Ensayo de Informe Auditoria

Lic.
Elizabeth Navarrete Rodríguez

Gerente de Administración
Plaza Rosarito
PRESENTE
ASUNTO: Informe de Auditoría Interna
Fecha de auditoría: 1er Rev. Marzo 2017 2da Rev. Julio 2017 Período auditado: Enero - Julio 2017
Departamento auditado: Administración Puesto y Nombre del Responsable: Gerente Adtivo. Elizabeth Navarrete
Lic. Itzel González- Jefe Auditoría

Lic. Briseida González – Auditor Jr.
Equipo de auditoría:
Se revisa la información que se haya generado de los meses enero a marzo de 2017 así como los recursos
Alcance de auditoría: materiales, financieros y humanos con los que cuenta la empresa, identificando los hallazgos que puedan atrasar
los procesos o bien que puedan ofrecer una oportunidad de mejora.
Recursos financieros:
Control y resguardo de las cajas
Ingresos
Elaboración de pólizas
Procesos y/o recursos
auditados: Resguardo de la información
Archivo de la información en los folios
Egresos
Elaboración de Pólizas
Resguardo de la información
Resumen de hallazgos: Oportunidad de Mejora Acción correctiva Acción preventiva
Conclusiones del auditor:
Gerente Administración Jefe Auditoría

Proceso revisado Egresos
Alejandra Morales Banco Scotiabank Cta.
Pólizas
1. No todas las pólizas tienen el soporte de los gastos realizados.
2. Los conceptos de la captura de los gastos realizados no están homologados
3. Las pólizas no se tienen archivadas en un orden cronológico.
4. En el caso de las comisiones bancarias no se tiene anexo el formato de movimientos del banco,
respaldando el cobro del banco.
5. Se tienen pólizas contabilizadas ya que aparecen en el auxiliar pero no están archivadas en la caja de
egresos.
Fecha Tipo Número Concepto Referencia Cargos

22/Mar/2017 Egresos 33 viaje Tecate Alejandra sem 12 sem 12 200.00
17/Mar/2017 Egresos 36 estructura metálica Omar delgado sem 12 sem 12 11,055.00
31/Mar/2017 Egresos 34 pago Alejandra Cataño Alex dey sem 13 3,000.00
15/Feb/2017 Egresos 29 gastos viaje enrique Méndez sem 07 sem 07 600.00
20/Feb/2017 Egresos 35 viaje ensenada auditoria sem 07 sem 07 2,880.00
15/Mar/2017 Egresos 32 viaje a ensenada Gonzalo sem 10 sem 10 174.00
6. Póliza 8. 18 de enero de 2017. Gasto “Reparación techo Mxl”. Se tiene como soporte una hoja von el
Observaciones: detalle de los gastos escritas con lápiz, la información no es clara, no se distingue. Póliza sin soportes.
7. Algunos soportes de los gastos son copias. Situación que se presenta en su mayoría en gastos por
viáticos (casetas y alimentos).
Póliza 7 16/Ene/2017. Concepto Semana 02

Viaje Ensenada Sr Gonzalo 696.00
 Solo se anexan copias fotostáticas como comprobantes de viáticos como gasolina, comida, casetas
La póliza no la contabilizan como deudores diversos
8. Tratándose de los Planes previsores que se descuentan vía nómina, no siempre se deja como soporte
las fichas de depósito y los recibos de cobro:
 Póliza 22. Con fecha 23/02/17 Cooperativa contratos previsores S07, no se anexa ninguna ficha de
depósito.
 Póliza 31. Con fecha 30/03/17 contratos previsores PAAF S12, se anexan dos copias de las mismas
fichas de depósito quedando tres fichas pendientes de anexar.
Estados de Resultados
9. Los gastos solicitados vía Estado de Resultados se contabilizan como si fuesen gastos de otra semana,
ya sea una anterior o una posterior.
Fecha Núm. Concepto Ref Cargos Observación

viaje Tecate Alejandra y armando
08/Mar/2017 11 sem 09 300.00 Gasto reflejado en la sem.08
sem09
27/Ene/2017 14 comisiones Alex dey sem 04 sem 04 3,000.00 Gasto reflejado en la sem.05

15/Feb/2017 16 tel. 6-25-16-66 dvc2 ene 2017 sem 08 2,289.00 Gasto reflejado en la sem.07
07/Feb/2017 7 luz ofna Mexicali feb 2017 sem 07 sem 07 3,334.00 Gasto reflejado en la sem.05
Conciliación
Enero
10. Se tienen diferencias en los saldos finales que integran la conciliación:
a) El estado de cuenta bancario tiene un saldo de 39,593.99, en conciliación se registra un saldo en

bancos de 37,193.98, teniendo una diferencia de 2,400.01 pesos.
b) La Balanza de comprobación tiene un saldo de 37,193.98, el saldo en balanza registrado en

conciliación es de 37,193.99, teniendo una diferencia de 0.01 centavos.
Febrero
11. Se tienen diferencias en los saldos finales que integran la conciliación:
a) El estado de cuenta bancario tiene un saldo de 28,781.49 pesos, en conciliación se registra un saldo
en bancos de 23,251.29 pesos, teniendo una diferencia de 5,530.20 pesos.
b) El saldo en Balanza es de 23,101.28 pesos, en Conciliación se registra un saldo en balanza de

23,101.29 pesos, teniendo una diferencia de 0.01
12. En el estado de cuenta bancario se refleja un gasto el día 20 de febrero de 2017 por Devolución del
cheque 100, en la conciliación no se registra dicha devolución.
13. Las conciliaciones de los meses de marzo, abril y mayo no estaba archivadas en la carpeta, no se
entregaron, aunque el responsable comentó que si las tenían elaboradas.
14. En la carpeta de Alejandra Morales en la conciliación de febrero se tenía archivada la conciliación de

enero correspondientes las cuentas de Raúl Rodríguez Scotiabank y Zaira Espinoza cuenta
Santander.
Cynthia González Banco Scotiabank Cta.
Pólizas
1. Se tienen diferencias entre las sumas de los comprobantes y lo solicitado para los gastos.
2. No en todas las pólizas se tienen los soportes de las nóminas, lista o formatos con firmas
Observaciones:
3. En el caso de los bonos e incentivos se tienen impresas hojas dobles, las cuales se prestan a confusión,
ya que son los mismos bonos pero unos con solo una firma (recursos humanos) y la otra con la firma de
los empleados.
4. Se tienen contabilizadas en el auxiliar pólizas que no están archivadas en la caja de egresos

5. Se encontraron pólizas que estaban contabilizadas en el auxiliar pero no están archivadas en la caja.
Fecha Póliza Concepto Referencia Cargo

22/Mar/2017 30 viaje Tecate auditoria sem 12 sem 12 900.00
31/Mar/2017 34 viaje Tecate sr osuna sem 13 sem 13 1,000.00
17/Mar/2017 19 viaje Jaime carrillo rosarito sem 11 sem 11 400.00
31/Mar/2017 32 nomina Mexicali sem 13 sem 13 3,400.00
31/Mar/2017 33 luz funeraria Mexicali sem 13 sem 13 3,804.00
05/Abr/2017 30 viaje Rafael Díaz sem 15 sem 15 800.00
03/Ene/2017 43 desc préstamo Josué Ruiz sem 53 sem 53 500.00
10/Ene/2017 44 desc préstamo Josué Ruíz sem 01 sem 01 500.00
31/Ene/2017 47 desc presamo Josué sem 04 sem 04 500.00
31/Mar/2017 36 comisiones bancarias sem 13 sem 13 622.82
30/Abr/2017 29 comisiones bancarias abr 2017 584.64
17/Abr/2017 31 escrituración limones sem 15 sem 15 5,243.15
6. Los conceptos capturados de los gastos están mal escritos
Fecha Tipo Póliza Concepto Referencia Cargos

09/Ene/2017 Egresos 11 café y desechables sem 52 sem 52 110.80
13/Ene/2017 Egresos 19 rosca de reyes sem 01 sem 01 787.00
13/Ene/2017 Egresos 18 bebidas firturas sem 01 sem 01 867.70
28/Abr/2017 Egresos 24 vaje Mexicali gonzalo mexicali sem 17 sem 17 200.00
28/Abr/2017 Egresos 24 vaje gonzalo mexicali sem 17 sem 17 406.00
7. Se encontró archivada la póliza 10 con fecha del 01/feb/17 concepto “desinstalación de placas semana
05” por un monto de 150.00, dicho gasto se realizó de la cuenta de Carolina Arroyo, en la póliza se
encontraba el comprobante original.
8. Los conceptos de la captura de los gastos realizados no están homologados.

20/Feb/2017 Egresos 11 nominas semana 05 mexicali C sem 05 1,852.00
24/Feb/2017 Egresos 34 nomina sem 08 sem 08 3,200.00
30/Ene/2017 Egresos 38 bono mensual arqu castaneda obra mexicali sem 04 2,000.00
10/Mar/2017 Egresos 10 bono mensual arq juan castaneda sem 10 sem 10 2,000.00
26/Abr/2017 Egresos 15 difrencia viatico sem 16 sem 16 45.00
31/Mar/2017 Egresos 25 dif x bono no pagado sem 13 sem 13 500.00
28/Feb/2017 Egresos 30 comisiones bancarias feb 2017 feb 2017 551.00
30/Abr/2017 Egresos 29 comisiones bancarias abr 2017 584.64
09/Ene/2017 Egresos 11 canastas sem 52 sem 52 1,200.00
13/Ene/2017 Egresos 19 cansastas ofna sem 01 sem 01 1,200.00
09/Ene/2017 Egresos 11 abono se contratos sem 52 sem 52 700.00

13/Ene/2017 Egresos 19 abonos de contratos Aguilas sem 01 sem 01 700.00
28/Abr/2017 Egresos 24 vaje mexicali gonzalo mexicali sem 17 sem 17 200.00
15/Mar/2017 Egresos 15 viaje a mexicali marco berreleza sem 10 sem 10 1,000.00
Conciliación
9. La conciliación de febrero tiene fecha de enero.
10. El saldo en Bancos es de 39,663.04 pesos, en la Conciliación se registra un saldo de 35,615.24 pesos,
teniendo una diferencia de 4,048.00 pesos.
Zaira Espinoza Banco Santander Cta.
1. Las comisiones bancarias no tiene como soporte el formato de movimientos del banco con el cobro
realizado.
 Póliza 25 con fecha 31/01/17
2. Los restos contabilizados, pero el soporte no tiene la firma recibido del ex empleado, por lo que se
consideran restos no cobrados y estos deben ser depositados a la cuenta de donde salió el efectivo.
a) Póliza 6. Con fecha 06/01/17 restos para Bonino Moreno Humberto 180.00 pesos
b) Póliza 11. Con fecha 24/03/17 restos para Araiza Rubio Víctor Hugo por 90 pesos
3. Se encontraron pólizas que tienen diferencias entre la suma de los comprobantes de los gastos y lo
contabilizado en póliza, estas pueden ser por centavos o pesos.
4. Algunas pólizas no tienen como soporte los comprobantes de los gastos realizados.
5. Se tienen gastos contabilizados en el auxiliar, sin embargo las pólizas no están archivadas en la caja de
egresos.
 Póliza 12 con fecha 09/03/17 cheque 53 “Cuenta Roció Esteban” sem.10 por el monto de 10,000.00
pesos
Observaciones:  Póliza 13 con fecha 23/03/17 cheque 54 “Telnor sem.12” por un monto de 2,392.00 pesos.
6. Los conceptos capturados de los gastos están mal escritos:
Fecha Tipo Póliza Concepto Referencia Abonos
01/Feb/2017 Ingresos 1 ingesos tecate sem 05 sem 05

16/Feb/2017 Egresos 6 gastostecate sem 07 ch 31 12,577.00
16/Feb/2017 Egresos 7 gatsos tecate sem 06 ch 32 1,758.00
16/Feb/2017 Egresos 8 perimso moduilo colonia sem 06 ch 33 1,603.30
7. Los conceptos de la captura de los gastos realizados no están homologados.

Fecha Tipo Póliza Concepto Referencia Abonos
06/Ene/2017 Egresos 31 volantes contratacion sem 53 ch 13 400.00
09/Mar/2017 Egresos 5 volatnes sem 10 ch 47 300.00
31/Ene/2017 Egresos 37 ch cancelado ch 18 0.00
23/Feb/2017 Egresos 13 cheque cancelado ch 38 0.00

16/Feb/2017 Egresos 5 gastos tecate sem 04 ch 30 1,367.02
24/Feb/2017 Egresos 18 gastos tecate ch 41 10,804.75
Conciliación
8. El cierre de mes de enero se realizó el día 8 de febrero, no cumpliendo con lo establecido en los 5 días
posteriores a cierre de mes.
9. El cierre de mes de febrero se realizó el día 8 de marzo, no cumpliendo con lo establecido en los 5 días
Zaira Espinoza Banco Scotiabank Cta.

Pólizas
1. Los egresos por comisiones bancarias no tienen anexo el formato de movimientos del banco.
2. Los gastos de viáticos no tienen soporte de comprobantes que respalden para que se realizó el gasto.
Observaciones:
 Póliza 23 con fecha 18/01/17 viaje Mexicali Fco osuna sem 03
 Póliza 24 con fecha 23/01/17 viáticos Rafael Díaz ensenada sem 03
Conciliación
3. El cierre de mes de febrero se realizó el día 8 de marzo, no cumpliendo con lo establecido en los 5 días
Carolina Arroyo Banco Scotiabank Cta.

1. Se encontraron pólizas que estaban contabilizadas en el auxiliar pero no están archivadas en la caja.
20/Ene/2017 Egresos 9 nomina america rivera sem 03 sem 03 950.00
02/Mar/2017 Egresos 4 cont presv coope sem 8 sem 8 1,350.00
30/Mar/2017 Egresos 16 nomina espartanos sem 13 sem 13 13,261.50
02/Mar/2017 Egresos 13 Toner Aditoria sem 8 sem 8 408.00
31/Ene/2017 Egresos 14 comisiones bancarios enero 2017 enero 2017 443.12
28/Feb/2017 Egresos 12 comisiones bancarias feb 2017 feb 2017 437.32
31/Mar/2017 Egresos 21 comisiones dic 2017 mzo 2017 454.80
21/Mar/2017 Egresos 14 llantas, boma de gasolina,filtro aceite sem 8 ch 113 4,933.00
2. Los gastos no tienen soporte de comprobantes que respalden para que se realizó el gasto
3. En el caso de los pagos de recibos telefónicos no hay respaldo del comprobante
4. Cuando se cambia dinero a dólares no se anexa el ticket como respaldo para saber a qué tipo de cambio
se realizó el dinero
5. Faltan comprobantes de los depósitos que se realizan para los contratos previsores
6. Cuando se solicita un gasto a cuenta de comisiones adepro no se anexa la solicitud como respaldo, en
ocasiones solo se anexa el cheque.
 Póliza 11 con fecha Pago contabilidad americana sem 12

 Póliza 2 con fecha 03/02/17 Comisiones adepro sem 05
 Póliza 5 con fecha 10/02/17 Comisiones adepro sem 06
7. Se encontraron cheques que no se tenía anexada la póliza:
 Esta archivado el cheque 113 por el monto de 7,000.00 no se tiene póliza anexada
Esta archivado el cheque 115 por el monto de 9,607.50 no se tiene póliza anexada
Efectivo
Se revisaron los gastos correspondientes a los meses de enero a marzo, de los cuales se obtuvieron las
siguientes observaciones:
Generalidades
1. No todas las pólizas tienen los soportes de los gastos realizados

a) En el caso de los montos solicitados para pagos de nómina se realizan 2 peticiones, por lo cual se elaboran
2 pólizas.
Observaciones:
b) No siempre se anexan los soportes, en ocasiones una póliza puede tener todos los soportes o solo la hoja
con los montos de la nómina a pagar.
2. Cuando se trata de cambio de divisas, no se anexa el comprobante de la casa de cambio con el detalle el
tipo de cambio al momento de la compra de dólares.
3. Se tienen pólizas archivadas que no aparecen en el Auxiliar de efectivo

4. Tratándose del pago de bonos se tienen archivadas 2 hojas con la misma información. Una solo contiene
la firma de la C.P Ana María Morales como soporte de recibido el archivo y la otra contiene la firmas de
recepción por parte del empleado. Dicha práctica se presta a confusión al momento de sumar los montos
de los gastos, sobre todo porque no se acomodan engrapados para saber que corresponden al mismo
pago.
5. Se contabilizan los montos en cantidades cerradas, no se consideran los centavos al momento de elaborar
las pólizas, por lo cual se tienen diferencias entre la suma de los comprobantes y el total capturado.
6. En el caso de las nóminas algunas están mal contabilizadas, ya que se manda el gasto a Deudores
diversos, dicha situación se presenta cuando no se tiene anexo ningún soporte
7. Algunos gastos no se tienen reflejados en el ER
8. Cuando se realizan depósitos a una tarjeta por medio del establecimiento Oxxo, no se contabilizan los 9
pesos que estos cobran de comisión, solo se contabiliza el monto correspondiente al gasto solicitado.
9. Se están reembolsando gastos por viáticos, considerados en las cajas chicas, sobre todo de Asistencia
Social Sala Spartanos.
10. El personal Administrativo realizó algunas correcciones a pólizas de PAAF y PPA, ya que se tenían
algunas diferencias en los saldos en libros contra lo contabilizado. De estos ajustes se tienen las
siguientes observaciones:
FECHA PÓLIZA DESCRIPCIÓN MODIFICACIÓN Dif Observaciones Auditoría

* Se tenía el gasto por un total de
13,271, se ajustó la póliza con
quedando el gasto por 17,107
pesos.
Nómina y
06-feb- Se ajustó la póliza
40 Reembolso 3,836.00
15 de 13271 a 17107 * Los 17,107 pesos es el monto
Caja Chica
que se tiene registrado en libro.
* No se tiene el comprobante de
los 3,836 pesos
* En libro se tiene la salida de
efectivo por un total de 2,110.
Se modificó la * Se ajusta el monto contabilizado,

26-feb- Ingresos Sem
98 Póliza de 2260 a (150.00) restándole los 150 pesos
15 09
2110 excedentes.
* No se mostraron los soportes de

estos
* Póliza corregida está por

Se Ajustó Póliza
06-nov- 11,808.00 pesos.
1 Gastos Sem 44 de Gastos de (225.00)
15
11733 a 11508
* No se tienen los soportes
Se tiene un total de 3,461 pesos sin comprobar, cabe mencionar que la documentación es de hace 2 años,
por lo cual no se tiene conocimiento del destino de algunos comprobantes.

Observaciones en general
1. De enero a mayo se ha solicitado un promedio de 36,000 pesos en vales de gasolina. Dichos vales se
solicitan en ocasiones cada quince días o por cuestiones de la operación antes, esto únicamente para los
vehículos utilitarios de las oficinas ubicadas en playas.
Observaciones:
2. En el caso de los viáticos, tanto casetas como gasolina, se pagan de cuentas contables, por lo cual se
consideran los gastos como no deducibles. Ambos gastos se pueden hacer deducibles.
Fecha Fecha
Compromisos compromiso revisión
Anexar los soportes que están pendientes en las pólizas correspondientes.
Toda póliza debe estar soportada por los comprobantes originales de los gastos
AC Agosto 2017 Agosto 2017
realizados, no se aceptan hojas con el detalle de los gastos registrados con pluma o
lápiz.
Los conceptos de las pólizas se sugiere sean homologados, ejemplo: Viáticos
Ensenada Auditoría, ya que la palabra viáticos sugiere que se trata de los gastos que
se cubren en los viajes o traslados. Evitando con ello registrar los conceptos, “Viajes
AC a Ensenada” Inmediato Agosto 2017
En el caso de los gastos por el mantenimiento de las unidades, se sugiere registrar el
concepto “Mantenimiento unidad Chilanga” ya que en su mayoría solo registran como
concepto el nombre con el que se le conoce a la unidad.
Las pólizas se deben capturar y archivar en orden cronológico. Es decir contabilizar

AC Inmediato Agosto 2017
los gastos, del más antiguo al más reciente.
Al contabilizar se deben considerar los centavos, quedando los montos de los gastos
AC Inmediato Agosto 2017
realizados tal cual aparece en los comprobantes
Cuando se trate de compra de dólares, se debe anexar el comprobante de la

Agosto
AP transacción, en el cual se tenga el tipo de cambio del día en que se realizó la Inmediato
2017
transacción
Elaborar las conciliaciones de manera correcta.
AC Los cierres de mes se deben elaborar los días 5 de cada mes, solo en el caso de que Julio 2017 Agosto 2017
caiga en fin de semana, se recorre al siguiente día hábil.
Se modifican los formatos de Solicitud de efectivo y Reembolso de efectivo, con la
finalidad de llevar un mejor control de este. Al momento del llenado se debe considerar
lo siguiente:
- El Departamento de Contraloría y Administración tendrán sus formatos, para que

cada uno lleve su consecutivo.
- Los gastos de la semana se deben registrar en el mismo formato, desglosando los

montos de cada gasto a realizar, se sugiere solo se llene un formato por semana,
AC
solo en el caso de los gastos extraordinario, se llena un formato individual.
En el caso de las nóminas se debe llenar un formato por empresa (PAAF y PPA) en
el cual debe ir desglosado los montos de la petición por empresa (Coop A, Coop B,
PAAF y PPA)
- Por cada reembolso de efectivo se deberá llenar un formato “Reembolso de efectivo”

mismo que deberá quedar archivado en la misma póliza en la que se registre el
gasto del cual se tiene el sobrante.

GASOLINA:
En el caso de los utilitarios de la oficina en Playas, se sugiere se valore el adquirir el servicio con
Rendichicas o Gasmart en el cual se tiene un crédito abierto con un tope, para realizar cargas
de gasolina.
Se investigó con la empresa Rendichicas quien brinda las siguientes opciones:
 Entregan una tarjeta con un tope establecido por la empresa
 La tarjeta solo puede ser usada para cargar gasolina para el vehículo registrado. Tienen
como referencia las placas, el modelo, marca y color del vehículo.
 No se le permite a la persona cargar en botes o contenedores, solo puede ser para el

OM vehículo registrado. N/A N/A
 En caso de notar anomalías, que alguien quiera cargar a otro vehículo, el personal de la
gasolinera notifica a la empresa
 Al mes de factura el monto total de las cargas realizadas.
Beneficios que consideramos son buenos para la empresa:
a) Se reduce los tiempos en el proceso administrativo, al no tener que solicitar vales cada
semana o cada quince días.
b) Se tendría un mejor control del consumo de cada unidad
c) Se reduce el riesgo del mal uso de los vales de gasolina
Casetas.
Valorar el poder facturar los gastos correspondientes al pago de casetas de cobro.
Los tickets de las casetas se pueden facturar en el siguiente link
https://www.gob.mx/tramites/ficha/facturacion-de-comprobantes-por-pago-de-peaje-en-plaza-
OM de-cobro/CAPUFE931 , solo se requiere tener a la mano el comprobante de la caseta de cobro. N/A N/A
En el caso de transporte (pasajes de autobús o de avión, pago de casetas, combustibles y

mantenimiento de automóvil y otros) erogados en territorio nacional o en el extranjero no tiene
un límite para su deducción.
Raúl Rodríguez Banco Scotiabank Cta.

Pólizas
1. En el caso de las comisiones bancarias no se tiene anexo el formato de movimientos del banco,
2. Se tienen pólizas contabilizadas ya que aparecen en el auxiliar pero no están archivadas en la caja de
egresos.
Fecha Núm Concepto Ref Abonos
Observaciones:
07/Abr/2017 6 gatsos mexicali sem 41 ch 41 2,999.00
05/May/2017 24 restos sem 15 sem 15 1,190.00
05/May/2017 24 restos sem 15 sem 15 360.00
10/May/2017 20 apertura cuenta alans sem 19 ch 59 5,000.00
10/May/2017 21 pago luz ofna mexicali sem18 ch 60 7,249.00
12/May/2017 22 gastosfune sem 19 ch 63 2,012.00

3. Los conceptos de la captura de egresos no están homologados.
20/Feb/2017 12 bono sem 06 mexicali sem 06 4,850.00
20/Feb/2017 12 bono elizandra ramirez sem 06 mexicali sem 06 500.00
17/Mar/2017 7 ch cancealdo ch 27 0.00
07/Jul/2017 10 Cheque Cancelado CH-79 0.00
28/Feb/2017 19 comision cheque girado feb 2017 feb 17 78.00
30/Jun/2017 14 Comisiones Bancarias Jun-17 5.80
31/Jul/2017 15 COMISIONES BANCARIAS JUL 2017 SEM.30 5.80
27/Ene/2017 1 gastos mexicali semana 03 ch 01 32,437.00
10/Mar/2017 5 Gastos Mxli Sem 09 ch 25 31,240.00
02/Jun/2017 3 Incentivo Semanal-Rafael Diaz Transf 1,000.00
09/Jun/2017 6 Incentivo Semanal-Rafael Diaz Sem 22 Transf 1,000.00
20/Feb/2017 21 prestamo carlos higuera sem 07 ch 18 10,000.00
27/Jul/2017 14 Prestamo Personal-Felix Cuadras Transf 4,000.00
20/Feb/2017 13 Restos sem 04 sem 04 31.50
22/Mar/2017 9 Restos mexicali sem 09 sem 09 200.00
17/Abr/2017 3 restos mexicali sem 15 1,030.00
17/Feb/2017 23 traspaso gastos mexicali sem 07 sem 07 7,116.00
24/Feb/2017 18 traspaso cuenta gastos mexicali sem 08 sem 08 15,000.00
05/May/201 5 sobrante de bono sem 16 sem 16 1,200.00
26/May/201 7 sobrantes de bonos sem 15 mexicali sem 15 700.00
4. Se encontraron pólizas en donde se anexan copia del formato de relación de nómina.
5. La mayoría de los sobrantes de nómina se capturan como egresos
Fecha Tipo Núm Concepto Ref Cargos

13/Feb/17 Egresos 11 sobrante de incentivo sem 07 sem 07 200.00
21/Abr/17 Egresos 16 sobrante de canastas sem 16 sem 16 232.00
21/Abr/17 Egresos 16 sobrante de gasto serv 71 sem 16 sem 16 537.62
21/Abr/17 Egresos 16 sobrante bono sem 14 sem 14 500.00
21/Abr/17 Egresos 16 sobrante bono sem 13 sem 13 1,000.00
05/May/17 Egresos 5 sobrante de bono sem 16 sem 16 1,200.00
26/May/17 Egresos 7 sobrantes de bonos sem 16 mexicali sem 16 1,000.00
26/May/17 Egresos 7 sobrantes de bonos sem 15 mexicali sem 15 700.00
26/May/17 Egresos 7 sobrantes canje puntos sem 15 mexicali sem 16 174.00
26/May/17 Egresos 7 sobrantes bono sem 18 mexicali sem 18 200.00
26/May/17 Egresos 8 sobrante nom sem 17 sem 17 1,775.00
6.Algunas pólizas no tienen como soporte los comprobantes de los gastos realizado

7. Los conceptos capturados de los gastos están mal escritos

03/Feb/17 20 cheque cancealdo ch 03 0.00
10/Feb/17 17 traspaso para gastos nexicali sem 06 7,000.00
10/Feb/17 22 gatsos mexicali sem 05 ch 14 1,996.00
08/Mar/17 4 vaije mexicali sr Rafael diaz transf 1,000.00
27/Mar/17 10 resstos mexicali sem 11 sem 11 450.00
28/Mar/17 25 gatsos mexicali sem 12 ch 35 2,400.00
31/Mar/17 14 sobante de nomina sem 10 571.50
31/Mar/17 17 gastos nexicali sem 12 ch 36 60,486.00
08/May/17 19 incebtivo rafael Diaz Sem 17 transf 2,000.00
31/May/17 13 iva comisones mayo 2017 mayo 17 14.56
8. Se anexan copias de comprobantes a la póliza pero no se captura en deudores diversos
9. Cuando se cambia dinero a dólares no se anexa el ticket como respaldo para saber a qué tipo de cambio
se realizó el dinero
10. Cuando se solicita un préstamo no se anexa el formato de préstamo
Jaime Carrillo Banco Scotiabank Cta.
Pólizas
Se encontraron gastos que no estaban reflejados en el ER

Observaciones:
En el caso de las comisiones bancarias no se tiene anexo el formato de movimientos del banco,
RIF Alejandra Morales

Observaciones
1. Póliza – 05/Ene/17. Concepto Semana 53 por 300.00

Se archiva la misma póliza dos veces, una fue impresa el día 09/02/17 y la otra el 20/01/17
en esta última se anexan los comprobante.
2. Póliza 2 – 10/Ene/17. Concepto Semana 53 por 4,088.00
Se anexan dos recibos de uber por 150.00 cada viaje, no se indica en el formato para que
se utilizó dicho transporte
3. Póliza 5 – 10/Ene/17. Concepto Semana 1

Reem Fernando ríos por 13,800.00
Se le realiza un reembolso al C.P Fernando Ríos pero no se anexa ningún respaldo porque se realizó dicho reembolso
4. Póliza 6 - 13/Ene/17. Concepto Semana 02

Pago Alejandra Cataño 3,000.00
 No se anexa ningún soporte de autorización
 El depósito para Alejandra Cataño no se reflejó en el Estado de Resultados

5. Póliza 8 18/Ene/2017 Concepto: Semana 02
Reparación de techo oficina Mexicali 3,033.00
 Se anexa hoja escrita con lápiz del desglose de los gastos, pero no se anexa ningún comprobante
6. Póliza 4 12/Ene/2017 Concepto: Sem.01 comisiones Alex dey 5,000.00

 En el estado de resultados el gasto está reflejado por un monto de 3,000.00, teniendo una
diferencia de 2,000 con lo solicitados, no se hizo el ajuste en los estados posteriores.
7. Póliza 14 27/Ene/2017 Concepto: Sem 04 comisiones alex dey

 El gasto está reflejado en el estado de resultados de la semana. 05
8. Póliza 17. 31/Ene/2017

Concepto: comisiones bancarias enero 2017 $411.80
No se anexa el comprobante de consulta de movimientos
9. Póliza 7. 07/Feb/2017 Concepto: Semana 07 luz ofna Mexicali feb 2017 $3,334.00
El gasto está reflejado en el estado de resultados de la semana 05
10. Póliza 7. 17/Nov/2016 Concepto: Semana 08 Pago de líneas telefónicas 4,517.00

El gasto está reflejado en el estado de resultados de la semana 07
11. Póliza 22 23/Feb/2017 Concepto: Semana 07 coop cont presvisores 3,350.00

 Faltan tres fichas de depósito de anexar para respaldar el gasto de los contratos previsores
12. Póliza 10. 25/Nov/2016 Concepto: Semana 06 premios lealtad salas 29,120.00
 No se tiene el soporte de la compra de los premios por puntos lealtad.
 El gasto no se reflejó en el estado de resultados
13. Póliza 29 15/Feb/2017 Concepto: Semana 07 Gastos viaje enrique Méndez 1,000.00
 La póliza esta contabilizada en el auxiliar pero no estaba archivada en la caja
14. Póliza 35 20/Feb/2017 Concepto: Semana 07 viaje ensenada auditoria $2,880.00

 La póliza esta contabilizada en el auxiliar pero no estaba archivada en la caja
15. Póliza 33 28/Feb/2017 Concepto: Comisiones bancarias $817.16

 No se tiene el soporte de los cobros reflejados en el Edo de cta. del banco
16. Póliza 2 08/Mar/2017 Concepto: Semana 09 viaje ensenada Alejandra, Angelina, Vanessa $1,700.00
 Faltan 200 pesos de comprobantes de casetas por viaje Ensenada
RIF Itzel González

Observaciones
17. Póliza 3 03/Ene/2017 Concepto: Semana 53 nom lideres 6,400.00
 Hubo un sobrante de la AS Isis García de 500.00, se depositaron casi un mes después de haber
solicitado el gasto 01/02/17
18. Póliza 13 12/Ene/2017 Concepto: Semana 02 Viaje Mexicali Jaime carrillo 1,268.00
 Hubo un sobrante de casetas por 102.00, el sobrante se depositó el día 01/02/17
19. Póliza 16 13/Ene/2017 Concepto: Nomina semana 01 $5,348.00

 No se tiene la firma de recibido de la nómina de Ureña Fernando, Sánchez Omar, Corona María

20. Póliza 24 18Ene/2017 Concepto: Semana 03 viaje ensenada reclutamiento $920.00
 Pendiente de depositar 24.00 sobrante de casetas por viáticos ah ensenada por parte del área de reclutamiento
21. Póliza 29 20/Ene/2017 Concepto: Semana 02 Bono Enrique Méndez sala lideres $1,000.00
 La póliza no cuenta con ningún tipo de respaldo que autorice el bono
22. Póliza 39 30/Ene/2017 Concepto: Semana 04 Bono mensual Arq. Castañeda $2,000.00
 La póliza no cuenta con ningún tipo de respaldo que autorice el bono
23. Póliza 40 30/Ene/2017 Concepto: Semana 53 Devolución de bonos $-400.00

 La póliza se captura en negativo, cuando se tenía que mandar a deudores diversos.
24. Póliza 41 31/Ene/2017 Concepto: Comisiones enero 2017 $682.08

 Las comisiones bancarias no se tienen anexado el formato de movimientos del banco.
25. Póliza 44 10/Ene/2017 Concepto: Semana 53 Desc. préstamo Josué Ruiz $500.00
 La póliza esta contabilizada pero no es encuentra archivada en la caja de egresos
30. Póliza 20 22/Feb/2017 Concepto: Semana 08 viaje ensenada sr osuna $1,240.00

 El gasto de casetas son de 186.00 teniendo un faltante de 54.00 por comprobar.
 No se anexa vale por alimentos.
31. Póliza 23 21/Feb/2017 Concepto: Semana 07 viaje rosarito Jaime Rueda $400.00
 El gasto esta duplicado en dos pólizas.
 En la póliza 24 se anexan los comprobantes
 En la póliza 23 no se tiene ningún respaldo
32. Póliza 25 23/Feb/2017 Concepto: Semana 08 viaje Mexicali Jaime carrillo $950.00
 Se tiene un sobrante de 150.00 pendiente de depositar
33. Póliza 28 17/Feb/2017 Concepto: Semana 08 carpa rosarito $1456.42
 El comprobante tiene un monto de 2,000.00 en la póliza se captura un monto de 1,456.42 teniendo
una diferencia de 543.58
34. Póliza 30 28/Feb/2017 Concepto: Semana 03 Desc. préstamo Josué Ruiz $500.00
35. Póliza 36 24/Feb/2017 Concepto: Semana 08 viáticos ensenada Omar delgado $1,026.50
 En la póliza no están desglosados los gastos, solo se captura el total del monto
36. Póliza 30 28/Feb/2017 Concepto: Semana 03 Desc. préstamo Josué Ruiz $500.00

37. Póliza 03 02/Mar/2017 Concepto: Semana 09 pago para que nos hicieran el cambio de factura $69.60
 El gasto se realizó por cambio de factura, no se especifica de que factura es.
38. Póliza 8 08/Mar/2017 Concepto: regalos evento día de la mujer sem 9 $8,820.00
 No se anexa comprobante de la compra de los kit para rifa
 La póliza no se manda a deudores diversos
39. Póliza 10 10/Mar/2017 Concepto: Semana 10 bono mensual Arq. Juan Castañeda $2,000.00
 Se le depositaron 1200 de más por error al Arq. Juan Castañeda, no se le realizo el ajuste
40. Póliza 14 14/Mar/2017 Concepto: Semana 10 mant la Cienega $2,241.50

 El gasto era fiscal se anexan facturas pero la razón social estaba errónea se tuvo que pagar contable
41. Póliza 15 15/Mar/2017 Concepto: Semana 10 viaje a Mexicali marco Berrelleza $2,004.00
 Los gastos de casetas son de 90 teniendo un sobrante de 42.00 pendientes de depositar
42. Póliza 17 17/Mar/2017 Concepto: Semana 11 viaje ensenada sr osuna $768.00

 La suma de las casetas es de 164.00 teniendo un sobrante de 4.00 pendientes de depositar
43. Póliza 20 23/Mar/2017 Concepto: Semana 12viaje Mexicali Jaime carrillo y Gonzalo $1,600.00
 La suma de los gastos son de 1,531.00 teniendo un sobrante de 69.00 está pendiente de depositar
44. Póliza 30 22/Mar/2017 Concepto: Semana 12 viaje Tecate auditoria $1,950.00

 La póliza esta contabilizada en el auxiliar pero no se tiene archivada en la caja
45. Póliza 31 24/Mar/2017 Concepto: Semana 13 viaje Mexicali Jaime carrillo y Gonzalo $1,600.00
 La suma de los gastos suman 1,602.00, en la póliza se contabilizan 1,600.00 teniendo un faltante
en la póliza de 2.00 pesos
46. Póliza 32 31/Mar/2017 Concepto: Semana 13 nomina Mexicali $3,400.00

47. Póliza 33 31/Mar/2017 Concepto: Semana 13 luz funeraria Mexicali $3,804.00

48. Póliza 34 31/Mar/2017 Concepto: Semana 13 luz funeraria Mexicali $1,000.00

 La suma de los gastos suman 1,602.00, en la póliza se contabilizan 1,600.00 teniendo un faltante
en la póliza de 2.00 pesos
49. Póliza 36 31/Mar/2017 Concepto: comisiones bancarias $622.82

50. Póliza 37 31/Mar/2017 Concepto: Semana 12 nomina const Mexicali $3,000.00

51. Póliza 07 08/Abr/2017 Concepto: Semana 15 viaje Alejandra ensenada $1,000.00

 No se anexa comprobante de casetas y gasolina, solo un vale de gastos para alimentos
52. Póliza 29 30/Abr/2017 Concepto: comisiones bancarias $584.64

53. Póliza 37 31/Mar/2017 Concepto: Semana 15 viaje Rafael Díaz $1,000.00

54. Póliza 31 17/Abr/2017 Concepto: Semana 15 escrituración limones $5,243.15
55. Póliza 36 31/Mar/2017 Concepto: comisiones bancarias $622.82

56. Póliza 37 31/Mar/2017 Concepto: Semana 12 nomina const Mexicali $3,000.00

RIF Zaira Espinoza (Santander)

Observaciones
57. Póliza 01 02/Ene/2017 Concepto: Semana 53 teléfonos oficinas $8,555.00

 La suma de los gastos son de 2,297.00, teniendo un faltante en la póliza de 8.00 por pago de teléfono
58. Póliza 17 26/Ene/2017 Concepto: Cheque 26 pago abogado ejido semana 04 $83,960
 No se anexa correo de autorización como respaldo de dicho gasto.
59. Póliza 25 31/Ene/2017 Concepto: comisión dic Santander $74.12

60. Póliza 37 31/Mar/2017 Concepto: Semana 53 gastos Tecate $1,000.00

 No se tiene la firma de restos recibidos:
Bonino Moreno Humberto 180.00 pesos
 Falta 100.00 pesos de reembolso de contratos cobranza
61. Póliza 32 09/Ene/2017 Concepto: Semana 01 reparación carroza Tecate $11,854.57
 El cheque no tiene firma ni fecha de recibido.
62. Póliza 05 16/Feb/2017 Concepto: semana 04 gastos Tecate $1,367.02
 El importe de la póliza es de 1,367.02 los gastos suman 1,372.02, lo cual se tiene un faltante
de 5.00 pesos en la póliza.
63. Póliza 17 28/Feb/2017 Concepto: comisiones bancarias feb 2017 $227.24
64. Póliza 18 24/Feb/2017 Concepto: gastos Tecate cheque 41 $10,804.75
 Estaba archivada la misma póliza dos veces, en una se desglosa el gasto y en la otra se
mandó a deudores diversos
65. Póliza 19 24/Feb/2017 Concepto: gastos Tecate cheque 42 $48,128.00
 Estaba archivada la misma póliza dos veces, en una se desglosa el gasto y en la otra se
mandó a deudores diversos
66. Póliza 3 09/Mar/2017 Concepto: Semana 45 gastos Tecate $5,650.00
 Se anexa un vale de caja por recuperación de cobranza por asalto por 3,500.00
 En el concepto de la póliza se captura que el gasto se realizó en la semana 45, el gasto
corresponde a la semana 9
67. Póliza 11 24/Mar/2017 Concepto: Semana 11 recup cob x robo cheque 51 $6,910.00
 No se tiene la firma restos recibidos de: Araiza Rubio Víctor Hugo por 90 pesos
 Esta anexado el estado de cuenta de los contratos de cobranza, no se anexaron los depósitos
RIF Zaira Espinoza (Scotiabank)

Observaciones

68. Póliza 15 31/Mar/2017 Concepto: comisiones bancarias marzo 2017 $394.40
69. Póliza 17 28/Feb/2017 Concepto: comisiones bancarias febrero 2017 $399.04

70. Póliza 23 18/Ene/2017 Concepto: Semana 03 viaje Mexicali Fco osuna $1,645.00
 Faltan comprobantes de casetas y comida. Los gastos anexados dan un monto de 646.00
teniendo un faltante de 999.00 pesos pendientes de comprobar.
71. Póliza 24 23/Ene/2017 Concepto: Semana 03 viáticos Rafael Días ensenada $1,700.00
 Faltan comprobantes de caseta por 73.00 pesos, el faltante no se manda a deudores diversos
72. Póliza 25 31/Ene/2017 Concepto: comisiones bancarias enero 2017 $467.48
RIF Carolina Arroyo
Observaciones
73. Póliza 02 03/Feb/2017 Concepto: Semana 05 comisiones Adepro $20,000.00
 No se anexa ningún respaldo
74. Póliza 03 05/Ene/2017 Concepto: Semana 1 coope cont previsores $1,350.00
 En el concepto se hace referencia que el gasto es de la semana 1, cuando es gasto se realizó
en la semana 53
75. Póliza 04 06/Ene/2017 Concepto: Semana 01 nom Sra. América Gutiérrez $950.00
 Se tiene archivada dos veces la misma póliza.
76. Póliza 04 02/Mar2017 Concepto: Semana 08 cont presv coope $1,350.00
77. Póliza 06 10/Feb/2017 Concepto: Semana 06 comisiones Adepro $20,000.00
 No se anexa ningún respaldo
78. Póliza 08 19/Ene/2017 Concepto: Semana 02 contratos previsores $1,350.00
 No se anexa el formato de los contratos previsores y fichas de deposito
Efectivo PAAf
Fecha Póliza Concepto Ref Abonos Observaciones
1. Se depositaron a la tarjeta por medio del Oxxo, no se

Complemento de
Sem contabilizó la comisión que cobra el establecimiento
02-ene-17 1 nómina Luis Martin 2,470.00
53
DVC2
2. Diferencia de 9 pesos, comisión Oxxo.
1. No se tiene el comprobante de la compra de dólares.

Donaciones hermanos Sem
03-ene-17 16 191,700.00
Maldonado 53
2. De acuerdo a los montos, el dólar se compró a 21.3
1. Póliza no aparece en el Auxiliar enviado.
Descuento préstamo Sem 2. Póliza sin soporte del descuento

03-ene-17 42 100.00
Lorena de Jesús 53
3. En ER de la semana 53 no se tiene el registro de la solicitud
de préstamo

Estimaciones Cosme
Sem 1. Gasto correspondiente a la S01, se contabiliza como gasto de
05-ene-17 2 estructura #3 y Miguel 31,739.00
53 la S53
Ángel urbanización #1
1. Se tienen 2 compras que dan un total de 31.49 dlls, no se

tiene registro del Tipo Cambio. Sin embargo se consideró a
Nómina y cajas chicas
Sem 22.00 pesos
05-ene-17 3 Arq. Omar Delgado 10,096.00
53
Sem 53
2. Se contabilizó mal el pago de las llantas, el total era por
4,164.17 pesos, teniendo una diferencia de .19 centavos
1. Se tiene el soporte de los depósitos de nómina por un total de

Nómina, cajas chicas,
46,928.72, teniendo una diferencia de 9.95 pesos entre lo que
incentivos, consumo de Sem
05-ene-17 4 24,532.00 indica el relación de nómina y la suma de los depósitos.
energía, Imptos Andrea 53
H. apoyo mensual
2. Se pagó Uber para el Enlace de AS. Johana
Nomina Cooperativa Sem

05-ene-17 5 58,744.00 1. No se tienen los soportes de los pagos realizados
Sem. 53 53
Sem 1. No se tienen los soportes con las firmas de las nóminas

05-ene-17 6 Nomina Sem. 53 19,568.00
53 pagadas
Nómina y bonos Sem

05-ene-17 7 84,404.00 1.No se contabilizan los centavos
Cooperativa Sem. 53 53
1. No se contabilizan los centavos

Nomina Cienega Sem. Sem
05-ene-17 8 7,666.00
53 53 2. La suma de los comprobantes dan un total de 4,601.22,
teniendo una diferencia de 3,064.78
1. EL total de la suma de los gastos es de 11,526.99 pesos,
teniendo una diferencia de 622.99 pesos de más contra lo
solicitado
Sem
05-ene-17 9 ER Cienega Sem. 53 10,904.00 2. En la póliza 8 del día 5 de enero se registra el total de la
53
nómina 7,666, pero solo se tienen comprobantes por 4,061.22
pesos.
3. Se registra una diferencia en nómina de 2,176 pesos
1. En el Auxiliar no está registrada la póliza.
2. Se entregan 400 dlls y solo se gastan 217 dlls, quedando un

sobrante de 183 dlls
3. Solicitud de efectivo con tachones

Gastos personales.
4. La póliza se captura con montos en pesos y dólares
Viáticos Marco Sem
11-ene-17 39 8,600.00
Berrelleza a San 01
5. Se tienen dos comprobantes de carga de gasolina con
Bernardino
diferencia de minutos:
- Rendichicas 12 ene 17 a las 17:35 horas se cargan 40.49 lts.

649.5 pesos
- Rendichicas 12 ene 17 a las 17:36 horas se cargaron 11.97 lts

192.05 pesos
Sem
12-ene-17 10 Nomina Sem. 01 31,128.00 1. No se tienen los soportes del pago realizado a los empleados
01


12-ene-17 12 87,308.00 1. No se reflejó el gasto en el ER
Sem. 01 01
1. La suma de los comprobantes dan un total de 27,781 pesos,

dando una diferencia de 270 pesos contra lo solicitado
Nomina, bonos y restos
Sem
12-ene-17 13 no cobrados 28,051.00 2. Se registra en póliza los 270 pesos como reembolso por
01
Cooperativa Sem. 01 restos no cobrados de Rafaela S47 y S48
3. Se solicitó para pago de nómina un total de 16,476 pesos
1. La póliza está por un total de 36,912.09 pesos, teniendo una

diferencia de 42.09 pesos, entre la póliza impresa y el monto del
auxiliar
2. Solicitud de efectivo por 36,870
3. Se tiene un comprobante que corresponde a un trámite

realizado el 21 de diciembre de 2016, por un total de 342 pesos
a nombre Rogelio Pineda Estrada Folio. 5452
4. Los comprobantes se pegan con pegamento, lo cual no

permite ven más información del documento
5. Las nóminas contables se solicita la firma en el vale de caja,

Sem en este no se registra que el pago es por concepto de nómina y
12-ene-17 21 ER Cienega Sem. 01 36,870.00
01 tampoco se registra la semana a la que corresponde.
6. No se tienen contabilizados los pagos por consumo de agua

siguientes:
- Cta. 5289673 Sexta 4C Cienega - 677.56

- Cta. 0635813 Sexta 4A Cienega- 523.98
Gasto solicitado en ER S01
7. Se tiene una diferencia entre la suma de los gastos y lo

solicitado en ER, total de gastos 411.5, solicitado 500, Dif. 88.5
8. La suma de los gastos da un total de 35,981.21, teniendo una

diferencia de 888.79 pesos.
Sem
12-ene-17 21 ER Cienega Sem. 01 36,870.00 9. La suma de los importes en ER S01 dan un total de 36,869.71
01

1. El total de la póliza es por 15,837 pesos, teniendo una
diferencia de 6 pesos
2. La suma de los gastos es por un total de 12,984.64 pesos,

teniendo una diferencia de 2,852.36 pesos
3. Se tiene anexo a la póliza unos depósitos a personal de la

empresa por un total de 35,509.70 pesos.
Nomina, cajas chicas,
Sem
12-ene-17 44 consumo agua y 15,831.00
01 Solicitud de efectivo
teléfono, restos y bonos
4. En la Solicitud de Efectivo se tiene una petición de 2,275
pesos para pago de nómina contable S01, se contabiliza como
pago de consumo de agua oficinas playas de Tijuana.
5. Se registra una petición de 1,985 pesos para cubrir gastos

Playas, la suma de los comprobantes dan un total de 1,990.90
pesos, teniendo una diferencia de 5.9 pesos

Pólizas
6. La Carta de no antecedentes y el examen antidoping del
empleado Itzel Anahí Sillas Enríquez, se tienen archivados en la
Póliza, no en el expediente del empleado.
7. No se tiene el ticket de la compra de la mesa para el

departamento de Calidad
8. No se tiene el soporte con las firmas de los AS que recibieron

el incentivo (sala Guerreros).
Nomina, cajas chicas, 9. Se contabiliza la compra de los focos para el departamento

Sem
12-ene-17 44 consumo agua y 15,831.00 de calidad por un total de 101.60, el gasto de acuerdo al
01
teléfono, restos y bonos comprobante fue de 102.50, teniendo un a diferencia de .90
centavos.
10. Se contabiliza el pago por consumo de agua de la casa de

Lomas de agua Caliente por un total de 85 pesos, el pago fue
de 85.38
11. No se tiene el comprobante de pago del consumo de agua

de la cta. 0862086 ofna playas. Por un total de 1,135.77 pesos
12. No se tiene el soporte del reembolso del pago de los 165

pesos en Restos no cobrados. No se sabe a quién corresponden
1. Se carga a Deudores. En la solicitud de ingreso se especifica

Reembolso invitación Sem que no correspondía el bono
13-ene-17 36
sala Guerreros Sem. 52 01
2. No se especifica a quién se le pagó, dicho monto en la S52.
Reembolso por 1. Reembolso realizado en la S02 (13 de enero)

duplicidad de bonos
Sem
13-ene-17 37 sala Guerreros Sem. 52 2. Se registra en el ER S03 PAAF
01
(José Preciado y
Edwing Santana) 3. Se contabiliza como un reembolso de la S01
Efectivo dólares.
Viáticos Marco Sem 2. Es el reembolso de los 183 dlls sobrantes de Viáticos, de la
14-ene-17 41 3,934.50
Berrelleza a San 01 póliza
Bernardino
3. Solicitud de efectivo anexa es por lo 8,800 pesos.

Póliza no aparece en el auxiliar
Efectivo dólares.
Sem
14-ene-17 14 Compra premios 7,295.33 1. No se tienen los soportes de las compras realizadas
01
Puntos lealtad
2. No se tiene el comprobante del cambio de la compra de dlls
1. No se tiene el soporte de la compra realizada
Reembolso puntos Sem
14-ene-17 15 2. En la Solicitud no se especifíca de dónde salió el efectivo
lealtad (teléfono 3,500) 01
PAAF o PPA, con la finalidad de complementar y amarrar el
ingreso de este monto.
Complemento solicitud Sem No se tiene el comprobante de la compra de dólares, solo se

19-ene-17 23 450.00
9,000 dlls 02 tiene un vale de caja.
Nomina Cienega Sem. Sem

19-ene-17 26 7,777.00 Gasto no reflejado en ER Cienega
02 02
Nómina y bonos Sem 1. En ER S02 no se tiene registrado el pago del 1er bono a
19-ene-17 27 26,279.00
Cooperativa Sem. 02 02 Ángela Cerda por 200 pesos. Monto que sí le fue pagado

1. La suma de los comprobantes dan un total de 42,459.45
pesos, quedando una diferencia de 953.55 pesos.
2. En ER S02 se solicitaron 1,500 pesos para el pago de la

renovación del permiso de operación de Cienega y
ER Cienega y Sem
19-ene-17 28 43,413.00 Fundadores, solo se tiene el recibo de pago de la renovación
Crematorio Sem. 02 02
de Cienega por 680 pesos, quedando una diferencia de 820
pesos
3. Se tienen comprobantes de pago de nómina por un total de

5,556.57 pesos
Reembolso bono Sem 1. Reembolso registrado en el ER S03 PAAF. No se registra a

25-ene-17 38
invitación sala Lideres 03 qué persona correspondía el bono
1. No se contabilizan los centavos, el total pagado en nómina

Sem fue de 25,524.54 pesos
26-ene-17 33 Nomina Sem. 03 25,525.00
03
2. No se tienen los soportes de las nóminas pagadas

26-ene-17 34 85,741.00 1. No se tienen los soportes de las nóminas pagadas
Sem. 03 03
Nomina Cienega Sem. Sem 1. No se contabilizan los centavos, el monto pagado de

26-ene-17 35 6,961.00
03 03 acuerdo a la suma de los comprobantes es de 6,960.67 pesos
1. La suma de los comprobantes dan un total de 28,815.05,
teniendo una diferencia de 1,597.95 pesos contra lo
contabilizado
ptmo carta no
Sem
26-ene-17 45 antecedentes, consumo 30,413.00
03 2. Se solicitó un total de 11,263.58 pesos para pago de nómina
de teléfono y ADT
PAAF
seguridad privada
3. El pago de 1,455 pesos para ADT no está reflejado en el ER
1. Se solicitan 34,581.40 pesos para pago de Nómina Coop A
Nomina, bonos,
reembolso Gonzalo y Sem
26-ene-17 46 49,611.00 2. Se tiene contabilizado como Deudor un bono a coordinador
renta Cooperativa Sem. 03
no se especifíca a quién se le había entregado el bono, la
03
semana.

1. Se tiene una diferencia de 404.05 pesos entre la suma de los
gastos y lo solicitado
2. Se contabilizaron 3,646.00 pesos por el mantenimiento a la

ER Cienega y Sem
26-ene-17 47 16,014.00 Escalade #7, el total del comprobante es de 3,742.00 pesos,
quedando una diferencia de 96 pesos
3. No se tiene la petición de la caja contable, pero está

contabilizada por 500 pesos.
1. Monto no reflejado en el ER de Tijuana.
Revalidación de placas Sem
30-ene-17 50 2,000.00
Ecoline Tecate 04 2. Tecate reembolsó el efectivo , reflejando el monto en el ER
de la S10

Descuento préstamo Sem
31-ene-17 43 5,000.00 2. No se tiene el soporte del descuento aplicado
Enrique Méndez 04
3. En ER de la S04 no se tiene el registro del descuento a aplicar

1. Se tiene una diferencia de 2,200.09 pesos, entre lo solicitado
y la suma de los comprobantes
2. En la Solicitud se considera un pago de 1,000 pesos de

nómina para Alonso Trujillo, los cuales deben ser un reembolso
Nomina, bonos y
(sueldo pagado en la S03 que no correspondía), no se tiene el
consumo de energía Sem.
02-feb-17 1 39,346.00 soporte de que se haya hecho el reembolso.
eléctrica Cooperativa 04
Sem. 04
3. Se solicitó un total de 26,346.09 pesos para el pago de
nómina Coop A
4. La suma de los comprobantes dan un total de 38,346.09

pesos, quedando una diferencia de 999.91 pesos.
Nomina Cienega Sem. Sem. 1. En ER S04 se solicitan 9,561.48 pesos, teniendo una diferencia
02-feb-17 4 9,208.00
04 04 de 353.19 pesos contra lo depositado
Adelanto de comisiones Sem. 1. No se tiene el correo soporte donde se autoriza el adelanto de

02-feb-17 5 500.00
Alan Ortiz (Ensenada) 04 la comisión

1. Se tienen como soporte fichas de depósito por pago de
nómina por un total de 52,507.14, los cuales corresponden a
PPA y PAAF, mismas que se desglosan de la siguiente manera:
* PPA 13,574.30
* Coop B 9,492.00
* PAAF 3,094.75
* Coop A 26,346.09
2. Solicitud de reembolso Caja Chica Spartanos, sin

comprobantes de los gastos realizados
3. Solicitud de reembolso Caja Chica Guerrero, se entregan
escritorio Tecate,
Sem. comprobantes de gastos correspondientes a la S03.
02-feb-17 6 reemb antidoping y 20,790.00
04
apoyos Espartanos
4. En la Solicitud de Efectivo tiene una petición demás por
Sem. 04
examen antidoping y carta no antecedentes. En total se tiene el
soporte de 9 siendo un total de 2,862.00 pesos
5. Se está gastando en mobiliario con efectivo de la caja chica

(cobranza) 4,250 pesos en compra de 5 sillas
6. Se tiene una diferencia de 318.12 pesos entre el total del

efectivo solicitado y la suma de los comprobantes. Está
diferencia corresponde a la petición demás que se hace para el
antidoping y carta de no antecedentes (318 pesos) y los
centavos no contabilizados (.12 centavos)
1. La póliza archivada es por un total de 9,153 pesos. Teniendo

una diferencia de 1,443.60 pesos
Nómina y caja chica
Sem.
02-feb-17 15 Arq. Omar Delgado 7,710.00
04 2. La suma de los comprobantes entregados tiene una diferencia
Sem. 04
de 1,443.60 pesos. El formato entregado por el Arq. Tiene error
en las fórmulas
1. Faltan comprobantes de taller por un total de 3,967 pesos

Sem.
02-feb-17 17 ER Cienega Sem. 04 32,083.00
04 2. Se tiene una diferencia de 7.36 pesos entre el efectivo
solicitado y el total de los gastos
Apoyo bajos restos

Sem
07-feb-17 38 Abigail Hernández 100.00 Póliza no aparece en el auxiliar.
05
González
Apoyo bajos restos Sem
07-feb-17 39 100.00 Póliza no aparece en el auxiliar.
Gabriela García Ravía 05
Jorge Arturo García 05
Miguel Ángel Raigoza 05
Juana Rodríguez 05
1. Bono que de acuerdo a la Solicitud fue solicitado en el S03,
Reembolso bono
Sem. se tienen 2 pólizas con el mismo monto, de la misma sala y la
07-feb-17 7 coordinación
03 misma semana, sin embargo no se especifíca a quién
Cooperativa
corresponde

1. Se tiene una diferencia de 2,169.29 entre la suma de los
comprobantes de gastos y el total solicitado
Nómina, bonos, cajas
chicas, líneas 2. En la Solicitud de efectivo se registran gastos que no tienen
Sem.
09-feb-17 9 telefónicas, restos, 30,685.00 comprobante
05
consumo de agua y
viáticos Marco B. 3. El reembolso de caja chica Spartanos, se contabilizó por
1,250 pesos, la suma de los gastos es por un total de 1247
pesos, teniendo una diferencia de 3 pesos
1. No se tienen los soportes de los pagos realizados

Nomina Cooperativa Sem.
09-feb-17 10 88,925.00
Sem. 05 05
2. No se contabilizan los centavos.
1. No se tienen los soportes de los pagos realizados

Sem.
09-feb-17 11 Nomina Sem. 05 35,692.00
05
2. No se contabilizan los centavos.
1. En el ER de la S05 no se tienen reflejados las nóminas

gerenciales y los bonos
Nomina gerencial, 2. En el ER S06 se tienen reflejados los bonos de la Sala

bonos coordinación y Sem. Spartanos
09-feb-17 12 72,190.00
bono mensual 05
Cooperativa Sem. 05 3. No se logra diferenciar a qué sala corresponde las personas
a las que se les pagaron los bonos. Aun así se tienen montos
diferentes en los ER S05 y S06 a los que se tienen en los
soportes
1. Se tienen errores en la captura de los gastos
Sem.
09-feb-17 19 Arq. Omar Delgado 11,383.00
05 2. Se tiene una diferencia de 1,927.91 pesos entre la suma de
Sem. 05
los comprobantes de gastos y el total solicitado.
1. Se tiene como soporte una petición por 20,048 pesos, mismo

monto del ER
2. La póliza está por un total de 22,660 pesos, teniendo una

diferencia de 2,612 pesos demás contra lo solicitado
Sem.
09-feb-17 20 ER Cienega Sem. 05 20,048.00
05
3. La suma de los comprobantes de gastos son por un total
22.659.60 pesos, teniendo una diferencia de 2,611.6
4. Se tiene anexo el pago de nómina de Lino Cabrera, por un

total de 1,350 pesos
Revalidaciones Tsuru, 1. Gasto se duplicó el gasto con la póliza 5 del mes de marzo.
Sem.
13-feb-17 23 Equnix y Attitude 9,382.00
06
(Angelina) 2. Gasto correspondiente a la S06

1. Póliza no aparece en el auxiliar.
Descuento Préstamo Sem 2. Se registra como egreso, cuando en realidad es un ingreso

14-feb-17 35 1,000.00
Carlos Kossio 06
3. Ese efectivo se le descuenta al empleado, pero no se entrega
en efectivo a la administración.

Gabriela García Ravía 05

Jorge Arturo García 06

Juana Rodríguez 06

Juan Manuel Patiño 06
1. Se tiene el comprobante de pago de nómina a Lino Cabrera,

ER Cienega y Sem.
16-feb-17 29 34,667.00 en el ER de Tijuana no se refleja el gasto, solo se tiene el
concepto, pero no hay montos

Sem.
16-feb-17 31 Arq. Omar Delgado 9,377.00 1. No se contabilizan los centavos
07
Sem. 07
1. No se contabilizan los Centavos

Sem.
17-feb-17 27 Nomina Sem. 06 23,769.00
06
2. Total de la nómina 23,768.64

17-feb-17 28 82,484.00 1. No se tienen los soportes de los pagos o depósitos realizados
Sem. 06 06
Descuento Préstamo Sem 2. Se registra como egreso, cuando en realidad es un ingreso

21-feb-17 36 1,000.00
Carlos Kossio 07

Juana Rodríguez 07

Miguel Ángel Raigosa 07

1. El total de la nómina a pagar era de 110,040.55 pesos,

teniendo una diferencia de 40.55 pesos
Nomina Cooperativa y Sem.
22-feb-17 32 110,000.00
PAAF Sem. 07 07
2. En la solicitud de efectivo solo se registra que es para la
empresa PAAF, pero la nómina corresponde a PAAF y Coop A

Reembolso bono Ángel
Sem.
27-feb-17 33 de Jesús García sala 1. No se refleja en el ER S07 como ingreso
07
Espartanos

Descuento Préstamo Sem 2.Se registra como egreso, cuando en realidad es un ingreso
28-feb-17 37 1,000.00
Carlos Kossio 08

Rosa J Jiménez García 08

Silvano Enríquez 08
Sem. No se contabilizan los centavos. Se tiene una diferencia de .29

01-mar-17 14 Nomina Sem. 08 140,284.00
08 centavos
Revalidación Tsuru Sem. 1. Gasto correspondiente a la S06, se tiene elaborada la póliza

06-mar-17 5
(Playas) 09 23 con fecha del 13 de feb de 2017.
Revalidación Equinox Sem. 1. Gasto correspondiente a la S06, se tiene elaborada la póliza

06-mar-17 5
(Playas) 09 23 con fecha del 13 de feb de 2017.
Revalidación Attitude Sem. 1. Gasto correspondiente a la S06, se tiene elaborada la póliza

06-mar-17 5
(Angelina) 09 23 con fecha del 13 de feb de 2017.

07-mar-17 1 Póliza no aparece en el auxiliar.

Rosa Josefina Jiménez 09

Rosa María Lugo D 09
Dinero solicitado por

Sem. 1. Formato ingreso de efectivo sin nombres de quien recibe y
07-mar-17 6 socio (cuenta 100,000.00
09 quién regresa el efectivo para reembolso
americana)
Nomina Cienega Sem. Sem. 1. El monto de la Nómina reflejado en ER S09 es por 8,094.92
09-mar-17 8 7,523.00
09 09 pesos
09-mar-17 9 109,255.00 Nómina Coop A en ER S09 es por 132,802.5
Sem. 09 09
1. Se tiene una diferencia de 2,626.10 pesos entre la suma de
los comprobantes y el total solicitado y reflejado en la póliza
2. En la póliza se tienen 2 movimientos cargados a deudores

- Premio 1er lugar Iveth Oliver por 1,550 pesos No se tiene
soporte de dicho bono, en ER de la S09 no se tiene reflejado el
ingreso del reembolso
Nómina, cajas chicas, - Caja chica cobranza por 1,596 pesos. Dando un total de 3,146.
incentivos, viáticos, Sem.
09-mar-17 10 25,929.00
reemb. antidoping y 09 3. Se contabiliza mal la caja chica de Reclutamiento.
apoyo mensual
- Se registra como viáticos (Uber para contrataciones) un total
de 182.07.
- La suma de los comprobantes Uber es de 132.22
- Se consideró en la suma 50 pesos de gasolina
- Se tiene una diferencia de .15 centavos en la contabilidad

1. Se tiene una diferencia de 4,200 pesos entre la suma de los
comprobantes y el total solicitado
2. No se tiene el soporte de los 21,407 pesos solicitados para

pago de nómina
3. Se solicitaron 3,200 pesos para pago de bonos Sala Águilas,

Nómina y bonos Sem.
16-mar-17 11 42,707.00 la suma de los bonos da un total de 3,700 pesos, teniendo una
Cooperativa Sem. 10 10
diferencia de 500 pesos de menos en lo solicitado
4. Se tienen cargados a Deudores diversos un total de 4,700

pesos
- Bono semanal Iveth, José por 4,200 pesos

- Reembolso Montserrat Soto por 500 pesos
1. De acuerdo a la suma de los depósitos realizados, se pagó
un total de 7,906.16 pesos
Nomina Cienega Sem. Sem.
16-mar-17 17 9,765.00
10 10
2. En ER S05 se registró como gasto total de nómina 7,470.06,
teniendo una diferencia de 436.10 pesos
1. La póliza está por un total de 22,660 pesos. Teniendo una
diferencia de 2,612.
Estimaciones Cosme
estructura #13 y Miguel Sem. 2. La solicitud de efectivo está por 20,048 pesos
16-mar-17 18 21,972.00
Ángel (pisos y 11
bardas#1) 3. Se solicita el efectivo para el pago de la Nómina de Lino
Cabrera por 1,350 pesos, no aparece desglosad en el ER de
Funeraria, ni de PAAF
Sem.
16-mar-17 19 Arq. Omar Delgado 14,607.00 1. No se tiene reflejado el gasto en el ER
11
Sem. 11
Sem.
23-mar-17 22 Nomina Sem. 11 27,340.00 Póliza no aparece en el auxiliar.
11
Nomina Cienega Sem Sem 1. Formato ingreso de efectivo sin nombres de quien recibe y
13-abr-17 9 4,630.00
14 14 quién regresa el efectivo para reembolso
1. En ER no se tiene la petición de los 1,454.81 pesos para
pago de ADT F11815687
2. Se tiene una diferencia de 1,597.15 pesos, la suma de los

Sem
13-abr-17 10 Nomina Sem 14 147,410.00 gastos dan un total de 28,815.05.
14
3. En la petición de efectivo se tiene considerado el pago de la
línea 2907448, pero no hay comprobante alguno del pago
realizado
Gastos COOP PAAF Sem
20-abr-17 13 34,571.00 1. No se encuentra en ER. Se revisará de nuevo
Sem 15 15
1. Efectivo solicitado para pagar nóminas de Cobranza,
Gastos COOP PAAF Sem Spartanos, Líderes y Guerreros. No se tiene el soporte de los
27-abr-17 16 47,878.00
Sem 16 16 pagos realizados.
No se logra identificar en ER cada monto
Sem 1. Se tiene una diferencia entre el total de la Nómina Contable

27-abr-17 17 Nomina Semana 16 165,867.00
16 registrado en ER S05 y lo solicitado en efectivo
Consumo Agua Of. Sem

27-abr-17 22 122.00 Póliza no aparece en el auxiliar.
Playas Sem 17 17
Efectivo PPA
Fecha Póliza Concepto Ref. Cargos Abonos Observaciones

1. Se tienen anexos los depósitos por un total de
49,825.72 pesos
Nomina y cajas Sem
05/Ene/2017 1 8,756.00
chica Sem. 53 53
2. En la solicitud de efectivo es por un monto de
5,697, no se tiene anexa la relación de la nómina
Sem
01/Feb/2017 19 Pago bodega 3,200.00 Se agregó póliza porque no se tenía contabilizado
05
Descuento
préstamo Sem
07-Mar-17 1 500.00 1. Póliza no aparece en el auxiliar
Marco 09
Berrelleza
1. La póliza está contabilizada por pago de nómina
S08
2. El total de la nómina de la S08 es de 7,063.75

Nomina Sem
01/Mar/2017 10 15,599.00 pesos, teniendo una diferencia de 8,535.25 pesos
Sem.08 08
contra lo solicitado en efectivo
3. No se tiene el soporte de las nóminas ya sea la

lista, los depósitos o las firmas de los empleados
Nomina Sem. Sem
09/Mar/2017 3 4,162.00 1. No se tienen los soportes de los pagos realizados
09 09
Nomina,
nomina
gerencial y Sem 1. La suma de los comprobantes dan un total de
09/Mar/2017 6 25,696.00
bonos 09 25,896 pesos, quedado una diferencia de 200 pesos
Cooperativa
Sem. 09
1. El bono que se paga a Xavier Farías no se tiene
reflejado en ER S9
2. No se tiene el soporte de la nómina Coop B

Nomina y
bonos Sem.
16/Mar/2017 7 14,145.00 3. Se registra como Deudor el bono de producción
Cooperativa 10
pagado a Osvaldo Valenzuela. No se justifica el
Sem. 10
movimiento.
4. La póliza 6 y 7 tienen reflejado el mismo bono por

el mismo monto a Osvaldo Valenzuela
Nomina
Sem
16/Mar/2017 8 Cooperativa 17,273.00 1. Se imprimió doble la póliza
10
Sem. 10
Nomina, cajas 1. Se solicitan 9,469 pesos para pago de nómina, no

chicas y Sem se tiene el soporte de este.
16/Mar/2017 11 13,416.00
seguridad 10
privada ADT 2. La nómina se registra como Deudores diversos
79. Póliza 09 20/Ene/2017 Concepto: Semana 03 nomina América rivera $1,350.00
80. Póliza 11 21/Mar/2017 Concepto: Semana 12 pago contabilidad americana $14,640.00
 No se anexa recibo de casa de cambio como respaldo para verificar el tipo de cambio
81. Póliza 12 28/Feb/2017 Concepto: comisiones bancarias febrero 2017 $437.32

82. Póliza 14 31/Ene/2017 Concepto: comisiones bancarias enero 2017 $443.12


83. Póliza 14 21/Mar/2017 Concepto: cheque 113 $6,697.83
84. Póliza 16 30/Mar/2017 Concepto: Semana 13 nomina espartanos $13,261.50

85. Póliza 19 30/Mar/2017 Concepto: Semana 13 consumo de líneas telefónicas $7,930.00

 No se anexan los comprobantes y recibos telefónicos
 La póliza no se manda a deudores diversos
86. Póliza 21 31/Mar/2017 Concepto: comisiones bancarias diciembre 2017 $454.80
 Las comisiones bancarias no se tienen anexado el formato de movimientos del banco
 Se captura en el concepto que las comisiones bancarias don del mes de diciembre cuando
corresponden al mes de marzo
Jaime Carrillo Romero

EGRESOS
bono produccion 1. Se anexa el formato de relación de bonos pero
03/Feb/2017 3 semana cooperativa ch 13 2,200.00 no tienen la firma de recibido.
sem 04 2. En el ER se refleja un monto de 2,000.00
1.La póliza no se manda a deudores diversos
08/Feb/2017 17 bocina sala anfitriones ch 14 2,800.00 2. No se anexa comprobantes

sem 06
3. El gasto no se refleja en el ER
15/Feb/2017 9 antic socio efrain ch 18 1,900.00 1. La póliza no se manda a deudores diversos

maldonado sem 07
2. No se anexa comprobantes
21/Mar/2017 2 tel 2907449 feb 2017 ch 25 1,598.00 1. El gasto no se refleja en el ER
1. La póliza no tiene respaldo
21/Mar/2017 4 contrato foraneo sem ch 24 39,000.00 2. Se tiene una nota que se indica que Zaira tiene
12 pendiente de entregar el cheque
05/Abr/2017 3 bocadillos reunión de 1. El total de los comprobantes suman 1394.20 se

gerentes sem 13 ch 27 1,500.00 tiene un sobrante de 105.80
2. El sobrante no se manda a deudores diversos
ch 30 1,500.00 1. La póliza se manda deudores por sobrante de

12/Abr/2017 2 declaracion y envio de 720 pesos
bocinas sem 14
2.El sobrante se depositó el día 19/Abril/17
27/Abr/2017 8 Gastos de Envió y CH-35 10,860.00 1. La póliza no se anexa comprobantes
Declaracion Motor
Gdl-EMB 2. Se manda a deudores diversos 1437.28
pendiente de depositar
1. Se tiene un sobrante de 792 pendientes de
01/May/2017 1 Gastos de Envio Motor CH-37 9,000.00 depositar
Gdl-EMB
2. El deposito se realizó el 19/Junio/17
verna Victor Ramos
10/May/2017 7 sem 18 ch 42 35,000.00 1. Se anexa copia de la ficha de deposito

1.Se tiene un sobrante de 1361.33 pesos
18/May/2017 10 envio amortig bocinas transf 2,500.00
socio sem 20 2.El sobrante se depositó el día 30/Mayo/17
1.Se anexa copia ficha de depósito
30/May/2017 12 reembolso gastos sem sem 21 1,361.00
21 2. La póliza se debe capturar en ingresos
Declaracion y Gastos
01/Jun/2017 1 de Envio Kit Viper- CH-49 5,000.00 1. Se tiene un sobrante de 72 pesos
EMB
2. El deposito se realizó el día 02/Junio
Declaracion y Gastos 1. Se tiene un sobrante de 197 pesos
08/Jun/2017 2 de Envio CH-50 3,700.00
Refacciones-EMB 2.El deposito se realizó el día 13/Junio/17
Gastos de Envio y 1. Se tiene un sobrante de 596 pesos
19/Jun/2017 4 Declaracion-EMB Transf 1,000.00
2. El deposito se realizó el día 26/Junio/17
2,500.00 1. Se tiene un sobrante de 1,014 pesos
23/Jun/2017 3 Declaracion y Envio de Transf
partes 2. El deposito se realizó el 26/Junio/17
10/Jul/2017 2 PAGO DE TRANS 6,000.00 1.Se tiene un sobrante de 120 pesos pendientes de
IMPUESTOS depositar
2. El deposito se realizó el 17/Julio/17
3 RENTA DE BODEGA TRANS 2,790.00 1. Se tiene un sobrante de 20 pesos pendiente de

10/Jul/2017 SAN YSIDRRO depositar
2. El deposito se realizó el 11/Julio

4 PAGO DE GASTOS TRANS 2,000.00 1.Pendientes de depositar 13 pesos pendiente de
11/Jul/2017 VARIOS depositar
2.El deposito se realizó el 17/Julio

6 TRANS 5,000.00 1. Se tiene un sobrante de 887.33 pesos
21/Jul/2017 PAGO DE GASTOS
VARIOS 2. El deposito se realizó el 17/Julio
12 TRANS 1,500.00 1.Pendientes de depositar 1,025.28 pesos
25/Jul/2017 GASTOS DE ENVIO
2.El deposito se realizó el 01/agosto
14 PAGO DE GASTOS CH.-55 4,000.00 1.Pendiente de depositar 1,805.00 pesos
27/Jul/2017 VARIOS
2.El deposito se realizó el 01/Agosto
31/Jul/2017 15 pago de gastos varios Trans 3,300.00 1. Se tiene un sobrante de 52.94 pesos pendientes
de depositar
31/Jul/2017 17 Horas extras Marco trans 2,000.00 1.Se anexa una hoja de cuaderno con el desglose
de horas extras
trabajadas por marco, no se anexa correo de
autorización
Jaime Carrillo Romero

INGRESOS
23/Mar/2017 23 Ingresos Sem 12 100.00

1.Póliza no archivada
02/Jun/2017 24 Sobrante Gastos de Sem 22 72.00
Envio-EMB
1. En la póliza se anexa un sobre blanco
19/Jun/2017 29 Sobrante Envio Motor Sem 24 792.00
Gdl-EMB. La póliza se anexa un sobre blanco

26/Jun/2017 28 Sobrante Gastos de Sem 25 1,014.00
Envio En la póliza se anexa un sobre blanco
28 1. La póliza tiene fecha 01/Julio, cuando el
01/Jul/2017 REEMBOLSO DE SEM.- 1,020.00 deposito se realizó el 17/Julio
RECLUTAMIENTO 28 2. Se anexa sobre blanco
9 REEMBOLSO PAGO
01/Ago/2017 DE DECLARACION SEM.- 1. La póliza se anexa un sobre blanco
Y ENVIOS 30 1,805.00
10 REEMBOLSO DE Sem.-30 1. La póliza se anexa un sobre blanco
01/Ago/2017 GASTOS VARIOS 1,025.00
03/Ene/2017 Gastos Enero Desc.
200.00
3 Préstamo Álvaro Arias Sem. 53 Póliza no aparece en el auxiliar
Sem. 53
31/Ene/2017 Gastos Enero Desc.
4 Préstamo Álvaro Sem. 04 200.00 Póliza no aparece en el auxiliar
Arias Sem. 04
Gastos Enero Desc.
10/Ene/2017 5 Préstamo Álvaro Sem. 01 200.00 Póliza no aparece en el auxiliar
Arias Sem. 01
Gastos Enero Desc.
17/Ene/2017 Póliza no aparece en el auxiliar
6 Préstamo Álvaro Arias Sem. 02 200.00
Sem. 02
07/Feb/2017 Préstamo Álvaro Arias Póliza no aparece en el auxiliar

18 Sem.05 200.00
Sem.05
Sem.06
Préstamo Álvaro Arias
14/Feb/2017 19 200.00 Póliza no aparece en el auxiliar
Sem.06
21/Feb/2017 Sem.07 Póliza no aparece en el auxiliar
20 200.00
Sem.07
28/Feb/2017 Sem.08 Póliza no aparece en el auxiliar
21 200.00
Sem.08
Manuel Ramos Guerrero
EGRESOS
07/Abr/2017 6 gastos DMB sem 14 ch 02 63,000.00 1. Póliza no impresa

comisiones bancarias ABR
30/Abr/2017 4 abr 2017 2017 6.72 1. No se anexa formato de comisiones bancarias
comisiones bancarias mayo
31/May/2017 1 mayo 2017 2017 16.24 1. No se anexa formato de comisiones bancarias
21/Jun/2017 27 Préstamo Personal CH-13 5,000.00

1. No se anexa formato de préstamo
C.Chica Omar Delgado 1. Se tiene un sobrante de 46.67 pesos pendientes
22/Jun/2017 14 (Dlls) CH-24 1,623.00 de depositar
1. No se anexa formato de préstamo
28/Jun/2017 26 Prestamo Personal CH-27 3,000.00
03/Jul/2017 9 HONORARIOS PARA CH.-44 4,000.00
MARIO ANTONIO 1. No se anexa correo de autorización
MORENO LOPEZ
03/Jul/2017 10 HONORARIOS PARA CH.-45 6,104.00
MARIO ANTONIO
MORENO LOPEZ 1. No se anexa respaldo de autorización

21/Jul/2017 12 PAGO DE GASTOS Sem.-29 28,252.00
VARIOS 1. Póliza no impresa
27/Jul/2017 14 Prestamo a Carmen Ch.-60 10,000.00 1. No se anexa formato de préstamo

Julia Garcia Lopez
Prestamo a marcial
27/Jul/2017 15 Elias Fabian Aquino Ch.-59 30,000.00 1. No se anexa formato de préstamo
Raúl Rodríguez Inzunza

EGRESOS
1 gastos mexicali ch 01 32,437.00 1.Se anexa copia de formato de nómina
semana 03
27/Ene/2017 2. Se tiene un sobrante de 135 pesos
3.El sobrante se depositó el 01/Marzo/17

31/Ene/2017 4 comision bancaria sem 4 215.76
enero 2017 1. No se anexa formato de comisiones bancarias
03/Feb/2017 3 gastos mexicali sem 04 ch 10 34,000.00 1.Se anexa copia de la relación de nómina con un
sobrante de 31.50
El deposito se realizó el 20/Febrero/2017

03/Feb/2017 20 cheque cancelado 9
3,5,6,7,9,11,15,19, 1. Se anexan copias de cheques
21
10/Feb/2017 4 gastos mexicali sem 05 ch 13 48,335.00 1. Se tiene un sobrante de nómina de 2,124 pesos
2. El sobrante se depositó el día 07/Julio/17

1,996.00 1. Se anexan copias de comprobantes
10/Feb/2017 22 gatsos mexicali sem 05 ch 14
2. La póliza no se manda a deudores diversos
dev de renta y deposito 8,400.00 1. Se captura como egresos la póliza

13/Feb/2017 10 en garantia sem 06
13/Feb/2017 11 sobrante de incentivo sem 07 200.00 1. Se anexa ficha de depósito por sobrante con
sem 07 fecha del 17/02/17
1. Se tiene un sobrante de nómina de 350 pesos
2. El deposito se realizó el 01/Marzo/17

17/Feb/2017 6 gatsos mexicali sem 06 ch 16 36,271.00
3. Se tiene tickets de la tienda oxxo 12/02/17
domingo 8:10pm
4. Pendiente de depositar 4850 por sobrante de

gastos
20/Feb/2017 21 prestamo carlos ch 18
higuera sem 07 10,000.00 1. No se anexa formato de préstamo
1. Se anexa copia de talón de cheque
2. Se anexa copia de formato de nómina

25/Feb/2017 16 gastos mexicali sem 07 ch 22 42,486.00
4. Se anexa un ticket de oxxo con hora 9:25 pm

1. No se anexa formato de comisiones bancarias
28/Feb/2017 feb
comision feb 2017
2017 2,492.84
2. Se cobra una comisión de 1,044.00 por cheque
devuelto

restos sem 02,03,06 1. No se anexan las ficha de deposito
01/Mar/2017 Mexicali Sem 06 1,525.00
2. La póliza se captura en egresos
viaticos politron sem 9 transf 2,672.00 1. La póliza se captura en deudores diversos ya
02/Mar/2017 que no se anexan comprobantes
03/Mar/2017 gastos mexicali sem 08 ch 24 45,820.00
2. El sobrante se depositó el 22/Marzo/17
1. No se anexa comprobantes de viáticos

08/Mar/2017 vaije mexicali sr Rafael transf 1,000.00
diaz sem 09 2. Se tiene anexado el cheque 24 con los
comprobantes de los gastos de fune
1. Se tiene un comprobante de oxxo con hora

10/Mar/2017 4 Gastos Mxli Sem 09 ch 25 31,240.00 9:33pm
2. Se tiene un comprobante de oxxo con hora

7:50pm
17/Mar/2017 5 ch cancealdo ch 27 0.00
1. En la póliza se anexa 12 cheques cancelados
viaticos rafael diaz sem 1. La póliza se captura en deudores diversos ya
21/Mar/2017 24 11 transf 1,000.00 que no se anexan comprobantes
1. Se anexa ficha de depósito por sobrante de
bono sem.09 $400 el día 27/marzo
22/Mar/2017 9 Restos mexicali sem 09 sem 09 200.00
2. Se anexa ficha de depósito por sobrante de
nómina sem.09 $1,248 el día 27/marzo
27/Mar/2017 10 resstos mexicali sem sem 11 650.00 1.Se anexa ficha de depósito con fecha del
11 27/marzo
27/Mar/2017 22 restos mexicali sem 12 sem 12 1,248.00
No se anexa ficha de deposito
ingresos no
27/Mar/2017 27 identificado por sem 12 400.00 No se indica de que fue el deposito
mexicali sem 12
31/Mar/2017 comisiones bancarios mzo
21 380.48
marzo 2017 2017 1. No se anexa formato de comisiones bancarias
31/Mar/2017 26 gastos mexicali sem 13 ch 37 5,628.00 1. La póliza se captura en deudores diversos ya

que no se anexan comprobantes
07/Abr/2017 6 gatsos mexicali sem 41 ch 41 2,999.00
1. Póliza no impresa
11/Abr/2017 18 pago plan gisssel ch 42 2,100.00 1. En la póliza se anexa comprobantes originales y
ramirez sem 14 copias
11/Abr/2017 19 bono jose dayan sem ch 43 2,000.00 1. No se anexa correo de autorización

14
ch 44 30,878.00 1.Se tiene un sobrante de nómina de 475 pesos
12/Abr/2017 8 gastos mexicali sem 14
2. El deposito se realizó el 21/Abril/17
21/Abr/2017 4 restos mexicali sem 16 205.00
1. No se ficha de deposito
21/Abr/2017 21 ingreso ni identificado sem 16 93.20
sem 16 1. No se anexa ningún respaldo
25/Abr/2017 20 prestamo jazmin ch 50 4,000.00 1. No se anexa formato de préstamo del AS
Ranirez sem 16 Jazmin Ranirez
28/Abr/2017 5 restos mexicali sem 17 177.20
La póliza no tienen ningún respaldo
1. Se anexa cheques cancelados 51 y 52 que no
están capturados en la póliza
28/Abr/2017 13 gastos mexicali sem 16 ch 53 39,299.00 2. Se anexan fichas de depósito por sobrante de
la nómina sem.14 por un monto de 475

3. Se anexan fichas de depósito por sobrante de
la nómina sem.16 por un monto de 360
30/Abr/2017 17 comisiones bancarias abr
abr 2017 2017 445.44 1. No se anexa ningún respaldo
05/May/2017 1 devolucon de apoyo sem 18 800.00 1. Se anexa una ficha de depósito por devolución
comite sem 18 apoyo comité de vecinos
1.Se anexa copia de formato de nómina, se tiene un
05/May/2017 3 gastos mexicali sem 17 ch 57 40,200.00 sobrante de 1,425
2. El sobrante se depositó el 26/Mayo/17

05/May/2017 24 restos sem 15 sem 15 1,550.00 1. Póliza no impresa
10/May/2017 20 apertura cuenta alans ch 59 5,000.00
sem 19 1. Póliza no impresa
10/May/2017 21 pago luz ofna mexicali ch 60 7,249.00
sem 18 1. Póliza no impresa
1. Se tiene un sobrante de nómina de 2,080
K 4 gastos mexicali sem 18 ch 62 36,094.00 2. Se depositaron 1,330 el día 02/Junio/17

12/May/2017
3. Pendiente de depositar 750 pesos
12/May/2017 22 ch 63 2,012.00
gastosfune sem 19 1. Póliza no impresa
12/May/2017 25 Cheque Cancelado CH-61 0.00
No se anexa cheque original
19/May/2017 9 gastos mexicali sem 19 ch 64 33,723.00 1. Se tiene un sobrante por nómina de 1,740
2. El sobrante se depositó el día 02/Junio/17

23/May/2017 11 gastos mexicali sem 20 ch 67 24,850.00 2. Se depositaron 540 el día 16/Junio/17
3. Pendiente de depositar 315 pesos
31/May/2017 13 comisiones bancarias mayo 436.16 1. No se anexa formato de comisiones bancarias

mayo 2017 2017
1.Se tiene un sobrante de nómina de 315 pesos
02/Jun/2017 1 Gastos Mexicali Sem CH-69 24,079.00
21 2.Se tiene un sobrante de 141 pesos por compra
de mesa
3.El sobrante se depositó el día 16/Junio/17
02/Jun/2017 2 Gastos Fune San Juan CH-70 3,031.00 1. Se anexa un vale de caja por servicio uber, no se
Sem 21 anexa recibo impreso
02/Jun/2017 11 Convivio de CH-71 1,000.00
Asistentes-Sala 1. No se anexan comprobantes de gastos
Spartanos
09/Jun/2017 4 Gastos Mexicali Sem CH-72 18,110.00 1. Se tiene un sobrante de nómina de 90 pesos
22
09/Jun/2017 5 Gastos Fune San Juan CH-73 2,444.00 1. Se anexa copia de ficha de deposito
Sem 22
16/Jun/2017 7 Gastos Mexicali Sem 23 CH-74 31,285.00 3. Se anexan tickets con hora 7:33pm, compra de
papitas y sodas por un monto de $300pesos
4. Se anexa copia de casetas como comprobantes

de viáticos

5. Se tiene un sobrante por viáticos de 18 pesos
pendientes de depositar
1. Se tiene un sobrante de nómina de 1,230
23/Jun/2017 9 Gastos Mexicali Sem 24 CH-75 22,164.00
2. El sobrante se depositó el 07/Julio/17
1. Se anexa copia de formato de nómina
2. Se tiene un sobrante de 2,160
3. Se depositaron 180 el día 14/Julio/17, pendiente

30/Jun/2017 12 Gastos Mexicali Sem 25 CH-76 23,636.00 de depositar 1,980 pesos
4. Se anexan copias de comprobantes de la caja

chica de fune
5. Se anexa un vale de caja por 200 por servicio

UBER, no se anexa recibo
1.Se tiene un sobrante de 405 por pago de nómina
07/Jul/2017 1 Gastos Mexicali Sem 26 CH-77 27,346.00
07/Jul/2017 2 Incentivo Semanal- Transf 1,000.00 1. No se anexa correo de autorización
Rafael Diaz
1. Se tiene un sobrante de 90 pesos por pago de
nómina
2. Se tiene un sobrante de 29pesos por canastas

14/Jul/2017 4 Gastos Mexicali Sem 27 CH-80 22,989.00 campaña Julio

Incentivo Semanal-
14/Jul/2017 6 Transf 1,000.00 1. No se anexa correo de autorización
Rafael Diaz
1. Se manda a deudores 720 por pago de nómina
21/Jul/2017 7 Gastos Mexicali Sem 28 CH-81 36,693.00 2. No se manda a deudores pago de nómina del
AS Álvarez David 1,945.10
Incentivo Semanal- 1. No se anexa correo de autorización

24/Jul/2017 9 Transf 1,000.00
Rafael Diaz
Incentivo Semanal- 1. No se tiene la firma de recibido

28/Jul/2017 13 Transf 1,000.00
Rafael Diaz
1. No se anexa formato de préstamo del AS Felix

Prestamo Personal-
27/Jul/2017 14 Transf 4,000.00 Cuadras
Felix Cuadras
1.Se tiene un sobrante por nómina de 575pesos
2. El sobrante se depositó el dia 01/Agosto/17
28/Jul/2017 11 3.Se encontraron ticket fuera del horario de trabajo

Gastos Mexicali Sem 29 CH-83 20,307.00
Tienda oxxo $93.40 11:13pm
Tienda oxxo $28.00 7:42 pm

Ensayo de Informe Auditoria

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Lic.

Elizabeth Navarrete Rodríguez

ASUNTO: Informe de Auditoría Interna

Lic. Itzel González- Jefe Auditoría

Resumen de hallazgos: Oportunidad de Mejora Acción correctiva Acción preventiva

Conclusiones del auditor:

Gerente Administración Jefe Auditoría

1. No todas las pólizas tienen el soporte de los gastos realizados.

2. Los conceptos de la captura de los gastos realizados no están homologados

3. Las pólizas no se tienen archivadas en un orden cronológico.

Fecha Tipo Número Concepto Referencia Cargos

Póliza 7 16/Ene/2017. Concepto Semana 02

Fecha Núm. Concepto Ref Cargos Observación

Gerente Administración Jefe Auditoría

a) El estado de cuenta bancario tiene un saldo de 39,593.99, en conciliación se registra un saldo en

b) La Balanza de comprobación tiene un saldo de 37,193.98, el saldo en balanza registrado en

b) El saldo en Balanza es de 23,101.28 pesos, en Conciliación se registra un saldo en balanza de

14. En la carpeta de Alejandra Morales en la conciliación de febrero se tenía archivada la conciliación de

Cynthia González Banco Scotiabank Cta.

4. Se tienen contabilizadas en el auxiliar pólizas que no están archivadas en la caja de egresos

Gerente Administración Jefe Auditoría

Fecha Póliza Concepto Referencia Cargo

6. Los conceptos capturados de los gastos están mal escritos

Fecha Tipo Póliza Concepto Referencia Cargos

8. Los conceptos de la captura de los gastos realizados no están homologados.

Fecha Tipo Póliza Concepto Referencia Cargos

Gerente Administración Jefe Auditoría

9. La conciliación de febrero tiene fecha de enero.

Zaira Espinoza Banco Santander Cta.

6. Los conceptos capturados de los gastos están mal escritos:

Fecha Tipo Póliza Concepto Referencia Abonos

01/Feb/2017 Ingresos 1 ingesos tecate sem 05 sem 05

7. Los conceptos de la captura de los gastos realizados no están homologados.

Gerente Administración Jefe Auditoría

Zaira Espinoza Banco Scotiabank Cta.

Carolina Arroyo Banco Scotiabank Cta.

Gerente Administración Jefe Auditoría

3. En el caso de los pagos de recibos telefónicos no hay respaldo del comprobante

 Póliza 11 con fecha Pago contabilidad americana sem 12

7. Se encontraron cheques que no se tenía anexada la póliza:

1. No todas las pólizas tienen los soportes de los gastos realizados

3. Se tienen pólizas archivadas que no aparecen en el Auxiliar de efectivo

Gerente Administración Jefe Auditoría

7. Algunos gastos no se tienen reflejados en el ER

FECHA PÓLIZA DESCRIPCIÓN MODIFICACIÓN Dif Observaciones Auditoría

Se modificó la * Se ajusta el monto contabilizado,

* No se mostraron los soportes de

* Póliza corregida está por

Gerente Administración Jefe Auditoría

Las pólizas se deben capturar y archivar en orden cronológico. Es decir contabilizar

Cuando se trate de compra de dólares, se debe anexar el comprobante de la

- El Departamento de Contraloría y Administración tendrán sus formatos, para que

- Los gastos de la semana se deben registrar en el mismo formato, desglosando los

- Por cada reembolso de efectivo se deberá llenar un formato “Reembolso de efectivo”

Gerente Administración Jefe Auditoría

Se investigó con la empresa Rendichicas quien brinda las siguientes opciones:

 Entregan una tarjeta con un tope establecido por la empresa

 No se le permite a la persona cargar en botes o contenedores, solo puede ser para el

 Al mes de factura el monto total de las cargas realizadas.

Beneficios que consideramos son buenos para la empresa:

b) Se tendría un mejor control del consumo de cada unidad

c) Se reduce el riesgo del mal uso de los vales de gasolina

En el caso de transporte (pasajes de autobús o de avión, pago de casetas, combustibles y

Raúl Rodríguez Banco Scotiabank Cta.