FIN-SAP01 Analista Contable

FIN-SAP01
Analista Contable SAP I

1 Analista Contable SAP I
La información de este documento, incluidas URL y otras referencias de sitios web de Internet, se
encuentra sujeta a cambios sin aviso previo. A menos que se indique lo contrario, las compañías,
organizaciones, productos, nombres de dominio, direcciones de correo electrónico, logotipos, personas,
lugares y eventos presentados a modo de ejemplo en el presente curso son ficticios y no existe ni se
infiere relación alguna con compañías, organizaciones, productos, nombres de dominio, direcciones de
correo electrónico, logotipos, personas, lugares o eventos reales. El cumplimiento de todas las leyes de
copyright pertinentes es exclusiva responsabilidad del usuario. Sin limitación a los derechos de
copyright, no es posible reproducir, almacenar o introducir en un sistema de recuperación o transmitirse
de ninguna forma o por ningún medio (ya sea electrónico, mecánico, mediante fotocopia, grabación o de
otro tipo) o para cualquier fin parte alguna del presente documento, sin el consentimiento escrito de
Buffa Sistemas SRL
.
Los nombres de los fabricantes, productos o URL se brindan únicamente con fines informativos y no
ofrece manifestación ni garantía alguna, ya sea explícita, implícita o legal, en lo que se refiere a dichos
fabricantes o al uso de los productos que incluyen cualquier tecnología. La incorporación de un fabricante
o producto no implica la aprobación por parte del fabricante o producto. Se ofrecen vínculos a sitios de
terceros. Tales sitios no se encuentran bajo la supervisión y, asimismo, no se responsabiliza de los
contenidos de los sitios vinculados o los vínculos incluidos en un sitio vinculado, ni tampoco de las
modificaciones o actualizaciones que se les realicen a los sitios antes mencionados. Microsoft no es
responsable de la difusión por la web o cualquier otra forma de transmisión que reciba de un sitio
vinculado. Microsoft le ofrece estos vínculos para su conveniencia y la incorporación de vínculos no
implica la aprobación por parte de Microsoft del sitio o los productos que allí se encuentran.
Todas las demás marcas comerciales pertenecen a sus respectivos propietarios.
Autor: Martin Belfiori

Contenido:
Capítulo 1: Visión General de Contabilidad

Lección 1: Estructura de departamentos de administración y finanzas
Lección 2: Estructura de departamentos de compras
Lección 3: Integración entre los diferentes sectores de la empresa
Capítulo 2: Proceso administrativo de Análisis Contable

Lección 1: Objetivos y Responsabilidades del Analista Contable
Lección 2: Proceso de análisis Contable
Capítulo 3: Conceptos de Contabilidad

Lección 1: Cuentas de mayor y Plan de cuentas
Lección 2: Conceptos básicos de documentos contables
Lección 3: Libros mayores y auxiliares
Lección 4: Registro de operaciones básicas
Capítulo 4: Proceso de cierre contable

Lección 1: Cierre contable: Conceptos básicos
Lección 2: Cierre contable: Tratamiento de períodos contables
Lección 3: Cierre contable: Apertura y cierre de períodos contables
Lección 4: Informes y estados contables
Acerca de este curso

Esta sección ofrece una breve descripción del curso, la audiencia, los requisitos
previos sugeridos y los objetivos del curso.
Descripción del curso
El objetivo de este curso es que Analista Contable aprenda los elementos

principales de la herramienta SAP en el módulo de Finanzas.
Audiencia
Este curso está orientado hacia:
Toda persona interesada en trabajar como analista contable con sistema de gestión
SAP.
 Estudiantes de ciencias económicas o profesionales que deseen adquirir

conocimientos en SAP FI
 Asistentes Contables en otras tecnologías que deseen adquirir conocimientos
transaccionales en SAP FI
 Usuarios finales del sistema SAP.
 Empleados administrativos con interés en adquirir conocimientos
transaccionales en SAP.
Requisitos previos para los estudiantes

Este curso exige que se cumplan los siguientes requisitos previos:
 Estudios secundarios completos.

 Conocimientos en la herramienta office y en sistemas operativos.
Objetivos del curso

Finalizado el curso el alumno estará en condiciones de:
 Conocer los procesos administrativos y contables estándar.

 Realizar los procesos administrativos de para la gestión financiera (cierre de
balance y estados de resultados) ya sean manuales o por sistema.
 Conocer el funcionamiento y estandarización de los procesos en los sistemas
de gestión.
 Realizar todas las operaciones involucradas en la contabilidad financiera en
SAP.
 Sacar reportes y leer la información relevante en SAP.
CAPITULO 1
Visión General de Contabilidad

Contenido:
Lección 1: Estructura de departamentos de administración y finanzas
Lección 2: Estructura de departamentos de compras
Lección 3: Integración entre los diferentes sectores de la empresa

Descripción general del capítulo:
 Objetivos y Responsabilidades del Analista Contable.

 Proceso de análisis contable.
En este capítulo usted obtendrá una visión general de las

responsabilidades y tareas del analista contable y un resumen del
proceso de análisis que se irá desarrollando a largo de los siguientes
capítulos. Este capítulo determinara el alcance del manual mediante
un proceso estándar de administración contable.
En lo referente al proceso podrá adquirir una breve descripción del

mismo para profundizar específicamente en los capítulos
subsiguientes.
Al finalizar este capítulo usted podrá tener una visión global de las
actividades y el alcance del perfil analista contable estándar en SAP
para profundizar específicamente en cada una de las tareas.
Lección 1
Estructura de departamentos de administración y

finanzas
 Introducción a la Contabilidad Financiera en SAP

 Unidades Organizativas de Finanzas
1‖ Introducción
Gráfico 1.1.1 - Tarea principal de FI
La principal tarea de la contabilidad financiera es presentar una visión

abarcadora e integradora de las demostraciones contables para fines
legales.
Los mayores de la contabilidad operan como un registro completo de

todas las transacciones contables. Es el modelo centralizado y
actualizado para el rendimiento de cuentas.
Las operaciones individuales pueden ser verificadas a cualquier

momento en el procesamiento, en tiempo real, por medio de
documentos originales, partidas individuales y de los movimientos en
el período.
2‖ Contabilidad Financiera
Gráfico 1.1.2 – Etapas en Contabilidad Financiera
La figura anterior nos muestra las etapas anteriores a la contabilidad

financiera, ella propiamente dicha y sus etapas posteriores.
3‖ Sub-componentes de la Contabilidad
Financiera
Gráfico 1.1.3 Sub-componentes de FI

La contabilidad financiera se encuentra compuesta por los siguientes

sub-componentes.
 Contabilidad General FI-GL

 Cuentas por pagar FI-AP
 Cuentas por cobrar FI-AR
 Contabilidad de Activos fijos FI-AA
 Impuestos FI-TX
 Tesorería FI-TR
 Administración de Viajes FI-TV
4‖ Estructura Organizacional de FI
Gráfico 1.1.4 Estructura Organizativa
La imagen anterior muestra los niveles organizacionales en el proceso

financiero. Veremos a continuación cada uno de ellos:
Mandante: Es el ambiente de trabajo en el sistema (Producción,

training o desarrollo)
Plan de cuentas: Es la estructura organizacional que se define

utilizando principios contables. El mismo está formado por un
conjunto de cuentas de Mayor, que servirán para la registración de

flujos de valores.
Sociedad CO: Una sociedad puede incluir una o más empresas. Uno
de los objetivos de una sociedad CO es la elaboración de informes
consolidados para un grupo de empresas.
Sociedad: Entidad legal con contabilidad propia. Es la unidad

organizacional central de la Contabilidad Financiera dentro del
sistema y la menor unidad organizacional para las cual las
demostraciones financieras individuales son creadas de acuerdo con
las exigencias legales relevantes.
División: unidad organizacional de la Contabilidad Financiera que
corresponde a un segmento específico de negocios o área de
responsabilidad en una sociedad. Atiende la necesidad de emisión de
demostraciones contables inter-compañía.
Ejercicio 1.1.1
Especifique si las siguientes definiciones son verdaderas o falsas:
1. La principal tarea de la contabilidad financiera es presentar una

visión abarcadora e integradora de las demostraciones
contables para fines legales. (V/F)
2. Un subcomponente de FI es FI-PP (V/F)
3. El mandante es el ambiente de trabajo en el sistema (V/F)
4. El Plan de cuentas está formado por una o más empresas para

elaboración de informes para un grupo de empresas (V/F)
Lección 2
Estructura de departamentos de compras
 Resumen del proceso de compras

 Unidades organizativas de compras
1‖Fases involucradas en la gestión de

compras
Gráfico 1.2.1 Fases en la gestión de compras
El gráfico anterior muestra las fases involucradas en la gestión de

suministros y stock.
 Planificación y control de materiales: se realiza la

planificación de las compras a realizar de acuerdo a las
necesidades y estadísticas.
 Compra: Establecer comunicaciones con los proveedores,

analizar presupuestos, solicitar cotizaciones, etc.
 Gestión de stocks: Controlar los inventarios, establecer los

movimientos entre almacenes, gestionar salida y entradas.
 Gestión de servicios: Contratación de servicios y selección de

proveedores.
 Revisión de facturas: control de cantidades facturadas contra

las recibidas, registración de partidas a pagar, etc.
2‖Niveles Organizacionales en el Proceso de

suministro
Gráfico 1.2.2 – Componentes organizacionales de la gestión de

compras
Veamos las funcionalidades de la estructura organizativa de MM:
 Organización de compra: Es la representación de área o

departamento de compras que negocia condiciones de compra
con proveedores para uno o más centros.
Esta unidad organizacional posee un grupo de compradores
responsables, por ciertas actividades diarias de compras.
 Centro: el centro es una unidad organizativa de logística que

estructura la sociedad desde una perspectiva de producción,
suministro, mantenimiento, ventas, centro de almacenaje y
planificación de materiales. Puede ser una oficina regional de
ventas, instalación fabril, sede social corporativa o centro de
mantenimiento.
 Almacén: es una unidad organizacional que permite el

almacenaje de los materiales en diversos locales físicos dentro
de un centro.
Ejercicio 1.2.1.
1. La organización de compra es la representación de área de

compras que negocia condiciones de compra con proveedores.
(V/F)
2. El centro es una unidad organizativa de logística que estructura

la Sociedad CO desde una perspectiva de producción,
suministro, mantenimiento, ventas, centro de almacenaje y
planificación de materiales. (V/F)
Ejercicio 1.2.2.
De los siguientes marque las que pertenecen a las fases del proceso e
de compras que componen SAP ERP:
 Planificación y control de materiales

 Compra
 Gestión Contable
 Gestión de stocks
 Gestión de servicios
 Revisión de facturas
Lección 3
Integración entre los diferentes sectores de la

empresa
 Integración de FI con otros módulos

 Integración de Gestión de Materiales con otros módulos
1‖ Integración de la Contabilidad Financiera

con otros módulos
Gráfico 1.3.1 – Integración FI con otros módulos
Los componentes en el sistema son totalmente integrados. Todos los

datos usados en las variadas aplicaciones son grabadas en el nivel del
mandante. Las secciones de datos maestros de clientes y
proveedores, son por ejemplo, grabadas centralmente y usadas en
los componentes de:
 Contabilidad Financiera (FI)

 Ventas y Distribución (SD)
 Gestión de Materiales (MM)
Las aplicaciones individuales también cambian datos para que las

transacciones contables no necesiten ser asentadas más de una vez.
Por ejemplo, las facturas lanzadas en Ventas (SD) son transferidas
automáticamente, por integración, para la Contabilidad Financiera
(FI) y los datos lanzados en FI son transferidos automáticamente
para otro componente de aplicación (MM, CO, AM, etc)
Todas las transacciones relevantes para la contabilidad efectuadas en

los componentes del área de logística por ejemplo MM, PP o SD y por
el área de HR son registradas en tiempo real en la Contabilidad
Financiera por medio de las configuraciones de determinación

automática de la cuenta.
1‖ Integración de la Gestión de Materiales con

otros módulos
Gráfico 1.3.2 – Integración MM con otros módulos
La gestión de materiales se integra con los módulos de Controlling

(CO), Contabilidad Financiera (FI), Ventas y Distribución (SD),
Control de Calidad (SD), Control de Calidad (QM) y Planificación y
Producción (PP).
Por ejemplo, con FI se integra por medio de las contabilizaciones para

la cuenta de stocks de material o cuenta de consumo, además de la
generación de la contabilización de cuentas de pagar del proveedor
en la verificación de facturas de logística.
CAPITULO 2
Proceso administrativo de Análisis Contable

Contenido:
Lección 1: Objetivos y Responsabilidades del Analista Contable
Lección 2: Proceso de Análisis Contable

Descripción general del capítulo
 Objetivos y Responsabilidades del Analista Contable.

 Proceso de análisis contable.
En este capítulo usted obtendrá una visión general de las

responsabilidades y tareas del analista contable y un resumen del
proceso de análisis que se irá desarrollando a largo de los siguientes
capítulos. Este capítulo determinara el alcance del manual mediante
un proceso estándar de administración contable.
En lo referente al proceso podrá adquirir una breve descripción del

mismo para profundizar específicamente en los capítulos
subsiguientes.
Al finalizar este capítulo usted podrá tener una visión global de las
actividades y el alcance del perfil analista contable estándar en SAP
para profundizar específicamente en cada una de las tareas.
Lección 1:
Objetivos y Responsabilidades del Analista Contable
 Responsabilidades de la función.
 Objetivos de la función.
 Clientes del analista Contable.
1‖ Responsabilidades del Analista Contable
Gráfico 2.1.1 – Analista contable
El analista contable tiene como función principal registrar y analizar

información contable, impositiva y financiera de la compañía en post
de preservar sus activos y dar confiabilidad a los balances de las
respectivas sociedades.
Algunas de las funciones como se pueden observar en la imagen son:
 Emitir el balance mensual y anual de la compañía. Brindar

activamente información y soporte contable a todo el proceso de
reporting.
 Confeccionar estados contables consolidados de la empresa bajo
normas locales que correspondan.
 Analizar los presupuestos de cada obra o servicio presentado por
una compañía.
 Confeccionar estados financieros consolidados bajo normas
contables.
 Analizar los índices o ratios contables de la compañía.
 Analizar en detalle el estado de las cuentas contables de la
compañía.
 Definir procesos y criterios de contabilización.
 Mantener un inventario ordenado y valorizado de acuerdo a

normas vigentes.
 Liderar las auditorias contables por parte de terceros.
 Llevar al día las registraciones contables y controlar la imputación
de los ítems de costos.
 Asegurar el correcto copiado de libros.
Transmitir objetivos y lineamientos de la compañía a su grupo de

trabajo.
2‖ Objetivos de la función del Analista

Contable
Gráfico 2.1.2 – Objetivos de la funición
Cumpliendo con sus responsabilidades el analista contable logra

llegar a satisfacer los objetivos propuestos por la compañía para el
puesto.
Dichos objetivos son:

 Generar informes de contabilidad, analizando y previendo posibles

acciones correctivas en caso de ser necesarias. Activar o crear
procesos en el caso de existir falencias en los actuales.
 Cumplimentar requerimientos legales de las respectivas
legislaciones.
 Detectar desvíos y analizar posibles acciones para la mejora en el
producto final contable (Balance).
 Elaborar información que permita a la dirección la toma de
decisiones oportuna.
 Detectar índices o ratios que resulten indeseables para
presentaciones en licitaciones, bancos, proveedores, clientes, etc.
 Detectar y corregir errores en los procesos de registración de la
compañía. Brindar un análisis fundado de las cuentas contables.
 Generar informes contables de valor y contenido.
 Custodiar los activos de la compañía.
 Atender requerimientos de terceros (bancos, socios, etc.) dentro
de las prácticas y políticas internas.
 Reflejar la realidad contable, custodiar los libros legales.
 Brindar confiabilidad legal.
Impulsar el trabajo en equipo alineado a una meta y con un objetivo

claro y entendido por el grupo.
3‖ Áreas y sectores de la empresa
Gráfico 2.1.3 – Áreas / sectores

En el análisis contable se interactúa con las diferentes áreas y

sectores, financieras, planificadores y responsables de áreas
comerciales y otras para lograr:
 Un análisis de posición mensualmente.

 Intercambio de información, análisis de posibles acciones.
 Intercambio de información y toma de decisiones para realizar
acciones.
Ejercicio 2.1.1
1. Una de las responsabilidades del análisis contable es definir

procesos y criterios de contabilización. (V/F)
2. Uno de los objetivos del análisis contable es custodiar los
activos de la compañía. (V/F)
3. El análisis contable se relaciona con los clientes o proveedores
para lograr un Intercambio de información, análisis de posibles
acciones. (V/F)
Ejercicio 2.1.2
Indique cuales de las siguientes afirmaciones son correctas:
 El analista contable interactúa solamente con el sector de

dirección financiera puesto que allí es donde realiza los
informes contables (Balances).
 El analista contable interactúa con diferentes áreas y sectores
dentro de la compañía, estos son: dirección financiera,
planificadores, responsables de área.
 El analista contable interactúa sólo con el responsable del área
de compras, puesto que allí se realizan los movimientos de la
compañía.
Lección 2:
Proceso de Análisis Contable
 Circuito del proceso contable.

 Tratamiento de cuentas contables.
 Proceso de cierre de periodos y ejercicios.
1‖ Descripción del proceso contable
Gráfico 2.2.1 – Resumen del proceso
En la lección anterior observamos las responsabilidades y objetivos

que involucran al análisis contable. En base a ello podemos resumir
cuatro procesos principales para la gestión financiera que aseguran el
cumplimiento de los mismos:
1. Tratamiento de cuentas contable del libro mayor.

2. Proceso de cierre de periodos y ejercicios.
3. Emisión de informes contables.
4. Gestión de activos fijos.
A lo largo de este manual se analizará los puntos del 1 al 4.

2‖ Tratamiento de Cuentas Contables
Gráfico 2.2.2 – Tratamiento de cuentas contables
El responsable del área contable será quien evaluará y realizara el

tratamiento de cuentas contables, en otras palabras es el responsable
de los datos maestros de cuentas de mayor. Dentro del tratamiento
de las cuentas del libro mayor se pueden realizar las siguientes
operaciones:
 Apertura de una nueva cuenta.

 Modificación de una cuenta contable.
 Bloqueo de cuentas contables.
En cada una de estas operaciones se encuentra implícito un análisis

de la naturaleza de las cuentas para evaluar el impacto que reflejará
en los libros y en los informes financieros / contables y como debe
preverse los mismos.
El tratamiento de cuentas contables se abordara en capítulos

posteriores.
Gráfico 2.2.3 – Tratamiento de cuentas contables
La apertura de una cuenta contable puede ser solicitada desde:
 Área administrativa de la empresa.

 Área de proyectos.
 Otras sedes.
Algunos ejemplos por lo cual puede solicitarse la apertura son:
Desde tesorería se necesita la apertura de una nueva cuenta

bancaria.
Los planificadores de proyectos necesitan una nueva cuenta de costos

que refleje algún gasto no contemplado en la descripción de las
diferentes cuentas del balance.
3‖ Proceso de cierre de períodos y ejercicios

Gráfico 2.2.4 – Procesos de cierre de períodos y ejercicios
Desde el análisis contable se debe efectuar procesos que aseguren

toda la información contable dentro del sistema para efectuar el
cierre del periodo, ya sea el cierre del periodo, mensual en o el cierre
del ejercicio, anual.
Hay procesos claves en el cierre contable que pueden o no involucrar

la interacción con el sistema SAP, aquellas operaciones que
involucren una actividad en el sistema las denominaremos a lo largo
de todo el manual como operaciones “técnicas”.
En esta lección se aborda un resumen del proceso de cierre y las

actividades que involucran al cierre del periodo y al cierre del
ejercicio. Esta enumeración de actividades no es taxativa.
Gráfico 2.2.5 – Cierre de período
En muchas empresas el cierre del periodo se realiza mensualmente y

las actividades que involucra son:
1. Apertura y cierre de periodos.

 Apertura del nuevo periodo contable.
 Cierre de los mayores auxiliares.
 Cierre de los sistemas alimentadores.
2. Análisis de cuentas y contabilizaciones manuales o

periódicas.
 Reconciliación cuenta de materiales EM/EF.

 Contabilizaciones de Ajustes de valor.
 Contabilizaciones de provisiones y moras.
 Reevaluaciones de moneda extranjera.
 Reclasificaciones de cuentas a pagar y cuentas a
cobrar.
En la apertura de cierre de periodos es el área contable la
responsable de realizarla.
Gráfico 2.2.6 – Cierre del ejercicio
En muchas empresas el ejercicio se compone por 12 periodos

naturales (de enero a diciembre) y 4 periodos especiales (periodos
para realizar contabilizaciones de cierre).
Las actividades que involucran el cierre son:
 Apertura del nuevo ejercicio fiscal.

 Ejecución del cierre del último periodo fiscal.
 Confirmación de saldos con proveedores y deudores.
 Ejecución de traspaso de saldos de apertura de ejercicios.
Los procesos del cierre periódico y del ejercicio se profundizaran

luego en este manual.
3‖ Informes y estados contables
Gráfico 2.2.7 Informes y estados contables
Para el análisis y emisión de estados se utilizan los siguientes

informes:
 Balance general.
 Sumas y saldos.
 Partidas individuales.
 Saldos.
 Libro diario.
 Subdiario de bancos.
 Valoración de moneda extranjera.
Estos diferentes reportes y modos de ejecutar cada uno de ellos se

elaborara a lo largo del manual.
Ejercicio 2.2.1
1. La emisión de informes contables es un proceso de la gestión

financiera. (V/F)
2. Una vez abierta una cuenta contable se puede bloquear pero
no modificar. (V/F)
3. La apertura de una cuenta contable solo puede ser solicitada
desde el área administrativa de la empresa. (V/F)
Ejercicio 2.2.2
Indique cual es la respuesta correcta:
 En muchas empresas el ejercicio se compone por 12 periodos

naturales (de enero a diciembre) y 4 periodos especiales
(periodos para realizar contabilizaciones de cierre).
CAPITULO 3
Conceptos de Contabilidad
Contenido:
Lección 1: Cuentas de mayor y Plan de cuentas
Lección 2: Conceptos básicos de documentos contables
Lección 3: Libros mayores y auxiliares
Lección 4: Registro de operaciones contables

Descripción general del capítulo
 Tratamiento de cuentas de mayor y plan de cuentas.

 Registración y características de documentos contables.
En este capítulo usted obtendrá una visión general de un plan de

cuentas y sus cuentas de mayor.
Las características que presentan los distintos libros de SAP (mayores
y auxiliares)
También, aprenderá sobre las registraciones contables básicas en la

contabilidad financiera.
Lección 1
Cuentas de mayor y Plan de cuentas
 Cuentas de mayor.
 Plan de cuentas.
1‖ Plan de cuentas
Gráfico 3.1.1 – Detalles del Plan de cuentas
El plan de cuentas es una variante que contiene la estructura y la

información básica sobre las cuentas de mayor.
El plan de cuentas se define con un ID de 4 caracteres.
El usuario define los componentes del plan de cuentas, p. ej. El

idioma, la longitud del número de cuenta de mayor, el plan de
cuentas del grupo y el status.
El plan de cuentas se debe asignar a cada sociedad para la que se

deban configurar cuentas según la estructura en cuestión.
Gráfico 3.1.2 – Plan de cuentas – Cuentas de mayor
Dentro del plan de cuentas se encuentra la información básica de

cada cuenta como ser:
 Número de cuenta.
 Nombre de la cuenta.
 Campos de control.
 Campos de consolidación.
Esta información básica será común y uniforme para todas las

sociedades que utilicen el plan de cuentas.
El plan de cuentas se agrupa en grupos de cuentas que permitirán la

gestión por el tipo de naturaleza de las cuentas y controla a los
rangos de las mismas.
2‖ Plan de cuentas operativo, país y de grupo
Gráfico 3.1.3 – Universo de planes de cuenta
El plan de cuenta operativo corresponde al plan de cuentas utilizado

para cada sociedad en su operatoria diaria que puede o no pertenecer
a un mismo grupo económico. En las diferentes sociedades puede
utilizarse el mismo plan de cuentas operativo.
El plan de cuentas País es utilizado para el caso de que todas las

sociedades se encuentren utilizando el mismo plan de cuentas. En
este caso, el plan de cuentas País le permitirá a la sociedad que lo
requiera para los informes externos.
El plan de cuentas grupo es utilizado para el caso de informes

consolidados entre sociedades de un mismo grupo económico que no
utilicen entre todas el mismo plan de cuentas operativo.
3‖ Datos maestros de Cuentas de Mayor
Gráfico 3.1.4 – Cuenta de mayor
Todas las operaciones que se gestionan en la compañía representan

operaciones contables que se reflejan en las cuentas anteriormente
mencionadas como “cuentas de mayor”. Estas cuentas de mayor que
se utilizan en el libro principal reflejaran un activo, un pasivo o un
movimiento del patrimonio neto que se utilizan en la operatoria de la
empresa.
Cada una de estas cuentas de mayor representa el dato maestro de

Mayor y controla la forma en el que el sistema graba y procesa las
operaciones contables.
4‖ Estructura de datos maestros de Cuentas

de Mayor
Gráfico 3.1.5 - Estructura de datos maestros de Cuentas de Mayor
Cada uno de estos datos maestros se crean a Nivel Segmento Plan de

cuentas, esto significa que estos datos se pueden consultar
independientemente de la unidad organizativa (sociedad) donde se
encuentre trabajando. En otras palabras, la cuenta de mayor XX
(dato maestro) con la que trabaja la sociedad YYYY es la misma
cuenta de mayor (dato maestro) XX con el que trabaja ZZZZ.
Como se ha mencionado en el capitulo anterior este segmento Plan

de cuentas contiene la información en las siguientes etiquetas:
 Número de cuenta.
 Nombre de la cuenta.
 Campos de control.
 Campos de consolidación.
5‖ Segmentos de la cuenta de mayor
Gráfico 3.1.6 – Dato maestro - Segmentos
Como se mencionó en el punto anterior, los datos maestros de las

cuentas de mayor presentan una integración entre distintos módulos
y dependiendo de la implementación también pueden presentar una
integración entre distintas sociedades.
Un dato Maestro de una cuenta de mayor se estructura en dos

segmentos diferentes. Para el dato maestro de una cuenta de mayor
se denomina segmentos a un grupo de campos en diferentes solapas
que tomarán en cuenta las diferentes transacciones en el momento
de ejecución de la transacción.
Los segmentos de un dato maestro de una cuenta de mayor son:
 Segmento Plan de Cuentas: en este segmento se puede crear o

modificar los datos de las cuentas de un plan de cuentas
determinado que puede ser utilizado en una o más sociedad, estos
datos serán comunes para todas las sociedades que se encuentren
utilizando el plan.
 Segmento de Sociedad: en este segmento se puede crear o
modificar los datos de las cuentas específicas para cada empresa.
SI no se encuentra creado el segmento sociedad para una
determinada empresa, esta no podrá utilizar dicha cuenta. Un
claro ejemplo es la moneda en que se configura la cuenta.
Una misma cuenta con un segmento plan de cuentas puede tener

creado uno o más segmentos de sociedad dependiendo cuantas
sociedades utilizan el determinado plan de cuentas y si requieren o
no dicha cuenta.
Gráfico 3.1.7 – Segmento Plan de cuentas
Como ya se ha mencionado anteriormente, el segmento Plan de

cuentas contiene todos los datos globales de la cuenta de mayor y se
comparten en toda el mandante, es decir que contiene todos los
datos comunes en todas las operaciones sin importar en que módulo
se encuentra trabajando el sistema. La información cargada en los
campos correspondientes no varía y es común a todos los módulos y
sociedades en caso de que corresponda.
Las solapas que se encuentran en este segmento son:
Tipo/Denominación: En esta solapa se encuentran los campos

correspondientes a nombre de la cuenta, grupo de cuentas y tipo de
cuentas.
Palab. Clv. /Trad.: En esta solapa se encuentran todos los idiomas y

una descripción de la cuenta en los cuales se hayan creado dicha
cuenta.
Información Plan de Cuentas: En esta solapa se encuentra la

fecha en la que fue creada la cuenta y por quien.
Gráfico 3.1.8 – Segmento Sociedad
El segmento Sociedad contiene todos los datos específicos y

necesarios para la gestión financiera. Las solapas con sus grupos de
campos específicos que se encuentran en este segmento serán
específicas para cada sociedad. Tenga o no tengan los datos
maestros centralizados entre todas las sociedades, este segmento
define los campos específicos comerciales desde la gestión financiera
para cada sociedad.
Las solapas que se encuentran en este segmento son:
Datos de Control: En esta solapa se encuentran campos que

controlarán el ingreso de información de la cuenta creada, control de
cuenta, gestión de cuenta y Joint Venture. Ej de control de cuenta:
Moneda, N° de cuenta alternativo, etc.
Entrada/Banco/Inter.: Creación de documentos, detalles

financieros/bancarios y calculo de interés.
Información Sociedad: En esta solapa se encuentra además de la

fecha en la que fue creada la cuenta y por quien, se visualiza en que
plan de cuentas, sociedad y sociedad CO fue creada.
6‖ Grupos de cuentas
Gráfico 3.1.9 - Grupo de cuentas de mayor
Los grupos de cuentas se utilizan para agrupar diferentes tipos de

cuentas contables con los que trabaja una empresa y así poder definir
diferentes criterios. Los grupos de cuentas definen:
 Los rangos de números de cuentas.

 El status de los campos en el registro.
De este modo una empresa podrá tener por ejemplo un rango de

números diferentes para las cuentas del activo que para las cuentas
del pasivo.
7‖ Crear una cuenta de mayor
Anteriormente aprendimos que la Cuenta de Mayor es un dato

maestro dentro de SAP que representa a las cuentas contables de un
plan de cuentas. Conoceremos ahora como se deben administrar en
SAP
Utilizaremos para esto la transacción FS00.

Conoceremos cada solapa que debe formar parte de los datos que
contiene una Cuenta de mayor, conociendo sus principales
características:
Solapa Tipo/denominación:
Gráfico 3.1.10 – Tipo/Denominación
Número de cuenta de mayor: El número de la cuenta identifica

unívocamente la cuenta de mayor en un plan de cuentas.
Sociedad: identifica a la sociedad FI en la cual se está creando la

cuenta contable.
Grupo de cuentas: el grupo de cuentas es un característica

clasificadora dentro de los registros maestros de cuentas de mayor
(ejemplo: Cuentas Bancarias, Gastos, Ingresos, Inventarios, Deuda,
etc). Esta característica permite delimitar el rango de numeración de
una cuenta y define qué datos son obligatorios, opcionales u ocultos
en la creación de la cuenta. En la creación de una cuenta de mayor,
el grupo de cuentas es una entrada obligatoria.
Tipo de cuentas: se utiliza para encuadrar una cuenta de mayor en

una de las siguientes clasificaciones:
Balance: identifica a las cuentas patrimoniales

Beneficio: identifica a las cuentas de resultados.
Texto Breve: texto breve que describe a la cuenta de mayor (20

caracteres)
Texto Explicativo: texto largo que describe a la naturaleza de la

cuenta de mayor (50 caracteres)
Solapa Datos de control:
Gráfico 3.1.11 – Datos de Control
Moneda: identifica la moneda en la cual se gestiona la cuenta de

mayor para la sociedad respectiva. Si la cuenta se gestiona en la
moneda local de la Sociedad FI entonces la cuenta podrá recibir
imputaciones en cualquier moneda. Si el campo se completa con una
moneda extrajera entonces las imputaciones que reciba esa cuenta
sólo podrán ser en la moneda especificada.
Categoría Fiscal: determina si la cuenta de mayor es relevante para

impuesto o no, o, si es una cuenta de impuestos.
Permite contabilizar s/impuestos: este indicador permite que una

cuenta pueda contabilizarse sin tener que introducir un indicador de
impuestos a pesar que la cuenta e haya definido como relevante para

impuestos en campo anterior.
Cuenta asociada para clase de cuenta: Cuenta que se utiliza con
los submódulos de cuentas a pagar, cuentas a cobrar y activos fijos.
Las cuentas definidas como asociadas nunca pueden imputarse de
manera directa en un asiento contable sino que debe realizar siempre
a través de u dato maestro de proveedor, cliente o activo fijo.
Partidas individuales: la definición de partidas individuales permite

visualizar todos los movimientos que recibe una cuenta de mayor.
Sino se marca este tilde sólo podrán visualizarse los saldos d elas
cuentas pero no sus movimientos.
Gestión de Partidas abiertas: permite que los movimientos de una

cuenta contable se puedan compensar entre si, de esta manera, el
saldo de una cuenta siempre estará compuesto por las partidas
abiertas.
Solapa entrada / Banco / Intereses:
Gráfico 3.1.12 – Entrada / Banco / Intereses
Grupo de Status Campo: permite definir qué imputaciones

adicionales puede recibir una cuenta de mayor al momento de
registrar una operación contable. Además define qué campos son
obligatorios, opcionales u ocultos al imputar esta cuenta.
Relevante para el movimiento de caja: este tilde permite

identificar las cuentas bancarias y de efectivo relevantes para las
operaciones de pago.
Banco Propio: es el vínculo de la cuenta contable de bancos con el

dato maestro de banco proprio. El concepto de Banco Propio y su
utilización lo veremos luego en este manual.
ID Cuenta: en combinación con la clave de banco propio, esta clave

identifica el número de cuenta bancaria.
Solapa Palabra clave / Traducción:
Gráfico 3.1.13 – Palabra Clave / Traducción
Esta solapa se utiliza para traducir la denominación e una cuenta

contable en otros idiomas. De acuerdo al idioma en que se loguee el
usuario es el texto en el cual se verá la descripción de la cuenta. Si
no completamos las traducciones, el texto de la cuenta se verá en el
idioma en el cual fue ingresado.
Solapa Información Plan de cuentas / Solapa Información

Sociedad
Gráfico 3.1.14 – Información Plan de Cuentas y Sociedad
En estas solapas se pueden visualizar cuándo se creó una cuenta de

mayor a nivel Plan de Cuentas y a nivel Sociedad FI y qué usuario la
creó.
Podemos visualizar un botón “Docs. Modificación” que mostrará en

caso de que corresponda, todas las modificaciones que se le haya
realizado a una cuenta de mayor especificando el usuario que
modificó, cuándo y qué valores poseía antes y después de la
modificación.
Ejercicio 3.1.1
1. Las operaciones que se gestionan en la compañía representan

operaciones contables que se reflejan en las cuentas de mayor
M. (V/F)
2. Los datos maestros no se pueden consultar
independientemente de la unidad organizativa (sociedad)
donde se encuentre trabajando. (V/F)
3. El segmento Plan de cuentas contiene todos los datos globales
de la cuenta de mayor y se comparten en toda el mandante.
(V/F)
Lección 2:
Conceptos básicos de documentos contables
 Definición de documentos.
 Estructura de documentos.
 Asientos modelos
 Contabilización de asientos manuales.
1‖ Definición de documentos contables
Gráfico 3.2.1 – Documentos contables
El sistema SAP funciona a partir del principio de registro de

documentos, por lo cual para cada contabilización se graba por lo
menos un documento. Un documento contable es el resultado de una
contabilización en la Gestión financiera y cada día se generan en la
empresa centenares de documentos financieros. Es decir, los
documentos son el enlace entre la operación y la contabilización en
finanzas. Únicamente se pueden contabilizar los documentos
terminados y a cada contabilización le corresponde mínimamente un
documento.
Cuando el analista contable carga un asiento, un documento contable

se encuentra generando en el sistema un documento denominados
por el sistema documento AB (documento contable) o SA (documento
en cuenta de mayor) o SB (contab. cta. de mayor). En la lección 2 del
presente capitulo se verá detalle con mayor detalle las
denominaciones de los documentos.
Según los principios contables un documento estará finalizado cuando

las partidas del Debe y del Haber equivalgan a cero, habiendo
registrado previamente las imputaciones mínimas designadas por el
sistema. En otros términos habiendo completado los campos
obligatorios requeridos por el sistema para esa determinada
operación contable.
Cada documento se identifica de forma única por los campos:

 Número de documento.
 Sociedad
 Ejercicio.
2‖ Estructura de documentos
Gráfico 3.2.2 – Estructura de documentos
Un documento consta de dos segmentos:
 La cabecera del documento. Contiene datos válidos para todo el

documento. La cabecera del documento está controlada por la
clase de documento.
 Posiciones del documento o partidas individuales. Son el cuerpo
del documento, puede contener entre 2 y 999 posiciones y
corresponden a la información del importe y número de cuenta
como por ejemplo: cuenta contable, código de cliente, código de
proveedor o código de activo fijo y la asignación del debe o el
haber se realiza a través de la clave de contabilización.
3‖ Cabecera: Clases de documentos
Gráfico 3.2.3 – Clases de documentos
Recientemente vimos que los documentos contables se estructuraban

en cabecera del documento y en posiciones del documento. La clase
de documentos controlan la cabecera del documento.
Para los documentos contables existen clases de documentos que se

utilizarán para diferenciar las operaciones contables entre si y es por
ejemplo un criterio de selección en los informes relevante es la clase
de documento.
En otras palabras, cuando usted ingresa una contabilización manual

está efectuando un documento contable dentro del sistema, todo
documento contable se identifica por una clase de documento, estas
clases de documentos utilizadas para diferenciar las operaciones
contables determinan lo siguiente:
 Rangos de números para números de documentos.

 Tipos de cuentas permitidas para las contabilizaciones de esa clase
de documentos.
 El status campo de los campos “texto de cabecera de documento”
y “Numero de referencias”
4‖ Posición: Clave de contabilización
Gráfico 3.2.4 – Clave de contabilización
La clave de contabilización determina varias cosas:
a) Si la imputación va al Debe o al haber

b) El tipo de cuenta que se permite imputar, para SAP lo tipos o
clases de cuentas son los siguientes:
 S: Cuentas de mayor
 D: Cuentas de deudores o clientes
 K: Cuentas de acreedores o proveedores
 M: Cuentas de Materiales
 A: Cuentas de Activos Fijos
A continuación un listado de las claves de contabilización más

usadas:
Tipo de cuenta Debe Haber
Cuentas de mayor 40 50
Cuentas de deudor 01 11
Cuentas de acreedor 21 31
Cuentas de activos fijos 70 75
Cuentas de materiales 89 99
Ejercicio 3.2.1
1. Para cada contabilización en el sistema SAP se graban por lo

menos dos documentos. (V/F)
2. La clase de documentos controlan la cabecera del documento.
(V/F)
3. Se definen claves de contabilización para cada clase de cuenta.
(V/F)
4. Para las cuentas de mayor se utilizan claves de contabilización
89 y 99. (V/F)
5. En las transacciones tradicionales se debe completar las claves
de contabilización, para indicar si la cuenta imputa en el debe o
en el haber. (V/F)
Ejercicio 3.2.2
 Las claves de contabilización controlan las posiciones del

documento y determinan: Tipo de cuenta a la que se debe
contabilizar, si la partida se contabiliza como debe o haber.
documento y determinan: Si la partida se contabiliza como
debe o haber, El status campo de los detalles adicionales.
documento y determinan: Tipo de cuenta a la que se debe
contabilizar, si la partida se contabiliza como debe o haber, el
status campo de los detalles adicionales.
Lección 3:
Libros Mayores y Auxiliares
 Detalles sobre el libro mayor.

 Características de los libros auxiliares.
 Cuentas de Mayor especial.
1‖ Libro Mayor de la contabilidad financiera
Gráfico 3.3.1 – Libro Mayor
El Libro Mayor es donde se registran las cuentas de activos, pasivos

y patrimonio de la empresa , es el libro de contabilidad en
donde se organizan y clasifican las diferentes cuentas, es decir, es
el registro o resumen de todas las transacciones que aparecen en
el libro diario, con el propósito de conocer su movimiento y saldo
en forma particular.
Por lo cual a partir del libro mayor se podrá conocer los saldos de
todas las cuentas del plan de cuentas que en primera instancia son
utilizadas para asentarse en el libro diario con los movimientos
individuales y modifican los saldos.
2‖ Libros Auxiliares
Gráfico 3.3.2 – Libro auxiliar.
Los libros auxiliares son los libros de contabilidad donde se registran

en forma analítica y detallada los valores e información registrada en
los libros principales. En ellos se encuentra la información que
sustenta los libros mayores y sus aspectos más importantes son:
 Registro de las operaciones cronológicamente.

 Detalle de las actividades realizadas.
Los libros auxiliares que pueden encontrarse son:
 Libro auxiliar de Clientes (deudores).

 Libro auxiliar de Proveedores (Acreedores).
 Libro auxiliar de activos fijos.
 Libro auxiliar de materiales.
De esta forma por ejemplo dentro del libro auxiliar de Proveedores se

encuentran todas las cuentas corrientes de los Proveedores dados de
alta en el sistema. Y este libro auxiliar se conectará con el libro
mayor a partir de una cuenta asociada que representará la totalidad
de los saldos de las cuentas corrientes de los Proveedores en el libro

mayor.
3‖ Clases de cuentas
Gráfico 3.3.3 - Clases de cuentas.
Las clases de cuentas en SAP, son la clave que representan los tipos
de cuentas y a qué libro imputan, libro mayor o libro auxiliar, de este
modo por ejemplo todas las Cuentas del plan de cuentas que son
utilizadas para determinar los saldos de las cuentas en el libro mayor
son las denominas cuentas de Mayor (S) y representan a todas las
cuentas que se presentan en los informes por ejemplo el balance.
Los tipos de cuentas que puede encontrar son:
(S) Cuentas de Mayor.

(D) Cuentas de Deudor.
(K) Cuentas de Acreedor.
(A) Cuentas de Activos Fijos.
(M) Cuentas de Materiales.
Estas clases de cuentas se utilizan en el sistema para determinar

diferentes configuraciones, un ejemplo sencillo será que usted puede
abrir o cerrar periodos contables para la contabilización dependiendo
la clase de cuenta, de este modo si solicita que se cierre el periodo
XX para las clases de cuenta K, esto representará que no se podrá

contabilizar en el libro auxiliar de Acreedores.
4‖ Cuentas de Mayor Especiales
Gráfico 3.3.4 - Cuentas de mayor especiales.
Las denominadas CME’s son aquellas operaciones especiales que se

realizan con Clientes o Proveedores, que por aspectos específicos de
la operación deben reflejarse en otra posición en el libro mayor o en
el libro auxiliar.
Como se vio en el punto de libros auxiliares para reflejar los

movimientos de Clientes y proveedores se utilizan las cuentas
asociadas, para el caso de los CME’s debido a que son operaciones
especiales, las mismas no pueden utilizar la misma cuenta asociada
ya que deben representarse en otra posición para la cual se utilizan
las denominas Cuentas Asociadas Alternativas.
Todo documento que deba representarse como una operación de

cuenta de mayor especial, dentro de la transacción, cuando se
encuentre ingresando el movimiento deberá introducir el indicador
CME, este indicador le permitirá que en vez de reflejarse en el libro
mayor en la cuenta asociada, se refleje mediante la cuenta asociada
alternativa.
Gráfico 3.3.5 – Indicadores CME
Un claro ejemplo que se utiliza son los anticipos efectuados a los

proveedores empleados en el proceso de rendición de gastos.
Cuando usted genera un movimiento o contabilización con un

proveedor empleado e ingrese el indicador CME “A” esto se
representará en el libro mayor en la cuenta 117002 “Anticipos de
gastos a rendir” que representan un activo dentro del balance ya que
es un crédito con el que la empresa cuenta hasta que el empleado
reintegre el gasto y pase a considerarse un costo.
Ejercicio 3.3.1
 El Libro Mayor es el libro de contabilidad en donde se

organizan y clasifican las diferentes cuentas.
 Las CME’s utilizan la misma cuenta asociada.
 Las cuentas del plan de cuentas que son utilizadas para
determinar los saldos de las cuentas en el libro mayor son las
denominadas cuentas de mayor.
Lección 4:
Registro de operaciones básicas
 Registraciones contables manuales.

 Tratamiento de las transacciones para asientos.
1‖ Contabilización de un Asiento Manual
Gráfico 3.4.1 - Selección de la Transacción.
El administrativo contable puede realizar una contabilización de un

asiento manual mediante dos transacciones:
 Transacción FB50 “Registrar documentos cuenta de mayor”

 Transacción F-02 “Entrar apunte de cuenta de mayor”
La transacción FB50 “Registrar documentos cuenta de mayor” es

utilizada únicamente para la contabilización de Cuentas Contables.
La transacción F-02 “Entrar apunte de cuenta de mayor: Datos de

cabecera”, en cambio, mediante el CME (Cuenta de Mayor Especial)
permite contabilizar en cuentas de Proveedores y Clientes.
Otra de las diferencias que existen entre estas transacciones es que
la FB50 “Registrar documentos cuenta de mayor: Sociedad AR01” es
una transacción Enjoy, este tipo de transacciones tiene la
particularidad de trabajar y desplazarse en toda la ventana y carga
del documento en una sola pantalla.
2‖ Ingreso a la transacción FB50
Gráfico 3.4.2 - Ruta Principal.
Para ingresar a la transacción FB50 (Registrar Documento Cuenta de

Mayor) el analista contable debe colocar el código de la transacción
en el campo de comandos ó puede acceder a la transacción mediante
la ruta del árbol Menú SAP->Finanzas->Gestión Financiera->Libro
Mayor->Contabilización->FB50-Registrar documento cuenta de
mayor.
3‖ Contabilización de un asiento manual en la

transacción FB50
Gráfico 3.4.3 - Solapa Datos Básicos
Una vez ingresado a la transacción FB50 (Registrar documento

cuenta de mayor) En la cabecera de documentos se encuentra con
dos solapas: datos básicos y detalles.
En la solapa datos base se completan los siguientes campos:
Fecha de Documento: Día de creación del documento
Moneda: Clave de la moneda en la que se gestionan los importes
Fecha contabilidad: Fecha con la que un documento entra en la

contabilidad financiera o en la contabilidad de costes.
Referencia: El número de documento de referencia puede contener

el número de documento en el interlocutor comercial. Sin embargo,
este campo también puede estar rellenado de otra forma.
Texto cabecera documento: Se colocan aclaraciones que tienen

validez para todo el documento.
Clase documento: La clase de documento sirve para clasificar los

documentos contables y controlarán entre otras cosas el rango de
números para ese documento, este campo es obligatorio.
Número multisociedad: En la entrada de documentos

multisociedades se generan varios documentos en diferentes
sociedades.
Número de tienda: La sucursal es una unidad organizativa asignada

a una sociedad. Refleja el nivel en el cual se encuentra asignado el
número del comprobante en Argentina.
Páginas: Cantidad de paginas utilizadas.
Sociedad: Clave que identifica una sociedad.
Gráfico 3.4.4 - Solapa Detalle
En la Solapa “DETALLE” se encuentran los siguientes campos:

Tipo de cambio: se utiliza en caso de que se esté contabilizando en
una moneda diferente a la local. Existen tres opciones de
tratamiento:
 El TC del día, el sistema lo toma por defecto.

 Ingresar el valor deseado.
 Ingresar una fecha determinada para utilizar su
cotización.
Calculo impuestos: si se encuentra tildado el sistema calcule

automáticamente los impuestos (sobre el monto bruto).
Gráfico 3.4.5 - Posiciones del Documento.
En las Posiciones se encuentran los siguientes campos:
Cuentas contables: aquí ingresa la cuenta de contabilización, puede

buscar por el matchcode en caso de que sea necesario.
Debe o Haber: aquí selecciona la clave de contabilización que se

encuentra enmascarada, recuerde que en una transacción tradicional
corresponde a 40 de de una cuenta de mayor y 50 Haber de una
cuenta de mayor.
Importe moneda de documento: aquí se ingresa el importe en la

moneda que corresponde, en caso de que sea diferente a la moneda
local el sistema completará la columna importe de contabilización
considerando el tipo de cambio.
Impuestos: deberá completarse en caso de que la cuenta sea

relevante para impuestos.
Imputación de costos: aquí deberá ingresarse según corresponda

el sector correspondiente en la columna determinada. Centro de
costo, elemento PEP, centro de beneficio u orden CO.
Antes de grabar la contabilización se debe pulsar el icono “simular”

que se encuentra en la barra de aplicaciones y corroborar que el
saldo entre las dos columnas es cero.
Al pulsar el icono “Contabilizar” el sistema envía un mensaje de

confirmación en la barra de status con el rango de números 29
debido a la clase de documento SA “Documento cuenta de Mayor”.
4‖ Navegación en la transacción FB50
Gráfico 3.4.6 - Crear una Variante de Entrada.
Dentro de la transacción, aparte de la contabilización específica

pueden realizarse diferentes actividades que le permitirán ejecutar
sus tareas diarias con mayor agilidad. Algunas de las operaciones
que pueden realizarse en la navegación son:
1. Crear una variante de entrada: se utiliza para delimitar una

vista individual de la transacción según los campos que necesita
en el trabajo diario.
Para ello debe, mediante la ruta en la barra de títulos Tratar-
>Variante de Entrada->Crear Variante de entrada. Crear una
variante donde se encuentren las diferentes columnas y establecer
el orden de las mismas en el cuerpo del documento, según sea
necesario. Con sólo pulsar el botón izquierdo del mouse en la
columna y arrastrarlo sin soltar hasta la ubicación deseada, el

analista contable podrá reorganizar las columnas en el cuerpo del
documento. (Características de una transacción Enjoy).
Gráfico 3.4.7 - Guardar Modelo de Imputación.
2. Guardar modelo de imputación: Con el mismo fin del punto

anterior (Mejorar rendimiento por puesto de trabajo) el analista
contable podrá guardar un modelo de asiento contable que
utilizará en varias oportunidades a lo largo de los períodos
contable en la compañía.
Para ello debe, crear el asiento y mediante la ruta en la barra de

títulos Tratar-> Modelos de Imputación->Grabar Modelo de
Imputación. Guardar el asiento donde se encuentren las diferentes
cuentas de Mayor, columnas y establecer el orden de las mismas
en el cuerpo del documento, según sea necesario. Con sólo pulsar
el botón izquierdo del mouse en la columna y arrastrarlo sin soltar
hasta la ubicación deseada, el analista contable podrá reorganizar
las columnas en el cuerpo del documento. (Características de una
transacción Enjoy).
Gráfico 3.4.8 - Visualizar modelos de trabajo.
3. Visualizar modelos de trabajo: Se puede visualizar tanto las

Variantes de Entrada como los Modelos de Imputación creados.
Para ello, como muestra la imagen superior, puede pulsar el icono
“modelos trabajo en”. Al pulsar aquí se abre a la izquierda un árbol
con carpetas para encontrar las variantes de entrada, los modelos
de imputación y los documentos retenidos que se han creado.
Pulsando dos veces con el botón izquierdo del mousse en la

variante de entrada ó en el modelo de imputación, el sistema
traerá el asiento contable creado con anterioridad.
Gráfico 3.4.9 - Cambio de Sociedad.
4. Cambio de sociedad: en caso de que se requiera cambiar de

sociedad, como se visualiza en la imagen superior, podrá pulsando
el Icono “Sociedad” cambiar de sociedad, a través del
matchcode el sistema abrirá una lista con las diferentes
sociedades.
Al cambiar la sociedad se limpian todos los campos que haya

completado y deberá volver a ingresar los valores..
Gráfico 3.4.10 - Resumen de Documento.
5. Simulación del documento: Una vez finalizado y antes de

contabilizarlo, se puede simular el asiento contable para
corroborar que no haya ningún error, pulsando el icono
“Simular”. Para poder simular el documento el mismo debe estar
compensado, es decir, el debe y el haber debe ser cero.
El sistema mostrará las cuentas de mayor utilizadas, pero en vez de

mostrar si imputa en las columnas del debe o haber lo realiza con las
claves de contabilización:
40 Debe para cuentas contables.

50 Haber para cuentas contables.
Gráfico 3.4.11 - Simulación en el Libro Mayor.
6. Simulación en el libro mayor: Como se visualiza en la imagen

superior, mediante la ruta en la barra de título
Documento>Simular Libro Mayor el sistema muestra el asiento
contable en el Libro Mayor. A diferencia de la simulación anterior,
en caso de que el sistema haya efectuado una partición del
documento automática se vera reflejado en esta simulación.
Gráfico 3.4.12 - Registrar de forma preliminar
7. Registrar preliminarmente: al registrar un documento

preliminarmente el sistema aparte un numero de documento y si
bien no se contabiliza en el sistema el mismo podrá visualizarse en
informes. Se utiliza mayormente cuando:
a. Si por algún motivo debe suspender la creación del asiento

para luego continuarla o modificarla
b. Por procesos contables solo contabiliza definitivamente el
responsable Contable luego de verificar que los asientos se
han creado correctamente.
Para contabilizar
preliminarmente debe pulsar el icono
“Registrar de forma preliminar”. De este modo
el sistema creará un documento con clase de documento SA
“Documento Cuenta de Mayor” con rango de números 29
Gráfico 3.4.13 - Opciones de Tratamiento.
8. Opciones de tratamiento: estas opciones se utilizan con

frecuencia para personalizar las transacciones que se utilizan y
poder visualizar campos particulares. Algunas de las opciones que
nos permiten son:
a. Contabilizar documentos solo en moneda local.

b. Visualización de la clase de documento.
c. Ignorar propuesta de Sociedad.
d. Documentos sin operaciones CME.
Como se visualiza en la imagen superior el analista contable podrá,

pulsando el icono “Opciones de Tratamiento”, pre-
fijar valores para el uso diario.
4‖ Ingreso a la transacción F-02
Gráfico 3.4.14 - Acceso a la F-02.
Se accede a la transacción ingresando el código F-02 en el cuadro de

comando del Easy Access en la barra de herramientas o a través de
la ruta del árbol Easy Access->Finanzas->Gestión Financiera->Libro
Mayor->Contabilización-> (F-02) Contabilidad General.
Esta transacción corresponde a una transacción tradicional de SAP y

a diferencia de la FB50 “Registrar documento cuenta de Mayor” los
campos de la cabecera y de las diferentes posiciones del documento
se irán completando pantalla por pantalla.
5‖ Contabilización de un asiento manual en la

transacción F-02
Gráfico 3.4.15 - Campos de la cabecera de documento.
Como se mencionó anteriormente a diferencia de la transacción FB50,

que solo permite utilizar cuentas contables de mayor, la F-02 permite
cargar a una cuenta de clientes o proveedores, o utilizar incluso el
CMEs.
Para cargar el documento deben completarse los siguientes campos

de la cabecera del documento:
Fecha de documento: fecha del ticket o comprobante con formato

DD.MM.AAAA
Fecha de contabilización: fecha donde se contabiliza el

comprobante con formato DD.MM.AAAA.
Clase de documento: se utiliza la clase de documento SA

(Documento Cuenta de Mayor).
Text. Cab. Doc: detalle del comprobante físico.

Gráfico 3.4.16 - Campos de la primera posición.
En los campos de la primera posición debe completarse:
Clvt: clave de contabilización, debe completarse al debe, para las

cuentas de mayor corresponde la clave 40.
Cuenta: cuenta de mayor. En el ejemplo superior se observa que el

usuario ha ingresado la cuenta 117001 (Anticipo de Sueldos).
Luego se presiona enter y el sistema abre la pantalla para cargar los

restantes campos de la posición:
Importe: valor del comprobante.
En la parte inferior de la pantalla se encuentra la clave de

contabilización y cuenta de la siguiente posición.
Gráfico 3.4.17 - Campos de la segunda posición.
En estos campos de la segunda posición deberá ingresar:
Clvct: clave de contabilización 50 “Cont. Haber”
Cuenta: En la posición número 2 se coloca la cuenta de mayor

111052 “Banco Santander Cta. Cte. Salida”.
Presiona enter y se abre la pantalla con el detalle de la segunda

posición donde se debe ingresar:
Importe: ingresa el importe o correspondiente o directamente

ingresa * y el sistema completa con el valor que balancea.
CEBE: aquí el analista como se vio anteriormente ingresa el centro de

beneficios en este caso es Estructura.
Luego puede ir al resumen del documento pulsando el icono

“Visualización resumen de Documento” y visualizar las posiciones del
documento.
Gráfico 3.4.17 - Resumen de documento.
Para guardar el documento pulse el icono ”Contabilizar” el

sistema enviará un mensaje de confirmación en la barra de status
con el número de documento creado.
6‖ Navegación en la transacción F-02

Gráfico 3.4.19 - Transacción F-02.
Pulsando el icono “Documento Apartado” que se encuentra en la

barra de aplicaciones el analista contable podrá terminar de
contabilizar un documento inconcluso debido a la fasta de información
o de tiempo, el sistema a dicho documento le asigna un número de
documento que junto con el nombre de usuario se identificará al
documento.
Como se visualiza en la imagen superior en la barra de aplicaciones

de los documentos apartados se encuentran:
Borrar: Borra el documento seleccionado.
Tratar: Permite modificar los valores cargados en el documento.
Lista de Documentos: Crea un listado de los documentos

apartados.
Registrar: Muestra el documento seleccionado.

Gráfico 3.4.20 - Selección Modelo de Imputación.
Como se visualiza en la imagen superior el analista contable podrá

pulsando el icono “Mod. Imputación” utilizar una posición o
posiciones de asientos contables creados con anterioridad. Colocando
el código del modelo de imputación o si no lo recuerda pulsando el
matchcode.
Gráfico 3.4.21 - Modelo de Imputación.
En la imagen superior observamos que el analista contable seleccionó

el modelo de imputación “Dif_cbio C”, lo único que debe hacer es
colocar el importe ya que la clave de contabilización y la cuenta de
mayor están indicadas anteriormente.
Gráfico 3.4.22 - Contabilizar con Modelo.

1. Pulsando el icono que se encuentra ubicado en

la barra de aplicaciones el analista contable podrá realizar
asientos contables para revertir la contabilización con otro
documento. Es decir que la cuenta de mayor que había
imputado en el Debe ahora imputará en el Haber y viceversa.
Gráfico 3.4.23 - Entrada Rápida.
2. Pulsando el icono el analista contable podrá

realizar la contabilización de un asiento contable mejorando los
tiempos, ya que esta función le permitirá “Pegar” celdas con
valores desde una planilla Excel Ej.: Cuentas contables, CeCo,
Elemento pep, Orden.
Gráfico 3.4.24 - Navegación en las Posiciones del documento.
AL igual que la transacción FB50, la transacción F-02 tiene una serie

de herramientas que facilita su navegación.
1. Pulsando los iconos “Posición anterior y Posición siguiente” el

analista contable navegará entre las posiciones del documento.
2. Pulsando el icono “Copiar Posición” el sistema duplica la

posición creada.
Ejercicio 3.4.1
1. La clave de contabilización 40 imputa al Debe para cuentas

contables. (V/F)
2. Una vez que ingreso a la transacción para realizar una
contabilidad podrá seleccionar la sociedad. (V/F)
3. Mediante “Opciones de tratamiento” el analista contable podrá
personalizar la transacción según sus necesidades. (V/F)
Ejercicio 3.4.2
 El administrativo contable puede realizar una contabilización de

un asiento manual mediante una única transacción FB50.
un asiento manual mediante dos transacciones FB50 y F-02.
un asiento manual mediante dos transacciones F-02.
CAPITULO 4
Proceso de Cierre Contable

Contenido:
Lección 1: Cierre contable: Conceptos básicos
Lección 2: Cierre contable: Tratamiento de período contables
Lección 3: Cierre contable: Apertura y cierre de períodos contables
Lección 4: Informes y estados contables

Descripción general del capítulo:
 Conceptos básicos de Variantes.

 Tratamiento de periodos contables.
 Apertura y cierre de periodos contables.
 Informes y estados contables.
A lo largo de este capítulo se desarrollará los conceptos básicos de

Variantes para poder adentrarnos en las tareas específicas del
análisis contable que implica el mantenimiento y actualización de una
o más variantes.
También en este capítulo se desarrollarán y visualizará la ejecución

de los estados contables e informes más utilizados por la
contabilidad.
Lección 1
Cierre Contable: Conceptos Básicos
 Definición de variante.
 Variante de ejercicio.
 Variante de periodos.
1‖ Definición de Variante
Gráfico 4.1.1 - Variantes en SAP.
Existen diferentes variantes en el sistema SAP, desde la contabilidad

financiera se pueden mencionar de forma enunciativa:
 Variante Plan de cuentas.

 Variante de Ejercicio.
 Variante de Periodos.
 Variante de Status Campos.
 ….
Estas variantes permiten asignar determinadas propiedades a los
objetos creados en el sistema, esta asignación de la variante puede
ser a uno o más objetos y permitirá actualizar y modificar las
propiedades específicas a los diferentes objetos a la cual fue asignada
en masa sin necesidad de actualizar objeto por objeto.
Gráfico 4.1.2- Principio de variante.
Existen múltiples variantes en el sistema, y el principio de variante

implica que con los tres pasos el proceso de actualización de
diferentes propiedades se simplifique:
1. Definición de la Variante. (ejemplo var. De ejercicio).

2. Definición de las propiedades de la variante. (ejemplo n cantidad
de periodos).
3. Asignación de la variante a objetos. (ejemplo utilizado por la
sociedad A, B, c).
Este principio implica también que Solo una variante puede ser
asignada a un objeto pero muchos objetos pueden ser asignados a la
misma variante. Es decir por ejemplo, un plan de cuentas operativo
puede ser utilizado por muchas sociedades, pero una sociedad puede
utilizar un solo PLAN de cuentas.
2‖ Variante de ejercicio
Gráfico 4.1.3 - Variante de ejercicio.
Toda sociedad tiene un ejercicio fiscal, SAP permite la creación de

diferentes variantes de ejercicios fiscales y los mismos pueden ser
utilizados para n cantidad de sociedades.
Para las empresas los ejercicios fiscales anuales pueden iniciar o no

con el año natural del calendario en otras palabras podemos
encontrar:
 Ejercicios fiscales año natural (inicia el primero de enero y

finaliza el 31 de diciembre, es decir se corresponden con los meses
del año).
 Ejercicios fiscales independientes del calendario (pueden
iniciar en otro mes que n sea enero ejemplo: inicia 1ro de julio
finaliza 30 de junio).
Gráfico 4.1.4 - Variante de ejercicio. Periodos
La variante de ejercicio permitirá la asignación de contabilizaciones

en diferentes periodos contables ya que esta variante se encuentra
conformada por periodos.
Los periodos del ejercicio pueden ser:
 Periodos contables: correspondientes a los periodos de

cierre parciales para estados de resultado, presupuestos
financieros, etc.
 Periodos especiales: utilizados para contabilizaciones que
no se ajustan a un periodo contable determinado y que se
encuentra relacionados al proceso de cierre del ejercicio
fiscal. Cierre de balance.
Los periodos contables pueden corresponder o no a los meses del año

según su frecuencia, si bien la mayoría de las empresas trabajan con
periodos contables mensuales, pueden haber casos de periodos
bimestrales, trimestrales, cuatrimestrales y o semestrales.
Gráfico 4.1.5 - Periodos contables y especiales
SAP permite utilizar hasta 12 periodos contables y hasta 4 periodos

especiales.
El sistema también ofrece variantes de ejercicios estándar que son las

utilizadas mayormente en cualquier compañía y esta podrá tomarse y
asignarse directamente a su sociedad.
Algunas de las variantes estándares de ejercicios que se pueden

encontrar son:
Cod variante Descripción

K1 Año natural 1 periodo especial.
K2 Año natural 2 periodos especiales.
K3 Año natural 3 periodos especiales.
K4 Año natural 4 periodos especiales
V3 Inicio 1ro de abril cierre 31 de marzo.
V6 Inicio 1ro de julio cierre 30 de junio.
3‖ Variante de periodos
Gráfico 4.1.6 - Variante de periodos.
Los periodos contables y especiales se definen en la variante de

ejercicio.
La variante de periodos permitirá la apertura o cierre de periodos

contables o especiales para permitir la contabilización de
documentos. Se podrá contabilizar en periodos abiertos y el sistema
rechazará la contabilización en periodos cerrados.
Normalmente solo se tiene abierto el periodo contable actual para

evitar contabilizaciones incorrectas mientras el resto de los periodos
permanecen cerrados.
Durante el cierre de ejercicio puede ocurrir que permanezca abierto el

último periodo contable del ejercicio y el periodo especial.
Gráfico 4.1.7 - Variante de periodo y clases de cuentas
Recordemos que en el capítulo 2 se analizó las diferentes clases de

cuentas y los libros auxiliares:
 (S) Cuentas de Mayor.

 (D) Cuentas de Deudor.
 (K) Cuentas de Acreedor.
 (A) Cuentas de Activos Fijos.
 (M) Cuentas de Materiales.
Cada una de estas cuentas pertenece a un libro determinado. Por

ejemplo la cuenta S pertenecerá a las cuentas de mayor del libro
auxiliar y la cuentas K pertenecerán a las cuentas de acreedores
pertenecientes al libro auxiliar de proveedores y así sucesivamente.
La variante de periodos permitirá la apertura y o cierre por tipo de

libros.
Gráfico 4.1.8 - Validación en cabecera de documentos
De este modo la variante de periodos determinara si se puede

contabilizar en cada uno de los libros, en algunos o ninguno para
cada periodo determinado.
Para realizar cualquier tipo contabilización el sistema SAP lo primero

que chequea a partir del campo “fecha de contabilización” es si la
fecha ingresada corresponde o no a un periodo abierto.
Para indicar que se puede contabilizar toda variante de periodo SI o

SI debe tener un signo + (abierto) este signo + debe estar abierto
para poder contabilizar en cualquier tipo de cuenta.
Gráfico 4.1.9 - Validación en tipo de cuentas
A parte de validar en la denominada cabecera de documento por el

campo “fecha”, es decir el sistema verifica que se puede contabilizar
en ese periodo. En cambio la validación de contabilización en los
libros específicos se realiza mediante el campo “cuenta” de la posición
de documentos. El sistema verificara que el libro correspondiente a la
cuenta se encuentre abierto.
A modo de ejemplo, si deseo contabilizar una factura de proveedores

el sistema verificara en primera instancia que se encuentre abierto el
periodo y luego que se encuentre abierto los libros correspondientes
que se verán afectados.
Se verá bien en detalle en la próxima lección la apertura y cierre por

clases de cuentas.
Gráfico 4.1.10 - Variante de periodos
La utilización de la variante de periodos permite a las empresas

optimizar y agilizar su apertura y cierre de periodos contables en las
diferentes sociedades.
De este por ejemplo si se asigna las mismas variantes de periodos a

la sociedad 1, 2, n cuando se modifique la propiedad de determinado
periodo impactará a las n sociedades que utilizan la misma.
SI bien el sistema propone variantes de periodos modelos como ser la

variante 1000, 2000,… lo habitual es que la empresa cree su propia
variante y la asigne al grupo de empresas que requieran un cierre
conjunto.
Ejercicio 4.1.1
1. Las variantes de ejercicios siempre contienen periodos

mensuales (V/F).
2. Al abrir un periodo contable X se puede contabilizar en todas las

sociedades que utilizan esa variante de periodo en ese ejercicio.
(V/F).
3. La variante de ejercicio siempre es específica de la sociedad.

(V/F).
Ejercicio 4.1.2
 Para la contabilización de un documento el sistema valida el

signo + en la fecha de contabilización y en la posición del
documento.
 Para la contabilización de un documento el sistema valida el
signo + y es indistinto si el libro está abierto.
 Para la contabilización de un documento el sistema valida que
se encuentre abierto el periodo con el signo + en la fecha de
contabilización y el libro en la posición del documento.
Lección 2
Cierre Contable: Tratamiento de períodos contables
 Variantes de ejercicio.
 Variantes de periodos.
 Proceso de apertura y cierre de periodos.
1‖ Variante de ejercicio en BS
Gráfico 4.2.1 – Escenario de negocio
Supongamos que nuestra organización tiene las siguientes sociedades

creadas:
 AR01 ARGENTINA.
 BO01 BOLIVIA.
 PE01 PERU.
 CO01 COLOMBIA.
Todas estas sociedades utilizan la variante de ejerció K4, es decir que

todas presentan un ejercicio fiscal año natural con doce periodos
contables y 4 periodos especiales que inicia el 1ro de enero y finaliza
el 31 de diciembre.
Analicemos a continuación como podríamos proceder con respecto al

mantenimiento de la apertura y cierre de períodos.
2‖ Una Variante por Sociedad
Gráfico 4.2.2 – Una Variante en cada Sociedad
Podríamos definir como en el caso de la imagen una variante de

periodos diferente para cada una de las sociedades.
Esto podría deberse a que su proceso específico de apertura y cierre

de cada uno de los periodos y la independencia entre cada uno de los
departamentos de contabilidad para procesos de cierre.
Por lo que en este caso cada Sociedad tendría su variante de
períodos, por ejemplo:
Cod Descripción Variante de

Soc. periodo.
AR01 ARGENTINA AR01
BO01 BOLIVIA BO01
PE01 PERU PE01
CO01 COLOMBIA CO01
3‖ Una Variante para todas las Sociedades
Gráfico 4.2.2 - Claves de contabilización
Podríamos definir como en el caso de la imagen una variante de

periodos diferente para todas las sociedades.
Esto podría deberse a que la Contabilidad de las sociedades se

mantiene de forma centralizada, por ende cada Sociedad tendría la
misma variante de períodos, por ejemplo:
Cod Descripción Variante de

Soc. periodo.
AR01 BS ARGENTINA 0001
BO01 BS BOLIVIA 0001
PE01 BS PERU 0001
CO01 BS COLOMBIA 0001
Ejercicio 4.2.1
1. Se puede definir una misma variante de período para varias

sociedades. (V/F)
2. No es posible definir varias variantes para varias sociedades

(V/F)
Lección 3
Cierre Contable: Apertura y cierre de períodos

contables
 Ingreso a la transacción S_SLR_87003642

 Ingreso a la transacción OB52.
 Navegación en la transacción.
 Apertura de periodos.
 Barra de aplicaciones de la transacción.
 Escenarios de apertura y cierre de periodos por libros.
1‖ Ingreso a la transacción S_ALR_87003642
Gráfico 4.3.1 - Ingreso a la transacción S_ALR_87003642
Para abrir y cerrar periodos contables contamos con dos

transacciones:
 Trx: S_ALR_87003642
 Trx: OB52

Para acceder a la transacción S_ALR_87003642 se puede ingresar
desde la estructura Eassy Access siguiendo al ruta del árbol: Finanzas
 Gestión financiera  Libro Mayor  Entorno  Operaciones
actuales  abrir y cerrar periodos contables (S_ALR_87003642 ).
2‖ Ingreso a la transacción OB52

Gráfico 4.3.2 - Operaciones de proveedores generales.
Otro modo de acceder, dependiendo los permisos con los que cuente
el usuario, es por la ruta del árbol Easy Access: Finanzas  Gestión
financiera  libro mayor  Reporting de declaraciones 
Declaraciones de IVA  como figura en la imagen superior.
O bien ingresando en el cuadro de comando el código de la

transacción OB52.
3‖ Navegación en la transacción
Gráfico 4.3.3 - Barra de aplicaciones y Cuadro de variantes
Al ingresar a la transacción se encuentra, como puede observarse en

la imagen superior, con la barra de aplicaciones y un cuadro con
todas las variantes creadas en el sistema.
A partir de la barra de aplicaciones usted podrá interactuar,

modificar, eliminar o crear las variantes que afectan a las sociedades.
Gráfico 4.3.4. - Buscar variante
Pulsando el icono posicionar se abre un pop up, como se ve en la

imagen superior, donde podrá buscar la variante deseada para su
sociedad, a demás podrá determinar para qué clase de cuenta en
caso de que se cierren los periodos por tipos de cuenta y cuentas si
es por rangos de las mismas.
Una vez ingresado los parámetros deseados puede pulsar el icono

y el sistema le traerá la variante deseada.
Gráfico 4.3.5. - Visualizar modificaciones
Se podrá visualizar las modificaciones a partir de la barra de menú,

pulsando utilidades y log de modificaciones como figura en la imagen.
Allí podrá visualizar una pantalla donde deberá ingresar la fecha de
inicio y la fecha de fin del periodo donde desea visualizar las
modificaciones.
Pulsando ejecutar le traerá el reporte de las últimas

modificaciones realizadas.
Gráfico 4.3.6 - Columnas del cuadro de variantes
En el cuadro de variantes nos encontramos con las siguientes

columnas:
 En la primera columna Var (variantes) se encuentran las variantes

creadas en el sistema para las diferentes sociedades. La variante
AR01 es la variante utilizada en el ejemplo y las modificaciones
que realicemos en la misma afectaran a la sociedad que tenga
asignada dicha sociedad.
 En la segunda y tercer columna de cuenta a cuenta se podrá
determinar si trabajamos con apertura y cierre de periodos no solo
con tipos de cuenta sino también con rangos. A modo de ejemplo
se podría definir que para todo el rango de cuentas de activo un
periodo este abierto mientras que para el rango de cuentas
patrimoniales no lo esté.
 En la cuarta y quinta columna se encuentra de periodo ejercicio,
esta es la fecha a partir de la cual se encuentran abiertos los
periodos para las contabilizaciones. En el caso de la imagen
superior se puede contabilizar en la sociedad que tenga asignada
la variante AR01 en todas las cuentas a partir del primer día del
primer periodo del ejercicio 2011.
 En la sexta y séptima columna se encuentra a periodo ejercicio,
se puede ver hasta qué fecha se puede contabilizar. En el caso de
la imagen superior se puede contabilizar en las sociedades que
utilizan la variante AR01 en todas las cuentas a hasta el último día
del periodo 12 del 2012.
Los últimos dos ítems mencionados se refieren a los periodos

contables.
Gráfico 4.3.7 - Columnas del cuadro de variantes II
Del lado derecho del cuadro nos encontramos con las columnas
marcadas en la imagen superior:
Estas columnas indicarán la fecha desde hasta se permiten las

contabilizaciones en los periodos especiales, como se observa en la
imagen superior se encuentran cerradas todas las contabilizaciones
en los periodos especiales.
El indicar 0 o vacio en las columnas implica que no se encuentran

abiertos los periodos.
La última columna Grupo es la utilizada cuando existen grupos de

empleados con permisos de contabilización en ese período en
particular.
4‖ Apertura de periodos Contables.
Gráfico 4.3.8 - Apertura periodos contables
En SAP, los periodos que figuran en las columnas serán los que
permitan la contabilización. Todo periodo excluyente será el NO
permitido o cerrado.
Como se mencionó en la lección anterior, se puede trabajar con

apertura de periodos unificado o por tipo de cuentas.
Sea cual sea la variante mínimamente debe tener el signo +, silo se

trabaja con el signo mas entonces se determina que estarán abiertos
todos los periodos que se encuentren en el rango de las columnas sea
cual sea el libro que estemos utilizando. En la imagen superior se
observa que la variante 0001 trabaja con tipos de cuenta, es decir
todos los libros son independientes.
No es necesario que una variante que trabaja con los libros de forma
independiente incluya todas las clases de cuentas, si no se encuentra
la clase de cuenta de un libro se regirá únicamente por signo +.
Gráfico 4.3.9 - Apertura periodos contables.
El sistema siempre verifica primero el signo +, si un periodo se

encuentra abierto para un libro especifico pero no se encuentra
abierto el signo + entonces igualmente no podrá contabilizarse en el
mismo.
En la imagen superior se puede ver el ejemplo de una variante 0001

que tiene abierto solo el primer periodo del 2011 por lo cual por más
que los libros auxiliares y el mayor se encuentre abierto no se puede
contabilizar. Si se quisiera ingresar un asiento diario en el periodo 2
del 2011, si bien las cuentas el libro mayor S se encuentran abiertas,
esto no es posible.
En la barra de aplicaciones usted encuentra diferentes funciones para

interactuar con el cuadro de variantes.
Icono` Descripción.
Con este icono se puede cambiar el status de la
tabla para modificarla o solo visualizarla. Si se
observan cuadros en blanco se puede modificar
si permanece todo en sombra celeste solo se
puede visualizar.
Pulsado aquí podrá crear una nueva variante
para cerrar y abrir periodos de la sociedad a la
que se encuentre asignada.
Usted podrá seleccionar las variantes que desee
para copiarlas como modelo a una nueva
variante.
Pulsando aquí podrá borrar las posiciones
seleccionadas de una o más variantes.
Aquí podrá deshacer en el caso de que haya
realizado alguna modificación.
5‖ Escenarios de apertura y cierre de periodos

por libros
Gráfico 4.3.10 - Cierre de periodos por libros
El analista Contable ha cerrado todos los libros de la contabilidad

para el mes anterior y abierto el nuevo periodo de agosto. Desde el
sector de impuestos le solicitan la apertura del libro de acreedores
debido a que no se han contabilizados dos facturas de proveedores
significativas para la posición de IVA.
Para evitar errores en la contabilización el analista contable abre

únicamente el libro de proveedores de julio. Para realizar esto
procede de la siguiente forma:
Al ingresar a la OB52 “Modificar vistas de periodos contables” se

observa que en el único periodo que se permite la contabilización es
en agosto, dado que todos los demás periodos se encuentran
excluidos.
También puede observar en la imagen superior como cuando

acreedores intento cargar una factura con fecha 31/07 el sistema
rechazo el ingreso de la misma. Esto se debe a que el sino + no tiene
incluido dentro del rango el periodo 7 y esto se verifica directamente
en el campo fecha.
Si este + tiene incluido el periodo 7 pero el libro mayor S y K no, el

sistema permitirá seguir avanzando pero rechazara la fecha cuando
se intente guardar.
Para poder contabilizar en el periodo de julio en el libro auxiliar de

proveedores el analista debe abrir el periodo 7 de varíate en:
 + Para permitir contabilizar en cualquier libro y valida la fecha de

contabilización.
 S libro mayor debido a que la imputación se realiza como un costo.
 K libro auxiliar de proveedores.
En la imagen superior se puede observar cómo se abrió el periodo

contable y de este modo se permite la carga.
Ejercicio 4.3.1
Ingrese a la transacción OB52 y verifique los siguientes ITEM:
1. ¿Qué variantes de periodos encuentra?

_______________________________________________________
2. Para la variante de su sociedad ¿qué libros se encuentran

configurados?
_______________________________________________________
3. ¿En qué periodos se permite la contabilización para cada uno de

los libros?
_______________________________________________________
Ejercicio 4.3.2
Escenario de práctica: Usted se encuentra en los primeros días del
periodo y ya ha cerrado el periodo anterior. El administrativo de
proveedores le solicita la apertura del libro auxiliar para contabilizar
unas facturas pendientes del periodo anterior. Para ello usted debe:
a) Abra el periodo anterior.

b) Verifique si puede contabilizar una factura de clientes.
c) Verifique si puede ingresar un recibo.
d) Contabilice una factura de proveedores.
e) Cierre el periodo contable anterior.
f) Verifique no poder contabilizar en el periodo anterior.
Lección 4
Informes y estados contables

 S_ARL_87012284-Balance/PyG
 S_PLO_86000028-Balance/PyG real/Comparación real
 S_ALR_87012301-Lista de totales y saldos
 S_PLO_86000030-Saldos Cuenta de Mayor (Nuevo)
 S_ALR_87012277-Saldos de Cuentas de Mayor
 S_PLO_86000032-Lista de Saldos Estructurada
 S_ARL_87012282-Lista impresión partidas individuales libro
mayor
 S_ARL_87012332-Extractos cuentas mayor
 S_ARL_87012304-Variante mínima SAP: Partidas abiertas
 FS10N-Mayor de cuenta con saldo acumulado
 S_ALR_87012294-Diario compacto de documentos
 S_ALR_87012287-Diario de Documento
 S_ALR_87012291-Diario de partidas individuales
 S_ALR_87012295-Subdiario de cuentas de bancos y de medios
de pago
 FAG_FC_VAL-Valoración de moneda extranjera (Nuevo).
1‖ Balance Pérdidas y ganancias
Gráfico 4.4.1 - Ruta Principal
Como se visualiza en la imagen superior para ingresar a la

transacción S_ARL_87012284-Balance /PyG. El analista contable
debe colocar el código de la transacción en el campo de comandos o
mediante la ruta del árbol:
Menú SAP  Finanzas  Gestión Financiera  Libro Mayor  Sistema

de Información  Informes de Libro Mayor (Nuevo) 
Balance/PyG/Flujo de caja  General  Comparaciones Real/Real-S_
ARL_87012284-Balance /PyG.
Gráfico 4.4.2 - Transacción S_ ARL_87012284-Balance /PyG
Una vez dentro de la transacción el analista contable deberá llenar los

campos obligatorios y los campos opcionales que crea necesarios
para realizar un filtro en los criterios de selección.
Al concluir con las especificaciones se debe pulsar el icono

“ejecutar”
Este informe crea el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias en

un lapso de tiempo específico dentro de un ejercicio, incluyendo
comparaciones absolutas y relativas con los valores de un período de
comparación. También se puede emplear para fines de comparación
también valores de planificación.
Gráfico 4.4.3 - Barra de Menús.
Si el analista contable debe imprimir o grabar y enviar un informe,

tendrá que seguir la ruta: Lista->Imprimir (Si necesita imprimir un
informe) que se encuentra en la barra de menús ó Lista-
>Grabar/Enviar (Si necesita enviar un informe).
Gráfico 4.4.4 - Buscar
Para evitar buscar cuenta por cuenta y perder tiempo, el analista

contable podrá mediante la ruta: Tratar  Buscar (En la barra de
menús) posicionarse en la cuenta deseada colocando el número de
cuenta y pulsando el icono (Buscar) o pulsando “Enter”.
Gráfico 4.4.5 - Búsqueda de Cuentas
Al pulsar el icono (Buscar) o pulsando “Enter” el sistema mostrara

la cuenta deseada junto con la descripción y el saldo de la misma.
Si desea posicionarse en la cuenta con solo pulsar el icono ,
el sistema lo llevara a la cuenta seleccionada,
2‖ Balance General
Gráfico 4.4.6 – Balance General - Ruta Principal.
Como se visualiza en la imagen superior para ingresar a la

transacción S_PLO_86000028-Balance/PyG Real/Comparación Real.
El analista contable debe colocar el código de la transacción en el

campo de comandos o mediante la ruta del árbol:

de Información  Informes de Libro Mayor (Nuevo) 
Balance/PyG/Flujo de caja  General  Comparaciones Real/Real 
S_PLO_86000028-Balance/PyG Real/Comparación Real.
Gráfico 4.4.7 - Criterios de Selección
Una vez dentro de la transacción el analista contable tendrá que

completar los campos obligatorios y los campos opcionales que
considere relevantes para el informe que necesita en ese momento y
así realizar un filtro mediante los criterios de selección, mejorando los
resultados.

“ejecutar”
Este informe crea el balance en un lapso de tiempo específico dentro

de un ejercicio, incluyendo comparaciones absolutas y relativas con
los valores de un período de comparación. También se puede emplear
para fines de comparación y valores de planificación.
Gráfico 4.4.8 - Transacción S_PLO_86000028-Balance/PyG

Real/Comparación Real
El analista contable podrá ir desglosando la estructura del balance

pulsando en el signo “+” para ir abriendo las cuentas y el signo “-
“para cerrar las cuentas. Además cuenta con las mismas funciones
enumeradas en la transacción anterior.
3‖ Sumas y Saldos
El analista contable puede ingresar a la transacción

S_ALR_87012301-Lista de Totales y Saldos. Colocando el código de la
transacción en el campo de comandos o mediante la ruta del árbol:

de Información  Informes de Libro Mayor (Nuevo)  Listas de
Saldos  General  Lista de Totales y Saldos  S_ALR_87012301-
Lista de Totales y Saldos.
Gráfico 4.4.10 - Transacción S_ALR_87012301-Lista de Totales y

Saldos
Una vez dentro de la transacción el analista contable al igual que en

las transacciones anteriores, como primer paso debe completar los
campos obligatorios y los campos opcionales relevantes para realizar
un filtro en los parámetros de búsqueda.

“ejecutar”.
Gráfico 4.4.11 - Funciones de la barra de Menús
Como se visualiza en la imagen superior el sistema muestra los

saldos de las cuentas seleccionadas, al igual que los demás informes
de ser necesario se puede imprimir dicho informe mediante la ruta
Lista->Imprimir en la barra de menú.
4‖ Saldos Cuenta de Mayor (Nuevo)

Gráfico 4.4.12 - Saldos Cuenta de Mayor – Ruta Principal

S_PLO_86000030-Saldos Cuentas de Mayor (Nuevo). Colocando el
código de la transacción en el campo de comandos o mediante la ruta
del árbol:

Saldos  General  Saldos de Cuenta de Mayor 
S_PLO_86000030-Saldos Cuentas de Mayor (Nuevo).
Gráfico 4.4.13 - Transacción S_PLO_86000030
Una vez dentro de la transacción el analista contable tendrá que ir

completando una serie de campos obligatorios y opcionales
(Relevantes) para realizar un filtro en la generación del informe
requerido.

“ejecutar”.
Gráfico 4.4.14 - Desglose de cuenta
Como se visualiza en la imagen superior si el analista contable desea

un desglose de la cuenta seleccionada para realizar un informe más
detallado debe hacer doble clic con el botón izquierdo del mouse en la
cuenta de mayor, el sistema desglosará la cuenta en cada sector,
segmento, división, etc. En los que se hayan efectuado movimientos.
Una de las actividades más importantes que nos permite la

transacción es enviar el informe al solicitante del mismo, pulsando el
icono “Enviar” ubicado en la barra de aplicaciones.
Gráfico 4.4.15 - Exportar el Informe
Otra de las actividades más importantes es que pulsando el icono

“Exportar” el sistema abrirá una ventana donde se elegirá en que
formato se desea guardar el informe.
Gráfico 4.4.16 - Diferentes Informes

Si el analista contable desea visualizar otro informe debe seguir la

ruta: Informe  Otro Informe que se encuentra en la barra de
menús.
5‖ Saldos de Cuentas de Mayor
Gráfico 4.4.18 – Saldos de Cuentas de Mayor - Ruta Principal

S_ARL_87012277-Saldos Cuentas de Mayor. Colocando el código de
la transacción en el campo de comandos o mediante la ruta del árbol:
Saldos  General  Saldos de Cuenta de Mayor 
S_ARL_87012277-Saldos Cuentas de Mayor.

requerido.
En el campo “Cuenta de Mayor” se puede colocar un rango de

números de cuenta ó un número de cuenta especifico, si no se
especifica la sociedad, el sistema traerá los totales de todas las
sociedades.

“ejecutar”.
Gráfico 4.4.20 - Imprimir el Informe
Si el analista contable desea imprimir el informe en el que está

trabajando debe seguir la ruta: Lista  Imprimir que se encuentra en
la barra de menús.
Este informe presenta las siguientes cifras:
 Saldo a cuenta nueva al inicio del ejercicio.

 Total del período de arrastre.
 Total debe del período de informe.
 Total haber del período de informe.
 Saldo final del período de informe.
 Saldos debe y haber del cierre del período de informe (Opcional).
 En la opción saldos en moneda extranjera están a disposición 5
campos tanto en cuentas como en moneda local.
En la parte inferior de la lista, el sistema muestra los totales por

moneda local:
 Totales por sociedad.

 Totales final de todas las sociedades.
6‖ Lista de Saldos Estructurada

S_PLO_86000032-Lista de Saldos Estructuradas. Colocando el
del árbol:

Saldos  General  Lista de Saldos Estructurada 
S_PLO_86000032-Lista de Saldos Estructuradas.
Gráfico 4.4.22 - Criterios de Selección.

requerido.

números de cuenta ó un número de cuenta especifico.
En la solapa edición de lista el analista contable cuenta con tres

maneras diferentes de visualizar el informe:
 Lista Clásica.
 Control grid LVA.
 Control Tree LVA.
“ejecutar”
A continuación enumeraremos las diferentes posibilidades.

Gráfico 4.4.23 - Lista Clásica.

Gráfico 4.4.24 - Control Grid LVA
Gráfico 4.4.25 - Visualización del Informe.

Gráfico 4.4.26 - Control Tree LVA.
Gráfico 4.4.27 - Visualización del Informe.

Este informe crea el balance y la cuenta de pérdidas y ganancias para

un intervalo de tiempo determinado dentro de un ejercicio,
incluyendo comparaciones absolutas y relativas con los valores de un
periodo de comparación.
Alternativamente pueden emplearse para fines de comparación

también valores de planificación. Para ello debe indicarse el número
de la versión de la versión de planificación en el campo
correspondiente.
Con este informe pueden generarse tantos informes y cuentas de

pérdidas y ganancias como se desee.
Esta forma de visualización es más completa, debido a que el analista

contable puede ir navegando entre las diferentes posiciones en la
estructura del plan de cuentas y conocer los saldos de cada una de
las cuentas de mayor que existen en el mismo.
7‖ Lista impresión partidas individuales libro

mayor
Gráfico 4.4.28 - Lista impresión partidas individuales - Ruta Principal


S_ARL_87012282-Lista Impresión de Partidas Individuales.
Colocando el código de la transacción en el campo de comandos o
mediante la ruta del árbol:

de Información->Informes de Libro Mayor (Nuevo)  Partidas
Individuales  S_ARL_87012282-Lista Impresión de Partidas
Individuales.

requerido.

números de cuenta ó un número de cuenta especifico.

“ejecutar”.
Gráfico 4.4.30 - Lista de Partidas Individuales.
Este informe crea una lista de partidas abiertas o compensadas que

pueden delimitarse en el tiempo.
La lista contiene partidas de cuentas de mayor abiertas a la fecha

indicada, así como partidas compensadas cuyas fechas de
compensación se encuentran en el área de selección indicada. Así
pueden seleccionarse todas las cuentas o solo las que se gestionen
con partidas individuales.
Además de la habitual información sobre la partida, se visualizan las

siguientes imputaciones adicionales, siempre y cuando estén incluidos
en la partida.
 Centro de coste.
 Número de proyecto.
 Número de orden.
8‖ Extractos cuentas mayor

Gráfico 4.4.31 – Extractos Cuenta de mayor - Ruta Principal

S_ARL_87012332-Extractos Cuentas de Mayor. Colocando el código
de la transacción en el campo de comandos o mediante la ruta del
árbol:

de Información  Informes de Libro Mayor (Nuevo)  Partidas
Individuales  S_ARL_87012332-Extractos Cuentas de Mayor.

requerido.
En el campo “Número de Documento” se puede colocar un rango de

números de Documento ó un número de Documento especifico.
“ejecutar”
Este informe crea una lista de partidas ordenadas por cuentas para
las clases de cuenta:
 Cuenta de Mayor.
 Cuenta de Acreedor.
 Cuenta de Deudor.
Gráfico 4.4.33 - Extractos de Cuentas.
Las cuentas de Activos Fijos y de Materiales se imprimen en los

extractos de las cuentas de mayor, es decir, los extractos de cuentas
de mayor abarcan las cuentas de mayor, cuentas de activo fijo, y las
cuentas de materiales.
Las cuentas de compensación puras de la nueva vista de libro mayor

no se pueden visualizar con este reporte porque para las partidas
individuales de libro mayor no existe ninguna posición de documento
correspondiente en la vista de entrada.
El reparto de las partidas se realiza en primer lugar por clase de

cuenta, es decir, la cuenta asociada se representa en la clase de
cuenta para la que está definida la cuenta asociada correspondiente.
Este informe se diferencia principalmente de otras listas de partidas
para la vista de entrada (Lista de partidas individuales de cuentas de
mayor, de deudores, de acreedores) en que también se puede dar
salida a listas de partidas para cuentas de mayor sin visualización de
partidas individuales en la vista de entrada.
9‖ Variante mínima SAP: Partidas abiertas
Gráfico 4.4.34 - Ingreso a la transacción.
Como se visualiza en la imagen superior el analista contable decidió

ingresar a la transacción colocando el código de la transacción en el
campo de comandos.


requerido.

números de Cuenta de mayor ó un número de cuenta de mayor
especifico.

“ejecutar”.
Gráfico 4.4.36 – Ejecución del reporte
Este informe crea una lista de partidas abiertas o compensadas que

pueden delimitarse en el tiempo.
La lista contiene partidas de cuentas de mayor abiertas a la fecha

indicada, así como partidas compensadas cuyas fechas de
compensación se encuentran en el área de selección indicada. Así
pueden seleccionarse todas las cuentas o solo las que se gestionen
con partidas individuales.
Además de la habitual información sobre la partida, se visualizan las

siguientes imputaciones adicionales, siempre y cuando estén incluidos
en la partida.
 Centro de coste.
 Número de proyecto.
 Número de orden.
10‖ Mayor de cuenta con saldo acumulado
El analista contable puede ingresar a la transacción FS10N-Mayor de

Cuentas con Saldo Acumulado. Colocando el código de la transacción
en el campo de comandos o mediante la ruta del árbol
Menú SAP  Finanzas  Gestión Financiera  Libro Mayor  Cuenta

 FS10N Mayor de Cuentas con Saldo Acumulado.

requerido.
En el campo “Cuenta de Mayor” se coloca un número de cuenta de

mayor específico.

“ejecutar.
Grá
fico 4.4.39 - Visualización de Saldos.
Como se visualiza en la imagen superior este informe muestra los

saldos en las columnas Debe, Haber de cada cuenta de mayor, si
lleva un arrastre de saldo del ejercicio anterior, saldo acumulado.
Si el analista contable desea ver la información suministrada más
detallada, haciendo doble clic en el importe de las columnas debe,
haber. El sistema muestra lo siguiente:
Gráfico 4.4.40 - Visualización de documentos.
En la primera imagen se puede visualizar los documentos que

contengan saldo en las cuentas de mayor seleccionadas
anteriormente, al tildar los documentos y pulsando el icono
“Visualizar Documento” el sistema muestra el documento y posición
en la cual fue utilizada la cuenta de mayor en cuestión.
11‖ Diario compacto de documentos

Gráfico 4.4.41 – Diario Compacto de documentos - Ruta Principal

S_ARL_87012294-Diario Compacto de Documentos. Colocando el
del árbol.
Menú SAP  Finanzas  Gestión Financiera  Libro Mayor 

Sistemas de Información  Informes de Libro Mayor (Nuevo) 
Documento  Argentina  S_ARL_87012294  Diario Compacto de
Documentos

requerido.

“ejecutar”.
Gráfico 4.4.43 - Informe.
En el diario se listan los datos más importantes de las cabeceras de

los documentos y de las posiciones de forma resumida (Visualización
de documentos). La C.U.I.T. del acreedor/Deudor se imprime para
cada posición del documento. Al final de la lista se imprimirán los
totales mensuales y anuales.
Si el analista contable desea modificar la visualización de datos en el

informe, debe seguir la ruta Opción->Layout->Modificar desde la
barra de menús.
Gráfico 4.4.44 - Visualización del Documento.
Como se visualiza en la imagen superior, el analista contable, podrá

haciendo doble clic en el documento visualizarlo.
12‖ Diario de Documento


S_ARL_87012287-Diario de Documento. Colocando el código de la

de Información  Informe de Libro Mayor (Nuevo)  Documento 
General  S_ARL_87012287 Diario de Documento.

requerido.

“ejecutar”.
Gráfico 4.4.47 - Transacción S_ALR_87012287
El diario de documento se genera mensualmente y contiene todas las

contabilizaciones del periodo de contabilización relacionadas con
documentos. El diario de documentos recoge los datos más
importantes de la cabecera de documento y las posiciones de
documento relacionados. Dependiendo de la norma de presentación
de cuentas válidas en un país, puede ser necesario imprimir en papel
sellado ante notario el diario de documentos.
Si se selecciona el indicador de clasificación “2” se edita además un

subtotal por fecha de contabilización.
Es posible excluir determinadas cuentas de mayor del diario. Por el

contrario, la posibilidad inversa de crear el diario solo para
determinadas cuentas no es recomendable por razones de
rendimiento.
Si existe un gran volumen de datos, se deberá utilizar siempre la

lista clásica (Parámetros de selección) por motivos de rendimiento.
13‖ Diario de partidas individuales

S_ARL_87012291-Diario de Partidas Individuales. Colocando el
del árbol:

General  S_ARL_87012291-Diario de Partidas Individuales.

requerido.
Gráfico 4.4.50 - Transacción S_ARL_87012291- Diario de Partidas

Individuales.
El diario de partidas individuales crea un resumen de los documentos

contables seleccionados. Entre otros, se visualizan la fecha de
contabilización, el número de documento, fecha del documento, el
apunte, la clave de contabilización, indicador CME, el indicador de
efecto sobre el volumen de negocios, números de cuenta e importes.
En el caso de un gran volumen de datos, se deberá utilizar siempre la

clásica por motivos de rendimientos.
La información de layout siguiente se refiere a la lista clásica:
Para los niveles de grupo más altos aparecen los totales Debe/Haber
(Saldos Totales) de los importes en moneda local. Marcando el
parámetro “Total por Moneda” se visualizarán, asimismo, los importes
acumulados por moneda extranjera.
Si deben visualizarse también documentos especiales, puede

controlarse mediante varios parámetros. Además es posible limitar el
volumen de datos a apuntes o clases de cuentas determinadas.
14‖ Subdiario de cuentas de bancos y de

medios de pago

S_ARL_87012295-Subdiario de Cuentas de Bancos y de medios de
Pago. Colocando el código de la transacción en el campo de
comandos o mediante la ruta del árbol:

Argentina  S_ARL_87012295-Subdiario de Cuentas de Bancos y de
medios de Pago.

requerido.
Gráfico 4.4.53 - Transacción S_ARL_87012295-Subdiario de Cuentas

de Bancos y de medios de Pago.
Este informe genera una lista de contabilizaciones de medios de pago

y bancos para los documentos seleccionados. Todos los importes de
los documentos se imprimen en la moneda local. Se imprime un
número de referencia para cada nueva posición. El número de
referencia y de pagina comienzan por uno para cada nuevo periodo.
Los subtotales de los importes del Debe y del haber se imprimen al
inicio y final de cada ejecución y se borran para coda nuevo periodo.
15‖ Valoración de moneda extranjera (Nuevo)
El analista contable puede ingresar a la transacción FAGL_FC_VAL-

Valoración de moneda extranjera (Nueva). Colocando el código de la
Menú SAP  Finanzas  Gestión Financiera  Libro Mayor 

Operaciones Periódicas  Cierre  Valorar  FAGL_FC_VAL-
Valoración de moneda extranjera (Nueva).

requerido.
Además en la solapa “Partidas Abiertas” se podrá Seleccionar que

clase de cuenta se desea Valorar: Cuenta de Mayor, Cuenta de
Acreedor, Cuenta de deudor.
Gráfico 4.4.56 - Valoración de Cuentas.
Con este programa se efectúa la valoración de moneda extranjera

parea poder crear sus balances.
Se valoran las siguientes partidas o cuentas:
 Partidas Abiertas.
 Cuentas de saldos en moneda extranjera, es decir, cuentas de
mayor en moneda extranjera.
En la valoración de moneda extranjera tiene las siguientes
posibilidades:
 Puede efectuar valoración en moneda local o en moneda paralela

Ej.: moneda grupo.
 Se pueden aplicar diferentes métodos de valoración EJ.: Según
HGB o US-GAAP.
El resultado de las valoraciones puede almacenarse por documentos
valorados y contabilizados en cuentas de regularización y cuentas de
beneficios.
Ejercicio 4.4.1
Práctica:
 Ingrese a la Transacción S_PLO_86000028-Balance/PyG

Real/Comparación Real.
 Realice una comparación de los primeros 6 meses del
ejercicio financiero actual y anterior de la sociedad.
 Ingrese a la transacción S_ARL_87012294-Diario Compacto
de Documentos
Modifique el layout del informe, agregue las columnas que
considere relevantes para un mejor informe.

FIN-SAP01 Analista Contable

Загружено:

Сведения о документе

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Авторское право:

Доступные форматы

FIN-SAP01 Analista Contable

Загружено:

Авторское право:

Доступные форматы

FIN-SAP01

Analista Contable SAP I

Todas las demás marcas comerciales pertenecen a sus respectivos propietarios.

Autor: Martin Belfiori

Capítulo 1: Visión General de Contabilidad

Capítulo 2: Proceso administrativo de Análisis Contable

Capítulo 3: Conceptos de Contabilidad

Capítulo 4: Proceso de cierre contable

Acerca de este curso

Descripción del curso

El objetivo de este curso es que Analista Contable aprenda los elementos

Este curso está orientado hacia:

 Estudiantes de ciencias económicas o profesionales que deseen adquirir

Requisitos previos para los estudiantes

 Estudios secundarios completos.

Objetivos del curso

 Conocer los procesos administrativos y contables estándar.

Visión General de Contabilidad

Lección 1: Estructura de departamentos de administración y finanzas

Lección 2: Estructura de departamentos de compras

Lección 3: Integración entre los diferentes sectores de la empresa

Descripción general del capítulo:

 Objetivos y Responsabilidades del Analista Contable.

En este capítulo usted obtendrá una visión general de las

En lo referente al proceso podrá adquirir una breve descripción del

Estructura de departamentos de administración y

 Introducción a la Contabilidad Financiera en SAP

Gráfico 1.1.1 - Tarea principal de FI

La principal tarea de la contabilidad financiera es presentar una visión

Los mayores de la contabilidad operan como un registro completo de

Las operaciones individuales pueden ser verificadas a cualquier

Gráfico 1.1.2 – Etapas en Contabilidad Financiera

La figura anterior nos muestra las etapas anteriores a la contabilidad

Gráfico 1.1.3 Sub-componentes de FI

La contabilidad financiera se encuentra compuesta por los siguientes

 Contabilidad General FI-GL

Gráfico 1.1.4 Estructura Organizativa

La imagen anterior muestra los niveles organizacionales en el proceso

Mandante: Es el ambiente de trabajo en el sistema (Producción,

Plan de cuentas: Es la estructura organizacional que se define

conjunto de cuentas de Mayor, que servirán para la registración de

Sociedad: Entidad legal con contabilidad propia. Es la unidad

1. La principal tarea de la contabilidad financiera es presentar una

2. Un subcomponente de FI es FI-PP (V/F)

3. El mandante es el ambiente de trabajo en el sistema (V/F)

4. El Plan de cuentas está formado por una o más empresas para

Estructura de departamentos de compras

 Resumen del proceso de compras

1‖Fases involucradas en la gestión de

Gráfico 1.2.1 Fases en la gestión de compras

El gráfico anterior muestra las fases involucradas en la gestión de

 Planificación y control de materiales: se realiza la

 Compra: Establecer comunicaciones con los proveedores,

 Gestión de stocks: Controlar los inventarios, establecer los

 Gestión de servicios: Contratación de servicios y selección de

 Revisión de facturas: control de cantidades facturadas contra

2‖Niveles Organizacionales en el Proceso de

Gráfico 1.2.2 – Componentes organizacionales de la gestión de

Veamos las funcionalidades de la estructura organizativa de MM:

 Organización de compra: Es la representación de área o

 Centro: el centro es una unidad organizativa de logística que

 Almacén: es una unidad organizacional que permite el

1. La organización de compra es la representación de área de

2. El centro es una unidad organizativa de logística que estructura