1.

PROCESO DE LA
ADMINISTRACIÓN

Planeación
Dirección

Implica
Implica motivar a
determinar terceros con la
las metas de intención que
la desempeñen
organización Organización las tareas Control
y los medios y necesarias
recursos para para alcanzar
alcanzarlas. las metas de
la
organización.

Se refiere para Es el proceso

decidir el que utiliza cada
proceso donde administrador,
se tomarán las grupo u
decisiones, organización
quién ocupará para monitorear
cual puesto y el desempeño de
desempeñará forma
que tareas, y permanente y
quien aplicar acciones
dependerá de de forma
quien en la proactiva y
empresa. correctiva
2.- El análisis de la importancia de los recursos financieros debe aportar perspectivas que
reduzcan el ámbito de las conjeturas, y las dudas que planean cuando se trata de decidir. El análisis
financiero no es solamente relevante para quienes desempeñan la responsabilidad financiera en la
empresa. Su utilidad se extiende a todos aquellos agentes interesados en la empresa, su situación
actual y la evolución previsible de estas En la cual se debe evaluar cualquier proyecto de inversión
cualquiera sea su magnitud y tamaño o importancia. Por lo tanto es necesario realizar un analizar
por menorizado y detallado del proyecto. Si una empresa encara un plan de inversión significa que
deberá realizar una erogación financiera importante y comprometerá el futuro económico y
financiero por un tiempo prudencial hasta ver los resultados del proyecto.

3. el análisis de la importancia de los estados financieros en la gestión de una organización

particular

Las empresas necesitan elaborar una cantidad de informes a fin de poder comunicar de manera
objetiva y fundada el “estado de salud financiera o económica” de una organización. Los estados
financieros son imprescindibles para consolidar la credibilidad y la viabilidad de la empresa, y entre
todos, a través de los procesos de análisis y comparación, muestran simultáneamente la
rentabilidad, el endeudamiento, la solvencia, la rotación, la liquidez inmediata y la capacidad
productiva de una organización económica. Al remarcar que se trata de una información destinada
a usuarios externos se intenta diferenciarla de la que es emitida por un interés particular de la
empresa y no tiene formatos predeterminados, pues su objetivo es contribuir al beneficio de la
propia organización.

4.- Presupuesto personal

Un presupuesto personal es un documento en donde se cuantifican ingresos y egresos de dinero

que una persona espera tener para un periodo de tiempo determinado.

En general, contar con un presupuesto personal nos permite planificar un mejor uso de nuestro
dinero (especialmente en lo que a nuestros gastos se refiere), y nos sirve de ayuda para adquirir la
disciplina necesaria para cumplir con lo planificado.

En términos más específicos, un presupuesto personal nos permite:

-Evaluar si necesitamos contar con mayores fuentes de ingresos.

-Identificar partidas en donde estemos gastando mucho dinero de forma innecesaria.

-Identificar partidas en donde podríamos reducir gastos.

-Evaluar si necesitamos limitar la adquisición de deudas.

-Planificar la creación de una bolsa de ahorro.

5.- Presupuesto para una actividad productiva

PRESUPUESTO INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

TALLER DE CAPACITACION SOBRE DE “EMPRENDIMIENTO”

Número de Participantes 200

INVERSIÓN FINANCIAMIENTO
Rubro
Valor Total Ingresos Otros
Cant. Unidades APAFA
Unitario S/. propios Financiam
1. Activo Fijo
Terrenos y/o
infraestructura
Aulas 5 25 sesiones 125 125
Maquinarias y equipos
Proyector multimedia 30 40 horas 1200 1200
Equipo de sonido 10 50 horas 500 500
Medios y Materiales
Separatas 5 200 unidad. 1000 1000
Lapiceros 0.5 200 unidad 100 100
Muebles y Enseres
Sillas (alquiler) 0.5 200 unidad 100 100
Pizarra Acrílica 80 01 unidad 80 80
Total Activos Fijos 3105
2. Gastos pre operativos
Trípticos 80 1/2 millar 40 40
Publicidad por TV 50 10 Pasad. 500 500
Publicidad. Radial 5 10 Pasad. 50 50
Total de gastos pre 590
operativos
3. Capital de Trabajo
Mano de Obra
01 Psicólogo 50 25 Sesión 1250 500 750
03 docentes 50 25 Sesión 1250 750 500
Total de capital de 2500
Trabajo
4. Costos Indirectos
Gastos Administrativos
Papel Bond 30 01 millar 30 30
Plumones 2.5 10 unidad. 25 25
Diplomas 3 200 unidad 600 600
Impresión de boletines 0.5 600 unidad 300 300
Luz, limpieza, otros 2 25 sesión 50 50
Clausura 1.2 200 persona 240 240
Gastos de venta
Total Costos Indirectos 1245
TOTAL 7440 2600 2730 2110
6.- Comprensión de la estructura de un estado de situación financiero y estado de resultados en
una I.E. particular

MODELO DE UN BALANCE GENERAL

Institución Educativa Parroquial “Inmaculada Concepción”
BALANCE GENERAL
Al 31 de Diciembre de 2017

ACTIVO 2017 2016

ACTIVO CORRIENTE
1.- Caja bancos 23,386.00 21,456.00
2.- Cuentas por cobrar 3,000.00 2,654.00
3.- Existencias 4,500.00 1,230.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 30,886.00 25,340.00
ACTIVO NO CORRIENTE
1.- Inmuebles, maquinaria y equipo 20,050.00 17,780.00
2.- Depreciación acumulada ( 1,200.00) ( 1,090.00)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 18,850.00 16,690.00

TOTAL 49,736.00 42,030.00

ACTIVO

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
1.- Tributos por pagar 3.200.00 1,600.00
2.- Proveedores 3,000.00 2,650.00
3.- Cuentas por pagar diversas 1,350.00 780.00
4.- Sobre giro Bancario - -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 7,550.00 5,030.00
PASIVO NO CORRIENTE
1.- Deudas a largo plazo 4,500.00 3,500.00
2.- Provisión para beneficios sociales 3,200.00 2,800.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 7,700.00 6,300.00
TOTAL 15,250.00 11,330.00
PASIVO
PATRIMONIO
1.- Capital social 12,100.00 11,900.00
2.- Utilidades acumuladas 22,386.00 18,800.00
TOTAL PATRIMONIO 34,486.00 30,700.00
49,736.00 42,030.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
 ESTADO DE RESULTADOS

Asociación Docente de la Institución Educativa Parroquial

“Inmaculada Concepción”

ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS

Al 31 de Diciembre de 2017

VENTAS 101,700.00

Descuentos, rebajas y bonificaciones -

VENTAS NETAS 101,700.00

COSTOS DE VENTAS
Costo de ventas -
TOTAL COSTO DE VENTAS -
UTILIDAD BRUTA 101,700.00

Gastos operativos 1,200.00

Gastos administrativos 34,180.00

Gastos de ventas 34,180.00

Gastos financieros 320.00

UTILIDAD DE OPERACIÓN 31,820.00

Ingresos financieros 160.00

Otros ingresos financieros -

Otros egresos -

RESULTADO ANTES DEL IMPUESTO 31,980.00

IMPUESTO A LA RENTA 9,594.00

22,386.00
UTILIDAD DEL EJECICIO
7.-Aplicación de los indicadores financieros de un balance general y un estado de resultado

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 DE LA INSTITUCIÓN

EDUCATIVA “ABRAHAM LÓPEZ LUCERO – 18322 DE LA CIUDAD DE PEDRO RUIZ
GALLO – AMAZONAS

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS 10,286.00
CUENTAS POR COBRAR(CUOTAS) 2,150.00
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 1,875.00
EXISTENCIAS
CREDITO POR IMPUESTO
GASTOS PAGADOS POR ADELANTADO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 14,311.00
INVERSIONES EN VALORES 3,000.00
INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS 24,000.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 27,000.00
TOTAL ACTIVO 41,311.00

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
TRIBUTOS POR PAGAR
REMUNERACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 1,886.00
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS
TOTAL PASIVO CORRIENTE 1,886.00
PASIVO NO CORRIENTE
PRESTAMOS
BENEFICIOS SOCIALES 1,200.00
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1,200.00
TOTAL PASIVO 3,086.00
PATRIMONIO
CAPITAL 20,000.00
RESERVA
UTILIDADES OBTENIDAS 18,225.00
TOTAL PATRIMONIO 38,225.00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 41,311.00
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

VENTAS NETAS 43,500.00

COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA 43,500.00
GASTOS DE VENTAS
GASTOS ADMINISTRATIVOS 25,910.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN 17,590.00
OTROS INGRESOS FINANCIEROS
INGRESOS FINANCIEROS 1,905.00
GASTOS FINANCIEROS 1,270.00
OTROS INGRESOS -
RESULTADO POR EXPOSICIÓN A LA INFLACIÓN -
UTILIDAD PERDIDA ANTES DEL IMPUESTO A LA 18,225.00
RENTA
PARTICIPACIÓN Y DEDUCCIONES
IMPUESTO A LA RENTA 5,467.50
RESERVA LEGAL 1,822.50
UTILIDAD NETA 10,935.00
ANALISIS DE LOS ÍNDICES FINANCIEROS

I. INDICADORES FINANCIEROS

1.1 LIQUIDEZ CORRIENTE

ACTIVO CORRIENTE 14311

LC = LC   7.58
1886
PASIVO CORRIENTE

1.2 PRUEBA ACIDA

ACTIVO CORRIENTE - EXISTENCIA 14311

PA   7.58
1886
PA =
PASIVO CORRIENTE

1.3 FIJACION DEL ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE 14311

FA   0.53
FA =
ACTIVO NO 27000
CORRIENTE

2. INDICADORES DE GESTIÓN

2.1 ROTACION DE EXISTENCIAS

COSTO DE VENTAS
RE = EXISTENCIAS

2.2 ROTACION DEL ACTIVO TOTAL

VENTAS NETAS
RA =
ACTIVO TOTAL
 2.3 ROTACION DE CUENTAS POR COBRAR

VENTAS NETAS
RCP =
CUENTAS POR

COBRAR

3. INDICADORES DE SOLVENCIA

3.1 ENDEUDAMIENTO DEL PATRIMONIO

PASIVO
EP =
PATRIMONIO

3.2 GRADO DE DEPENDENCIA

PATRIMONIO
GD =
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

3.3 COVERTURA DE ACTIVO FIJO

DEUDAS A LARGO PLAZO + PATRIMONIO

CAF =
ACTIVO FIJO NETO
 4. INDICADORES DE RENTABILIDAD

4.1 RENTABILIDAD SOBRE VENTAS

UTILIDAD NETA x 100

RV =
VENTAS NETAS

4.2 RENTABILIDAD SOBRE LA INVERSION

UTILIDAD ANTES DEL

IMPUESTO A LA RENTA X 100
RI =
TOTAL ACTIVO

4.3 RENTABILIDAD SOBRE EL PATRIMONIO

UTILIDAD NETA X 100

RP =
PATRIMONIO