Q 500.

00
Q 1,261.00
Q 6,330.50
Q 8,750.00
Q 11,263.00
Q 11,830.50
Q 22,188.50
Q 45,845.00
Q 84,472.50
Q 108,313.50
Q 113,756.00
Q 157,714.00
Q 249,194.50
Q 261,250.00
Q 287,722.50
Q 517,030.50
Q 651,469.00
Q 1,008,000.00
Q 1,466,999.50
Q 1,756,422.00
Q 6,770,312.50
La Tercera Línea, S.A. A
P.T
Cédula Centralizadora de Activos Iniciales Fecha
Al 31 de diciembre de 2016 PREPARO JJGC 1/25/2016
REVISO CALE

No. CUENTA REFERENCIA SALDO SEGÚN AJUSTES Y/O RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN
EMPRESA DEBE HABER AUDITORIA
1 Cuentas por Cobrar A-01 6770313.5 Q 2,695,538.00 4,074,775.50
6770313.5 Q 2,695,538.00 4,074,775.50
^ ^ ^ ^

^ = Sumado
La Tercera Línea, S.A. A-01
P.T
Cédula Sumaria de Activos Iniciales Fecha
Al 31 de diciembre de 2016 PREPARO JJGC 1/25/2017
REVISO CALE

No. CUENTA REFERENCIA SALDO SEGÚN AJUSTES Y/O RECLASIFICACIONES SALDO SEGÚN
EMPRESA DEBE HABER AUDITORIA
1 Cuentas por Cobrar A/R 6770313.5 Q 2,695,538.00 4,074,775.50
6770313.5 Q 2,695,538.00 4,074,775.50
^ ^ ^ ^

^ = Sumado
 A-02
TERCERA LÍNEA, S.A.
AUDITORÍA DE CUENTAS POR COBRAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

INTEGRACIÓN DE CLIENTES
SALDO AL
NOMBRE 31/12/2016
Pro X, S-A. Q 500.00
Inversiones I, S.A. Q 1,261.00
H&A, S.A. Q 6,330.50
Unidos, S.A. Q 8,750.00
Asociación France, S.A. Q 11,263.00
Brexa, S.C. Q 11,830.50
InteligeniaPX, S.A. Q 22,188.50
Corporación VOA, S.A. Q 697,314.00
Inversiones Avanzadas, S.A. Q 1,947,508.00
Crédtos Japón, S.A. Q 113,756.00
PC, S.A. Q 157,714.00
H&S, Asociados Q 249,194.50
Grupo Alcacer, S.A. Q 261,250.00
Brexa,S.A. Q 517,030.50
Grupo E,S.A. Q 1,008,000.00
Grupo CC, S.A. Q 1,756,422.00
TOTAL Q 6,770,312.50
^
Elaboró: _______________________
Puesto: ________________________
Fecha: _________________________
 TERCERA LÍNEA, S.A.
AUDITORÍA DE CUENTAS POR COBRAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
CIRCULARIZACIÓN
Fecha de Circularización: 17/01/2017
Base de Selección:
Saldos Importantes
Saldos Antiguos
Circularización Positiva

RESPUESTAS

Cliente Saldo Conforme Inconforme No Contestó

Corporación VOA, S.A. Q 697,314.00 Q 45,845.00 A/R 01
Inversiones Avanzadas, S.A. Q 1,947,508.00 Q 1,839,194.50 A/R 02
H&S, Asociados Q 249,194.50 Q 249,194.50
Grupo E,S.A. Q 1,008,000.00 Q 1,008,000.00
Grupo CC, S.A. Q 1,756,422.00 Q 1,756,422.00
TOTAL Q 5,658,438.50 Q 1,756,422.00 Q 1,885,039.50 Q 1,257,194.50
^ ^ ^ ^
Firma: _______________________
Auditor: ________________________
Fecha: _________________________
 A-03

Diferencia
Q 651,469.00
Q 108,313.50
0
0
0
Q 759,782.50
^
 TERCERA LÍNEA, S.A. A-04
AUDITORÍA DE CUENTAS POR COBRAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
ANÁLISIS DE ANTIGÜEDAD DE SALDOS

SALDO MOROSO
CLIENTE SALDO 31-12-2016 DE 1 A 30 DE MÁS DE 30 SALDO MOROSO COBROS ACTUAL
Pro X, S-A. Q 500.00 Q 500.00 Q -
Inversiones I, S.A. Q 1,261.00 Q 1,261.00 Q 1,261.00 Q 1,261.00
H&A, S.A. Q 6,330.50 Q 6,330.50 Q 6,330.50 Q 6,330.50
Unidos, S.A. Q 8,750.00 Q 8,750.00 Q 8,750.00 Q 8,750.00
Asociación France, S.A. Q 11,263.00 Q 11,263.00 Q -
Brexa, S.C. Q 11,830.50 Q 11,830.50 Q -
InteligeniaPX, S.A. Q 22,188.50 Q 22,188.50 Q 22,188.50 Q 22,188.50
Corporación VOA, S.A. Q 697,314.00 Q 45,845.00 Q 651,469.00 Q 651,469.00 Q 651,469.00 Q -
Inversiones Avanzadas, S.A. Q 1,947,508.00 Q 1,466,999.50 Q 480,508.50 Q 480,508.50 Q 108,313.50 Q 372,195.00
Crédtos Japón, S.A. Q 113,756.00 Q 113,756.00 Q -
PC, S.A. Q 157,714.00 Q 157,714.00 Q -
H&S, Asociados Q 249,194.50 Q 249,194.50 Q -
Grupo Alcacer, S.A. Q 261,250.00 Q 261,250.00 Q -
Brexa,S.A. Q 517,030.50 Q 517,030.50 Q 517,030.50 Q 517,030.50
Grupo E,S.A. Q 1,008,000.00 Q 1,008,000.00 Q 1,008,000.00 Q 1,008,000.00
Grupo CC, S.A. Q 1,756,422.00 Q 1,756,422.00 Q -
Totales Q 6,770,312.50 Q 3,917,060.50 Q 2,853,252.00 Q 2,695,538.00 Q 759,782.50 Q 1,935,755.50
^ ^ ^ ^ ^ ^
Tercera Linea, S.A. A/R
P.T
Auditoría de Cuentas por Cobrar Iniciales Fecha
Al 31 de diciembre de 2016 PREPARO JJGC 1/25/2017
REVISO CALE

FECHA No. PARTIDA/CUENTA REFERENCIA DEBE HABER

1/25/2016 P#1 A-03
Caja y Bancos Q 651,469.00
Cuentas por Cobrar Q 651,469.00
Registro cobro fact# 8728 Q 651,469.00 Q 651,469.00
1/25/2016 P#2 A-03
Anticipo sobre ventas Q 108,313.50
Cuentas por Cobrar Q 108,313.50
Registro de cobro mal contabilizado Q 108,313.50 Q 108,313.50
1/25/2016 P#3
Estimación para Cuentas Incobrables A-04 Q 410,123.00
Cuentas Incobrales Q 1,525,632.50
Cuentas por Cobrar Q 1,935,755.50
Registro de las facturas que se
consideran incobrables Q 1,935,755.50 Q 1,935,755.50
 TERCERA LÍNEA, S.A. A-05
AUDITORÍA DE CUENTAS POR COBRAR
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
CORTE DE FORMAS
ULTIMO DOC. PRIMER DOC.
DOCUMENTO FECHA EMITIDO 2016 EMITIDO 2017
Factura Serie BB 12/31/2016 18905 18906
Recibos de Caja Serie H 12/31/2016 247 248