Implentacion de Mof (Manual de Organización y Funciones)

INFORME Nº 001-2016-CG/OCI-UGEL No. 16.
BCA -AC
UGEL Nº 16
UNIDAD DE GESTION EDUCATIVA LOCAL
No. 16 - BARRANCA
OCI UGEL No. 16. BCA
“Año de la Diversificación Productiva y del Fortalecimiento de la Educación”
INFORME N° 001-2016-CG/OCI-UGEL No.16-BCA. (Remitido a la CGR)

AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO A LA UGEL No. 16. BCA. DEL ÁREA DE
GESTIÓN ADMINISTRATIVA, EQUIPO DE ABASTECIMIENTO AÑO 2015
INDICE.
Nº PAGINAS
I.- INTRODUCCIÓN.
1.- Origen. 02
2.- Objetivos. 02
3.- Materia examinada y alcance 02
4.- Antecedentes y base legal de la Entidad 02
5.- Comunicación de las desviaciones de cumplimiento 07
6.- Aspectos relevantes de la auditoria 07
II.- DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 07
III.- OBSERVACION (ES) 08
IV.- CONCLUSIONES. 40
V.- RECOMENDACIONES. 41
VI.- APÉNDICES. 43
VII.- FIRMAS 42
Auditoria de cumplimiento a la unidad de gestión educativa local no. 16 Bca. A las contrataciones de bienes y servicios correspondiente al año 2015
Unidad de Gestión Educativa Local N° 16 Provincia de Barranca. Órgano de Control Institucional OCI
Jr. Arica No. 491 Barranca. Central: 2353464 / 2353011 Anexo 111 / 2359416
INFORME Nº 001-2016-CG/OCI-UGEL No. 16.BCA -AC
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No. 16 - BARRANCA
I. ANTECEDENTES:
1. Origen
La Auditoria de Cumplimiento a las Contrataciones Bienes y Servicios de la Unidad de

Gestión Educativa Local UGEL Nº 16 – Barranca, del Ejercicio presupuestal 2015; Es
una acción de control programada en cumplimiento al Plan Anual de Control del año 2016,
del Órgano de Control Institucional OCI de la Unidad de Gestión Educativa Local Nº 16 de
Barranca, el mismo que fue aprobado por la Contraloría General de la Republica mediante
Resolución de Contraloría Nº 001-2016-CG, de fecha 30 de Junio 2016 y publicada en el
Diario Oficial “El Peruano” el 05 de Julio del 2016, con el Código Nº 2- 0647-2012-001,
registrada en el Sistema de Control Gubernamental ( SCG).
A razón de lo expresado se comunicó al titular de la entidad, el inicio y la acreditación de la
comisión auditora, mediante Oficio No. 0001-2016-A.C-CBS-OCI-UGEL No. 16 – BCA.
2. Objetivos
La presente Acción de Control, tiene la naturaleza de una Auditoria de Cumplimiento a las

Contrataciones de Bienes y Servicios en la UGEL Nº 16 – Barranca. Periodo 2016, y estuvo
orientado a lograr los siguientes objetivos:
Determinar si los Procesos de Contrataciones de Bienes y servicios, así como el ingreso y

distribución de los bienes y servicios se efectuaron de acuerdo a los criterios de eficacia,
racionalidad y transparencia en cumplimiento a las Normas vigentes.
Determinar si las Contrataciones de Bienes y Servicios se efectuaron dentro del marco legal
de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
3. Materia examinada y alcance
La Auditoria de Cumplimiento se realizó de acuerdo con lo dispuesto en la Directiva No. 007-

2014-CG/GCSII denominada “Auditoria de Cumplimiento” y el Manual de Cumplimiento
aprobada con Resolución de Contraloría No. 473-2014-CG y demás disposiciones legales
vigentes, comprendiendo la revisión y análisis de manera selectiva de la documentación
generada por la adquisición de bienes y servicios en los diferentes procesos efectuados por
la Entidad, teniendo en cuenta su materialidad y significancia económica, verificando que
estas transacciones se hayan efectuado en concordancia con las normas vigentes, por el
período comprendido entre el 01 de Enero del 2015 al 31 de Diciembre del 2015.
4.- Antecedentes y base legal de la entidad.
La Unidad de Gestión Educativa Local Nº 16 Barranca, fue creado con Resolución Ministerial
Nº 433-90-ED, de fecha 27 de Marzo de 1990, en el marco legal del Decreto Legislativo Nº
135 y D.S. Nº 015-81-ED; como Órgano Descentralizado del Ministerio de Educación y con
Decreto Supremo Nº 022-2003-ED, se dispone adecuarse bajo la denominación de Unidad
de Gestión Educativa Local Nº 16 de Barranca, que tiene dependencia de la Dirección
Regional de Educación de Lima Provincias y del Ministerio de Educación con autonomía
administrativa.
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No. 16 - BARRANCA
Funciones.
Misión.
Somos una institución que brinda y garantiza el servicio educativo de calidad en la provincia
de Barranca promoviendo, regulando, fortaleciendo, innovando y evaluando la gestión
institucional y pedagógica para mejorar y alcanzar la excelencia en la atención de las
necesidades educativas y lograr el desarrollo integral del individuo, procurando su
participación activa en el desarrollo sostenible de la provincia, de la región Lima y del país.
Al 2016 la UGEL No. 16 brindará servicios educativos de calidad acordes a las innovaciones
y al mundo globalizado, con profesionales competentes, aplicando los nuevos enfoques de
gestión institucional y técnico pedagógico en las áreas rural y urbano a través de instituciones
educativas modernas implementadas con servicios básicos e informáticos, desarrollando la
investigación científica y formando alumnos con una cultura de valores, capaces de
desempeñarse en el mundo moderno con capacidad competitiva y mentalidad productiva e
innovadora; e incorporando en el proceso educativo la participación de la comunidad
educativa y la sociedad civil.
Objetivos estratégicos institucionales
La Unidad de Gestión Educativa Local Nº 16 de Barranca, actualmente desarrolla las

siguientes actividades:
 Coordinar, formular, dirigir, ejecutar, orientar, supervisar y evaluar los planes, programas y
proyectos educativos, orientados a potenciar las iniciativas organizadas articulándose a los
esfuerzos públicos y privados tendientes al desarrollo de los sectores de menores recursos.
 Dirigir, coordinar, orientar y supervisar la aplicación de la política y normatividad en materia
de educación, cultura y recreación de su ámbito jurisdiccional.
 Desarrollar acciones de difusión, sensibilización, capacitación del personal, formación y
entrenamiento para promover, la participación activa y organizada de las instituciones y
programas educativos, en la identificación, desarrollo y ejecución de proyectos, que eleven
sus niveles educativos, técnicos, culturales, sean fuente de generación de empleos ingresos
y bienestar social, así como mejorar la calidad educativa y el fortalecimiento de su
capacidad de gestión.
 Promover, asesorar y brindar asistencia técnica pedagógica a las instituciones y programas
educativos impulsando el trabajo centrando en el aprendizaje, propiciando la innovación,
proyectos de investigación, experimentación pedagógica, adecuación y diversificación de los
currículos, mejoramiento al utilizar los recursos educativos. Desarrollo de programas de
prevención y acciones educativas de carácter no formal y/o apoyar la medición de la calidad
que se lleva a cabo en la Sede Central del Ministerio de Educación.
 Promover la adecuación y diversificación de los programas curriculares básicos de los
diferentes niveles y modalidades educativas al nivel de la Institución Educativa y de Aula
brindando el apoyo y monitoreo permanente que garantice la implantación y funcionamiento
de los respectivos programas.
UGEL Nº 16
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 Supervisar y asegurar que las actividades educativas se desarrollen de acuerdo a lo

programado, evitando la perdida de horas de clases en las Instituciones y Programas
Educativos.
 Promover y suscribir convenios, contratos y acuerdos con Instituciones Públicas y Privadas,
Nacional e Internacionales en coordinación con los órganos pertinentes de la Sede Central
del Ministerio de Educación para lograr la cooperación, apoyo a la educación y/o la
prestación de servicios sociales, productivos, técnicos y financieros para el cumplimiento de
su misión y objetivos. Asimismo recibir donaciones de conformidad vigente, coordinando y
canalizando los recursos obtenidos en apoyo a la misión de la UGEL Nº 16.
La descripción del Área a Examinar que es el Equipo de Abastecimiento del Área de Gestión
Administrativa, quien es el responsable de los Recursos Económicos, Bienes y Servicios de la
Sede y de las Instituciones Educativas de la Jurisdicción de la UGEL Nº 16 – Barranca. Sus
funciones, conforme al MOF, son: Planificar, coordinar, dirigir y ejecutar los procesos de
abastecimiento, control patrimonial y gestión de almacenes, así como la formulación,
consolidación y reajustes de los cuadros de necesidades de la sede, Instituciones y Programas
Educativos, previa coordinación y visto bueno de las áreas respectivas; Revisar y autorizar la
tramitación de las solicitudes de cotización, cuadro comparativo de Órdenes de Compra, Guías
de Internamiento, Pedidos de Comprobante de Salidas, Órdenes de Servicio y otro relacionados
a su área; Formular presupuestos de compra y el calendario de entrega; Revisar y refrendar el
parte diario de almacén; Revisar y controlar la calidad de bienes que se adquiera; Mantener
actualizado el Inventario de bienes muebles e inmuebles y equipos de las Instituciones y
Programas Educativos de la UGEL Nº 16 –Barranca; Supervisar y asesorar a las Instituciones y
Programas Educativos de la UGEL Nº 16 en asuntos relacionados con el Sistema de
Abastecimiento; Controlar las entradas y salidas de los vehículos dando cuenta al Jefe del Área;
Visar la documentación Administrativa Contable que genera el sistema de abastecimiento;
Programas y ejecutar y velar por el mantenimiento y limpieza de la infraestructura de la UGEL
Nº 16 –Barranca; Efectuar la depreciación del activo fijo de la institución; Llenar al control de los
contratos elaborados por la Sede: SNP, Servicios y Otros; Realizar las adquisiciones
oportunamente del SOAT para los vehículos y comprar un seguro para los mismos; Mantener
un control detallado sobre el ingreso y salida de los materiales de almacén; Llevar un Registro
actualizado de las pecosas debiendo convalidar con el equipo de contabilidad; Consolidar la
información institucional coordinando con el Área de Gestión Institucional; Responsable de la
fase de compromiso en el Sistema Integrado de Administración – SIAF y Realizar otras
funciones de su competencia que le encargue el Jefe del Área.
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL UGEL Nº 16 BARRANCA
Consejo
Órgano de Control
Institucional
ÓRGANO DE Participativo Local
de Educación
DIRECCIÓN
Asesoría Jurídica
Área de
Administración
Área de Gestión Área de Gestión

Pedagógica Institucional
Instituciones y Redes Educativas

Programas
ÁREA Educativas
DE ÁREA DE
GESTIÓN GESTIÓN
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
DIRECTOR DEL
PROGRAMA SECTORIAL III
UGEL Nº 16 DE BARRANCA
ESPEC. ADM. II
JEFE DEL ÁREA DE
ADMINISTRACIÓN
SECRETARIA I
ESPEC. ADM. I ESPEC. ADM. I CONTADOR I TESORERO I MEDICO I ASISTENTE

PERSONAL ABASTECIMIENT
SOCIAL I
O
TÉCN. ADM. I TÉCN. ADM. I TÉCN.ADM. I TÉCN. ADM. I

PROYECTISTA ABASTECIMIENT CONTABILIDAD PAGADOR
TÉCN. ADM. I OPERADOR TÉCN. ADM. I

PLANILLAS PAD I CONSTANCIAS
TÉCN. ADM. I CHOFER I

PENSIONES
TÉCN. ADM. I PERSONAL

ESCALAFÓN SERVICIO I
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5.- Comunicación de las desviaciones de cumplimiento.
En cumplimiento a la Directiva No. 007-2014-CG/CGSII, y el Manual de Auditoria de

Cumplimiento, ambos aprobados con Resolución de Contraloría No. 473- 2014-CG, de
fecha 22 de octubre del 2014; Numeral 105 del Manual, referido a Comunicación de
Desviaciones de Cumplimiento. Fueron comunicadas las Desviaciones de Cumplimiento al Ex
jefe del Área de Gestión Administrativa CPC. Cesar Vladimir León Polo y al actual Especialista
Administrativo I – Abastecimiento Lic. Adm. Roberto Carlos Arias Vilcapoma, de la Unidad de
Gestión Educativa Local No. 16. BCA.
Encargados del Área de Gestión Administrativa y Abastecimiento respectivamente en el periodo

comprendido del año 2015; a efectos de que cada uno de ellos tenga la oportunidad de
presentar sus comentarios y aclaraciones debidamente documentados. Los mismos que han
sido evaluados y tomados en consideración en la formulación del presente informe.
6.- Aspectos relevantes de la auditoría.
Es necesario precisar que durante el trabajo desarrollado se presentaron hechos que

constituyeron limitaciones que a continuación detallo:
 El encargado de soporte técnico Instalo en el Órgano de Control Institucional el sistema

integrado de administración financiera SIAF-SP en forma tardía cuando se había concluido el
trabajo de campo pese a los reiterados requerimientos del OCI al Titular de la entidad; el
mismo que solicito con diversos documentos al encargado de soporte técnico para la
instalación respectiva, no cumpliendo en forma oportuna y en el plazo establecido.
 Los documentos sustentatorios de las contrataciones de bienes y servicios no fueron

remitidos en su totalidad de acuerdo al requerimiento al Órgano de Control Institucional lo
cual dificulto el alcance de nuestra labor de control.
II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO.
En la presente Auditoría de Cumplimiento por la naturaleza especifica de los hechos evaluados,

se han detectado desviaciones de control interno, la misma que fueron dados a conocer al titular
de la entidad con Oficio N° 001-2016 A.C.CBS-OCI-UGEL N° 16 BCA de fecha 03 de Junio del
2016 donde se detalla las deficiencias o debilidades detectadas, a fin de que tome las medidas
correctivas.
Cabe indicar, que nuestro estudio y evaluación no revela necesariamente todas las debilidades
que podrían existir en el manejo de la citada actividad, en virtud del carácter selectivo de la
información examinada, aspecto que rige el desarrollo de la labor de auditoría. (Anexo 02)
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III. OBSERVACIÒN (ES)
1. En el plan Anual de Contrataciones de bienes y servicios, programados y aprobado con

Resolución Directoral. N° 00001. No se ejecutaron los procesos de selección respectivos
por el Importe de S/. 2, 104,185.3 (Dos millones ciento cuatro mil ciento ochenta y cinco
con tres céntimos 00/100 Nuevos Soles) en el ejercicio presupuestal del año 2015.
Condición.
De la revisión selectiva y evaluación efectuada a la documentación proporcionada por el Área

de Gestión Administrativa, Equipos de Abastecimiento y Tesorería respectivamente; Además de
los registros del Sistema Integrado de Gestión Administrativo SIGA, Sistema Integrado de
Administración Financiera (SAF-SP), Reporte del Plan Anual de Contrataciones (PAC)
publicado en el Sistema Electrónico de Contrataciones con el Estado (SEACE), según
Resolución Directoral UGEL 16 N° 00001 que aprueba el PAC del 2015, Presupuesto
Institucional de Apertura (PIA) Programación de Compromisos Anualizados (PCA), Órdenes de
pago entre otros documentos relacionados, referente a la aprobación, publicación y ejecución
del Plan Anual de Contrataciones, correspondiente al año 2015, a ser ejecutado por la
Unidad de Gestión Educativa Local UGEL Nº 16 de Barranca, Área de Gestión Administrativa -
Equipo de Abastecimiento; Para los procesos de Contrataciones de Bienes y Servicios 2015.
Se ha evidenciado que:
Durante el ejercicio presupuestal del año 2015; No se efectuaron los procesos de selección
aprobados en el Plan Anual de Contrataciones 2015, para adquirir Bienes y Servicio tal como
se demuestra en el cuadro N° 01
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Cuadro N° 01 RELACIÓN
DE PROCESOS PROGRAMADOS Y APROBADOS EN EL PAAC PLAN ANUAL DE
CONTRATACIONES 2015
Tipo de Descripción de
Valor
Proceso los
Unidad estimado
Programados y Bienes,
Item de De la Observación
Aprobados en servicios
Medida contratación
el PAC 2013. y obras a
S/.
contratar
Adjudicación NO ejecutó el proceso
De Menor Jabón de de selección
01 Unidad 39,244.50
Cuantía Tocador Programado y
Aprobado en PAC 2015.
NO ejecutó el proceso
Adjudicación Cera al agua
de selección
02 Directa Para piso unidad
61,828.00 Programado y Aprobado
Selectiva galón
en PAC 2015.
Cera en pasta NO ejecutó el proceso
Adjudicación
Limpiador galón de selección
03 Directa
perfumador de 47,800.00 Programado y Aprobado
Selectiva
ambiente galón en PAC 2015.
Adjudicación
de selección
04 Directa Detergente
Unidad 46,063.94 Programado y Aprobado
Selectiva Granulado
en PAC 2015.
Adjudicación
de selección
05 Directa Legía
Unidad 58,698.00 Programado y Aprobado
Selectiva (Hipoclorito)
en PAC 2015.
Adjudicación
de selección
06 Directa Quita Sarro Galón 59,259.00
Programado y Aprobado
Selectiva
en PAC 2015.
Adjudicación
de selección
07 Menor Escobillón de 14, 408.00
Unidad Programado y Aprobado
Cuantía Cerda
en PAC 2015.
Adjudicación
Escoba de de selección
08 Menor Unidad 34,722.00
cerda negra Programado y Aprobado
Cuantía
en PAC 2015.
Adjudicación
Escoba baja de selección
09 Directa Unidad 40,687.00
Policía Programado y Aprobado
Selectiva
en PAC 2015.
Adjudicación
Recogedor de selección
10 Menor Unidad 35,720.00
de metal Programado y Aprobado
Cuantía
en PAC 2015.
Adjudicación
Net para arco de selección
De mini Programado y Aprobado
Pública
en PAC 2015.
Adjudicación Pelotas de
de selección
12 Directa Basket, futboll Unidad 237,879.00
Pública Y voleyboll
en PAC 2015.
Adjudicación
de selección
13 Directa Net boleyboll Unidad 180,600.00
Selectiva
en PAC 2015.
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Adjudicación
Alcohol etílico de selección
14 Directa Litro 40,570.00
(etanol) Programado y Aprobado
Selectiva
en PAC 2015.
Adjudicación Cinta adhesiva de selección
15 De menor Maeking tape Unidad 16,537.60 Programado y Aprobado
Cuantía Goma y papel en PAC 2015.
Adjudicación
Folder y sobre de selección
16 De menor Unidad 26,590.00
manila Programado y Aprobado
Cuantía
en PAC 2015.
Adjudicación
de selección
17 De menor Forro plástico Unidad 14,690.00
Cuantía
en PAC 2015.
Adjudicación
Engrampador de selección
De metal Programado y Aprobado
Cuantía
en PAC 2015.
Adjudicación Mota pizarra de selección
19 De menor Perforador, Unidad 19,132.00 Programado y Aprobado
Cuantía Regla etc, en PAC 2015.
Adjudicación
Bolígrafo de selección
Lapicero Programado y Aprobado
Selectiva
en PAC 2015.
Adjudicación Borrador
de selección
21 De menor blanco Unidad 12,629.00
Cuantía Y corrector
en PAC 2015.
Adjudicación
Papel bond de selección
22 Directa Millar 183,625.00
75 gr A-4 Programado y Aprobado
Selectiva
en PAC 2015.
Adjudicación Cuaderno,
de selección
23 De menor Libro, papel Unidad 12,124.00
Cuantía Cartón
en PAC 2015.
Adjudicación
Tóner para de selección
Impresora Programado y Aprobado
Selectiva
en PAC 2015.
Licitaciòn Colchonetas de selección
25 Unidad 412,880.00
Pública De espuma Programado y Aprobado
en PAC 2015.
Adjudicación
Plumón para de selección
Pizarra Programado y Aprobado
Cuantía
en PAC 2015.
Plumón de de selección
Adjudicación
tinta Programado y Aprobado
Plumón en PAC 2015.
Cuantía
resaltador
Adjudicación Lápiz negro
de selección
28 De menor Tinta anti Unidad 14,851.75
Cuantía Alérgica
en PAC 2015.
TOTAL S/. 2,104,185.30
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UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
El hecho expuesto líneas arriba y los proceso sin ejecución detallados en el cuadro N° 01, se ha
dado en la Unidad de Gestión Educativa Local Nº 16 Barranca. A pesar de existir los presupuestos
asignados para la ejecución de los mencionados procesos de selección tal como se muestra en la
Programación de Compromisos Anualizados (PCA), para el ejercicio presupuestal 2015 que a
continuación se detalla en el cuadro N° 02.
Cuadro N° 02. Programación de Compromisos Anualizados (PCA) 2013
Fuente de Gastos Corrientes TOTAL

Financiamiento
00 2.3 1° Trimestre. 2° 3° Trimestre.
Recursos Bienes y 2013 Trimestre. 2013
Ordinarios Servicios 2013
1,526,442.00 1,953,085.00 882,584.00 4,742316.00
Situación descrita que originó la falta de una libre concurrencia, competencia, e imparcialidad,
pluralidad, y transparencia al no haberse permitido el libre y mayor acceso de postores para la
contratación de bienes para la UGEL No. 16 BCA, que si se dan mediante los procesos de
selección para la contratación de bienes y servicios en el año 2015
Criterio.
De los hechos expuestos, al no haberse efectuado las Contrataciones de Bienes mediante los
procesos de selección establecidos en el Plan Anual de Contrataciones PAC 2015, se evidencia
que se ha transgredido las siguientes normas:
Ley de Contrataciones del Estado. Aprobado con Decreto Legislativo No. 1017.
Artículo 04. Principios que rigen las contrataciones. a) Principio de Libre Concurrencia y
Competencia: En los procesos de contrataciones se incluirán regulaciones o tratamientos que
fomenten las más amplia, objetiva e imparcial concurrencia, pluralidad y participación de postores.
Artículo 15. Mecanismos de contratación. Los Procesos se selección son: Licitación Pública,
concurso público, adjudicación directa y adjudicación de menor cuantía, los cuales se podrán realizar
de manera corporativa o sujeto a las modalidades de selección de Subasta Inversa o Convenio
Marco, de acuerdo a lo que defina el Reglamento.
Así mismo, se ha incumplido la siguiente norma:
Decreto Legislativo Nº 276 de fecha 6 de marzo 1984 – Ley de Bases de la Carrera Administrativa.
Artículo 21º inciso a) Cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio público;
y d) Conocer exhaustivamente las labores del cargo y capacitarse para un mejor desempeño;
Artículo 28º.- Inciso a) El incumplimiento de las normas establecidas en la presente Ley y su

Reglamento; d) La negligencia en el desempeño de las funciones; ha incumplido las disposiciones
establecidas en Manual de Organizaciones y Funciones de la Unidad de Gestión Educativa
Local Nº 16 Barranca. Aprobado con Resolución Directoral Nº 02757 de fecha 27 de julio del
2015, para el periodo 2015.
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UGEL Nº 16
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Artículo 57. Funciones del Especialista Administrativo I - Abastecimiento:

FUNCIONES.
Depende del Especialista Administrativo II – Jefe del Área de Gestión Administrativa, y desempeña
las siguientes funciones:
a) Ejecutar y coordinar el desarrollo de procesos técnicos proponiendo metodologías de trabajo,

normas y procedimientos de su sistema administrativo.
b) Llevar el control de bienes y servicios; y el suministro oportuno en el área.
c) Participar en la programación y ejecución de las actividades.
d) Planificar, coordinar, dirigir y ejecutar los procesos de abastecimiento, (negrita y
subrayado nuestro) control patrimonial y gestión de almacenes, así como la formulación,
consolidación y reajustes de los cuadros de necesidades de la sede e Instituciones y Programas
Educativos, previa coordinación y visto bueno de las Áreas respectivas.
e) Formular presupuestos de compra y el calendario de entrega.
Efecto.
Al no efectuar los procesos de selección aprobados en el Plan Anual de Contrataciones 2015, por el
monto de S/. S/. 2,104,185.3 (dos millones, ciento cuatro mil, ciento ochenta y cinco con tres
céntimos 00/100 nuevos soles), no han permitido en los procesos, la libre concurrencia,
competencia, imparcialidad, pluralidad, y transparencia; ocasionado con ello una incorrecta
adquisición de bienes, pues no se han permitido el libre y mayor acceso de postores para la
contratación de bienes en la UGEL No. 16 de Barranca,
Causa.
El hecho expuesto, se debe al desconocimiento de las funciones, así como a la falta de

implementación, supervisión y/o seguimientos de controles internos por parte de la entidad, además
de la predisposición del funcionario orientado al cumplimiento de sus funciones.
 Mediante cédula de notificación No. 01. de desviación de cumplimiento, se corre

traslado al Lic. ROBERTO CARLOS ARIAS VILCAPOMA, a fin de que formule sus
Aclaraciones o Comentarios, siendo notificado en forma personal y recepcionada con
fecha 08 de junio del 2015; por lo que mediante INFORME N° 444 -2015-ABAST- AGA-
UGEL- N° 16 BCA de fecha 22 de Junio del 2016, presenta su aclaración,
manifestando lo siguiente:
Sobre esta observación debo indicar; Que en calidad de especialista de abastecimiento de la UGEL
16 Barranca, he cumplido con mi función, de elaborar el plan anual de contrataciones como indica la
LEY DE CONTRATACIONES DEL ESTADO
En su Artículo 8.- Plan Anual de Contrataciones Cada Entidad elaborará su Plan Anual de
Contrataciones, el cual deberá prever todas las contrataciones de bienes, servicios y obras que se
requerirán durante el año fiscal, con independencia del régimen que las regule o su fuente de
financiamiento, así como de los montos estimados y tipos de procesos de selección previstos.
Los montos estimados a ser ejecutados durante el año fiscal correspondiente deberán estar
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UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
comprendidos en el presupuesto institucional. El Plan Anual de Contrataciones será aprobado por el

Titular de la Entidad y deberá ser publicado en el Sistema Electrónico de Contrataciones del Estado
(SEACE). El Reglamento determinará los requisitos, contenido y procedimientos para la formulación
y modificación del Plan Anual de Contrataciones. Concordancias: RLCE: Artículos 6º al 9º
Artículo 6.- Elaboración del Plan Anual de Contrataciones En la fase de programación y
formulación del Presupuesto Institucional, cada una de las dependencias de la Entidad determinará,
dentro del plazo señalado por la normativa correspondiente, sus requerimientos de bienes, servicios
y obras, en función de sus metas presupuestarias establecidas, señalando la programación de
acuerdo a sus prioridades. Las Entidades utilizarán el Catálogo Único de Bienes, Servicios y Obras
que administra el OSCE, siendo el órgano encargado de las contrataciones de la Entidad
responsable de esta actividad.
Los requerimientos serán incluidos en el cuadro de necesidades que será remitido al órgano
encargado de las contrataciones para su consolidación, valorización y posterior inclusión en el Plan
Anual de Contrataciones. Una vez aprobado el Presupuesto Institucional, el órgano encargado de las
contrataciones revisará, evaluará y actualizará el proyecto de Plan Anual de Contrataciones
sujetándolo a los montos de los créditos presupuestarios establecidos en el citado Presupuesto
Institucional.
Cabe indicar como especialista de abastecimiento de la UGEL 16 Bca, he cumplido con la función
encomendada con la programación y elaboración del Plan Anual de Contrataciones para el año 2015,
tal como me corresponde la fase de programación y elaboración. Con el INFORME N° 0262-2015-
ABAST-AGA-UGEL- N° 16 BCA de fecha 02 de Abril del 2015 remití al titular de la entidad el Plan
Anual de Contrataciones para el año 2015, para su aprobación posteriormente mediante Resolución
Directoral UGEL 16 N° 01244 de fecha 15 de Abril 2015. El mencionado Plan Anual de
Contrataciones para el año 2013 fue aprobado y se publicó a través del sistema electrónico de
contrataciones del estado SEACE. De esa manera cumplí con mi función de acuerdo a la norma legal
citada en el presente documento.
(Como prueba adjunto el INFORME N° 0262-2013-ABAST-AGA-UGEL- N° 16 BCA de fecha 02
de Abril del 2015 Resolución Directoral UGEL 16 N° 01244 de fecha 15 de Abril 2015. Donde se
elabora y aprueba el plan anual de contrataciones)
Sobre la ejecución del proceso de selección o cumplimiento lo programado en el plan anual de

contrataciones 2015, esta fase no me corresponde decidir personalmente la ejecución de los
procesos de selección, o cumplimiento lo programado en el plan anual de contrataciones 2015,
debido a que por función existe funcionarios superiores a mi cargo para tomar las decisiones
administrativas, por lo que, el administrador en ese tiempo no daba la orden verbal ni por escrito
para realizar los procesos de selección correspondiente o dar cumplimiento lo programado en el plan
anual de contrataciones 2015, por lo tanto, la política del administrador en esa época no era realizar
los procesos de selección.
Así mismo cabe indicar que el administrador de esa época nos ordenaba realizar las adquisiciones
de bienes y servicios sin tomar en cuenta el plan anual de contrataciones y se realizaba las
ejecuciones presupuestales con los documentos que detallo y adjunto al presente
13
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
CUADRO DE ADQUISICIONES DE MATERIALES DE OFICINA – 2015
Nº COMPROBANTE Nº INFORME Nº INFORME Nº ORDEN DE

DE PAGO-TESORERIA DEVENGADO-CONTB ABASTECIMIENTO COMPRA
1241 596 1013 108
1290 636 1099 112
1541 668 1123 118
1544 661 1124 119
1551 658 1125 122
1563 677 1040 111
CUADRO DE ADQUISICIONES DE MATERIALES DE ENSEÑANZA – 2015

DEVENGADO-
DE PAGO-TESORERIA CONTB ABASTECIMIENTO COMPRA
681 292 605 55
783 367 715 66
828 382 738 73
829 381 739 74
830 383 741 76
831 384 740 75
CUADRO DE ADQUISICIONES DE MATERIALES DE LIMPIEZA – 2015

DEVENGADO-
9 783 1330 111
190 49 109 8
625 256 531 48
678 289 607 57
14
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
CUADRO DE ADQUISICIONES DE MATERIALES DE OFICINA – 2015

DEVENGADO-
51 26 20 1
68 28 39 4
107 49 81 6
212 96 166 14
405 206 333 34
404 208 331 32
CUADRO DE ADQUISICIONES DE MATERIALES DE LIMPIEZA – 2015

DEVENGADO-
304 150 235 24
313 162 238 27
CUADRO DE ADQUISICIONES DE MATERIALES DE ENSEÑANZA – 2015
Nº ORDEN
Nº COMPROBANTE Nº INFORME Nº INFORME DE
DEVENGADO-
403 209 332 33
404 207 334 35
SERVICIOS
CUADRO DE SERVICIOS – 2015
Nº ORDEN
DEVENGADO-
DE PAGO-TESORERIA CONTB ABASTECIMIENTO SERVICIO
91 797 1390 535
7 789 1391 527
15
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
Nº ORDEN
DEVENGADO-
DE PAGO-TESORERIA CONTB ABASTECIMIENTO SERVICIO
178 87 129 66
84 20 55 33
179 80 128 65
Nª
Nº Nº ORDEN REQUERI
COMPROBANT Nº INFORME Nº INFORME DE MIENTO CONFORMIDAD
E DE PAGO- DEVENGAD ABASTECIMIEN
TESORERIA O-CONTB TO SERVICIO
91 797 1390 535 1364 SI
7 789 1391 527 1476, 73 SI
Nª
Nº Nº ORDEN REQUERI
COMPROBANT Nº INFORME Nº INFORME DE MIENTO CONFORMID
E DE PAGO- DEVENGAD ABASTECIMIEN
TESORERIA O-CONTB TO SERVICIO
178 87 129 66 2
84 20 55 33 5 SI
001,
1167,17,
179 80 128 65 21 SI
Opinión y Evaluación del Auditor
Las aclaraciones presentadas por el Especialista de Abastecimiento Lic. Adm. Roberto Carlos
Arias Vilcapoma, No desvirtúa los hechos observados en relación a la no ejecución de los
procesos de selección respectivos según el plan anual de contrataciones de bienes y servicios
por las adquisiciones efectuadas por la modalidad de compra directa.
16
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
 Mediante CÉDULA DE NOTIFICACIÒN No. 02. DE DESVIACIÓN DE CUMPLIMIENTO, se corre

traslado al Ex – Jefe del Área de Gestión Administrativa CPC. CESAR VLADIMIR LEÓN POLO, a
fin de que formule sus Aclaraciones o Comentarios, siendo notificado en forma personal y
recepcionada con fecha 03 de junio del 2016; por lo que el mencionado ex administrador No
presenta su descargo, aclaraciones y/o comentarios.
Al no presentar su descargo, aclaraciones y/o comentarios el Ex – Jefe del Área de

Gestión Administrativa CPC. CESAR VLADIMIR LEÓN POLO, No desvirtúa los
hechos observados.
2. Se han efectuado adquisiciones de bienes en forma fraccionada sin efectuar la

respectiva convocatoria a los proceso de selección en el ejercicio presupuestal del
periodo económico 2015.
CONDICIÓN.
De la revisión Selectiva, evaluación y verificación efectuada a la documentación proporcionada por el
Área de Gestión Administrativa, Equipo de abastecimiento y Tesorería; Se evidencia en las órdenes
de compra y su correspondiente registro SIAF, facturas, RUC y otros documentos proporcionados
por el Equipo de Tesorería; Se evidencia que se ha efectuado pagos para la adquisición de bienes
materiales e insumos en forma fraccionada y de manera directa, sin convocar a proceso de
selección en el ejercicio presupuestal del año 2015.
De dicha evaluación, se evidencia además que las compras directas y fraccionadas fueron
efectuadas durante el año 2015, siendo los bienes y materiales tales como; artículos de higiene
y limpieza, materiales de enseñanza y materiales de oficina, como se observa en los cuadros No.
03, No. 04, No. 05, No. 06, NO. 07, No. 08, No. 09, No. 10, No. 11, No. 12, No. 13 y No. 14
respectivamente, que a continuación se detalla.
17
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
Cuadro N° 03: Programación de adquisición de material de oficina Según el Plan Anual

Contrataciones - 2015
FECH
CANTID A FUENTE DE
Nº TIPO DE VALOR
DESCRIPCION AD TENT FINAN- OBSERVACIONES
PROCESO PROCESO ESTIMADO
ITEMS A CIAMIENTO
TIVA
 Se efectuó compra
directa en forma
Fraccionada.
RECURSOS
16 Adquisición Material de AMC 8 S/. 16,537.60 Mayo  Se muestra en el
ORDINARIOS
Oficina cuadro N° 04
directa en forma
Adquisición Material de RECURSOS Fraccionada.
17 AMC 9 S/. 26,590.76 Mayo
Oficina ORDINARIOS  Se muestra en el
cuadro N° 04
directa en forma
18 AMC 1 S/. 14,690.00 Junio
cuadro N° 04
directa en forma
19 AMC 2 S/. 22,110.00 Junio
cuadro N° 04
directa en forma
21 ADS 5 S/. 55,386.00 Junio
cuadro N° 04
Adquisición Material de directa en forma
Oficina RECURSOS Fraccionada.
23 ADS 1 S/. 183,625.50 Mayo
ORDINARIOS  Se muestra en el
cuadro N° 04
24 AMC 4 S/. 12,124.40 Junio
cuadro N° 04
32 ADS 6 S/. 18,004.31 Junio
cuadro N° 04
18
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
Cuadro N° 04: Adquisición de Material de Oficina Periodo 2015.

Se Efectuó Compra Directa en Forma Fraccionada.
MONTO
N° C/P N° SIAF PROVEEDOR CONCEPTO MES
S/.
123 58 LIBRERÍA STUDIO DIST S.R.L MATERIAL DE OFICINA FEBRERO

960.00
353 196 CRUZ JAVIER JACKELINE ROSALES MATERIAL DE OFICINA ABRIL
8,969.40
581 408 CRUZ JAVIER JACKELINE ROSALES MATERIAL DE OFICINA JUNIO
8,211.00
676 478 CALDERON LOPEZ CARLOS LINO MATERIAL DE OFICINA JULIO
7,574.40
1241 872 GRUPO FERNELLY S.A.C MATERIAL DE OFICINA DICIEMBRE
15,481.80
1290 973 CRUZ JAVIER JACKELINE ROSALES MATERIAL DE OFICINA DICIEMBRE
9,976.00
1291 974 YPARRAGUIRRE AGUIRRE JENNY PATRICIA MATERIAL DE OFICINA DICIEMBRE
8,088.00
1291 975 SANCHEZ CHAVEZ ANA MARIA MATERIAL DE OFICINA DICIEMBRE
6,197.50
1541 1005 ESPINOZA PUCAHUARANGA JUAN ISIDRO MATERIAL DE OFICINA DICIEMBRE
9,520.00
1544 1006 ROJAS TORRES RUTH GENOVEVA MATERIAL DE OFICINA DICIEMBRE
10,720.00
1551 1009 EL ARIANO E.I.R.L MATERIAL DE OFICINA DICIEMBRE
9,450.00
1563 971 MANITEX S.A.C MATERIAL DE OFICINA DICIEMBRE
30,383.53
TOTAL S/. 125,531.63
19
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
Cuadro N° 05: Programación de adquisición de material de Enseñanza Según el

Plan Anual Contrataciones - 2015
TIPO
FECHA
Nº DE CANTIDAD VALOR FUENTE DE
DESCRIPCION TENTA- OBSERVACIONES
PROCE PROCE ITEMS ESTIMADO FINANC.
TIVA
SO
Adquisición Material directa en forma
de Enseñanza RECURSOS Fraccionada.
12 ADP 6 S/. 223,200.00 Mayo
ORDINARIOS  Se muestra en el cuadro
N° 06
directa en forma
Adquisición Material RECURSOS Fraccionada.
13 ADP 3 S/. 237,879.00 Junio
de Enseñanza ORDINARIOS  Se muestra en el cuadro
N° 06
directa en forma
14 ADS 1 S/. 180,600.00 Mayo
N° 06
directa en forma
20 AMC 7 S/. 19,132.40 Mayo
N° 06
directa en forma
22 AMC 4 S/. 12,629.00 Junio
N° 06
directa en forma
27 LP 1 S/. 412,880.00 Junio
N° 06
directa en forma
RECURSOS Fraccionada.
31 AMC 6 S/. 39,903.90 Junio
Adquisición Material N° 06
de Enseñanza
directa en forma
RECURSOS Fraccionada.
33 AMC 3 S/. 14,851.75 Junio
Adquisición Material N° 06
de Enseñanza
20
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
Cuadro N° 06: Adquisición de Material de Enseñanza. Periodo 2015.

Se Efectuó Compra Directa en Forma Fraccionada.
N° N°
PROVEEDOR RUC CLASIFIC CONCEPTO MES MONTO
C/P SIAF
MATERIAL DE
7 325 CAMONES SATO LUIS ANGEL 10462686388 23.19.199 MAYO S/. 7,065.00
ENSEÑANZA
MATERIAL DE
573 351 CAMONES SATO LUIS ANGEL 10462686388 23.19.199 JUNIO S/. 5,000.00
ENSEÑANZA
ESTRELLA LEON VICTORIA MATERIAL DE
677 473 10410637991 23.19.199 JULIO S/. 9,960.00
ELENA ENSEÑANZA
MINAYA BERROSPI LUIS MATERIAL DE
681 474 10442658388 23.19.199 JULIO S/. 9,960.00
ANGHELO ENSEÑANZA
OROPEZA ROSAS AGUSTIN MATERIAL DE
783 583 10158564268 23.19.199 AGOSTO S/. 10,000.00
ISAIAS ENSEÑANZA
784 564 10158564268 23.19.199 AGOSTO S/. 10,000.00
ISAIAS ENSEÑANZA
MATERIAL DE
794 586 CAMONES SATO LUIS ANGEL 10462686388 23.19.199 AGOSTO S/. 10,000.00
ENSEÑANZA
MATERIAL DE
ENSEÑANZA
MATERIAL DE
ENSEÑANZA
MATERIAL DE
ENSEÑANZA
798 585 10462686388 23.19.199 AGOSTO S/. 10,000.00
ISAIAS ENSEÑANZA
MATERIAL DE
ENSEÑANZA
MATERIAL DE
ENSEÑANZA
MATERIAL DE
ENSEÑANZA
MATERIAL DE
831 611 CAMONES SATO LUIS ANGEL 10462686388 23.19.199 AGOSTO 10000
ENSEÑANZA
MATERIAL DE
887 643 CLAROS TORRES MONICA 10416140176 23.19.199 AGOSTO 6000
ENSEÑANZA
MATERIAL DE
889 642 CLAROS TORRES MONICA 10416140176 23.19.199 AGOSTO 10000
ENSEÑANZA
MATERIAL DE
ENSEÑANZA
MATERIAL DE
ENSEÑANZA
MATERIAL DE SETIEMBR
888 644 CLAROS TORRES MONICA 10416140176 23.19.199 6931
ENSEÑANZA E
ISHMIÑO RAMIREZ DENIS MATERIAL DE SETIEMBR
983 733 10804483603 23.19.199 8750
ROBERT ENSEÑANZA E
HUAMANI VALCARCEL MATERIAL DE
1038 742 17383689406 23.19.199 OCTUBRE S/. 8,800.00
ROBERTO ENSEÑANZA
MATERIAL DE
1039 737 EL ARIANO E.I.R.L 20476659141 23.19.199 OCTUBRE S/. 8,300.00
ENSEÑANZA
CONDE TUESTA MILAGROS MATERIAL DE
1040 738 10406662883 23.19.199 OCTUBRE S/. 8,800.00
AYDITA ENSEÑANZA
HUAMANI VALCARCEL MATERIAL DE NOVIEMBR
1161 854 17383689406 23.19.199 S/. 8,400.00
ROBERTO ENSEÑANZA E
MURGA OLIVEROS NESTOR MATERIAL DE NOVIEMBR
1062 739 10406244844 23.19.199 S/. 8,300.00
LUIS ENSEÑANZA E
ESPINOZA PUCAHUARANGA MATERIAL DE NOVIEMBR
1174 870 10435395991 23.19.199 S/. 9,015.00
JUAN ISIDORO ENSEÑANZA E
MATERIAL DE NOVIEMBR
1175 868 STAR POLLUX E.I.R.L 20551726097 23.19.199 S/. 11,086.00
ENSEÑANZA E
MATERIAL DE
1559 1028 GUTICELLI S.R.L 20504684378 23.19.199 DICIEMBRE S/. 5,974.00
ENSEÑANZA
MATERIAL DE
1564 1029 GUTICELLI S.R.L 20504684378 23.19.199 DICIEMBRE S/. 7,334.44
ENSEÑANZA
HUAMANI VALCARCEL MATERIAL DE S/. 9,106.70
1565 1031 17383689406 23.19.199 DICIEMBRE
ROBERTO ENSEÑANZA
Total compra directa en forma Fraccionada. S/. 255,349.14
21
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
Cuadro N° 07: Programación de adquisición de artículos de limpieza e higiene

Según el Plan Anual Contrataciones – 2015
ADQUISICIÓN DE ARTICULOS DE LIMPIEZA E HIGIENE PROGRAMADO SEGÚN PLAN ANUAL- 2015
Nº
TIPO DE CANTIDAD VALOR FECHA FUENTE DE
PROCE DESCRIPCION CIIU OBSERVACIONES
PROCESO ITEMS ESTIMADO TENTA FINANC.
 Se efectuó
compra directa en
forma
RECURSOS
3 Adquisición de AMC 1 S/. 39,244.50 Abril Fraccionada.
ORDINARIOS
Artículos de  Se muestra en
Limpieza e el cuadro N° 08
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
forma
RECURSOS
4 Adquisición de ADS 2 S/. 47,800.00 Abril Fraccionada.
ORDINARIOS
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
forma
RECURSOS
5 Adquisición de ADS 2 S/. 46,063.94 Abril Fraccionada.
ORDINARIOS
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
forma
RECURSOS
6 Adquisición de ADS 2 S/. 58,691.00 Junio Fraccionada.
ORDINARIOS
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
forma
RECURSOS
7 Adquisición de ADS 1 S/. 56,259.00 Mayo Fraccionada.
ORDINARIOS
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
forma
RECURSOS
8 Adquisición de AMC 2 S/. 14,408.00 Junio Fraccionada.
ORDINARIOS
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
forma
RECURSOS
ORDINARIOS
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
forma
RECURSOS
10 Adquisición de ADS 1 S/. 40,687.50 Junio Fraccionada.
ORDINARIOS
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
forma
RECURSOS
ORDINARIOS
Higiene
Adquisición de  Se efectuó
Artículos de S/. 40,570.00 RECURSOS compra directa en
15 ADS 1 Julio
Limpieza e ORDINARIOS forma
Higiene Fraccionada.
22
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
Cuadro N° 08: Adquisición de artículos de limpieza e higiene de Periodo 2015; Se

Efectuó Compra Directa en Forma Fraccionada
SIAF FECHA C/P CLASIFICADOR PROVEEDOR RUC CONCEPTO TOTAL
ENERO
ADQUISISCION DE
PAUCAR
ARTICULOS DE
1027 04/01/2013 9 23.15.13 GONGORA 10471928076 S/. 9,089.00
HIGIENE Y
EDISON
LIMPIEZA
FEBRERO
ADQUISISCION DE
CRUZ JAVIER
ARTICULOS DE
94 25/02/2013 190 23.15.13 JAQUELINE 10413721984 S/. 8,578.50
HIGIENE Y
ROSARIO
LIMPIEZA
ADQUISISCION DE
AYALA AYALA
ARTICULOS DE
97 27/02/2013 203 23.15.13 ALEXANDER 10332626677 S/. 8,578.50
HIGIENE Y
FREDY
LIMPIEZA
ABRIL
ADQUISISCION DE
SANCHEZ
ARTICULOS DE
197 04/04/2013 312 23.15.13 CHAVEZ ANA 10423669093 S/. 9,030.00
HIGIENE Y
MARIA
LIMPIEZA
ADQUISISCION DE
YAPRRAGUIRRE
ARTICULOS DE
198 04/04/2013 311 23.15.13 AGUIRRE JENNY 10473518703 S/.10,971.00
HIGIENE Y
PATRICIA
LIMPIEZA
JUNIO
ADQUISISCION DE
SANCHEZ
ARTICULOS DE
429 25/06/2013 625 23.15.13 CHAVEZ ANA 10423669093 S/. 8,280.00
HIGIENE Y
MARIA
LIMPIEZA
JULIO
ADQUISISCION DE
ESTRELLA LEON ARTICULOS DE
472 11/07/2013 675 23.15.13 10410637991 S/. 9,960.00
VICTORIA ELENA HIGIENE Y
LIMPIEZA
ADQUISISCION DE
MINAYA
ARTICULOS DE
475 11/07/2013 674 23.15.13 BERROSPI LUIS 10442658388 S/. 4,760.00
HIGIENE Y
ANGHELO
LIMPIEZA
ADQUISISCION DE
ARGANDOÑA ARTICULOS DE
476 11/07/2013 678 23.15.13 10446509662 S/. 4,992.00
MAMANI ANDRE HIGIENE Y
LIMPIEZA
NOVIEMBRE
ADQUISISCION DE
SANCHEZ
ARTICULOS DE
853 06/11/2013 1156 23.15.13 CHAVEZ ANA 10423669093 S/. 6,000.00
HIGIENE Y
MARIA
LIMPIEZA
ADQUISISCION DE
YPARRAGUIRRE
ARTICULOS DE
867 15/11/2013 1176 23.15.13 AGUIRRE JENNY 10473518703 S/.11,074.00
HIGIENE Y
PATRICIA
LIMPIEZA
LLANOS ADQUISISCION DE
SOTERO ARTICULOS DE
869 15/11/2013 1177 23.15.13 10101095172 S/.11,096.00
MIGUELINA HIGIENE Y
KARIN LIMPIEZA
TOTAL S/.102,409.00
23
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
Cuadro N° 09: Programación de adquisición de material de oficina Según el Plan

Anual Contrataciones - 2015
ADQUISICIÓN DE MATERIAL DE OFICINA PROGRAMADO SEGÚN PLAN ANUAL- 2015
Nº TIPO DE CANTIDAD VALOR FECHA FUENTE DE

DESCRIPCION CIIU OBSERVACIONES
PROCE PROCESO ITEMS ESTIMADO TENTA FINANC.
 Se efectuó
compra directa en
RECURSOS forma Fraccionada.
9 ADS 6 S/. 63,849.40 Mayo
Adquisición ORDINARIOS  Se muestra en el
Material de cuadro N° 10
Oficina
 Se efectuó
compra directa en
10 AMC 11 S/. 14,059.00 Junio
Oficina
 Se efectuó
compra directa en
24 AMC 1 S/. 24,405.00 Junio
Oficina
 Se efectuó
compra directa en
25 AMC 5 S/. 24,632.94 Junio
Oficina
 Se efectuó
compra directa en
29 ADS 1 S/. 72,710.00 Mayo
Oficina
 Se efectuó
compra directa en
33 ADS 2 S/. 132,885.36 Mayo
Oficina
 Se efectuó
compra directa en
37 AMC 6 S/. 36,135.50 Mayo
Oficina
 Se efectuó
compra directa en
40 AMC 11 S/. 19,560.50 Junio
Oficina
 Se efectuó
compra directa en
41 ADS 44 S/. 91,372.55 Agosto
Oficina
 Se efectuó
compra directa en
42 ADS 1 S/. 98,971.00 Junio
Oficina
24
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
Cuadro N° 10: Adquisición de Material de Oficina de Periodo 2015; Se Efectuó

Compra Directa en Forma Fraccionada
ENERO
ARI ESCALANTE
15 10/01/2014 51 23.19.1 99 10419066929 ADQUISICIÓN S/. 11,291.64
KELLY EDITH
DE MATERIALES
DE OFICINA
LIBRERIAS STUDIO
46 28/01/2014 68 23.19.1 99 20530573223 ADQUISICIÓN S/. 1,020.00
DIST. S.R.L
DE MATERIALES
DE OFICINA
FEBRERO
78 17/02/2014 107 23.15.12 GUTICELLI S.R.L 20504684378 ADQUISICIÓN S/. 9,474.31

DE MATERIALES
DE OFICINA
MARZO
HUAMANI
156 18/03/2014 212 23.15.12 VALCARCEL 17383689406 ADQUISICIÓN S/. 11,398.80
ROBERTO DE MATERIALES
DE OFICINA
MAYO
CAMONES SATO
297 02/05/2014 405 23.19.12 10462686388 ADQUISICIÓN S/. 2,000.00
LUIS ANGEL
DE MATERIALES
DE OFICINA
CAMONES SATO
295 02/05/2014 404 23.19.12 10462686388 ADQUISICIÓN S/. 1,979.00
LUIS ANGEL
DE MATERIALES
DE OFICINA
TOTAL S/. 37,163.75
25
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
Cuadro N° 11: Programación de adquisición de artículos de limpieza e higiene Según

el Plan Anual Contrataciones – 2015
ADQUISICIÓN DE ARTICULOS DE LIMPIEZA E HIGIENE PROGRAMADO SEGÚN PLAN ANUAL- 2015

 Se efectuó
compra directa en
Adquisición de RECURSOS forma Fraccionada.
6 AMC 1 S/. 15,010.00 X047 Mayo
Artículos de ORDINARIOS  Se muestra en el
Limpieza e cuadro N° 12.
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
7 ADS 2 S/. 64,419.50 X047 Mayo
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
11 ADS 2 S/. 92,435.50 X047 Mayo
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
14 AMC 2 S/. 16,576.00 X047 Mayo
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
15 ADS 2 S/. 42,884.10 X047 Junio
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
16 ADS 1 S/. 65,412.50 X047 Mayo
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
17 ADS 2 S/. 78,817.00 X047 Julio
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
18 ADS 3 S/. 81,763.50 X047 Junio
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
23 ADS 1 S/. 55,500.00 X047 Junio
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
27 ADS 1 S/. 81,890.00 X047 Junio
Higiene
 Se efectuó
compra directa en
28 ADS 1 S/. 70,308.00 X047 Junio
Higiene
 Se efectuó
Adquisición de compra directa en
Artículos de RECURSOS forma Fraccionada.
36 AMC 1 S/. 26,885.00 X047 Junio
Limpieza e ORDINARIOS  Se muestra en el
Higiene cuadro N° 12.
Adquisición de RECURSOS  Se efectuó

S/. X04
Artículos de Mayo ORDINARIOS compra directa en
43 AMC 12 37,652.60
Limpieza forma Fraccionada.
7
26
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
Cuadro N° 12: Adquisición de artículos de higiene y limpieza de 2015; Se Efectuó
Compra Directa en Forma Fraccionada.
FEBRERO
ADQUISISCION
DE ARTICULOS
112 25/02/2014 164 23.15.13 EL ARIANO E.I.R.L 20476659141 S/. 11,361.50
DE HIGIENE Y
LIMPIEZA
ADQUISISCION
HUAMANI
DE ARTICULOS
113 25/02/2014 165 23.15.13 VALCARCEL 17383689406 S/. 11,385.00
DE HIGIENE Y
ROBERTO
LIMPIEZA
ADQUISISCION
ZAMBRANO
DE ARTICULOS
114 25/02/2014 163 23.15.13 ROMERO SILVIA 10401637490 S/. 11,391.50
DE HIGIENE Y
JULISSA
LIMPIEZA
ABRIL
ADQUISISCION
ESPINOZA
DE ARTICULOS
219 02/04/2014 303 23.15.13 PUCAHUARANGA 10435395991 S/. 10,000.00
DE HIGIENE Y
JUAN ISIDORO
LIMPIEZA
ADQUISISCION
CRUZ JAVIER
DE ARTICULOS
220 03/04/2014 304 23.15.13 JAQUELINE 10413721984 S/. 10,000.00
DE HIGIENE Y
ROSARIO
LIMPIEZA
ADQUISISCION
CALDERON LOPEZ DE ARTICULOS
223 03/04/2014 313 23.15.13 10462308928 S/. 10,000.00
CARLOS LINO DE HIGIENE Y
LIMPIEZA
TOTAL S/. 64,138.00
27
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
Cuadro N° 13: Programación adquisición de Material de Enseñanza Según el

Plan Anual Contrataciones - 2015
ADQUISICIÓN DE MATERIAL DE ENSEÑANZA PROGRAMADO SEGÚN PLAN ANUAL- 2015

 Se efectuó
compra directa en
Adquisición
1 Material de ADS 6 S/. 80,086.00 X086 Abril
Enseñanza
cuadro N° 14.
 Se efectuó
compra directa en
Adquisición
12 Material de ADS 1 S/. 79,300.00 X086 Mayo
Enseñanza
cuadro N° 14.
 Se efectuó
compra directa en
Adquisición
13 Material de ADS 1 S/. 52,000.00 X086 Junio
Enseñanza
cuadro N° 14.
 Se efectuó
compra directa en
Adquisición
22 Material de AMC 2 S/. 36,791.50 X086 Junio
Enseñanza
cuadro N° 14.
 Se efectuó
compra directa en
Adquisición
26 Material de AMC 1 S/. 22,715.00 X086 Junio
Enseñanza
cuadro N° 14.
 Se efectuó
compra directa en
Adquisición
Enseñanza
cuadro N° 14.
 Se efectuó
compra directa en
Adquisición
Enseñanza
cuadro N° 14.
 Se efectuó
compra directa en
Adquisición
Enseñanza
cuadro N° 14.
 Se efectuó
compra directa en
Adquisición
34 Material de ADS 9 S/. 85,581.00 X086 Julio
Enseñanza
cuadro N° 14.
 Se efectuó
compra directa en
Adquisición
Enseñanza
cuadro N° 14.
 Se efectuó
compra directa en
Adquisición
Enseñanza
cuadro N° 14.
 Se efectuó
compra directa en
Adquisición
Enseñanza
cuadro N° 14.
28
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
Cuadro N° 14: Adquisición de Materiales de Enseñanza de 2015; Se Efectuó

Compra Directa en Forma Fraccionada.
N° N°
PROVEEDOR RUC CLASIFIC CONCEPTO MES MONTO
C/P SIAF
HUAMANI VALCARCEL
301 119 17383689406 23.19.199 MATERIAL DE ENSEÑANZA ABRIL S/. 6,700.00
ROBERTO
302 214 STAR POLLUS E.R.L 20551726097 23.19.199 MATERIAL DE ENSEÑANZA ABRIL S/. 9,960.00
ROJAS TORRES RUTH

305 216 10096983617 23.19.199 MATERIAL DE ENSEÑANZA ABRIL S/. 10,080.00
GENOVEVA
403 296 CAMONES SATO LUIS ANGEL 10462686388 23.19.199 MATERIAL DE ENSEÑANZA MAYO S/. 1,000.00
404 298 CAMONES SATO LUIS ANGEL 10462686388 23.19.199 MATERIAL DE ENSEÑANZA MAYO S/. 1,538.00
TOTAL S/. 29,278.00
CRITERIO:
De los hechos expuestos, se evidencia que se ha transgredido la siguiente normativa:
a). Ley de Contrataciones y Adjudicaciones del Estado Aprobado con Decreto Legislativo Nº 1017.
Artículo 19. Prohibición de Fraccionamiento.- Queda prohibido fraccionar la Adquisición de
bienes, de servicios y de ejecución de obras con el objeto de modificar el tipo de Proceso de
Selección que corresponde, según la necesidad anual.(…)
El órgano encargado de las contrataciones en cada Entidad es responsable en caso del
incumplimiento de la prohibición a que se refiere el presente artículo.
b). Reglamento de la Ley de Contrataciones del Estado. Aprobado con Decreto Supremo Nº 184-
2004. Modificado por D. S. No. 021-2009-EF.
Artículo 20º Prohibición de Fraccionamiento.- La prohibición de fraccionamiento a que se refiere
el artículo 19 de la Ley significada que no debe dividirse una contratación para dar lugar al cambio
del tipo de proceso de selección. (…)
Articulo 51………….
Así mismo lo siguiente:
1. Decreto Legislativo Nº 276 de fecha 6 de marzo 1984 – Ley de Bases de la Carrera

Administrativa.
Artículo 21º inciso a) Cumplir personal y diligentemente los deberes que impone el servicio
público; y d) Conocer exhaustivamente las labores del cargo y capacitarse para un mejor
desempeño;
Artículo 28º.- Inciso a) El incumplimiento de las normas establecidas en la presente

Ley y su Reglamento; d) La negligencia en el desempeño de las funciones;
29
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
Incumpliendo las disposiciones establecidas en Manual de Organizaciones y

Funciones de la Unidad de Gestión Educativa Local Nº 16 Barranca Aprobado con
Resolución Directoral Nº 02757 de fecha 27 de Julio del 2015, para el periodo 2015.
Artículo 48. Funciones y Perfil del Especialista Administrativo II - Jefe de Administración:
48.6. FUNCIONES.
Depende del Director de Programa Sectorial III - UGEL N° 16 Barranca, y desempeña las siguientes
funciones:
a. Planificar, organizar, dirigir, ejecutar, supervisar y evaluar los procesos técnicos del
respectivo sistema administrativo, como las actividades de personal, abastecimiento,
contabilidad, tesorería, salud y de asistencia social, en la Sede Institucional y en las
Instituciones y Programas Educativos de acuerdo a la normatividad vigente.
b. Coordinar la programación y ejecución de actividades del área de su competencia.
c. Velar por el buen desempeño de las funciones administrativas ejecutadas y
desarrolladas en su área; es responsable de las acciones económicas y financieras
ejecutadas.
d. Coordinar con el Área de Gestión Institucional, la formulación del Cuadro de
Necesidades de Bienes y Servicios, así como el respectivo calendario de
compromisos.
e. Revisar y firmar los informes de ejecución presupuestaria y las propuestas de
modificación, los calendarios de pagos, las solicitudes de giro, la relación de
retenciones, la relación de cheques anulados, los compromisos de pagos, los cheques
y las constancias de pago de remuneraciones.
f. Revisar y refrendar el Cuadro de Adquisiciones y de Suministros, así como cautelar el
patrimonio de la institución y mantener actualizado el inventario físico valorado de
bienes, muebles e inmuebles y archivos de la institución.
i) Suscribir Contratos Administrativos de Servicios y Locación de Servicios.
r) Efectuar estudios e investigación referentes a la aplicación de la
normatividad y emitir informes técnicos.
EFECTO:
Al haber ejecutado compras directas en forma Fraccionada, por un monto de S/. 583,869.52 Sin
cumplir con el debido proceso de selección para adquirir bienes obviándose los principios que rigen
las contrataciones de libre concurrencia, competencia, principio de pluralidad y transparencia al no
permitir la mayor participación de postores a causado perjuicio a la entidad.
CAUSA:
El hecho expuesto, se debe a la falta de implementación, supervisión y/o seguimientos de

controles internos por parte de la entidad, además de la predisposición de los funcionarios y/o
trabajadores orientados al cumplimiento de la normatividad vigente y los procedimientos,
referida en el presente caso a los procesos de contrataciones de bienes y servicios.
30
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA

fecha 08 de junio del 2016; por lo que mediante INFORME N° 444 -2015-ABAST-
AGA-UGEL- N° 16 BCA de fecha 22 de Junio del 2016, presenta su aclaración,
Sobre esta observación debo indica; mi persona en calidad de especialista de abastecimiento de la

UGEL 16 Barranca he cumplido con mi función.
Dejo constancia para realizar un proceso de selección como especialista de abastecimiento debo
de tener ordenes de mi superior jerárquico en lo laboral de quien dependo, en ese sentido no me
corresponde decidir personalmente cuando se debe de realizar la ejecución de los procesos de
selección debido a que por función existen funcionarios superiores a mi cargo para tomar las
decisiones administrativas.
Así mismo debo indicar como especialista de abastecimiento en su oportunidad comunique a mi
Jefe, al administrador de la UGEL 16 BCA de esa época, que se debe de realizar procesos de
selección para adquirir bienes y servicios para la UGEL 16 Bca, con los informes que detallo:
 INFORME N° 0500 -2013-ABAST-AGA-UGEL- N° 16 BCA de fecha 12 de junio del

2015
 INFORME N° 0910 -2013-ABAST-AGA-UGEL- N° 16 BCA de fecha 23 de Octubre del

2015.
Como se puede apreciar en los mencionados informes comunique oportunamente a mi jefe que se
debe de realizar los procesos de selección correspondiente para la adquisición de bienes y
servicios.
Arias Vilcapoma, no desvirtúa los hechos observados en relación a las adquisiciones de bienes
en forma fraccionada sin efectuar la respectiva convocatoria a los procesos de selección en el
ejercicio presupuestal del periodo económico 2015.
 Mediante CÉDULA DE NOTIFICACIÒN No. 02. DE DESVIACIÓN DE CUMPLIMIENTO, se

corre traslado al Ex – Jefe del Área de Gestión Administrativa CPC. CESAR VLADIMIR LEÓN
POLO, a fin de que formule sus Aclaraciones o Comentarios, siendo notificado en forma
personal y recepcionada con fecha 03 de junio del 2016; por lo que el mencionado Ex
Administrador no presenta su descargo, aclaraciones y/o comentarios.
31
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
Al no presentar su descargo, aclaraciones y/o comentarios el Ex – Jefe del Área de

Gestión Administrativa CPC. CESAR VLADIMIR LEÓN POLO, No desvirtúa los
hechos observados.
3. Se han efectuado pagos por la contratación de servicios sin requerimiento del área
usuaria y conformidad respectiva, así mismo, no detallan en las órdenes de servicios,
comprobantes de pago y proformas la cantidad y precio unitario por los accesorios,
repuestos adquiridos y por los trabajos realizados en el ejercicio presupuestal del
periodo económico 2015.
CONDICIÓN.
De la Revisión Selectiva, evaluación y verificación efectuada a la documentación proporcionada por

el Área de Gestión Administrativa, Equipo de abastecimiento y Tesorería; Se evidencia en las
órdenes de compra y su correspondiente registro SIAF, facturas, RUC y otros documentos,
correspondiente al ejercicio presupuestal 2015 respectivamente; No cuentan con los
requerimientos y/o conformidad del área usuaria que requiere el producto o servicio como se
muestra en el cuadro siguiente. (Ver cuadros No. 15 y No. 16)
32
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
CUADRO No. 15
Comprobantes de Pago por los servicios contratados que no cuentan con requerimientos
y/o conformidad correspondiente al año 2015
SIAF FECHA C/P CLASIFICADOR PROVEEDOR RUC CONCEPTO MONTO OBSERVACIÒN
*.- No Existe la
conformidad del área
usuaria.
Yupanqui
Por el Servicio S/. *.- En las proformas y
01 07/08/2013 0792 23.27.11.99 Atanacio, Jesús 10461763818
de reparación y 5,000.00 factura no especifican
Giovanny
Mantenimiento la cantidad y el precio
de CPUs unitario por accesorio
repuesto y/o trabajo
realizado.
*.- No Existe
Requerimiento del
área usuaria.
Servicios “SATO”
Por el Servicio S/. *.- En las proformas y
02 30/01/2014 91 23..27.11.99 De Camones 10462686388
de reparación 4,730.00 factura no especifican
Sato Luis Ángel
de servidores la cantidad y el precio
y CPUs. De las unitario por accesorio
Diferentes repuesto y/o trabajo
Oficinas realizado.
Por el Servicio *.- No cuenta con

de reparación requerimiento
R-H. Huamàn
de servidores S/. solicitando el servicio
03 12/07/2013 0695 23.27.11.99 Verónica 10416789393
y CPUs. De las 1,000.00 a ejecutarse.
Jacquelíne
Diferentes
Oficinas
*.- No Existe
Requerimiento del
08/01/2013 23.24.11 Multi Service 10419946317 Por el servicio S/. área usuaria.
04
B.A.B De Alberto de fumigación. 10,000.00 *.- En las proformas y
007
Breth Bardales factura no especifican
Morales la cantidad y el precio
unitario por accesorio
realizado.
S/.
29,730.00
TOTAL
33
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
CUADRO No. 16
Comprobantes de Pago por los servicios contratados que no cuentan con requerimientos y/o
conformidad correspondiente al año 2015
SIAF FECHA C/P CLASIFICADOR PROVEEDOR RUC CONCEPTO MONTO OBSERVACIÒN
*.- No Existe
Requerimiento y
usuaria.
*.- En las proformas
Araja Ccapali Mantenimiento S/. y facturas no
05 26/02/2014 00178 23.27.11.99 10098820138
Julissa del servicio de 10,392.00 especifican la
cómputo de las cantidad y el precio
áreas. unitario por accesorio
realizado.
*.- No Existe
Requerimiento y
usuaria.
S/.
Por el servicio *.- En las proformas
10,000.00
Jesús Eduardo de reparación y y factura no
05 30/01/2014 0084 23.27.11.99 10421594100
Peláez Gilabert mantenimiento especifican la
de equipos de cantidad y el precio
cómputo de la unitario por accesorio
UGEL 16 BCA. repuesto y/o trabajo
realizado.
*.- No Existe
Por el servicio usuaria.
de *.- En las proformas
mantenimiento y factura no
Araja Ccapali S/.
04 26/02/2014 00179 23.27.11.99 10098820136 de equipo de especifican la
Julissa 10, 893.00
cómputo de cantidad y el precio
diversas unitario por accesorio
oficinas de la repuesto y/o trabajo
UGEL 16. BCA. realizado.
TOTAL S/ 31, 285.00
34
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
CRITERIO.
Ley de contrataciones. Que hable de requerimiento y conformidad de los servicios.
Artículo 7.- Expediente de Contratación La Entidad llevará un Expediente de Contratación que

contendrá todas las actuaciones del proceso de contratación, desde el requerimiento del área
usuaria hasta la culminación del contrato, debiendo incluir las ofertas no ganadoras. El referido
expediente quedará bajo custodia del órgano encargado de las contrataciones, conforme se
establezca el Reglamento.
Concordancia: RLCE: Artículo 10º.
Artículo 10.- Expediente de Contratación se inicia con el requerimiento del área usuaria. Dicho
Expediente debe contener la información referida a las características técnicas de lo que se va a
contratar, el estudio de las posibilidades que ofrece el mercado, el valor referencial, la disponibilidad
presupuestal, el tipo de proceso de selección, la modalidad de selección, (…) Concordancias: LCE:
Artículos 7º, 12º, 32º, 42º
Artículo 42.- Culminación del contrato los contratos de bienes y servicios culminan con la
conformidad de recepción de la última prestación pactada y el pago correspondiente. (…)
Artículo 48. Funciones y Perfil del Especialista Administrativo II - Jefe de Administración:
48.6. FUNCIONES.
Depende del Director de Programa Sectorial III - UGEL N° 16 Barranca, y desempeña las siguientes
funciones:
a) Planificar, organizar, dirigir, ejecutar, supervisar y evaluar los procesos técnicos del
respectivo sistema administrativo, como las actividades de personal, abastecimiento,
contabilidad, tesorería, salud y de asistencia social, en la Sede Institucional y en las
Instituciones y Programas Educativos de acuerdo a la normatividad vigente.
b) Coordinar la programación y ejecución de actividades del área de su competencia.
c) Velar por el buen desempeño de las funciones administrativas ejecutadas y
desarrolladas en su área; es responsable de las acciones económicas y financieras
ejecutadas.
d) Coordinar con el Área de Gestión Institucional, la formulación del Cuadro de
Necesidades de Bienes y Servicios, así como el respectivo calendario de
compromisos.
e) Revisar y firmar los informes de ejecución presupuestaria y las propuestas de
modificación, los calendarios de pagos, las solicitudes de giro, la relación de
retenciones, la relación de cheques anulados, los compromisos de pagos, los cheques
y las constancias de pago de remuneraciones.
f) Revisar y refrendar el Cuadro de Adquisiciones y de Suministros, así como cautelar el
patrimonio de la institución y mantener actualizado el inventario físico valorado de
bienes, muebles e inmuebles y archivos de la institución.
r) Efectuar estudios e investigación referentes a la aplicación de la
normatividad y emitir informes técnicos.
s) Proponer normas y procedimientos técnicos.
35
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
EFECTO:
Al haber adquirido los servicios sin la necesidad del área usuaria (sin requerimiento y conformidad)
se ha efectuado gastos innecesarios por un monto de S/. 61,015.00 (sesenta y un mil quince
00/100 nuevos soles) perjudicando a la entidad, ya que se debieron atender otras necesidades
de mayor prioridad y efectivamente requeridas de las áreas de la institución.
CAUSA:
El hecho expuesto, se debe a la falta de implementación, supervisión y/o seguimientos de

controles internos por parte de la entidad, además de la predisposición de los funcionarios y/o
trabajadores orientados al cumplimiento de la normatividad vigente y los procedimientos,
referida en el presente caso a los procesos de contrataciones de servicios.

fecha 08 de junio del 2016; por lo que mediante INFORME N° 444 -2015-ABAST-
AGA-UGEL- N° 16 BCA de fecha 22 de Junio del 2016, presenta su aclaración,
Sobre la observaciones descritas anteriormente, debo indicar que como especialista de

abastecimiento de la UGEL 16 Barranca, he cumplido con mi función, para realizar la fase de
compromiso de Pago por los servicios contratados por la UGEL 16 Bca. Así mismo debo indicar
los comprobantes de pago observados si cuentan con requerimientos y conformidad
correspondientes. Tal como se muestra en los cuadros que a continuación detallo:
FECHA C/P PROVEEDOR RUC CONCEPTO MONTO
Por el Servicio de reparación

Yupanqui
y Mantenimiento de CPUs S/.
07/08/2013 0792 Atanacio, Jesús 10461763818
5,000.00
Giovanny
Respuesta. Si cuentan con la conformidad correspondiente.
La conformidad fue emitida por la Área de informática según informe N° 0060- 2015 OFIN-AGA-
UGEL 16 BCA. (Como prueba Adjunto la conformidad suscrita por encargado de informática según
el informe N° 0060 2015 OFIN-AGA-UGEL 16 BCA.)
Comentario algunos comprobantes de pago no se encontraban los requerimientos y la conformidad

sin embargo al recurrir al archivo del abastecimiento se ha podido obtener los requerimientos y
conformidad)
36
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
CONCEPTO
FECHA C/P PROVEEDOR RUC MONTO
Servicios “SATO” Por el Servicio de reparación S/.

30/01/2014 91 De Camones Sato 10462686388 de servidores y CPUs. De
4,730.00
Luis Ángel las Diferentes Oficinas
Respuesta. Si cuentan con requerimientos y conformidad correspondientes.
El requerimiento fue elaborado por el Área de Abastecimiento para dar atención a las oficinas de
almacén, servicio social, personal, abastecimiento, finanzas. (Adjunto el Requerimiento informe N°
1364 -2014 ABAST-AGA-UGEL N° 16 BCA.)
La conformidad fue suscrito por la recepción del servicio mediante acta de conformidad N° 001-
2015, indicando que se ha dado la conformidad por los servicios de reparación restauración
mantenimiento, en la mencionada acta de conformidad firman los responsables de las oficinas, por
almacén Cesar Abanto Reyes, por servicio social, sra, Mirtha Castillo García, por personal sr Walter
Morales Terrones, por abastecimiento el Sr Roberto Arias Vilcapoma, y por Finanzas el Sr. Juan
José la Rosa (como prueba adjunto el acta de conformidad por la recepción del Servicio)

conformidad)
R-H. Huamàn Por el Servicio de reparación de S/.

12/07/2013 0695 10416789393
Verónica Jacquelíne servidores y CPUs. De las Diferentes 1,000.00
Oficinas
Respuesta. Si cuentan con requerimientos correspondientes.

El requerimiento fue elaborado por la Sra. Roció Juana Guárdales Morales ex Jefe Área
de gestión pedagógica el requerimiento lo realizo mediante Memorándum 32- 2015 EEP-
AGP-UGEL N° 16 BCA. (Como prueba adjunto el Memorándum 32- 2015 EEP-AGP-
UGEL N° 16 BCA.)
37
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA

Por el servicio de fumigación.
08/01/2013 10419946317 S/.
Multi Service B.A.B
10,000.00
007 De Alberto Breth
Bardales Morales
Respuesta. Si existe requerimiento del área usuaria
El requerimiento fue elaborado por la Sra. Roció Juana Guárdales Morales ex Jefe Área de gestión
pedagógica para la fumigación de las instituciones educativas focalizados y no focalizados el
requerimiento lo realizo mediante Memorándum 1476 2012 AGPUGEL N° 16 BCA. (Como prueba
adjunto el Memorándum 1476 2014 AGPUGEL N° 16 BCA).

conformidad)

Mantenimiento del servicio de
cómputo de las áreas.
S/.
26/02/2014 00178 Araja Ccapali Julissa 10098820138
10,392.00
Respuesta. Si existe requerimiento del área y conformidad.
El requerimiento fue elaborado por el Área de informática para dar atención a las diversas áreas de
la cede el requerimiento se realizó de acuerdo al informe técnico N° 002 -2015 OFINAGA-UGEL 16
BCA.
(Adjunto el Requerimiento el informe técnico N° 002 -2015 OFINAGA-UGEL 16 BCA.) Y la
conformidad fue emitida por el Área de informática

conformidad)
38
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
Jesús Eduardo Peláez

30/01/2014 10421594100 S/. 10,000.00
0084 Gilabert Por el servicio de reparación y
mantenimiento de equipos de
cómputo de la UGEL 16 BCA

Por el servicio de mantenimiento de
equipo de cómputo de diversas
26/02/2014 00179 Araja Ccapali Julissa 10098820136 oficinas de la UGEL 16. BCA.
S/. 10, 893.00
El requerimiento fue elaborado por el Área de informática para dar atención a las diversas áreas de
la cede el requerimiento se realizó de acuerdo al informe técnico N° 001 -2015 OFINAGA-UGEL 16
BCA. Suscrito por el encargado de informática.
(Como prueba Adjunto el Requerimiento el informe técnico N° 002 -2015 OFIN AGA-UGEL 16
BCA.)
Asi mismo la conformidad fue emitida por la Área de informática según informe N° 0025 2015
OFINAGA-UGEL 16 BCA. (Como prueba Adjunto la conformidad suscrita por encargado de
informática según el informe N° 0025 2015 OFINAGA-UGEL 16 BCA.)

conformidad)
Arias Vilcapoma, desvirtúa los hechos observados en relación a los pagos por la contratación
de servicios sin requerimiento del área usuaria y conformidad respectiva, al adjuntar los documentos
que sustentan los requerimientos y recepción por las contrataciones de bienes y servicios
efectuados por la entidad
39
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
 Mediante CÉDULA DE NOTIFICACIÒN No. 02. DE DESVIACIÓN DE CUMPLIMIENTO, se

corre traslado al Ex – Jefe del Área de Gestión Administrativa CPC. CESAR VLADIMIR
LEÓN POLO, a fin de que formule sus Aclaraciones o Comentarios, siendo notificado en forma
personal y recepcionada con fecha 03 de junio del 2016; por lo que el mencionado ex
administrador no presenta su descargo, aclaraciones y/o comentarios.
Al no presenta su descargo, aclaraciones y/o comentarios el ex – Jefe del Área de Gestión

Administrativa CPC. CESAR VLADIMIR LEÓN POLO, No desvirtúa los hechos observados.
IV CONCLUSIONES.
Como resultado de la Auditoria de Cumplimiento a las Contrataciones Bienes y Servicios de la

Unidad de Gestión Educativa Local UGEL Nº 16 – Barranca, del Ejercicio presupuestal
2015; y en merito a las observaciones expuesta, se ha determinado las conclusiones
siguientes.
4.1.- Se ha evidenciado que en la Unidad de Gestión Educativa Local N° 16 Barranca No se

ejecutaron los procesos de selección para la contratación de bienes y servicios, de acuerdo al
plan Anual de Contrataciones de bienes y servicios, programados y aprobado con Resolución
Directoral. N° 00001-2015
4.2.- Se ha evidenciado que en la Unidad de Gestión Educativa Local N° 16 Barranca se han
efectuado fraccionamiento en las Adquisiciones de Bienes, al no haberse convocado el
Proceso de Selección respectivo, debidamente programado y aprobado en el Pan Anual de
Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
40
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
V.- RECOMENDACIONES.
Como resultado de la auditoria de cumplimiento practicado a la Unidad de Gestión Educativa

Local N° 16 Barranca, en uso de las funciones conferidas en el literal b) del Artículo 15º - de la
Ley Nº 27785 "Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría General de la
República”, con el propósito de coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la entidad en la
toma de decisiones y en el manejo de sus recursos se formula las recomendaciones siguientes:
Al titular de la entidad:
5.1.- Disponer el inicio de las acciones administrativas para el deslinde de responsabilidades

de los funcionarios y servidores de la Unidad de Gestión Educativa Local N° 16 Barranca,
comprendidos en la observación N° III teniendo en consideración que su inconducta funcional no
se encuentra a la potestad sancionadora de la Contraloría General de la Republica (conclusión
N° 1, y
5.2.- Disponer en cumplimiento de las funciones del personal responsable de la UGEL 16
Barranca, que para las adquisiciones de bienes y servicios, efectué los debidos procesos de
selección, en cumplimiento de las metas programadas aprobadas en el Plan Anual de Contrataciones
y Adquisiciones durante el Ejercicio Presupuestal. (Conclusión 4.1 y 4.2)
A si mismo bajo responsabilidad y en estricto cumplimiento de la Normativa vigente,

disponga la implementación de las recomendaciones formuladas en los informes de
Auditoria emitidos por el Sistema Nacional de Control.
Considerando la naturaleza de las observaciones planteadas y las responsabilidades

señaladas, disponer que se inicie los correspondientes procesos administrativos
disciplinarios para la aplicación de las sanciones a los funcionarios y ex funcionarios
involucrados en los hechos observados contenidos en el presente informe; de acuerdo a la
graduación de las responsabilidades establecidas, de conformidad a la normativa vigente
(conclusión 4.1 y 4. 2)
41
UGEL Nº 16
No. 16 - BARRANCA
A si mismo bajo responsabilidad y en estricto cumplimiento de la Normativa vigente,

disponga la implementación de las recomendaciones formuladas en los informes de
Auditoria emitidos por el Sistema Nacional de Control.
Así mismo, disponer en cumplimiento de las funciones del personal responsable de la UGEL
16 Barranca, que para las adquisiciones de bienes y servicios, efectué los debidos
procesos.
Barranca, 17 de Junio del 2016
El Jefe (e) del Órgano de control Institucional de la Unidad de Gestión Educativo Local Nº 16 – Barranca, que suscribe, ha
revisado el contenido del presente informe y lo hace suyo, recomendando a su despacho el trámite de aprobación
correspondiente.
42

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INFORME Nº 001-2016-CG/OCI-UGEL No. 16.

INFORME N° 001-2016-CG/OCI-UGEL No.16-BCA. (Remitido a la CGR)

3.- Materia examinada y alcance 02

4.- Antecedentes y base legal de la Entidad 02

5.- Comunicación de las desviaciones de cumplimiento 07

6.- Aspectos relevantes de la auditoria 07

II.- DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO 07

III.- OBSERVACION (ES) 08

La Auditoria de Cumplimiento a las Contrataciones Bienes y Servicios de la Unidad de

La presente Acción de Control, tiene la naturaleza de una Auditoria de Cumplimiento a las

Determinar si los Procesos de Contrataciones de Bienes y servicios, así como el ingreso y

3. Materia examinada y alcance

La Auditoria de Cumplimiento se realizó de acuerdo con lo dispuesto en la Directiva No. 007-

4.- Antecedentes y base legal de la entidad.

Objetivos estratégicos institucionales

La Unidad de Gestión Educativa Local Nº 16 de Barranca, actualmente desarrolla las

 Supervisar y asegurar que las actividades educativas se desarrollen de acuerdo a lo

ORGANIGRAMA ESTRUCTURAL UGEL Nº 16 BARRANCA

Área de Gestión Área de Gestión

Instituciones y Redes Educativas

ESPEC. ADM. I ESPEC. ADM. I CONTADOR I TESORERO I MEDICO I ASISTENTE

TÉCN. ADM. I TÉCN. ADM. I TÉCN.ADM. I TÉCN. ADM. I

TÉCN. ADM. I OPERADOR TÉCN. ADM. I

TÉCN. ADM. I CHOFER I

TÉCN. ADM. I PERSONAL

5.- Comunicación de las desviaciones de cumplimiento.

En cumplimiento a la Directiva No. 007-2014-CG/CGSII, y el Manual de Auditoria de

Encargados del Área de Gestión Administrativa y Abastecimiento respectivamente en el periodo

6.- Aspectos relevantes de la auditoría.

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II. DEFICIENCIAS DE CONTROL INTERNO.

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Cuadro N° 02. Programación de Compromisos Anualizados (PCA) 2013

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CUADRO DE ADQUISICIONES DE MATERIALES DE OFICINA – 2015

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CUADRO DE ADQUISICIONES DE MATERIALES DE LIMPIEZA – 2015

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CUADRO DE ADQUISICIONES DE MATERIALES DE ENSEÑANZA – 2015

CUADRO DE SERVICIOS – 2015

CUADRO DE SERVICIOS – 2015

Opinión y Evaluación del Auditor

 Mediante CÉDULA DE NOTIFICACIÒN No. 02. DE DESVIACIÓN DE CUMPLIMIENTO, se corre