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NÚCLEO DE MONAGAS
ESCUELA DE CIENCIAS SOCIALES Y ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO DE ADMINISTRACIÓN
ASIGNATURA: PREPARACION Y EVALUACIÓN DE PROYECTOS
marzo de 2017
1
Indice
INTRODUCCIÓN -------------------------------------------------------------------------------------------------------7
CAPITULO I : ASPECTOS GENERALES -----------------------------------------------------------------------------7
1.1 PROPOSITOS U OBJETIVOS DEL PROYECTO ----------------------------------------8
OBJETIVO GENERAL:-------------------------------------------------------------------------------------------8
MISION -----------------------------------------------------------------------------------------------------------8
VISION ------------------------------------------------------------------------------------------------------------8
OBJETIVOS EPECIFICOS ---------------------------------------------------------------------------------------8
1.2 CARACTERISTICAS DEL PROYECTO -----------------------------------------------------9
1.2.1 NATURALEZA DEL PROYECTO ------------------------------------------------------------------------9
1.2.2 PROMOTORES -------------------------------------------------------------------------------------------9
Tabla Nº1 cuadro de promotores. -------------------------------------------------------------------------9
Tabla Nº2 cuadro de accionistas. ------------------------------------------------------------------------ 10
1.2.3 ORGANIZACIÓN LEGAL ------------------------------------------------------------------------------ 10
ACTA CONSTITUTIVA ---------------------------------------------------------------------------------------- 11
1.2.4. IMPORTANCIA ---------------------------------------------------------------------------------------- 16
1.3 INDENTIFICACION DEL PRODUCTO ----------------------------------------------------- 16
1.3.1 Clasificación -------------------------------------------------------------------------------------------- 17
1.3.2 Característica ------------------------------------------------------------------------------------------ 17
1.4 EFECTOS DEL PROYECTO EN LA ECONOMÍA LOCAL, REGIONAL Y
NACIONAL ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 17
1.5 Efectos del proyecto sobre el medio ambiente -------------------------------------- 18
CAPITULO II: ESTUDIO DE MERCADO ------------------------------------------------------------------------- 18
2.1 IDENTIFICAR LOS OBJETIVOS, ETAPAS E IMPORTANCIA --------------------------------------------- 18
2.1.1 OBJETIVOS DEL ESTUDIO DE MERCADO -------------------------------------------------------- 18
2.1.2 ETAPAS DEL ESTUDIO DE MERCADO ------------------------------------------------------------ 19
2.1.3 IMPORTANCIA DEL ESTUDIO DE MERCADO---------------------------------------------------- 19
2.2 DEMANDA ------------------------------------------------------------------------------------------------------- 20
2.2.1 COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA ACTUAL----------------------------------------------- 20
2.2.2. IDENTIFICACION DE LA DEMANDA. ------------------------------------------------------------- 20
II
2.2.3 INFORMACIÓN HISTORICA, ANALISIS DE LAS SERIES ESTADISTICAS --------------------- 21
2.2.4 ANALISIS DE LAS VARIABLES QUE INCIDEN SOBRE LA DEMANDA ------------------------ 21
CLIENTES: ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 22
2.2.4 Información histórica y análisis de series estadísticas--------------------------------------- 22
Formula: -------------------------------------------------------------------------------------------------------- 22
2.3. ESTIMACIONES DE LA DEMANDA. ----------------------------------------------------------- 23
2.3.1. LOCAL, REGIONAL------------------------------------------------------------------------------------ 23
ESTRUCTURA DE LA ENCUESTA --------------------------------------------------------------------------- 23
Cuadro N°3: Aceptación de los habitantes en cuanto a la apertura de una siembra de
tomates en el municipio Cedeño. ------------------------------------------------------------------------ 24
Cuadro N°4: Frecuencia con que los habitantes compran tomate. ------------------------------ 24
Cuadro N°5: Tipo de Comprador ------------------------------------------------------------------------- 25
Cuadro Nº 6: Cantidad de kilogramos que suelen comprar los consumidores. -------------- 25
Cuadro N°07: Requerimientos que toman en cuenta los consumidores al momento de
adquirir la compra del tomate. (Selección múltiple) ------------------------------------------------ 26
Cuadro N°08: Forma a través de la cual los habitantes realizan sus compras. --------------- 26
2.3.2. PROYECCIONES --------------------------------------------------------------------------------------- 27
CUADRO Nº 9: Demanda total anual de tomate en el Municipio Cedeño -------------------- 27
Tabla Nº 10 cuadro de regresión lineal de la demanda. -------------------------------------------- 28
Fórmulas para las Proyecciones (Regresión lineal): ------------------------------------------------- 28
2.3.3. DEMANDA POTENCIAL DEL PROYECTO. -------------------------------------------------------- 29
2.4. OFERTA ---------------------------------------------------------------------------------------------------------- 29
2.4.1. EL PRODUCTO EN EL MERCADO------------------------------------------------------------------ 30
PRODUCTOS PRINCIPALES Y SUBPRODUCTOS ------------------------------------------------- 30
SUBPRODUCTOS Y PRODUCTOS SUSTITUTIVOS ----------------------------------------------- 30
2.4.2 Comportamiento de la oferta --------------------------------------------------------------------- 30
Tabla Nº 11: cuadro de oferta de tomates. ------------------------------------------------------------ 30
Tabla Nº12: ---------------------------------------------------------------------------------------------------- 31
2.5. MECANISMO DE COMERCIALIZACION ----------------------------------------------------- 32
2.5.1. PRECIOS ------------------------------------------------------------------------------------------------ 32
2.5.2 CANALES DE COMERCIALIZACION ---------------------------------------------------------------- 32
2.5.3. PROMOCION ------------------------------------------------------------------------------------------ 33
III
2.5.4. CONDICIONES AL CLIENTE ------------------------------------------------------------------------- 33
2.5.5 Balance entre la oferta y la demanda ----------------------------------------------------------- 33
CUADRO Nº 13: Balance entre la oferta y la demanda --------------------------------------------- 33
2.6 CONCLUSIONES --------------------------------------------------------------------------------------- 33
CAPÍTULO III: 3.1 ANALISIS DE LAS ALTERNATIVAS TECNICAS FACTIBLES. -- 34
3.2 DESCRIPCION DEL PROCESO DE TRASNFORMACION ---------------------------- 34
3.2.1 INSUMOS PRINCIPALES Y SECUNDARIOS ----------------------------------------- 34
INSUMOS PRINCIPALES ----------------------------------------------------------------------------- 35
INSUMOS SECUNDARIOS --------------------------------------------------------------------------- 35
3.2.2 PRODUCTOS PRINCIPALES Y SUBPRODUCTO ---------------------------------- 35
3.2.3 RESIDUOS ------------------------------------------------------------------------------------------ 35
3.2.4 IDENTIFICACION DE LAS ETAPAS DEL PROCESO ----------------------------- 36
3.2.5 FLUJOGRAMA ------------------------------------------------------------------------------------ 36
LAS INSTALACIONES, EQUIPO Y PERSONAL --------------------------------------------- 37
3.2.7 IDENTIFICAR EL PROCESO TECNICO DE TRANSFORMACION ----------- 38
3.2.8 DESCRIBIR SI EXISTE SISTEMAS COMPLEMENTARIOS -------------------- 38
3.3 POSIBILIDAD DE EXPASION DE LA CAPACIDAD INSTALADA ------------------ 38
3.3.1 CAPACIDAD INSTALADA -------------------------------------------------------------------- 38
3.3.2 CAPACIDAD OCIOSA -------------------------------------------------------------------------- 38
CAPITULO IV: 4.0 FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAÑO ----------------------- 39
4.1.1 Tamaño Del Mercado -------------------------------------------------------------------------------- 39
4.1.2 Disponibilidad De Insumos y Recurso Humano----------------------------------------------- 39
4.1.3 Transporte ---------------------------------------------------------------------------------------------- 39
4.1.4 Problemas Institucionales -------------------------------------------------------------------------- 40
4.2 Localización ----------------------------------------------------------------------------------------------- 40
4.2.1 Condiciones Naturales------------------------------------------------------------------------------- 40
4.2.2 Condiciones Geográficas ---------------------------------------------------------------------------- 40
4.2.3 Condiciones Físicas ----------------------------------------------------------------------------------- 41
4.2.4 Condiciones Institucionales ------------------------------------------------------------------------ 41
Capitulo V: ANÁLISIS FINANCIERO ------------------------------------------------------------------------------ 41
5.1 Inversión--------------------------------------------------------------------------------------------------- 42
IV
5.1.1 Avaluó del Terreno. ----------------------------------------------------------------------------- 42
5.1.2 Valor de las Obras Civiles --------------------------------------------------------------------------- 43
TABLA Nº14: OBRAS CIVILLES. --------------------------------------------------------------------------- 44
5.1.3 Valor de Adquisición de las Maquinarias y Equipo ------------------------------------------- 44
Tabla Nº15 Maquinarias y equipo.----------------------------------------------------------------------- 44
Mobiliario ------------------------------------------------------------------------------------------------------ 45
Tabla Nº16 mobiliario. -------------------------------------------------------------------------------------- 45
5.1.3 ESTUDIO PRE-OPERACIONAL ---------------------------------------------------------------------- 45
5.2 Costos ------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 46
5.2.1 Insumos Principal y Secundario ------------------------------------------------------------------- 46
Tabla Nº17 insumos. ---------------------------------------------------------------------------------------- 46
5.2.2 Depreciación de la Maquinaria y Equipo ------------------------------------------------------- 46
Tabla Nº18: depreciaciones. ------------------------------------------------------------------------------ 46
5.2.3 Gastos de Servicios y Mantenimiento ----------------------------------------------------------- 46
Tabla Nº 19. GASTOS DE SERVICIOS Y MANTENIMIENTO. ----------------------------------------- 46
5.2.4 Personal ------------------------------------------------------------------------------------------------- 47
TABLA Nº 20.PERSONAL. ----------------------------------------------------------------------------------- 47
5.4 Financiamiento ------------------------------------------------------------------------------------------ 47
5.4.1 Aporte Propio y de Terceros ---------------------------------------------------------------------- 48
Tabla Nº 21. Capital de trabajo. -------------------------------------------------------------------------- 48
Cuadro de Aporte Propio y de Terceros. --------------------------------------------------------------- 48
Tabla Nº22. Aporte propio y de terceros. -------------------------------------------------------------- 48
5.4.2- Tabla de amortización de la deuda -------------------------------------------------------------- 49
Tabla Nº23 Amortización ---------------------------------------------------------------------------- 49
5.4.3- Cuadro General de la Inversión ------------------------------------------------------------------ 50
Cuadro General de la Inversión --------------------------------------------------------------------------- 50
Tabla Nº 24 de la inversión general.--------------------------------------------------------------------- 50
5.5-PROYECCIONES DEL ESTADO DE RESULTADO ---------------------------------------------------------- 51
5.5.1-Cuadro general de costo de producción -------------------------------------------------------- 51
Tabla Nº 25. Resumen de costos ------------------------------------------------------------------------- 51
5.5.2-Estimaciones del ingreso --------------------------------------------------------------------------- 52
V
Tabla Nº 26. Precio promedio del mercado -------------------------------------------------- 52
Estimación de Ingresos ------------------------------------------------------------------------------------- 53
Tabla Nº27. Estimación de ingresos. -------------------------------------------------------------------- 53
5.5.3 Estimación de la inflación--------------------------------------------------------------------------- 53
Tabla Nº 28 Estimación de la inflación ------------------------------------------------------------------ 54
5.6- PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS RESULTADOS PROYECTADOS. -------------------------------- 55
5.6.1Estado De Resultado Proyectados ---------------------------------------------------------------- 56
5.6.2 Estado de Flujo de efectivo proyectado--------------------------------------------------------- 56
5.7.1 –Punto de equilibrio del nivel de las ventas --------------------------------------------------- 57
CAPITULO VI: 6.1. Elementos Financieros -------------------------------------------------------------------- 58
6.1.1 Valor Actual Neto ------------------------------------------------------------------------------------- 58
Calculo del Valor Actual Neto ----------------------------------------------------------------------------- 60
Tabla Nº31 Calculo del V.A.N ----------------------------------------------------------------------------- 61
Calculo del Tasa Interna de Retorno (TIR) ------------------------------------------------------------- 61
Tabla Nº 32. Calculo del T.I.R------------------------------------------------------------------------------ 61
6.1.3 interpretación de los resultados. ----------------------------------------------------------------- 61
VI
INTRODUCCIÓN
En la actualidad la agricultura es una actividad que permite el mantenimiento de
la producción en el país, los sectores básicos del país y el desarrollo de las
personas con la finalidad muy concreta de proveer alimentos a las comunidades.
Este proyecto tiene como finalidad que en el municipio Cedeño y todo el estado
Monagas con este rubro de manera eficiente y de la mejor calidad, atreves de
la puesta en marcha del proyecto de siembra, cultivo, comercialización y
distribución el cual llegara a toda las comunidades de los diferentes sectores. El
análisis de factibilidad se dividirá en tres fases: en primer lugar un estudio
estratégico para comprobar la existencia de demanda insatisfecha en el mercado
de los productos en cuya producción se pretende incurrir. Esto incluye la
información de los competidores existentes, el análisis de precios de los rubros
mencionados y la determinación de los canales de distribución para ellos.
7
1.1 PROPOSITOS U OBJETIVOS DEL PROYECTO
OBJETIVO GENERAL:
Estudiar la factibilidad para la siembra de (2) Hectárea para la Siembra de
Tomate en el municipio Cedeño Estado Monagas
MISION
Proporcionar a nuestros clientes un producto de calidad como los mejores
tomates de la zona para el consumo
VISION
Ser reconocidos como los productores # 1 de tomate en la zona y así lograr que
el cliente se marche satisfecho por la adquisición de nuestro producto de calidad
OBJETIVOS EPECIFICOS
8
Determinar la factibilidad de implantación de un programa de siembra de
tomate en el municipio Cedeño del estado Monagas
Evaluar las posibles causas que dificultan la siembra y cultivo agrícola de
tomates
Conocer el origen de las fallas de la siembra de tomate para así instruir a
los agricultores
1.2.2 PROMOTORES
La elaboración de este proyecto va a estar a cargo de un grupo de investigadores
de la universidad de oriente núcleo Monagas adscrito al departamento de
administración, a través de estudios e investigaciones de la demanda y la oferta
en el área de la siembra y cosecha de tomate, a continuación serán nombrados
los promotores:
9
Héctor Manuel Figueroa 22.702.778
Rosiel Jiménez 19.258.948
10
ACTA CONSTITUTIVA
Nosotros, José Antonio Astudillo, titular de la cédula de identidad Nº19.092.182,
Héctor Figueroa titular de la cédula de identidad Nº 22.702.778, Rosiel Jiménez
titular de la cedula de identidad Nº 19.258.948 todos mayores de edad y
domiciliados en el municipio Maturín, por medio del presente instrumento
declaramos: Que hemos convenido en constituir, como en efecto lo hacemos en
este acto, una Compañía Anónima, la cual se regirá por las disposiciones legales
contenidas en el Código de Comercio y demás leyes concernientes que rigen la
materia y en particular conforma a los artículos siguientes:
CAPÍTULO PRIMERO
CAPÍTULO SEGUNDO
11
ARTÍCULO QUINTO: La Compañía se disolverá por las razones que la
Asamblea General resuelva y, además por las razones que establece el artículo
340 del Código de Comercio; llegado el caso, de la liquidación la Asamblea
General, observando las disposiciones pertinentes establecidas en el Código de
Comercio, nombrará los liquidadores y les señalará sus facultades y les proveerá
de la forma que deban dar al finiquito.-
CAPÍTULO TERCERO
12
condiciones de venta. Si transcurridos treinta (30) días, contados a partir de la
fecha de la notificación, no hubiere recibido contestación escrita, el Oferente
quedará en libertad de negociar sus acciones con el tercero que señalare como
Comprador, quien deberá ser aceptado por la Asamblea. -
CAPÍTULO CUARTO
De las Asambleas:
13
ARTÍCULO UNDÉCIMO: Son atribuciones de la Asamblea Ordinaria: a) Elegir al
Director y al Comisario, y fijarles su remuneración. b) Discutir y aprobar o
modificar el Balance General con vista al Informe del Comisario. c) Decidir con
respecto al reparto de dividendos y a la constitución de Fondos de Reserva. D)
Discutir el Informe del Director, sobre las actividades del año terminado y
formular planes y proyectos para el futuro, y e) Cualesquiera otras actividades
que le fije la Ley.
CAPÍTULO QUINTO
De la Administración
14
6) Dar y tomar dinero en calidad de préstamo y constituir y recibir las garantías,
reales o personales, que juzgare convenientes.
CAPÍTULO SEXTO
De las Finanzas
15
préstamos, avales o garantías de género o índole alguna, caso contrario,
quedarán obligados personalmente y no afectarán la responsabilidad de la
Compañía.
CAPÍTULO SÉPTIMO
Año Fiscal
1.2.4. IMPORTANCIA
La ejecución de este proyecto surge de la iniciativa de ofrecer un producto de
muy buena calidad para los consumidores tanto local como regional, lo cual
vendrá a fortalecer y ayudar con el crecimiento económico y empresarial a nivel
del estado.
16
1.3.1 Clasificación
En el proyecto de Siembra de Tomate vamos a ofrecer un Tomate Tipo “Perita”
el cual es el más conocido, producido y cultivado en todo el territorio venezolano.
Ya que este se cosecha con lo mínimo de madurez bien sea verde hecho o pinto,
lo cual permite su recolección varias veces a la semana por un periodo
prolongado de tiempo.
1.3.2 Característica
Esta siembra contara con un sistema innovador de riego por goteo para así darle
la humedad necesaria para el suelo y obtener un mejor rendimiento de las al
momento de realizar la cosecha.
17
La puesta en práctica del presente proyecto tendrá un impacto positivo desde
todos los puntos de vista a nivel del estado Monagas y principalmente el
municipio Cedeño, en cuanto a su contribución para ayudar al crecimiento
económico, agropecuario, productivo y empresarial del país, además con la
implementación de realizar la siembra de tomate se crearan nuevas fuentes de
empleo y esta al crecimiento de las unidades producción en esta zona.
18
En consecuencia el análisis del mercado busca determinar el espacio
que ocupa un bien o servicio en un mercado específico con el fin de identificar
las ventajas y desventajas del proyecto de inversión en dicho mercado.
19
puede conocer más sobre los productos y servicios, sus demanda y ofertantes
en localidad donde se piensa desarrollar el proyecto económico.
Los estudios de mercado son importantes por muchas razones: nos permiten
definir el tipo de clientes al que queremos llegar con nuestro producto, la
ubicación ideal para abrir el negocio, el precio más conveniente, que tipo de
promoción hacerle a los producto, en fin, nos permite ubicar e identificar con
efectividad cuál es y dónde se encuentra nuestro mercado potencial.
2.2 DEMANDA
2.2.1 COMPORTAMIENTO DE LA DEMANDA ACTUAL
A través de este análisis del comportamiento actual de la demanda se busca
definir claramente los elementos que puedan afectar las exigencias del mercado
en cuanto a un producto o servicio, igualmente se busca determinar las
perspectivas de intervención del producto o servicio en la satisfacción de la
demanda.
20
requerimientos. Pues los productos objeto de este cultivo, en lo que se refiere a
la Siembra de Tomate, los cuales se convierten en una requerimiento diario por
parte de personas naturales y jurídicas, empresas, organizaciones, lo que nos
llevan a analizar y concluir que existe y existirá una Demanda Constante y cada
vez en mayor proporción o medida del producto que prestaría en nuestros
cultivos.
Esto causa que muchas personas que antes no consumían Tomates, consuman
nuestro producto, ya que este tiene un alto contenido nutritivo lo cual es utilizado
para elaborar diferentes comidas o productos en el mercado.
Por lo general se puede manejar y ser más competitivo cuando hablamos y nos
referimos a las ventas al por mayor (Mayorista), que cuando se tiene un cliente,
éste trata en lo posible de hacer compras al mayor para obtener mejor y mayor
descuento, por ende la ganancia del cliente (comercios) es superior que
comprando al detal. Pues con esto se estaría ampliando el mercado y por ende
aumentando la demanda.
21
Diversos son los factores que inciden en demanda de un servicio o producto,
entre los más comunes se puede mencionar: el precio, gusto, inflación y la
calidad del producto o servicio.
CLIENTES:
Edad
Ingresos
Ubicación Geográfica
Servicios que demandara
Calidad del Producto
Precios
Población total del municipio Cedeño: 43.385 habitantes (según censo 2016 por
el Instituto Nacional de Estadística).
Población mayor de 18 años: 27 596 (información suministrada por el Consejo
Nacional Electoral).
Formula:
Dónde:
n = el tamaño de la muestra.
N = tamaño de la población.
22
Desviación estándar de la población que, generalmente cuando no se tiene
su valor, suele utilizarse un valor constante de 0,5.
Z = Valor obtenido mediante niveles de confianza. Es un valor constante que, si
no se tiene su valor, se lo toma en relación al 95% de confianza equivale a 1,96
(como más usual) o en relación al 99% de confianza equivale 2,58, valor que
queda a criterio del investigador.
e = Límite aceptable de error muestral que, generalmente cuando no se tiene su
valor, suele utilizarse un valor que varía entre el 1% (0,01) y 9% (0,09), valor que
queda a criterio del encuestador.
Entonces se tiene lo siguiente:
ESTRUCTURA DE LA ENCUESTA
23
Estudio de mercado para determinar las preferencias de los habitantes del
municipio Cedeño respecto a la creación de una siembra de tomate.
SI 198 99%
NO 2 1%
24
Cuadro N°5: Tipo de Comprador
ITEMS ABSOLUTO PORCENTAJE
Detallista 165 82.5%
Mayorista 15 7.5%
Ambas 20 10%
Total 200 100%
Más de 4 kl calzados 12 6%
De 200 personas, el 56.5% afirmó comprar entre 500 grm. Y 1 Kg. De tomate
para su hogar; un 37.5% compra entre 2 Kg. y 3 Kg. De tomates, y solo un 6%
confirmo comprar más de 4 kilogramos.
25
Cuadro N°07: Requerimientos que toman en cuenta los consumidores al
momento de adquirir la compra del tomate. (Selección múltiple)
ITEMS ABSOLUTO PORCENTAJE
Calidad 70 35%
Precio 85 42,5%
Servicios al cliente 20 10%
Atención al cliente 21 10,5%
Otros 4 2%
Total 200 100%
26
2.3.2. PROYECCIONES
De acuerdo con los datos obtenidos, la población adulta aproximada del
Municipio Cedeño para el 2016 es de 27.596 habitantes, de los cuales según
los cálculos realizados se entrevistaron 200 personas como muestra
representativa; donde 198 de ellas afirmaron estar de acuerdo con la creación
de la nueva hacienda “los muchachos, C.A.”
Por lo consiguiente de estas 198 personas que son representantes de una
población, decimos que el 93% de los habitantes hacen compra del producto de
manera semanal, por lo tanto se puede decir que del 100% de la población
adulta solo el 7 % no compra en la semana, por lo tanto se tiene lo siguiente:
27
Tabla Nº 10 cuadro de regresión lineal de la demanda.
AÑO X Y X*Y X2
2011 1 354.457 354.457 1
2012 2 427.918 855.836 4
2013 3 599.345 1.798.035 9
2014 4 739.467 2.957.868 16
2015 5 875.313 4.376.565 25
N=5 ∑ = 15 ∑ = 2.996.500 ∑ = 10.342.761 ∑ = 55
Elaborado por grupo investigador.
b = N * (∑ X*Y) – (∑ X * ∑ Y)
N * (∑ X2) – (∑ X) 2
a = 2.996.500 – (135.322,1)(15)
5
a= 2.996.500-2.029.830
5
28
a= 181.134
Y = a + b * (x)
N
2016:
Y = 181.134+ 135.322,1 (6) = 1.898.737
2017:
Y = 181.134+ 135.322,1 (7) = 2.215.193
2018:
Y = 181.134+ 135.322,1 (8) = 2.531.649
2019:
Y = 181.134+ 135.322,1 (9) = 2.848.105
2020:
Y = 181.134+ 135.322,1 (10) = 3.164.561
2.4. OFERTA
De acuerdo a un estudio de mercado a través de encuestas realizadas, se ha
podido evidenciar que en el municipio Cedeño la oferta de Siembra de Tomate,
es baja e informal, puesto que los diferente productores existentes no
contemplan las medidas para la disminución de los costos, cada productor se
dedica al cultivo de otros productos los cuales les permitan mayor rentabilidad
con costos menos elevados.
29
2.4.1. EL PRODUCTO EN EL MERCADO
PRODUCTOS PRINCIPALES Y SUBPRODUCTOS
El principal productos ofrecido en nuestra Hacienda Los Muchachos será
tomate del tipo “Perita” por ser un tomate cultivado a campo abierto resistente en
comparación con los otros tipos, lo cual lleva a ser uno de la mejor calidad en el
país.
En las diferentes zonas alrededor donde realizaremos esta Siembra son poco
los agricultores que actualmente distribuye el producto, ya que estos están en
la siembra y cosecha de otros tipos de cultivos.
En vista de no tener datos históricos de otras haciendas que nos den información
de cómo ha sido la oferta de tomate en el mercado durante estos 5 años,
acudimos al mercado en busca de esta fuente que nos oriente sobre los datos
que necesitamos.
30
2013 495.978
2014 594.130
2015 680.310
FUENTE: Datos suministrados por vendedores de hortalizas y legumbres del
mercado de caicara.
Tabla Nº12:
AÑO X Y X*Y X2
b = N * (∑ X*Y) – (∑ X * ∑ Y)
N * (∑ X2) – (∑ X) 2
b = 5*(8.303.604) – (15)(2.424.344) =
5 * (55) – (15)2
b = 5.152.860
50
b = 103.057,2
a = (∑ Y) – b (∑ X)
N
31
a = 175.697,2
Y = a + b * (x)
2016:
Y = 175.697,2 + 103.057,2 (6) = 1.672.526
2017:
Y = 175.697,2 + 103.057,2 (7) = 1.951.281
2018:
Y = 175.697,2 + 103.057,2 (8) = 2.230.035
2019:
Y = 175.697,2 + 103.057,2 (9) = 2.508.790
2020:
Y = 175.697,2 + 103.057,2 (10) = 2.787.544
2.5.1. PRECIOS
Los precios o valor en (Bsf) del producto que se va a ofrecer a los mayoristas
será de manera accesible en representación por maras o cestas, esto
dependería de la demanda que requiera el municipio Cedeño y a nivel regional.
32
2.5.3. PROMOCION
La promoción será de un 20% de descuento por cada 10 cestas de Tomates
adquiridas. Luego se tomaran otras medidas que ayuden al crecimiento del
terreno, maquinarias o la obtención de más beneficios.
2.6 CONCLUSIONES
33
La Cátedra Evaluación y formulación de proyectos tiene como meta final
alcanzar un Proyecto de una idea de negocio la cual amerita de un estudio de
mercado. La propuesta está enmarcada en un Siembra de Tomates, el cual
reunirá, un espacio físico y atención personalizada a sus clientes. Para
desarrollar esta idea inicialmente se aplicó una encuesta la cual recogía la
opinión de algunas personas con respecto al consumo de nuestro producto y si
estarían a gusto con la propuesta.
34
INSUMOS PRINCIPALES
Los insumos principales en este proyecto de siembra y cultivo serian las platas
ya germinadas, los diferentes fertilizantes, abonos, herbicidas y el terreno.
INSUMOS SECUNDARIOS
Entre estos insumos tenemos pozo de agua, sistema de riego para los cultivos,
bomba de fumigación manual.
Producto Principal
El principal producto en La Hacienda Los Muchachos será el Tomate Perita.
Subproducto
No se deriva ningún subproducto.
3.2.3 RESIDUOS
35
3.2.4 IDENTIFICACION DE LAS ETAPAS DEL PROCESO
3.2.5 FLUJOGRAMA
Preparacion Del
Terreno
Riego
Transplantacion
Fertilizacio
n
36
Mantenimiento a los Mantenimiento del sistema
Camellones de riego en el área
Control de
Maleza,Quimico, Abono Cosechar el
3.2.6 DESCRIPCION DE L Producto
37
Se manejara la mano de obra directa con 5 personas para el
mantenimiento del cultivo
38
La capacidad ociosa no estaría ya que se estará trabajando en su totalidad de la
su capacidad instalada.
4.1.3 Transporte
Por esta parte no tendremos limitaciones, porque contaremos con un camión
350 el cual, servirá para el traslado de los insumos, fertilizantes y la cosecha del
39
rubro si este lo amerita y así también facilitarlas labores dentro de la Hacienda
Los Muchachos
4.2 Localización
La Hacienda Los Muchachos estará ubicada en la vía nacional que conduce al
Municipio Cedeño a pocos metros del puente maraquero. Lo que nos llevo a
localizar nuestro proyecto en esta zona es la falta de cultivo de tomate y la fuerte
demanda que este tiene en el estado y el territorio nacional.
40
4.2.3 Condiciones Físicas
Contaremos con un terreno de 1.5 hectáreas el cual tendrá cercado de alambre
para la protección de animales y otros elementos de terrenos vecinos, tendrá un
galpón con una oficina. Este terreno esta totalmente acto para realizar este
proyecto de siembra y cultivo de tomate en la zona.
41
Evaluación Financiera que no es más que la demostración financiera
del proyecto y el examen de su sensibilidad a las probables
variaciones de las magnitudes que conforman su planteamiento
básico.
5.1 Inversión
La inversión total se define como la suma del capital fijo y está constituido por
los recursos para construir y equipar un proyecto de inversión, mientras el capital
de trabajo o operación corresponde a los recursos necesarios para explotar el
proyecto en forma total o parcial, y que están destinados a la adquisición de
materias primas e insumos.
Como ya se ha mencionado, el estudio de evaluación y formulación, es un
instrumento que coadyuva al inversionista a adoptar decisiones sobre las
propuestas de inversión que se están considerando. Para facilitar esta decisión
los costos de inversión y de producción se deben organizar en forma clara,
teniendo en cuenta que la rentabilidad de un proyecto dependerá en definitiva de
la magnitud y la estructura de los costos de inversión y de producción y de su
oportunidad.
42
Conjunto de operaciones a través de las que es posible llegar a un justo precio
en unidades monetarias de un determinado bien ó activo aplicando disciplinas
técnicas y económicas, a partir de sus características físicas, su ubicación, su
uso y de una investigación y análisis de mercado, en una fecha dada y para un
fin determinado. Aquí se tienen que ser muy objetivo, en valorar el terreno donde
hipotéticamente va realizar las operaciones la empresa.
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TABLA Nº14: OBRAS CIVILLES.
Cantidad Descripción Precio Total Anual Vida Útil Depreciación
Unitario
Bs
1 Galpón 2.000.000 Bs 20 Años 100.000 Bs
1 Cerca 1.000.000 Bs 20 Años 50.000 Bs
Perimetral
1 Casa 5.000.000 bs 20 años 250.000 bs
Totales 8.000.000 Bs 400.000 Bs
Realizado: Grupo de Investigación.
44
3 Pala 16.000 48.000 5A 9.600 Bs
3 Asperjadora 60.000 180.000 5A 36000 Bs
500 Rollos Alambre 6.000 3.000.000
100 Rollos Manguera 50.000 5.000.000 5A 1.000.000 Bs
Para Goteo
Totales 8.858.000 1.139.200 Bs
Fuente: EPA.C.A
Mobiliario
Tabla Nº16 mobiliario.
Cantidad Descripción Precio Total Anual(Bs) Vida Util Depreciación
Unitario(Bs)
Fuente: EPA.C.A
45
5.2 Costos
5.2.1 Insumos Principal y Secundario
Tabla Nº17 insumos.
Descripción Unidad Precio Unitario (Bs) Monto
Anual (Bs)
Totales 20.800.000
46
1 Artículos de limpieza 6.000 72.000
Total. 294.000
5.2.4 Personal
TABLA Nº 20.PERSONAL.
Cantidad Cargo Sueldo del Total del Sueldo Total
Mes Mes Anual
1 Contador 50.000 50.000 200.000
5 Personal Mano de 40.638 203190 2.438.280
Obra Directa
4 Personal Mano de 40.638 162.552 1.950.624
Obra Indirecta
1 Vigilante 40.638 487.656
40.638
Totales 5.076.560
Cálculos propios.
5.4 Financiamiento
Una vez que se ha determinado la inversión y costos, que llevara a cabo un
determinado proyecto, se hace la pregunta que se plantea es ¿de dónde se
consigue esos recursos financieros?, es decir se tiene que pensar en el
financiamiento. El financiamiento en un proyecto consiste en buscar las fuentes
de financiamiento que se van a utilizar para conseguir los recursos que permiten
financiar el proyecto; a través él podremos establecer su estructura, lo cual
implica determinar el grado de participación de cada fuentes. Las fuentes pueden
ser de los inversionistas o de entidades privadas o públicas, las cual a través de
un cuadro de servicio de la deuda podemos saber cuánto va ser nuestro
compromiso de pagos.
47
5.4.1 Aporte Propio y de Terceros
En este cuadro nos va indicar, cuanto es el aporte propio del inversionista al
proyecto y el aporte de terceros, que es lo que necesitan para el financiamiento
del mismo.
48
5.4.2- Tabla de amortización de la deuda
Es muy probable que alguna vez hayas visto una tabla de amortización,
especialmente si te has acercado a una institución bancaria para solicitar un
crédito de auto o un crédito hipotecario. Generalmente el asesor del banco te
preguntará el monto y la duración deseada del crédito y de inmediato te mostrará
una tabla con el desglose de los pagos a realizar.
49
Por favor introduzca los
Información adicional
datos requeridos
TIPO DE PERIODO Años PERIODOS AL AÑO 1
TASA BASE DE INFORMACIÓN Efectiva Anual Tasa anual 12,00%
TASA DE INTERES EFECTIVA 12,00% Tasa efectiva anual 12,00%
CAPITAL 28.890.768 CUOTA FIJA $8.014.580,21
NUMERO DE PERIODOS 5 FACTOR $ (0,27740973)
TABLA DE AMORTIZACION
SALDO ABONO A
MES CUOTA INTERES SALDO FINAL
INICIAL CAPITAL
1 28.890.768 8.014.580 3.466.892 4.547.688 24.343.080
2 24.343.080 8.014.580 2.921.170 5.093.411 19.249.669
3 19.249.669 8.014.580 2.309.960 5.704.620 13.545.049
4 13.545.049 8.014.580 1.625.406 6.389.174 7.155.875
5 7.155.875 8.014.580 858.705 7.155.875 (0)
Terreno 4.815.128
Edificaciones 8.000.000
TOTAL 28.890.768
Cálculos propios
50
5.5-PROYECCIONES DEL ESTADO DE RESULTADO
51
Depreciación de
135.000 Bs 135.000
mobiliario
Depreciación de
400.000Bs 400.000
obras civiles
Gastos de
servicios 294.000 294.000
mantenimiento
Total 6.841.697,6 21.003.062,4 27.844.760
Cálculos propios.
Otro criterio seria el precio del mercado, es decir el precio que se cotiza
las empresas, el producto que el proyecto desea ofrecer.
Seguidamente se mostrara un cuadro explicativo de cómo se saca el
precio promedio del mercado.
EMPRESAS PRECIO
52
Empresa A 1.300
Empresa B 1.500
Empresa C 1.500
Empresa D 1.600
TOTAL 5.900
Los dos criterios son validos para estimar el precio de un proyecto económico,
continuando desarrollando el proyecto económico tenemos la estimación de
ingresos, que no es más que el precio que estimamos vender por la cantidad
estimadas a producir de acuerdo a nuestra capacidad instalada. En el proyecto
vamos utilizar el primer criterio que es el margen de beneficio, el cual vamos
aplicar un 35% a los costos de producción. Seguidamente ilustramos un cuadro
explicativo:
Estimación de Ingresos
Tabla Nº27. Estimación de ingresos.
Margen de
Producción Ingresos
Producto Costos ganancias
en unidades estimados
del 35%
Tomate 25.000 kl. 27.844.760 8.353.428 36.198.188
perita
Cálculos propios
53
refleja la disminución del poder adquisitivo de la moneda: una pérdida del valor
real del medio interno de intercambio y unidad de medida de una economía. Una
medida frecuente de la inflación es el índice de precios, que corresponde al
porcentaje analizado de la variación general de precios en el tiempo (el más
común es el índice de precios al consumidor).
Los efectos de la inflación en una economía son diversos, y pueden ser tanto
positivos como negativos. Los efectos negativos de la inflación incluyen la
disminución del valor real de la moneda a través del tiempo, el desaliento del
ahorro y de la inversión debido a la incertidumbre sobre el valor futuro del dinero,
y la escasez de bienes. Los efectos positivos incluyen la posibilidad de los
bancos centrales de los estados de ajustar las tasas de interés nominal con el
propósito de mitigar una recesión y de fomentar la inversión en proyectos de
capital no monetarios.
b = N * (∑ X*Y) – (∑ X * ∑ Y)
N * (∑ X2) – (∑ X) 2
54
b = 5*(895,5) – (15)(238,7) =
5 * (55) – (15)2
b = 897
50
b = 17,94
a = (∑ Y) – b (∑ X)
N
Y = a + b * (x)
2016:
Y = -6,08 + 17,94(6) = 101,56
2017:
Y = -6,08 + 17,94(7) = 119,5
2018:
Y = -6,08 + 17,94(8) = 137,44
2019:
Y = -6,08 + 17,94(9) = 155,39
2020:
Y = -6,08 + 17,94(10) = 173,32
Después de estimar los costos y los ingresos podemos estructura los estados de
resultados proyectados, para los próximos cinco (5) años, seguidamente se
estructura los estados en función de los márgenes de beneficio de un
55
102%,120%,137%,155%,173% respectivamente para cada año según cálculos
obtenidos de la inflación proyectada.
56
102% 120% 137% 155% 173%
Descripcion INICIAL AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Ingresos por ventas 36.198.188 73120339,8 160864747 381249452 972186101 2654068057
Total ingresos 36.198.188 73120339,8 95056441,7 123573374 160645386 208839002
Egresos:
Gasto de insumos 20.800.000 27040000 35152000 45697600 59406880 77228944
Gasto de personal 5.076.560 6599528 8579386,4 11153202,3 14499163 18848911,9
Gastos de servicios y mantenimiento 294.000 382200 496860 645918 839693,4 1091601,42
cuota del prestamo 8.014.580 8.014.580 8.014.580 8.014.580 8.014.580
Total Egresos 42.036.308 52.242.826 65.511.300 82.760.316 105.184.037
Utilidad operativa 31.084.032 42.813.615 58.062.074 77.885.070 103.654.965
I.S.L.R 34% 10568570,8 14556629,2 19741105,1 26480923,8 35242688,1
Utilidad neta 20.515.461 28.256.986 38.320.969 51.404.146 68.412.277
Dividendos 95% 19489687,9 26844136,8 36404920,3 48833938,9 64991663,1
saldo final 1.025.773 1.412.849 1.916.048 2.570.207 3.420.614
Cálculos propios.
Precio de equilibrio : PE
Y aplicamos la siguiente fórmula: P.E = C.F/(1-C.V/V)
57
P.E: 6.841.697,6 = 6.841.697,6 = 16.301.400,05
(1 – 21.003.062,4 / 36.198.188) 0,4197
P.E %: 16.301.400,05 / 36.198.188 * 100= 45,03%
58
que se concluye que cuanto más alto sea este valor, a igualdad de las demás
circunstancias, mejor será el proyecto que se pretende llevar a cabo;
VAN>0, es conveniente;
VAN=0 indiferente
La tasa interna de retorno (TIR), es la tasa que iguala el valor presente neto a
cero. La tasa interna de retorno también es conocida como la tasa de
rentabilidad producto de la reinversión de los flujos netos de efectivo dentro de
la operación propia del negocio y se expresa en porcentaje. También es
conocida como Tasa crítica de rentabilidad cuando se compara con la tasa
mínima de rendimiento requerida (tasa de descuento) para un proyecto de
inversión específico.
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Calculo del Valor Actual Neto
Flujos positivos
Flujos negativos
Los flujos negativos, los cuales se obtienen con el monto de la inversión inicial y
en el cronograma de inversión se colocan los montos de reposición de los
equipos y maquinarias, si no contempla otra inversión en los años proyectados.
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Tabla Nº31 Calculo del V.A.N
factor de actualización V.A.N
Años Flujos positivos flujos negativosflujos netos 40% Descontado
0 0 28.890.768 -28.890.768 1 -28890768
1 35.631.720 35.631.720 0,714285714 25451228,6
2 47.907.025 47.907.025 0,510204082 24442359,7
3 63.766.694 63.766.694 0,364431487 23238591,1
4 84.274.244 84.274.244 0,260308205 21937277,2
5 110.810.840 110.810.840 0,185934432 20603550,6
Total 3,03516392 86782239,2
T.I.R
61
porque a veces se hacen muy complicados obtener exactamente ese valor. El
TIR obtenido es 151,80568%, que es superior a la tasa seleccionada por
inversor que fue el 40%, por lo tanto el proyecto se aceptan.
62