NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Y 2011

(CIFRAS EXPRESADAS EN NUEVOS SOLES)

1. CONSTITUCIÓN, ACTIVIDAD EMPRESARIAL, APROBACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS, Y

TRANSACCIONES Y/O HECHOS RELEVANTES.

1.1. Constitución Y Actividades Empresariales

Corporación Laser SAC, fue constituida en Ayacucho – Perú, el 5 de octubre de 2000, su domicilio legal está ubicado
en el JR. Dos de mayo N° 410, distrito de Ayacucho, provincia de Huamanga, departamento de Ayacucho – Perú.
Su actividad económica consiste en la comercialización de computadoras de escritorio, laptops, equipos de sonido,
servicios de reparación y mantenimiento. Su actividad lo desarrolla en el ámbito local y regional, a través de sucursales
en Huanta, San Miguel y San Francisco.
La compañía efectúa sus ventas principalmente en el mercado nacional.

1.2. Aprobación De Estados Financieros

La aprobación de los estados financieros consolidados al 31 de diciembre de 2012 han sido autorizas por la junta
general de accionistas llevada a cabo el 25 de marzo de 2012.

Los estados financieros al 31 de diciembre del 2012 son derivados a las instancias pertinentes para su aprobación por
el directorio y la junta general de accionistas en los plazos establecidos por ley, no existirán observaciones
relevantes.

1.3. Transacciones Y/O Hechos Relevantes

Por acuerdo de la junta general de accionistas de procede a implementar el parte automotor por lo que se ha realizado
adquisiciones importantes:

 Compra de camión para dinamizar las transacciones

 Automóviles para una mejor eficiencia y su relación con los clientes
 Asimismo se ha realizado inversiones importantes en otros sectores como son la adquisición de acciones de
Telefónica S.A.A por S/.5 000.00 con la finalidad de tener control.

2. ADOPCIÓN DE NORMAS INTERNACIONALES DE INFORMACIÓN FINANCIERAS

Mediante resolución N° 102 – 2010 – EF/94.01.1 de fecha 14 de octubre de 2010, la superintendencia del mercado de
valores (SMV antes la CONASEV) dispuso que todas las personas jurídicas que se encuentren bajo el ámbito de su
supervisión deberán preparar sus estados financieros con observación plena de Las Normas Internacionales De
Información Financiera (NIIFs por sus siglas en español e IFRS, por sus siglas en ingles) con sus respectivas
interpretaciones, que comprende Las Normas Internacionales De Contabilidad ( NICs por sus siglas en español) y sus
interpretaciones (SICs), que emite El Consejo De Normas Internacionales De Contabilidad .
Las Normas Internacionales de Información Financiera son emitidas por el IASB y en nuestro país por el Consejo
Normativo de Contabilidad.
Las NIIFs comprenden – Normas Internacionales de Información Financieras comprende las NIIFs propiamente
dichas y sus interpretaciones - CIIFs, NICs – Normas Internacionales de Contabilidad y sus interpretaciones - SICs.
 Los estados financieros al 31 de diciembre del 2012 y el comparativo al 31 de diciembre de 2011 fueron estructurados
de conformidad a lo establecido en Las Normas Internacionales De Información Financiera – NIIFs, las políticas
contables aplicadas están contenidas en las siguientes normas:
NIC 1 “PRESENTACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS”.
Esta norma nos ayudara a establecer las bases para la presentación de los estados financieros de propósito general y
asegurar que sean comparables.

NIC 2 “INVENTARIOS”.
Esta norma nos ayudara a prescribir el tratamiento contable de los inventarios, midiéndolos al valor neto realizable,
para determinar el costo de adquisición.

NIC 8 “POLÍTICAS CONTABLES, CAMBIOS EN LAS ESTIMACIONES CONTABLES Y ERRORES”.

Esta norma nos ayudara a prescribir los criterios para seleccionar y modificar las políticas contables.

NIC 12 “IMPUESTO A LAS GANANCIAS”

Esta norma nos ayudara a prescribir el tratamiento contable del impuesto a las ganancias.

NIC 16 “PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO”.

Esta norma nos ayudara a prescribir el tratamiento contable de propiedades, planta y equipo, teniendo en cuenta la
vida útil, valor de reposición, depreciación de dichos activos.

NIC 18 “INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS”.

Los ingresos son aquellos incrementos en los beneficios económicos, producidos a lo largo del periodo contable en el
que se opera.

NIC 19 “BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS”.

Esta norma nos ayudara a prescribir el tratamiento contable y la información a revelar respecto de los beneficios que
los empleados reciben (aspecto de prestaciones de salud, CTS y participaciones).

3. POLÍTICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS

Las políticas contables significativas utilizadas por la compañía en la preparación y presentación de los estados
financieros consolidados son los siguientes:
3.1. Declaración de cumplimiento de las NIIFs

Los estados financieros consolidados fueron estructurados con aplicación en su integridad de las Normas
Internacionales de Información Financiera – NIIFs y sus respectivas interpretaciones, en nuestro país implementados
por el Consejo Normativo de Contabilidad –CNC.

3.2. Responsabilidad en la Preparación y Presentación

La información contenida en los estados financieros consolidados 2012 - 2011 es responsabilidad de la Gerencia de la
compañía quien manifiesta expresamente haber aplicado en su totalidad los principios, teorías, procedimientos
contenidos en las Normas Internacionales de Información Financiera –NIFFs y sus Interpretaciones.

Las estimaciones tienen un seguimiento permanente sobre su comportamiento y estructura para presentarlos
razonablemente.
3.3 Moneda Funcional Y De Presentación

3.3.1. Moneda Funcional

La moneda funcional corresponde al entorne de la empresa, en este caso es el país por lo tanto la moneda de
presentación de sus Estados Financieros consolidados es también en Nuevos Soles.

3.3.2. Moneda Extranjera

Las adquisiciones en moneda extranjera son registradas utilizando el tipo de cambio, el tipo de cambio venta vigente y
el tipo de cambio venta publicada, este ultimo exclusivamente para el Impuesto General a las Ventas – IGV.

Las diferencias de cambio son reconocidos como gastos del periodo.

3.4. Efectivo y Equivalente de Efectivo

Comprende efectivo en poder de la empresa (caja) y dinero en bancos (cuenta corriente) de libre disponibilidad.

3.5 Inversiones Financieras

Las inversiones temporales mantenidas para negociación con reconocimiento inicial al valor razonable y los cambios
posteriores como ganancia o pérdida en cuentas de ingresos y gastos.

3.6 Cuentas Por Cobrar Comerciales

Como reconocimiento inicial al valor razonable posteriormente son reconocidos al valor neto con deducción de las
estimaciones por deterioro.

Comprende o consta de provisiones genéricas que representa un porcentaje de las ventas al crédito dispuesta por la
gerencia según evaluación periódica de los créditos, rubro que se encuentra en permanente seguimiento de su
comportamiento.

Los castigos directos como un acto de liberabilidad concedidos a buenos clientes.

3.7 Inventarios

Las existencias se reconocen al costo de adquisición y los costos necesarios hasta que se encuentre disponible para la
venta, al cierre del ejercicio las variaciones son reconocidos al valor neto realizable.

La salida de bienes tienen como método de valuación el PEPs – Primeras Entradas Primeras Salidas el deterioro de las
existencias por desmedro son reconocidas en el costo de ventas.

La estimación por deterioro es evaluado por la gerencia por cada línea de productos, por lo tanto la estimación estará
en función al nivel de rotación y a criterio gerencial.

3.8. Inmuebles, Maquinaria y Equipo

Como reconocimiento inicial al costo de adquisición, revelados al valor neto (costo – depreciación).

Su valor de reposición es objeto de seguimiento siempre, los cuales fueron objetos de revaluación en bienes cuyo valor
en libros no guardan relación con el valor de mercado.
 La depreciación es según la vida útil – método en línea recta.

DETALLE VIDA ÚTIL %(TASA DE DEPREC.)

Equipos de computo 4 años 25%
Maquinaria y equipos de 25%
transporte 4 años
Muebles y enseres 10 años 10%

3.9. Activos Intangibles

El intangible es de duración limitada, su reconocimiento inicial es a valor de adquisición, su reconocimiento posterior es

a través de revaluación.

Se reconoce al valor neto (valor – amortización), su amortización es según su vida útil.

3.10. Beneficios Sociales de los Trabajadores

Comprende las remuneraciones, vacaciones, gratificaciones, compensación por tiempo de servicio, contribuciones y
aportes para salud y pensiones, y las participaciones de las utilidades.

3.11. Obligaciones Financieras

Comprende los sobregiros y obligación por arrendamiento financiero comprometido a 4 años.

Los intereses son reconocidos como costos de financiamiento y las tasas de interés son:

Para sobregiro 2.5%, para arrendamiento financiero 2% mensual.

3.12. Reconocimiento De Ingresos, Costos Y Gastos

Los ingresos son reconocidos cuando existe certeza y se produce la transferencia de riesgos y beneficios, las ventas
son presentadas como ventas netas luego de deducir.

Los gastos se reconocen cuando se conocen y cuando se devengan.

3.14. Impuesto A Las Ganancias

Impuesto a la ganancia del periodo se reconoce como gasto y se reconocen en el estado de resultado integral del
periodo.

El impuesto a la renta como activo diferido y el impuesto a la renta pasivo diferido se reconoce en el estado de
situación financiera como activos diferidos y pasivos diferidos.

3.15. Utilidad Por Acción

Se obtiene la participación por acción dividiendo la utilidad entre el promedio ponderado de capital.

4. ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
4.1. Riesgo De Tipo De Cambio
 La empresa para hacer frente a sus obligaciones comerciales en moneda extranjera, no cuenta con activos en moneda
extranjera, tiene riesgo medio por el volumen de obligación.
El tipo de cambio durante el periodo incremento en ….%

ACTIVOS $.
0.00
PASIVOS $.
Cuentas por pagar comerciales 10 000.00
Posición activa, pasiva neta $. 10 000.00

4.2 Riesgo De Capital

Cumple con el objetivo de garantizar su continuidad para generar beneficios para los inversionistas y generar beneficios
para los accionistas.
RATIO DE APALANCAMIENTO:
Obligaciones financieras que generan intereses (45) 133 273.78
(-) Efectivo Equivalente De Efectivo 40 843.80
Deuda Neta 92 429.98
(/) Patrimonio 96 885.06
RATIO DE APALANCAMIENTO 0.95

*el ratio de apalancamiento se determina de la siguiente manera:

Deuda neta/ total patrimonio, en nuestro caso seria (92 429.98/96 885.06) = 0.84.

5. EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

El efectivo y equivalente de efectivo, se compone de lo siguiente:

2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Efectivo en caja (a) 45 568.31 6 568.31
En cuenta corriente (b) 454 648.03 427 079.17
TOTAL 500 216.34 433 647.48

(a) El efectivo en caja corresponden a los saldos de las diferencias operaciones de la empresa y son de libre
disponibilidad.
(b) Las cuentas corrientes corresponden al saldo en nuestra cuenta corriente aperturada en el BANCO DE CRÉDITO DEL
PERÚ, en moneda nacional y son de libre disponibilidad.

6. INVERSIONES FINANCIERAS – CORTO PLAZO

Este rubro comprende como sigue:
 2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Inversiones disponibles para la venta (a) 7 800.00 0.00
Inversiones mantenidas para negociación (b) 5 300.00 5 300.00

TOTAL DE INVERSIONES 13 100.00 5 300.00

Pérdida por disminución de valor (c) (150.00) (150.00)

TOTAL DE INVERSIONES FINANCIERAS 12 950.00 5 150.00

(a) se adquirió acciones disponibles para la venta.

(b) La empresa mantiene inversiones mantenidas para negociación en el año 2011, se registro una disminución de valor en
las inversiones por S/. 150.00.

7. CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES (NETO)

Este rubro comprende:
2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Facturas por cobrar (a) 38 343.73 24971.86

Intereses de ventas al crédito (b) (250.00) (53.57)

Anticipos de clientes (c) 0.00 3 000.00
TOTAL 38 093.73 27 918.29
Estimación para las cuentas de cobranza dudosa (d) (4 400.00) (500.00)
TOTAL 33 693.73 27418.29

(a) Al 31 de diciembre de 2012, las facturas por cobrar son de vencimiento corriente.
(b) Intereses de ventas al crédito
(c) Por haber recibido un anticipo de clientes por S/. 3 000.00 el año 2011 y haber regularizado el 70% y revertir con
caja la devolución de dinero.
(d) La estimación de las cuentas de cobranza dudosa se determina de acuerdo con la política establecida por la gerencia
según experiencias anteriores.

8. CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES.

2012 2011

S/. 0.00 S/. 0.00

Cuentas por cobrar al almacenero (a) 12 600.00 0.00

TOTALES 12 600.00 0.00

(a) Por la deuda pendiente del almacenero responsabilizado de pérdida de mercaderías,

9. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

2012 2011
 S/. 0.00 S/. 0.00

Fondos sujetos de restricción (a) 283.00 283.00

TOTALES 283.00 283.00

(a) Saldo de fondos sujetos a restricción del año 2011.

10. SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
2012 2011

S/. 0.00 S/. 0.00

Interés (a) 39 838.69 11 110.25

Impuesto general a las ventas (b) 9 354.19 3 521.00

Interés (c) (20 543.02) (11 110.25)

Impuesto general a las ventas (d) (4 677.10) (3 521.00)

TOTALES 23 972.77 0.00

(a) por los intereses del arrendamiento financiero del primer año (2012) y por los 6 meses (2013)

(b) por el impuesto general a las ventas del arrendamiento financiero del primer año (2012) y por los 6 mese (2013).

(c) por la amortización de los intereses del arrendamiento financiero del primer año (2012) y por los 6 meses (2013).

(d) por la amortización del impuesto general a las ventas del arrendamiento financiero del primer año (2012) y por los 6 mese
(2013).

11. INVENTARIOS (NETO)

Los inventarios se componen de lo siguiente:
2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Mercaderías 132.32 147 930.36
Suministros 6 508.47 0.00
Repuestos S/. 71 186.44 0.00
TOTAL 77 827.23 147 930.36
Desvalorización de existencias S/. (32 000.00) (32 000.00)
TOTAL S/. 45 827.23 115 930.36

 La Gerencia estima que los inventarios serán realizados o utilizados a corto plazo.
 La estimación para deterioro de inventarios ha sido determinada sobre la base de informes técnicos y, en opinión
de la Gerencia, esta estimación cubre adecuadamente el riesgo de desvalorización al 31 de diciembre de 2012 y
2011.

12. ACTIVOS CLASIFICADOS COMO MANTENIDOS PARA LA VENTA

 Para los años concluidos, los saldos de activos clasificados como mantenidos para la venta, principalmente terrenos,
edificios, y otras construcciones, son como sigue:
2013 2012
S/. 0.00 S/. 0.00
Costo de vehículos motorizados 25 000.00 O.OO
Depreciación 3 125.00 0.00
TOTAL NETO 21 875.00 0.00
 Movimiento de activos clasificados como mantenidas para la venta es como se detallo.

13. INVERSIONES FINANCIERAS – LARGO PLAZO

Este rubro comprende inversiones como sigue:
2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Adquisición de acciones (a) 9 500.00 0.00
Transferencia a la cuenta 11 (b) (3 800.00) 0.00
Por la pérdida de valor de las acciones (c) (1 200.00) 0.00
TOTAL 4 500.00 0.00

(a) Se adquirió acciones financieras a largo plazo con la finalidad de tener control y administración, por ende obtener
beneficios por distribución de utilidades. Además de poder incursionar en otra línea de productos.
(b) Se transfiere el 40% de las acciones a las inversiones financieras – corto plazo.
(c) Se registró disminución del valor de las acciones.

14. ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO

Este rubro comprende lo siguiente:
2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Arrendamiento financiero 1er año 52 000.00 52 000.00
Arrendamiento financiero 2°año 102 000.00 102 000.00
TOTAL 154 000.00 154 000.00
 Cuadro de amortización ( anexos)

15. INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

El saldo de este rubro comprende:
Costo
Unidades de Equipos Maquinaria de muebles Totales
Transporte Diversos Explotación y enseres
Saldo
2012 41 000.00 79 319.14 45 000.00 165 319.14
Arrendamiento financiero 52 000.00 52 000.00

Adiciones
Adquisiciones:
. Auto Hilux 25 000.00 25 000.00
. Auto Porsh 30 000.00 30 000.00
.Maquinaria 40 000.00 40 000.00
.Arrendamiento financiero 102 000.00 102 000.00

.Maquinaria 45 000.00 45 000.00

Disminuciones
.venta – Hilux (25 000.00) (25 000.00)
. Venta – maquinaria (40 000.00) (40 000.00)
.venta –Equ. Diversos (79 319.14) (79 319.14)
Disminución
.Activo revaluado (*) (1 288.00) (1 288.00)
SALDO 2013 173 000.00 0.00 78 712.00 251 712.00

DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Saldo 30 191.00 9 000.00 7 931.91 47 122.91
2012

Arrendamiento financiero 10 400.00 10 400.00

Adiciones
Arrendamiento financiero 58 900.00 58 900.00
Por la venta del mueble 8 253.31 8 253.31
Aumento 17 750.00 17 750.00

Disminuciones
Revaluación (3 125.00) (3 125.00)
Venta (30 191.00) (30 191.00)
Venta (6 000.00) (6 000.00)
Saldo
2012 103 110.82

SALDO FINAL (251 712.00- 103 110.82) = 148 601.70

(*) Maquinaria
16. ACTIVO INTANGIBLE
El saldo de este rubro está comprendido por:

2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Concesiones (a) 0.00 28 000.00
Desvalorización de concesiones (b) 0.00 (2 000.00)
TOTAL 0.00 26 000.00

(a) Por la adquisición de concesiones en el año 2011

(b) Por la desvalorización de las concesiones sufridas en el año 2011

17. ACTIVO DIFERIDO

El saldo de este rubro está comprendido por:
2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Impuesto a la renta – resultados 22 159.20 22 159.20
Intereses no devengados 17 932.15 17 932.15
Incremento de Interés no devengado 68 032.31 0.00
Amortización de intereses (8 8043.38) 0.00
Igv no devengado 10 922.99 10 922.99
Incremento de igv no devengado 28 422.58 0.00
Amortización (3 500.21) (0.00)
TOTAL 135 184.86 51 014.34

18. CUENTAS POR PAGAR COMERCIAL – TERCEROS

Las cuentas por pagar comerciales se componen de los siguientes:
2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Terceros (a) 98 171.97 167 149.92
TOTAL 98 171.97 167149.92

(a) Las cuentas por pagar comerciales están denominadas principalmente en nuevos soles, son de vencimiento corriente, no
generan intereses y no tienen garantías específicas.

19. OTRAS CUENTAS POR PAGAR

Las otras cuentas por pagar se compone por:

2012 2011

S/. 0.00 S/. 0.00

Tributos por pagar (a) 255 670.66 168 484.49

 Participación de los trabajadores (b) 1 587.85 0.00

Dividendos por pagar (c) 106 992.22 0.00

Inmueble maquinaria y equipo 0.00 47 200.00
Otras 0.00 47 200.00
TOTAL 364 250.73 262 884.49

(a) Consta de los tributos en general, contraprestaciones y aportes al sistema de pensiones y de salud por pagar.
(b) Consta de las participaciones generadas en el periodo.
(c) Consta de los dividendos por pagar, generados por la distribución de las utilidades.

20. OBLIGACIONES FINANCIERAS

20.1. OBLIGACIONES FINANCIERAS – CORRIENTE
Las obligaciones financieras se componen de:
2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Obligaciones leasing 1 23,082.00 23 082.00
Obligaciones leasing 2 61,321.94 0.00
Obligaciones con instituciones financieras 25,387.28 0.00
Pagos de los arrendamientos en el periodo (70 044.98) 0.00
Por pago de sobre giros y instituciones financieras
TOTAL 39 746.24 23 082.00
20.2. OBLIGACIONES FINANCIERAS – NO CORRIENTES
Las obligaciones financieras se componen de:
2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Obligaciones leasing 1 72,407.00 72 407.00
Obligaciones leasing 2 153,304.86 0.00
TOTAL 225 711.86 72 407.00

TOTAL OBLIGACIONES 265 458.10 95 489.00

21. IMPUESTO A LA RENTA Y PARTICIPACIONES

El saldo de este rubro está comprendido por:

2013 2012

S/. 0.00 S/. 0.00

Impuesto a la renta anual (a) 5 478.07 90 986.92
Impuesto a la renta (pago a cuenta) (b) (34 746.67) (20 598.00)
TOTAL 29 268.60 70 388.92(c)

(a) Saldo reflejado en el estado de situación financiera – función.

(b) En el mes de junio la empresa paga por adelantado el impuesto a la renta, teniendo en cuenta los ingresos netos.
(c) Resultado reflejado en el Balance General del año 2011 (impuesto a la renta y participaciones corrientes).
22. PROVISIONES
El saldo de este rubro está comprendido de la siguiente manera:
2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Provisión de garantías sobre ventas (a) 4 000.00 4 000.00
Repuestos 4 000.00 0.00
Servicios 5 000.00 0.00
TOTALES 13 000.00 4 000.00

(a)
(b)
(c)

23. PASIVO DIFERIDO

El saldo de este rubro comprende:

2012 2011

S/. 0.00 S/. 0.00

Impuesto a la renta diferido – patrimonio 1 104.00 1 104.00

Impuesto a la renta diferido – resultados 2 503.19 2 503.19

Participaciones de los trabajadores - patrimonio 320.00 320.00

Intereses no devengados (a) (196.43) 0.00

Intereses no devengados (b) 746.43 196.43

TOTALES 4 477.19 4 123.62

(a) intereses no devengados en transacciones con terceros.

(b) interese no devengados al valor descontado (inventario inicial S/.196.43, movimientos “ventas a plazo” S/.550.00).

24. +PATRIMONIO

a) OTRAS RESERVAS DE CAPITAL – RESERVA LEGAL

De acuerdo con la ley general de sociedades, la reserva se constituye transfiriendo como mínimo el 10% de la utilidad
neta de cada ejercicio, después de deducir pérdidas acumuladas, hasta que alcance un monto equivalente a la quinta
parte del capital. En ausencia de utilidades no distribuidas o reservas de libre disposición, la reserva legal debe ser
aplicada a compensar pérdidas, pero debe ser repuesta. La reserva puede ser capitalizada, pero igualmente debe ser
repuesta.
2012 2011

S/. 0.00 S/. 0.00

Utilidad contable del periodo 33 478.34 240 639.55

 Impuesto a la renta (9 788.07) (90 986.92)
UTILIDAD NETA 23 690.27 149 652.63
Reserva legal del periodo 2 369.03 14 965.26
Reserva del inventario inicial 14 965.26 0.00
TOTAL 17 334.29 14 965.26

b) RESULTADOS ACUMULADOS
b.1. Marco Regulatorio
De acuerdo con lo señalado por el decreto legislativo 945 del 23 de diciembre de 2003, que modifico la ley a las
ganancias, las personas jurídicas domiciliadas que acuerden la distribución de dividendos o cualquier otra forma de
distribución se efectué a favor de personas jurídicas domiciliadas.
2013 2012
S/. 0.00 S/. 0.00
Utilidad del ejercicio 33 478.34 240 639.55
Impuesto a la renta (9 788.07) (90 986.92)
Reserva legal del periodo (2 369.03) (14 965.26)
21 321.24 134 687.38
TOTAL

c) OTRAS RESERVAS DE PATRIMONIO

c.1) Resultado No Realizado En Inversiones
2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Ganancia (b) 4 000.00 0.00
Disminución del valor de la inversión (a) (1 200.00) 0.00
TOTAL 2 800.00 0.00

(a) La inversiones adquiridas para la venta disminuyeron en un 30%

(b) Ganancia de inversiones mantenidas para negociación.

25. EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Aumento en revaluación (a) 2 576.00 2 576.00
Disminución en revaluación (b) (1 288.00) 0.00
TOTAL 1288.00 2576.00

(a) Por revaluación de maquinaria

(b) Por la disminución al 50% de la revaluación.

26. VENTAS NETAS

El saldo de este rubro está comprendido de la siguiente manera:

2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Saldo inicial 0.00
Ventas del periodo (a) 2 316 444.44
Total ventas
Descuentos y bonificaciones concedidos (56 444.44)
Nota de crédito (1 779.66)
Total neto 2 261 779.66

27. OTROS INGRESOS OPERACIONALES

Este rubro comprende:

2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Servicios prestados – flete 50 000.00
Venta de maquinaria 39 302.51
Reclamo al seguro 346.43
Cubiertas por provisiones 8 000.00
Descuentos concedidos (7 969.94)
TOTAL 129 679.00

28. COSTO DE VENTAS

El saldo de este rubro está comprendido de la siguiente manera:

2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Saldo inicial de inventarios 147 930.36
Compras 1 427 300.00
Saldo final de inventarios (132.32)
Estimación de deterioro (37 969.94)

Costo de ventas 1 537 128.10

29. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN

El saldo de este rubro está comprendido por:
2013 2012
S/. 0.00 S/. 0.00
Saldo inicial
Sueldos y salarios 133 700.00
Servicios prestados por terceros 36 050.00
Gastos por tributos 6 865.47
Gastos por depreciación 42 451.96
Cuentas por cobrar comerciales 2 000.00
Provisiones 8 500.00
TOTAL 229 567.43

30. GASTOS DE VENTAS Y DISTRIBUCIÓN

El saldo de este rubro está constituido de la siguiente manera:
2013 2012
S/. 0.00 S/. 0.00
Saldo inicial
Sueldos y salarios 133 700.00 0.00
Servicios prestados por terceros 36 050.00 0.00
Gastos por tributos 6 865.47 0.00
Gastos por depreciación 42 451.96 0.00
Cuentas por cobrar comerciales 2 000.00 0.00
Provisiones 8500.00 0.00
TOTAL 229 567.43 0.00
33. OTROS GASTOS DE GESTIÓN
Este rubro comprende:
2013

Enajenación de activo 83 128.14

Suministros 5 000.00
Combustibles 142 000.00
Lubricantes 39 500.00
Donaciones 20 000.00
TOTAL 289 628.14

33. GASTOS FINANCIEROS

El saldo de este rubro comprende:
2012 2011
S/. 0.00 S/. 0.00
Préstamo de inst. ,financieras 3 200.00
Interés de préstamos 4 500.00
Contratos de arrendamiento 32 907.40
Descuentos concedidos por pronto pago 5 000.00
Diferencia de cambio 744.00
Inversiones para negociación 150.00
TOTALES 46 501.40

COMPROMISOS Y CONTINGENCIAS
 CONTINGENCIAS
Al 31 de diciembre de 2011 y 2010, la Compañía mantiene las siguientes contingencias:

 Al 31 de diciembre de 2012, tiene reclamos laborales por un importe aproximado de (en miles) S/.1,500.00. La
Gerencia y sus asesores legales consideran que los asuntos antes indicados deberían tener un resultado favorable
para la Compañía, por lo que no se ha efectuado ninguna provisión al respecto.
 Al 31 de diciembre de 2011, la Compañía tiene reclamos iniciados por AFP Horizonte S.A. y AFP Prima S.A.
(Administradoras de Fondo de Pensiones) por importes aproximados de (en miles) S/.5,300.00. La Gerencia y sus
asesores legales consideran que los asuntos antes indicados deberían tener un resultado favorable para la Compañía,
por lo que no se ha efectuado ninguna provisión al respecto.

 Como consecuencia del siniestro (incendio) ocurrido el 15 de junio de 2011 en la empresa “CORPORACIÓN LASER
S.A.”; quien sufre la pérdida de libros contables y laborales; se perdió la totalidad de la información con fecha
anterior a octubre de 2010, y la información de diciembre 2009 a julio 2010, respectivamente. Al respecto, la
compañía cumplió con efectuar las comunicaciones de Ley a SUNAT y entidades públicas correspondientes. La SUNAT
otorgó a la Compañía un plazo para reconstruir sus libros contables, y conseguir de parte de sus clientes y
proveedores las copias de los documentos perdidos. Al 31 de diciembre de 2012, la Compañía ha cumplido con
reconstruir sus libros contables por los periodos abiertos a revisión fiscal y han enviado cartas a clientes y
proveedores solicitando copias de la información pérdida dentro los plazos otorgados. La Gerencia estima que no
resultarán pasivos de importancia al 31 de diciembre de 2013 y 2012, en relación a las fiscalizaciones que pueda
efectuar la administración tributaria o laboral sobre los periodos en los que se perdió la información.