.00
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA DIFERENTE DE CERO POR COMPENSAR PRÓXIMO MES 544 554
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (520+521+523+524+525+526) x 563 564 = 2,898.00
IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-564 es mayor que cero) 601 =
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-564 es menor que cero) 602 =
(-) COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN SU TOTALIDAD CON MEDIO ELECTRÓNICO 603 (-)
(-) COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD 604 (-)
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior) 605 (-) $ 70.00
(-) SALDO
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR
(-) SALDO POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior) 606 (-) $ 100.00
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO (Traslada el campo 618 de la declaración del período anterior) 607 (-)
POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD (Traslada el campo 619 de la declaración del período anterior) 608 (-)
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO 609 (-) $ 1,440.00
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO POR ADQUISICIONES EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO 610 (+)
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO EN ADQUISICIONES EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS - LEY DE SOLIDARIDAD 611 (+)
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de devoluciones de IVA) 612 +
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de retenciones en la fuente de IVA) 613 +
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES 614 +
SALDO CRÉDITO POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS 617 =
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO 618 =
POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD 619 =
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2013) 621 +
DEVOLUCIÓN PROVISIONAL DE IVA MEDIANTE COMPENSACIÓN CON RETENCIONES EFECTUADAS 800 (-)
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD 920 USD
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
NOMBRE : NOMBRE :
25/4/17
28/4/17
14/4/17
TOTALES
COMPRA
· El 01 de enero compra cuatro máquinas Overlock a Singer (c.e) a un
4/4/17 precio de 1.000 Usd cada una, más IVA.
· El 05 de enero compra tela a “La Internacional” (c.e) por 3.000 USD,
6/4/17 más IVA.
· El 10 de enero compra hilos al Sra. Carla Vásquez (n.o.c) a un precio
12/4/17 de 500 Usd en total, más IVA.
· El 12 de enero compra botones al Sr. Carlos Sierra (artesano calificado)
13/4/17 a un precio de 1000 Usd más IVA.
· El 15 de enero contrata al Dr. David Báez para presentar un Reclamo
15/4/17 Administrativo Tributario. Dicho profesional le cobra 2.000 Usd. más IVA.
· El 20 de enero contrata una camioneta de la “Cooperativa 24 de Junio”
para transportar mercadería a Guayaquil. Por este servicio paga la suma de
20/4/17 500 Usd.
25/4/17 · El 25 de enero importa tela de Colombia por 10.000 Usd., más IVA.
· El 30 de enero paga al Sr. Julio Cruz (n.o.c) 400 Usd, más IVA por el
arriendo del mes de sus instalaciones (fábrica).
· El 30 de enero paga al Centro Comercial Indoamérica S.A. (n.c.e) 800
10/4/17 Usd, más IVA por el arriendo del mes de su local comercial.
TOTALES
FACTOR PROPORCIONALIDA
CASILLERO iva VENTAS 0% VENTAS 14% NC IVA CASILLERO 103
$ - 320
$ -
1.00
feb-mar 1.0130%
mar-abr 1.0130%
abr-may 1.0180%
may-jun 1.0180%
RETENCIONES
IVA
$ 80.00 336
$ 40.00
$ -
$ -
$ 1,680.00
RETENCIONES
IVA
$ 40.00
$ 30.00
$ 5.00 21 725
$ -
$ 1.50
$ 12.00 56 731
$ 12.00
$ 260.50 $ 21.00 $ - $ 336.00 $ - $ -
iva compras (pagado) iva ventas (cobrado)
$ 50.00 $ 10.00 $ 5.00 $ 80.00
$ 100.00 $ 150.00
$ 150.00 $ 200.00
ventas
BI 0% BI 14% IVA
100 0
1500 210
200 (VENTAS 14%/(TOTAL DE VENTA
SUMA 300 1500 210 0.83333333
COMPRAS
BI 0% BI 14% IVA
50
100 14
300 42
400 56
SUMA 50 800 112
ENUNCIADO
El contribuyente La Galaxia S.A. Calle con número de RUC 1791152601001 ,(obligado a llevar contabilidad
contribuyente ordinario) ha realizado las siguientes transacciones durante el mes de Jun-16
NOTAS:
La declaración se presentará a la fecha de hoy
Los valores que se presentan en el ejercicio no incluyen IVA calcular con el iva 14%
Calcular las retenciones de ser el caso; relizar los calculos y las declaraciones del formulario 104 y 103 calcular las multas
Tasa
Abril -
Junio
2017:
1,018%
1/4/29 v1
5/4/29 v2
8/4/29 v3
10/4/29 v4
15/4/29 v5
18/4/29 v6
25/4/29 v7
29/4/29 v8
14/4/29 v20
4/4/29 c1
6/4/29 c2
12/4/29 c3
13/4/29 c4
15/4/29 c5
20/4/29 c6
25/4/29 c7
10/4/29 c8
VENTA CASILLERO iva
TOTALES
COMPRA CASILLERO
Compro 8tarros de pintura para mejora de los inmuebles a18 c/u 500-510
$ 600.00 $ 600.00
$ 337.50 $ 47.25 $ -
609
725
$ - $ - $ - $ -
FORMULARIO 104
DECLARACIÓN DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.
RESOLUCIÓN N° NAC-DGERCGC16-00000210
RESUMEN DE VENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO 401 + 10,179.75 411 + $ 9,842.25 421 + 1377.915
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE CERO 402 + - 412 + $ - 422 + $ -
IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE VENTAS Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA 423 +
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO
403 + 600.00 413 + $ 600.00
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE NO DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO 404 + - 414 + $ -
VENTAS LOCALES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO
405 + - 415 + $ -
TRIBUTARIO
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS TARIFA 0% QUE DAN DERECHO A CREDITO TRIBUTARIO 406 + - 416 + $ -
TOTAL VENTAS Y OTRAS OPERACIONES 409 = 10,779.75 419 = $ 10,442.25 429 = 1377.915
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA DIFERENTE DE CERO POR COMPENSAR PRÓXIMO MES 443 453
TOTAL TRANSFERENCIAS TOTAL TRANSFERENCIAS IMPUESTO A LIQUIDAR DEL MES IMPUESTO A LIQUIDAR EN ESTE IMPUESTO A TOTAL IMPUESTO A
GRAVADAS TARIFA GRAVADAS TARIFA DIFERENTE DE TOTAL IMPUESTO GENERADO ANTERIOR MES LIQUIDAR EN EL LIQUIDAR EN ESTE
DIFERENTE DE CERO CERO Trasládese campo 429 (Trasládese el campo 485 de la (Mínimo Campo 480 x Tarifa IVA PRÓXIMO MES MES
A CONTADO ESTE MES A CRÉDITO ESTE MES declaración del período anterior) diferente de cero) (482 - 484) SUMAR 483 + 484
480 1377.915 481 482 1377.915 483 484 485 499 1377.915
RESUMEN DE ADQUISICIONES Y PAGOS DEL PERÍODO QUE DECLARA VALOR BRUTO VALOR NETO (VALOR BRUTO - N/C) IMPUESTO GENERADO
ADQUISICIONES Y PAGOS (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO (CON
500 + 6,591.00 510 + $ 6,591.00 520 + 922.74
DERECHO A CRÉDITO TRIBUTARIO)
ADQUISICIONES LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO(CON DERECHO A
501 + 800.00 511 + $ 800.00 521 + 112.00
CRÉDITO TRIBUTARIO)
OTRAS ADQUISICIONES Y PAGOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO (SIN DERECHO A CRÉDITO
502 + - 512 + $ - 522 + -
TRIBUTARIO)
IMPORTACIONES DE BIENES (EXCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO 504 + - 514 + $ - 524 + -
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS TARIFA DIFERENTE DE CERO 505 + - 515 + $ - 525 + -
IVA GENERADO EN LA DIFERENCIA ENTRE ADQUISICIONES Y NOTAS DE CREDITO CON DISTINTA TARIFA 526 +
ADQUISICIONES Y PAGOS (INCLUYE ACTIVOS FIJOS) GRAVADOS TARIFA 0% 507 + 300.00 517 + $ 300.00
NOTAS DE CRÉDITO TARIFA DIFERENTE DE CERO POR COMPENSAR PRÓXIMO MES 544 554
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (De acuerdo al Factor de Proporcionalidad o a su Contabilidad) (520+521+523+524+525+526) x 563 564 = 975.28
IMPUESTO CAUSADO (Si diferencia campo 499-564 es mayor que cero) 601 = 402.635
CRÉDITO TRIBUTARIO APLICABLE EN ESTE PERÍODO (Si diferencia campo 499-564 es menor que cero) 602 = $ -
(-) COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN SU TOTALIDAD CON MEDIO ELECTRÓNICO 603 (-)
(-) COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD 604 (-)
POR ADQUISICIONES E IMPORTACIONES (Traslada el campo 615 de la declaración del período anterior) 605 (-) $ 180.00
(-) SALDO POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS (Traslada el campo 617 de la declaración del período anterior) 606 (-) $ 100.00 302.64
CRÉDITO
TRIBUTARIO DEL
MES ANTERIOR POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO (Traslada el campo 618 de la declaración del período anterior) 607 (-)
POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD (Traslada el campo 619 de la declaración del período anterior) 608 (-)
(- )RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS EN ESTE PERÍODO 609 (-) $ 45.36 257.28
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO POR ADQUISICIONES EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO 610 (+)
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO O DESCONTADO EN ADQUISICIONES EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS - LEY DE SOLIDARIDAD 611 (+)
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de devoluciones de IVA) 612 +
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO E IVA RECHAZADO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES (Por concepto de retenciones en la fuente de IVA) 613 +
(+) AJUSTE POR IVA DEVUELTO POR OTRAS INSTITUCIONES DEL SECTOR PÚBLICO IMPUTABLE AL CRÉDITO TRIBUTARIO EN EL MES 614 +
SALDO CRÉDITO POR RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDO EFECTUADAS 617 =
TRIBUTARIO
PARA EL
PRÓXIMO MES POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS CON MEDIO ELECTRÓNICO 618 =
POR COMPENSACIÓN DE IVA POR VENTAS EFECTUADAS EN ZONAS AFECTADAS LEY DE SOLIDARIDAD 619 =
IVA PRESUNTIVO DE SALAS DE JUEGO (BINGO MECÁNICOS) Y OTROS JUEGOS DE AZAR (Aplica para Ejercicios Anteriores al 2013) 621 +
DEVOLUCIÓN PROVISIONAL DE IVA MEDIANTE COMPENSACIÓN CON RETENCIONES EFECTUADAS 800 (-)
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
MEDIANTE CHEQUE, DÉBITO BANCARIO, EFECTIVO U OTRAS FORMAS DE PAGO 905 USD 233.78
908 N/C No 910 N/C No 912 N/C No 916 Resol No. 918 Resol No.
909 USD 911 USD 913 USD 915 USD 917 USD 919 USD 920 USD
DECLARO QUE LOS DATOS PROPORCIONADOS EN ESTE DOCUMENTO SON EXACTOS Y VERDADEROS, POR LO QUE ASUMO LA RESPONSABILIDAD LEGAL QUE DE ELLA SE DERIVEN (Art. 101 de la L.R.T.I.)
NOMBRE : NOMBRE :
100 IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN IMPORTANTE: POSICIONE EL CURSOR SOBRE EL CASILLERO PARA OBTENER AYUDA SOBRE SU LLENADO
104 Nº. DE FORMULARIO QUE SUSTITUYE
101 MES 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 102 AÑO
PAGO DIRECTO EN CUENTA ÚNICA DEL TESORO NACIONAL (Uso Exclusivo para Instituciones y Empresas del Sector Público Autorizadas) 880 USD
3% del
impuesto
causado,
por mes o
fracción,
máximo
hasta el
100% del
impuesto
causado
Si no se
hubieren
generado
ingresos
NO APLICA