Desarrollo

* Se reunen tres pertsonas para constituir la empresa y aportan lo siguiente: CD No 1

Gisverlys Un cheque por 15,000,000 Codigo
Un auto 40,000,000 1105
Equipos de procesamiento de datos 6,000,000 1540
Milena: En fectivo 20,000,000 1528
Muebles y enserres 15,000,000 1524
Genesis: Un cheque por 30,000,000 1435
5 sillas 8 40,000,000 31

* Abren cuenta corriente en Banco de la Ilusión y consignan el saldo de caja a la fecha CD No. 2
1110
* Compran mercancias asi: 8.000 sillas a $ 3480 casa una , mas IVA y cancela el 20% de 1105
Contado

* Venden 4.000 unidades a $ 12.000 cada una, mas IVA y reciben el 30% en un cheque CD No 3
1435
2408
1110
2205

CD no. 4
4135
2408
1105
1305

CD No. 5
6135
1435
 COMPROBANTES DE DIARIO
Desarrollo
Caja
Detalle Debe Haber 65,000,000 65,000,000
Caja 65,000,000 16,704,000
Flota y equipo de transp 40,000,000 81,704,000 65,000,000
Equipo de c y c 6,000,000 16,704,000
Equipo de oficina 15,000,000
Mcia no fabricada por la empresa 40,000,000
Aportes sociales 166,000,000 Equipo de c y c
TOTALES 166,000,000 166,000,000 6,000,000

Banco 65,000,000
Caja 65,000,000 Mcia no fab. Por la Empresa
TOTALES 65,000,000 65,000,000 40,000,000 32,000,000
24,000,000
64,000,000 32,000,000
Mcia no fabricada por la empresa 24,000,000 32,000,000
IVA por pagar 3,840,000
Banco 5,568,000
Proveedores 22,272,000
TOTALES 27,840,000 27,840,000 Banco
65,000,000 5,568,000
59,432,000
Comercio al por mayor y por menor 48,000,000
IVA por pagar 7,680,000 Clientes
Caja 16,704,000 38,976,000
Clientes 38,976,000
TOTALES 55,680,000 55,680,000

Costo de venta 32,000,000

Mcia no fabricada por la empresa 32,000,000
TOTALES 32,000,000 32,000,000
 BALANCE DE PRUEBA
Flota y equipo de Transp
40,000,000 Codigo Detalle Debe
1105 Caja 16,704,000
1540 Flota y equipo de Transp 40,000,000
1528 Equipo de c y c 6,000,000
1524 Equipo de oficina 15,000,000
1435 Mcia no fab. Por la Empresa 32,000,000
Equipo de oficina 31 Aportes sociales
15,000,000 1110 Banco 59,432,000
4135 Comercio al por M y por M
1305 Clientes 38,976,000
Aportes sociales 2205 Proveedores
166,000,000 6135 Costo de venta 32,000,000
2408 IVA por pagar
IVA por pagar TOTALES 240,112,000
3,840,000 7,680,000
3,840,000

Comercio al por M y por M

48,000,000 UTILIDAD BRUTA

Proveedores Utilidad Bruta= Ingresos Operacionales - Costo de Venta

22,272,000 UB = IO - CV
UB= 48,000,000
Costo de venta UB = 16,000,000
32,000,000
 Haber

166,000,000

48,000,000

22,272,000

3,840,000
240,112,000

ales - Costo de Venta

32,000,000
1. Con este taller se busca iniciar al estudiante en la parte técnica contable, para lo cual se presentan ejercicios sencillos de

Registre por partida doble en asientos tipo diario, cada uno de los siguientes ejercicios:

1. Para iniciar un negocio, una persona aporta $15.500.000 en efectivo; otra, un terreno por $25.000.000 y $5.800.000 en efe
2. Consigna en Bancolombia el dinero existente en caja.
3. Compra mercancías al contado por $8.500.000, paga con cheque en Bancolombia.
4. Compra mercancías por $4.600.000; paga el 50% con cheque de Bancolombia y el resto a 60 días.
5. Vende mercancías al contado por $14.500.000.
6. Vende mercancías por $8.400.000; pagan $4.000.000 con cheque y el saldo a 30 días.
7. Compra a crédito una maquina de escáner, para uso de la empresa, por valor de $1.420.000.
8. Compra a crédito un computador, para uso de la empresa, por $3.400.000.
9. La empresa entrega un cheque a un empleador, por concepto de préstamo, por $1.750.000.
10. La empresa obtiene un préstamo de Bancolombia por $8.900.000, valor consignado directamente a una cuenta corriente.
11. Un cliente abona $2.000.000 a la deuda, por venta de mercancías a crédito.
12. Consigna en Bancolombia la suma de $9.000.000.
13. La empresa gira un cheque por $2.300.000 a Bancolombia, por concepto de abono a préstamo.
14. La empres gira un cheque por $2.300.000 por pago de la deuda por mercancías.
15. La empresa gira un cheque por $800.000, como abono a la deuda por la compra del computador de la empresa.
16. La empresa gira un cheque por $300.000, para pagar el servicio de la energía.
17. La empresa recibe $800.000 por concepto de alquiler anticipado del computador.
18. La empresa recibe $560.000 por concepto de arrendamiento de una bodega.
19. La empresa obtiene un préstamo de Banco de Occidente por $8.000.000; recibe el dinero, pero le descuenta anticipadame
20. A fin de mes quedan acumulados por pagar los servicios públicos por valor de $253.600
21. La empresa paga seguros contra incendios de las mercancías por un año anticipado por la suma de $865.500, de contado c

Se solicita:
1. Determinar la ecuación patrimonial (contable) inicial y al final del ejercicio, balance general y de resultados
2. Registrar las transacciones.
3. Responder a las siguientes preguntas:
total activo
total pacivo
total patrimonio
totalingresos
total gastos
total costo de venta

SOLUCION
1
CODIGO DETALLE DEBE HABER
1105 caja $ 21,300,000.00
1504 terreno $ 25,000,000.00
3130 capital persona natural $ 46,300,000.00
TOTALES $ 46,300,000.00 $ 46,300,000.00

2
1110 banco $ 21,300,000.00
1105 caja $ 21,300,000.00
TOTALES $ 21,300,000.00 $ 21,300,000.00
3
6205 de mercancia $ 8,500,000.00
1110 banco cheque bancolom. $ 8,500,000.00
TOTALES $ 8,500,000.00 $ 8,500,000.00
4
6205 de mercancia $ 4,600,000.00
1110 banca cheque bancolom $ 2,300,000.00
2205 proveedores $ 2,300,000.00
TOTALES $ 4,600,000.00 $ 4,600,000.00
5
1105 caja $ 14,500,000.00
4135 comercio al por m y m $ 14,500,000.00
TOTALES $ 14,500,000.00 $ 14,500,000.00
6
1105 caja $ 4,000,000.00
1305 clientes $ 4,400,000.00
4135 comercio al por m y m $ 8,400,000.00
TOTALES $ 8,400,000.00 $ 8,400,000.00
7
1528 equipo de computo $ 1,420,000.00
2380 acreedores varios $ 1,420,000.00
TOTALES $ 1,420,000.00 $ 1,420,000.00
8
1528 equipo de computo $ 3,400,000.00
2380 acreedores varios $ 3,400,000.00
TOTALES $ 3,400,000.00 $ 3,400,000.00
9
1365 cuentas por cobrar a tra. $ 1,750,000.00
1110 banco $ 1,750,000.00
TOTALES $ 1,750,000.00
10
1110 banco $ 8,900,000.00
2105 obligaciones financieras $ 8,900,000.00
TOTALES $ 8,900,000.00 $ 8,900,000.00
11
 1105 caja $ 2,000,000.00
1305 clientes $ 2,000,000.00
TOTALES $ 2,000,000.00 $ 2,000,000.00
12
1110 banco $ 9,000,000.00
1105 caja $ 9,000,000.00
TOTALES $ 9,000,000.00 $ 9,000,000.00
13
2105 obligacion financiera $ 2,300,000.00
1110 banco $ 2,300,000.00
TOTALES $ 2,300,000.00 $ 2,300,000.00
14
2205 proveedores $ 2,300,000.00
1110 banco $ 2,300,000.00
TOTALES $ 2,300,000.00 $ 2,300,000.00
15
2380 acreedores varios $ 800,000.00
1110 banco $ 800,000.00
TOTALES $ 800,000.00 $ 800,000.00
16
5135 gastos de servicios $ 300,000.00
1110 banco $ 300,000.00
TOTALES $ 300,000.00 $ 300,000.00
17
1105 caja $ 800,000.00
2705 ingresos resibidos poa a. $ 800,000.00
TOTALES $ 800,000.00 $ 800,000.00
18
1105 caja $ 560,000.00
4220 arrendamientos $ 560,000.00
TOTALES $ 560,000.00 $ 560,000.00
19
1110 banco $ 7,520,000.00
1705 gastos pagados por a. $ 480,000.00
2105 obligaciones financieras $ 8,000,000.00
TOTALES $ 8,000,000.00 $ 8,000,000.00
20
5135 servicios $ 253,600.00
2335 costos y gastos por p. $ 253,600.00
TOTALES $ 253,600.00 $ 253,600.00
21
170520 seguros y finanzas $ 865,500.00
1110 banco $ 865,500.00
TOTALES $ 865,500.00 $ 865,500.00
SUMAS IGUALES $ 144,499,100.00 $ 146,249,100.00
sentan ejercicios sencillos de registros contables.

.000.000 y $5.800.000 en efectivo.

ente a una cuenta corriente.

dor de la empresa.

ro le descuenta anticipadamente intereses por $480.000.

ma de $865.500, de contado con cheque.

y de resultados

BALANCE DE PRUEBA
MOVIMIENTO
CODIGO DETALLE DEBE HABER
 1105 caja $ 43,160,000.00 $ 30,300,000.00
1110 banco $ 46,720,000.00 $ 19,115,500.00
1305 clientes $ 4,400,000.00 $ 2,000,000.00
1365 c. p.c. a. t $ 1,750,000.00 $ -
1504 terreno $ 25,000,000.00 $ -
1528 equipo de con. Y com $ 4,820,000.00 $ -
1705 gastos p. p. ant. $ 1,345,500.00 $ -
2105 nacionales $ 2,300,000.00 $ 16,900,000.00
2205 proveedores $ 2,300,000.00 $ 2,300,000.00
2335 costo y g p. p. $ - $ 253,600.00
2380 acreedores varios $ 800,000.00 $ 4,820,000.00
2705 ingr r p a $ - $ 800,000.00
3130 capital p . N $ - $ 46,300,000.00
4135 comercio al m y m $ - $ 22,900,000.00
4220 arrendamiento $ - $ 560,000.00
5135 servicios $ 553,600.00 $ -
6205 compras $ 13,100,000.00 $ -
TOTALES $ 146,249,100.00 $ 146,249,100.00

TOTAL ACTIVO $ 75,780,000.00

TOTAL PASIVO $ 19,673,600.00
TOTAL PATRIMONIO $ 46,300,000.00
TOTAL INGRESO $ 23,460,000.00
TOTAL GASTO $ 553,600.00
TOTAL COSTO DE V $ 13,100,000.00

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS $ 22,900,000.00
COSTO DE VENTAS $ 13,100,000.00
UTILIDAD BRUTA
GASTOS
Administración $ 553,600.00
Igual UTILIDAD OPERACIONAL
Más OTROS INGRESOS $ 560,000.00
Menos OTROS EGRESOS $ -
Igual UTILIDAD DEL EJERCICIO
 BALANCE GENERAL
ACTIVOS PASIVO
CAJA $ 12,860,000.00 BANCOS NACIONALES
BANCOS $ 27,604,500.00 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR
CLIENTES $ 2,400,000.00 ACREEDORES VARIOS
CUENTAS POR COBRAR $ 1,750,000.00 INGRESOS RECIBIDOS POR ANTICIPADO
TERRENOS $ 25,000,000.00 TOTAL PASIVOS
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,820,000.00 PATRIMONIO
GASTOS PAGADOS $ 1,345,500.00
TOTAL ACTIVOS $ 75,780,000.00 CAPITAL PERSONAS NATURALES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

NOTA: FAVOR COLOCAR EL ENCABEZADO COMPLETO EN EL BALANCE GENERAL Y ESTADOS DE RESULTADOS ( NOMBRE DE
anexo diagrama de barras reflejando la situcion de la empresa

$80,000,000.00
$70,000,000.00
$60,000,000.00
$50,000,000.00
$40,000,000.00
$30,000,000.00
$20,000,000.00 Column G
$10,000,000.00
$-
E PRUEBA
SALDO DE LAS CUENTAS
DEBE HABER
$ 12,860,000.00 $ -
$ 27,604,500.00 $ -
$ 2,400,000.00 $ -
$ 1,750,000.00 $ -
$ 25,000,000.00 $ -
$ 4,820,000.00 $ -
$ 1,345,500.00 $ -
$ - $ 14,600,000.00
$ - $ -
$ - $ 253,600.00
$ - $ 4,020,000.00
$ - $ 800,000.00
$ - $ 46,300,000.00
$ - $ 22,900,000.00
$ - $ 560,000.00
$ 553,600.00 $ -
$ 13,100,000.00 $ -
$ 89,433,600.00 $ 89,433,600.00

$ 9,800,000.00
$ 553,600.00

$ 9,246,400.00

$ 9,806,400.00
 $ 14,600,000.00
$ 253,600.00
$ 4,020,000.00
$ 800,000.00
$ 19,673,600.00

$ 46,300,000.00
$ 9,806,400.00
$ 56,106,400.00
$ 75,780,000.00

TADOS DE RESULTADOS ( NOMBRE DE LA EMPRESA Y FECHAS DE CORTE NIT )

Elabore el ASIENTO CONTABLE DE APERTURA de la SUPERTIENDA LA 50 S.A, constituida mediante escritura pública N°8356, oto
Socio MAURICIO GOMEZ aporta: Efectivo $500.000; en Mercancías $2.000.000; y en Muebles y Enseres $1.000.000; Socio VICT
EQUIPO DE OFICINA $ 500.000
2. Elabore los ASIENTOS CONTABLES correspondientes a las transacciones realizados por COLTEGER S.A. Sede MEDELLIN, AN
retencion (3.5%) industria y comercio (7.7 % *1000)
a) Compra mercancías de contado a BODEGAS COLOMBIA DE MEDELLIN por $850.200; pagada con cheque
b) Compra mercancías a crédito a DISTRIMAR S.A. de MEDELLIN por $2.450.180.
c) Vende mercancías al contado a FERNANDO ORTIZ por $4.950.389, valor recibido en efectivo.
d) Vende mercancías a crédito a RUBY VERA por $1.840.810.
e) La clienta RUBY VERA nos abona $1.000.000 con cheque.
f) Consigna en BANCO AV VILLAS CUENTA CORRIENTE 370-145250-1 el dinero existente en caja.
g) El cliente RUBY VERA, devuelve mercancías vendidas a crédito.
h) La empresa envía Nota al cliente DARIO REYES por $127.500 correspondientes a Valor de Fletes no incluidos en la venta a c
i) La empresa paga servicio de publicidad radial a la emisora LA VOZ STEREO por tres días, con cheque por valor de $600.000
j) La empresa contrata los servicios de mantenimiento de los equipos de oficina con SERVIEQUIPOS LTDA, por valor de $748
k) La empresa paga honorarios al abogado HERNAN OSORIO por la elaboración de contratos, con cheque por valor de $380.0
l) La empresa compra de contado Papelería y Útiles para la oficina por $947.850 paga con cheque.
m) La empresa vende mercancías a crédito a RUBEN GUERRERO, 30 días de plazo por $766.000.

SOLUCION

CODIGO DETALLE DEBE HABER

11050 caja $ 1,500,000.00
1435 mercancia $ 2,000,000.00
1524 equipo dfe oficina $ 1,500,000.00
1528 equipo de computacion $ 2,000,000.00
3105 capita suscrito 7000000
TOTALES $ 7,000,000.00 7000000
1
2408 iva $ 136,032.00
6205 compras $ 850,200.00
1110 banco $ 949,928.00
2365 retencion en la fuente $ 29,757.00
2368 impu. Industia y comercio $ 6,547.00
TOTALES $ 986,232.00 $ 986,232.00
2
2408 iva $ 392,029.00
6205 compras $ 2,450,180.00
2205 proveedores $ 2,737,586.00
 2365 retencion en la fuente $ 85,756.00
2368 impu. Industia y comercio $ 18,866.00
TOTALES $ 2,842,209.00 $ 2,842,208.00
3
1105 caja $ 5,531,070.00
1355 anticipo de iva $ 211,381.00
2408 iva $ 792,062.00
4135 comercio al m y m $ 4,950,389.00
TOTALES $ 5,742,451.00 $ 5,742,451.00
4
1305 clietes $ 2,056,737.00
1355 anticipo de iva $ 78,603.00
2408 iva por pagar $ 294,530.00
4135 comercio al m y m $ 1,840,810.00
TOTALES $ 2,135,340.00 $ 2,135,340.00
5
1105 caja $ 1,000,000.00
1305 clientes $ 1,000,000.00
TOTALES $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
6
1110 banco $ 6,531,070.00
1105 caja $ 6,531,070.00
TOTALES $ 6,531,070.00 $ 6,531,070.00
7
240803 devolucion iva $ 294,530.00
4175 devoluciones $ 1,840,810.00
1110 banco $ 1,000,000.00
1305 $ 1,056,737.00
1355 anticipo de iva $ 78,603.00
TOTALES $ 2,135,340.00 $ 2,135,340.00
8
1305 clientes $ 127,500.00
4235 servicios $ 127,500.00
TOTALES $ 127,500.00 $ 127,500.00
9
2408 iva $ 96,000.00
5235 servicios $ 600,000.00
2365 retencion en la fuente $ 24,000.00
2368 impu. Industia y comercio $ 6,600.00
1110 banco $ 665,400.00
TOTALES $ 696,000.00 $ 696,000.00
10
2408 iva $ 119,760.00
5145 mantenimiento y repa $ 748,500.00
2365 retencion en la fuente $ 29,940.00
2368 impu. Industia y comercio $ 8,234.00
1110 banco $ 830,087.00
TOTALES $ 868,260.00 $ 868,261.00
11
2408 iva por pagar $ 60,800.00
5110 honorarios $ 380,000.00
2365 retencion en la fuente $ 41,800.00
1110 banco $ 399,000.00
TOTALES $ 440,800.00 $ 440,800.00
12
2408 iva por pagar $ 151,656.00
5195 diversos $ 947,850.00
1110 banco $ 1,059,033.00
2365 retencion en la fuente $ 33,175.00
2368 impu. Industia y comercio $ 7,298.00
TOTALES $ 1,099,506.00 $ 1,099,506.00
13
1305 clientes $ 855,852.00
1355 anticipo de iva $ 32,708.00
2408 iva por pagar $ 122,560.00
4135 comercio al m y m $ 766,000.00
TOTALES $ 888,560.00 $ 888,560.00
e escritura pública N°8356, otorgada por la Notaria 3 de Buga, con los siguientes aportes:
Enseres $1.000.000; Socio VICTOR HUGO DE FRANCISCO aporta en Efectivo $1.000.000, un Computador por $2.000.000 y en Equipos de Ofi

EGER S.A. Sede MEDELLIN, ANTIOQUIA, del 01 al 10 de julio de 2010:

con cheque

tes no incluidos en la venta a crédito.

cheque por valor de $600.000.
UIPOS LTDA, por valor de $748.500, pagada con cheque.
on cheque por valor de $380.000.

Código Nombre Cuenta Movimientos

Debe Haber
1105 CAJA $ 6,531,070.00 $ 6,531,070.00
1110 BANCOS $ 6,531,070.00 $ 4,903,448.00
1305 CLIENTES $ 3,040,089.00 $ 2,056,737.00
135515 Retención en la Fuente $ 264,502.00 $ 64,428.00
135518 Impuesto de Industria y Comercio R $ 58,190.00 $ 14,174.00
2205 PROVEEDORES $ - $ 2,737,586.00
2365 RETENCION EN LA FUENTE $ - $ 244,428.00
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO r. $ - $ 47,545.00
2408 IVA POR PAGAR $ 1,250,806.00 $ 1,209,152.00
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y MENOR $ - $ 7,557,199.00
4175 DEVOLUCIONES EN VENTAS $ 1,840,810.00 $ -
4235 SERVICIOS $ - $ 127,500.00
5110 HONORARIOS $ 380,000.00 $ -
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES $ 748,500.00
519530 Útiles, papelería y fotocopias $ 947,850.00 $ -
5235 SERVICIOS $ 600,000.00 $ -
 6205 COMPRAS $ 3,300,380.00 $ -

TOTALES $ 25,493,267.00 $ 25,493,267.00

TOTAL ACTIVO $ 2,855,064.00

TOTAL PASIVO $ 2,987,905.00
TOTAL PATRIMONIO $ (132,841.00)
TOTAL INGRESOS $ 5,843,889.00
TOTAL GASTOS $ 2,676,350.00
TOTAL COSTO DE VENTAS $ 3,300,380.00

$7,000,000.00
$6,000,000.00
$5,000,000.00
$4,000,000.00
$3,000,000.00
$2,000,000.00
Column H
$1,000,000.00
$-
$(1,000,000.00)
or por $2.000.000 y en Equipos de Oficina por valor de $500.000.

Saldo de la Cuenta
Débitos Créditos
$ - $ -
$ 1,627,622.00 $ -
$ 983,352.00 $ -
$ 200,074.00 $ -
$ 44,016.00
$ - $ 2,737,586.00
$ - $ 244,428.00
$ - $ 47,545.00
$ 41,654.00 $ -
$ - $ 7,557,199.00
$ 1,840,810.00
$ - $ 127,500.00
$ 380,000.00 $ -
$ 748,500.00 $ -
$ 947,850.00 $ -
$ 600,000.00 $ -
$ 3,300,380.00 $ -

$ 10,714,258.00 $ 10,714,258.00
 D
1 1105 $ 31,110,000.00
CODIGO DETALLE DEBE HABER 1110 $ 17,100,000.00
Jan-02 1105 caja $ 20,000,000.00 1305 $ 5,120,000.00
1524 m y e. d o $ 5,000,000.00 1524 $ 5,000,000.00
6205 de mercancia $ 15,000,000.00 2205 0
3130 capital persona natural $ 40,000,000.00 2705 0
TOTALES $ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00 3130 0
4135 0
Feb-04 2 4220 $ 800,000.00
1110 banco $ 15,000,000.00 5140 $ 350,000.00
1105 caja $ 15,000,000.00 5195 $ 345,000.00
TOTALES $ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00 5135 $ 120,000.00
Feb-05 3 5235 $ 4,900,000.00
5140 gastos legales $ 350,000.00 6205 $ 27,700,000.00
1110 banco cheque $ 350,000.00 5305 $ 102,000.00
TOTALES $ 350,000.00 $ 350,000.00
Feb-06 4 $ 92,647,000.00
5195 diversos $ 345,000.00
1110 banca cheque bancolom $ 345,000.00

TOTALES $ 345,000.00 $ 345,000.00

Feb-08 5
6205 de mrcacia $ 2,200,000.00
1110 banco $ 2,200,000.00
TOTALES $ 2,200,000.00 $ 2,200,000.00
Feb-09 6
1105 caja $ 4,490,000.00 Igual
4135 comercio al por m y m $ 4,490,000.00 Más
 TOTALES $ 4,490,000.00 $ 4,490,000.00 Menos
7 Igual
Feb-10 1305 clientes $ 5,120,000.00
4135 comercio al por m y m $ 5,120,000.00
TOTALES $ 5,120,000.00 $ 5,120,000.00
Feb-13 8
4220 arrendamientos $ 800,000.00 BAL
1110 banco $ 800,000.00 ACTIVOS
TOTALES $ 800,000.00 $ 800,000.00 CAJA
Feb-14 9 BANCOS
6205 de mrcacia $ 2,800,000.00 CLIENTES
1105 caja $ 2,800,000.00 CUENTAS POR COBRAR
TOTALES $ 2,800,000.00 $ 2,800,000.00
Feb-15 10 EQUIPO DE COMPUTO
6205 de mrcacia $ 4,500,000.00
2205 probeedores $ 4,500,000.00 TOTAL ACTIVOS
TOTALES $ 4,500,000.00 $ 4,500,000.00
Feb-20 11
5235 servicios $ 700,000.00
1110 banco $ 700,000.00
TOTALES $ 700,000.00 $ 700,000.00
Feb-21 12
1110 banco $ 2,100,000.00
1105 caja $ 2,100,000.00
TOTALES $ 2,100,000.00 $ 2,100,000.00
Feb-22 13
1105 caja $ 5,820,000.00
4135 comercio al por m y m $ 5,820,000.00
TOTALES $ 5,820,000.00 $ 5,820,000.00
Feb-23 14
5205 sueldo $ 4,200,000.00
1105 CAJA $ 4,200,000.00
 TOTALES $ 4,200,000.00 $ 4,200,000.00
Feb-24 15
6205 mercancia $ 3,200,000.00
1110 banco $ 3,200,000.00
TOTALES $ 3,200,000.00 $ 3,200,000.00
Feb-27 16
5135 gastos de servicios $ 120,000.00
1105 caja $ 120,000.00
TOTALES $ 120,000.00 $ 120,000.00
Feb-28 17
1105 caja $ 800,000.00
2705 ingresos resibidos poa a. $ 800,000.00
TOTALES $ 800,000.00 $ 800,000.00
Feb-29 5305 GASTO BANCARIO $ 102,000.00
1110 BANCO $ 102,000.00

SUMAS IGUALES $ 92,647,000.00 $ 92,647,000.00

H D C
$ 24,220,000.00 $ 6,890,000.00 0
$ 7,697,000.00 $ 9,403,000.00
0 $ 5,120,000.00
0 $ 5,000,000.00
$ 4,500,000.00 $ 4,500,000.00
$ 800,000.00 $ 800,000.00
$ 40,000,000.00 $ 40,000,000.00
$ 15,430,000.00 $ 15,430,000.00
0 $ 800,000.00
0 $ 350,000.00
0 $ 345,000.00
0 $ 120,000.00
0 $ 4,900,000.00
$ 27,700,000.00
$ 102,000.00

$ 92,647,000.00 $ 60,730,000.00 $ 60,730,000.00

VENTAS $ 15,430,000.00
COSTO DE VENTAS $ 27,700,000.00
UTILIDAD BRUTA $ (12,270,000.00)
GASTOS $ 5,817,000.00
Administración $ 5,817,000.00
UTILIDAD OPERACIONAL $ (18,087,000.00)
OTROS INGRESOS $ 800,000.00
OTROS EGRESOS $ -
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ (17,287,000.00)

BALANCE GENERAL
PASIVO
$ 6,890,000.00 BANCOS NACIONALES $ 4,500,000.00
$ 9,403,000.00 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR $ 800,000.00
$ 5,120,000.00
$ 1,750,000.00
TOTAL PASIVOS $ 5,300,000.00
$ 5,000,000.00 PATRIMONIO

$ 28,163,000.00 CAPITAL PERSONAS NATURALES $ 40,000,000.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO $ (17,287,000.00)
TOTAL PATRIMONIO $ 22,713,000.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 28,013,000.00