El Cheque - Requisitos

formales y
sustanciales - Clases

Derecho Bancario
y Mercado de
Capitales
El Cheque - Requisitos
formales y sustanciales -
Clases
El cheque nació a mediados del siglo XVIII, como consecuencia de una decisión
de la monarquía reinante en Inglaterra. En efecto, ello ocurrió cuando la corona
concedió al Banco de Inglaterra el privilegio exclusivo de emitir billetes,
prohibiéndoselo a los demás bancos. A partir de ese momento, estos se vieron
imposibilitados de entregar a sus clientes billetes como constancia de los
depósitos recibidos en metálico. Como forma de sobrevivir y seguir operando,
los banqueros empezaron a convertirse en aceptantes ab origine de letras
giradas a la vista por “los clientes; éstos giraban en contra de los importes que
tenían depositados en el banco, que procedía a efectuar los pagos a quien le
presentaba la letra”. (Escuti, 2010 pág. 221).

En el mismo sentido cabe señalar que “Los cheques utilizados en una primera
época eran totalmente manuscritos pero, hacia la mitad del siglo XVIII, los bancos
comenzaron a emitir cheques impresos y posteriormente se empezó a utilizar el
cuaderno de cheques”. Como así también afirmar que “las ventajas de estos
instrumentos fueron evidentes: esas letras podían librarse por el importe exacto
de las deudas, y su empleo permitía que los clientes no estuvieran compelidos al
uso de grandes cantidades de billetes de banco o monedas”. (Escuti, 2010, pág.
221).

Más allá del origen inglés del cheque, el primer país que reglamentó su régimen
fue Francia, el 14 de junio de 1865.

La práctica de los negocios y el hecho de que los girados hayan

sido los bancos, que en rigor constituyen un relativamente
pequeño número de sujetos pasivos, han generado normas de
similar factura y ha tendido a acentuar los caracteres esenciales
comunes del cheque en todos los ordenamientos, sin perjuicio de
diferencias de detalle. Como consecuencia de ellos, las tendencias
de la unificación internacional se han manifestado con una fuerza
superior a lo que ocurre con la letra. En Ginebra, en 1931 se
reunieron expertos que lograron –en gran medida– la unificación
del derecho europeo continental; pero no se pudo obtener la
adhesión de los países anglosajones aunque éstos, con su
intervención en las sesiones, brindaron una colaboración útil para
el acercamiento de ambos sistemas. (Escuti, 2010, pág. 222).
En esa oportunidad se firmaron tres convenciones. Posteriormente, la práctica
del cheque se ha dado en forma similar en los diversos países y la circunstancia
de no existir tradiciones excesivamente arraigadas, que siempre constituyen
obstáculos para la unificación, permite ser optimistas a nivel internacional.

El Cheque y su Vinculación con la Cuenta Corriente

Se vincula con la cuente corriente, ya que los fondos están previamente

depositados en un banco, funcionando como crédito a favor del librador

Es por ello que el cheque comprende dos estructuras jurídicas diferentes:

1) Una orden de pago para que el titular de la cuenta corriente la utilice de

esa manera

2) Un título que contiene una promesa de pago. El firmante del cheque es

el único obligado cambiario, aun cuando haya utilizado formularios
pertenecientes a una cuenta abierta. Tan es así que el firmante del
cheque es el único obligado cambiario aun cuando la cuenta esté abierta
a nombre de dos o más titulares. No obstante, el banco puede ir contra
todos los titulares de cuenta en caso de saldos insatisfechos, sin importar
quien suscribió los cheques.

Similitudes y diferencias con la letra de cambio.

En la letra de cambio el obligado bancario es el girado, en cambio en el cheque,
la entidad financiera es la que debe efectuar el pago.

Requisitos sustanciales: Capacidad y

representación.
La capacidad para librar cheques es exactamente la misma que la prevista para
obligarse cambiariamente, ya estudiada, por lo que nos remitimos a lo expuesto
en ese punto. No obstante, “si el cheque llevase firmas de personas incapaces de
obligarse por cheque, firmas falsas o de personas imaginarias o firmas que por
cualquier otra razón no podrían obligar a las personas que lo firmaron o a cuyo
nombre el cheque fue firmado, las obligaciones de los otros firmantes no sería,
por ello, menos válidas. El que pusiese su firma en un cheque como
representante de una persona de la cual no tiene poder para ese acto, queda
obligado él mismo cambiariamente como si hubiese firmado a su propio nombre;
y si hubiese pagado, tiene los mismos derechos que hubiera tenido el supuesto
representado. La misma solución se aplicará cuando el representado hubiere
excedido sus facultades”5. En lo que respecta a la capacidad pasiva, nuestro
ordenamiento prevé que el cheque sólo puede ser librado contra un banco.

Requisitos Formales
A. Denominación cheque. Debe insertarse en el idioma empleado para su
redacción, y su omisión, del mismo ordenamiento acarrea su invalidez.

B. Número de orden. El número de orden debe constar en el cuerpo del

documento. Lo dicho implica, necesariamente, que el cheque debe ser
extendido en un formulario bancario, de lo contrario, no podría contar
con el número de orden y el número de cuenta impreso, tal como lo exige
la ley.

C. Lugar de creación. Los bancos argentinos generalmente entregan los

cuadernos que concuerdan el domicilio de pago con el lugar de creación
del título (sede central, sucursal, agencia), lo que impide problemas. En
caso de que se omita el lugar de creación del cheque, se presume creado
en el domicilio que tiene el titular de la cuenta registrado en el banco.

D. Fecha de creación. La fecha de creación indica la vida útil del cheque y

comienzo de la prescripción, es por ello que la falta de fecha o su
indicación inválida o contradictoria invalidan el cheque.

E. Nombre y domicilio del banco. Se establece como requisito de validez del

cheque la inclusión del nombre del girado y del domicilio de pago.
Establece también la ley que el domicilio del girado determina la ley
competente y que el domicilio que el librador tenga registrado en el
banco puede ser considerado domicilio especial a todos los efectos
legales.

F. Nombre, domicilio registrado e identificación del titular de la cuenta. En

la fórmula deberán constar impresos el nombre del titular y el domicilio
que este tenga registrado ante el girado, identificación tributaria o
laboral o de identidad según lo reglamente el Banco Central de la
República Argentina.

G. Formas de libramiento. a) Cheque común: es una orden de pago, librada

contra un banco, pagable a la vista. b) Cheque posdatado: se trata de un
cheque común posdatado, tachado de nulo por nuestro ordenamiento.
c) Cheque de pago diferido: es una orden de pago librada contra un banco

5 Art. 10. Ley N° 24.452, Ley de Cheque. Poder Judicial de la Provincia.

 a fecha determinada posterior a la de su libramiento, donde el librador
deberá tener fondos depositados o autorización para girar en
descubierto.

H. Orden pura y simple de pagar una suma de dinero. Debe estar

perfectamente determinado en su calidad y cantidad, y la orden debe ser
pura y simple, incondicionada. Debe tener especificado el monto en
número y letras.

I. Firma del librador. Puede firmar personalmente o por representación, la

impresión digital no suple la firma. En cuanto a la firma, esta debe ser
hecha de puño y letra, sin perjuicio de la normativa del Banco Central que
autoriza la impresión de las firmas en la medida que garanticen la
seguridad.

Cheque en blanco o incompleto.

Cheque en blanco

Cuando se firma el formulario sin haberle puesto una cifra concreta.

Cheque incompleto

Su diferencia con el cheque en blanco es sólo de grado, ya que el cheque

incompleto es aquel que nace careciendo de alguno de sus elementos formales
esenciales.

Si un cheque incompleto al tiempo de su creación hubiese sido

completado en forma contraria a los acuerdos que lo
determinaron, la inobservancia de tales acuerdos no puede
oponerse al portador, a menos que este lo hubiese adquirido de
mala fe o que al adquirirlo hubiese incurrido en culpa grave6.

Ello quiere decir que el cheque en blanco o incompleto debe completarse para
el ejercicio de los derechos incorporados, ese llenado debe ser hecho conforme
lo convenido entre el librador y el tomador, de lo contrario estaríamos frente a
un llenado abusivo. Para que el librador pueda invocar llenado abusivo es
necesario que: 1) genere perjuicio al suscriptor; 2) acredite que fue creado

6 Art. 8. Ley N° 24.452, Ley de Cheque. Poder Judicial de la Provincia de Córdoba.

incompleto; 3) que fue llenado en violación del pacto; 4) no se puede valer de
testimoniales, no obstante goza de amplia libertad probatoria; 5) sólo es
oponible entre las partes del acuerdo de integración o a quienes hubieren
actuado de mala fe o con culpa grave.

Clases de cheque.
En nuestro sistema jurídico cambiario, podemos encontrar el cheque común, de
pago diferido y certificado, imputado y cruzado para depositar en cuenta.

Cheque común: Requisitos formales.

La nueva Ley de Cheques, a diferencia de su antecesor Dec. 4777/63, no define
el concepto de cheque común, sino que sólo se limita a enunciar los requisitos
formales que debe tener la orden. Los requisitos del cheque común son los que
se enunciaron al tratar los requisitos formales de los cheques.

Cheque de pago diferido: definición y requisitos

formales.

Concepto y Requisitos

Además cabe señalar que:

El cheque de pago diferido es una orden de pago librada a fecha

determinada posterior a la de su libramiento en contra de un
banco u otra en la cual el librador, a la fecha de vencimiento, debe
tener fondos suficientes depositados a su orden en cuenta
corriente o autorización para girar en descubierto.7

Los requisitos formales del cheque de pago diferido son:

1) la denominación “cheque de pago diferido” claramente inserta

en el texto del documento; 2) el número de orden impreso en el
cuerpo del cheque; 3) la indicación del lugar y fecha de su
creación; 4) la fecha de pago que no puede exceder un plazo de
trescientos sesenta días; 5) nombre del girado y domicilio de pago;

7 Art. 54. Ley N° 24.452, Ley de Cheque. Poder Judicial de la Provincia de Córdoba.
 6) la persona en cuyo favor se libra o al portador; 7) la suma
determinada de dinero, expresada en números y letras, que se
ordena pagar; 8) el nombre del librador, domicilio, identificación
tributaria o laboral o de identidad, según lo reglamente el Banco
Central de la República Argentina; 9) la firma del librador.8

Cheque Certificado. Imputado. Cruzado y para

depositar en cuenta.

Cheque Certificado

Este contiene una declaración del girado con constancia en el título de que el
cheque tiene fondos y son para abonarlo en un tiempo determinado. Señalando
también que “La certificación tiene por efecto establecer la existencia de una
disponibilidad e impedir su utilización por el librador durante el término por el
cual se certificó”9. Así es que la certificación hace responsable al banco girado de
manera extracartular, ello sin liberar al suscriptor del cheque y demás obligados
cambiarios. La certificación no puede ser parcial ni extenderse a cheques al
portador, en esos casos la certificación es nula pero el cheque no. Tampoco se
pueden certificar los cheques de pago diferido. La certificación puede hacerse
por un plazo convencional, pero no superara los cinco días hábiles bancarios,
vencido dicho plazo, el girado acreditará nuevamente en la cuenta del librador la
suma que debitó.

Cheque imputado

Es una cláusula que consisten el que el librador del cheque enuncia el destino de
pago en el dorso, con indicación concreta de la imputación, Lleva dos firmas del
librador, una al dorso o prolongación con la imputación y otra en el anverso. El
cheque sirve para acreditar el pago de la obligación imputada.

Cheque para Depositar en Cuenta

Este cheque tiene por finalidad evitar su cobro indebido, pues siempre debe ser
depositado en cuenta bancaria y se puede identificar al cobrador. La cláusula no
cambia la ley de circulación del cheque, sólo limita el cobro en efectivo del
cheque. El girado que no observase estas disposiciones responderá por los
perjuicios causados hasta la concurrencia del importe del cheque. La cláusula

8 Art. 54. Ley N° 24.452, Ley de Cheque. Poder Judicial de la Provincia de Córdoba.
9 Art. 48. Ley N° 24.452, Ley de Cheque. Poder Judicial de la Provincia.
inserta en el reverso del documento no tiene efecto vinculante sino que es una
instrucción para el banco cobrador.

Cheque Cruzado

El cheque cruzado es aquel que tiene dos barras paralelas colocadas en el

anverso, que puede ser general, cuando no contiene ninguna mención entre
ellas; o especial, cuando se escribe el nombre de la entidad cobradora. El
cruzamiento significa que sólo puede ser cobrado por medio de una entidad
financiera. Si es general, puede ser cobrado por medio de cualquier entidad
financiera; y si es especial, sólo por la entidad designada. El cheque cruzado
puede ser transmitido por endoso. El cruzamiento de un cheque es irrevocable y
su tacha se tiene por no efectuada (art. 44 de la Ley Nº 24.452).

Transmisión del cheque:

Introducción.

La Ley de Cheque establece cuatro formas de extender un cheque, a saber:

1) a favor de persona determinada: en este caso el cheque debe

transmitirse necesariamente por endoso.

2) cheque al portador: ello significa sin indicación del beneficiario. Por lo

que se transmite con la simple entrega del título, no obstante, existe
límite con respecto al monto en este tipo de cheques, regulado por el
BCRA.

3) cheque no a la orden: el cheque extendido a favor de una persona

determinada en la cláusula “no a la orden” no es transmisible sino bajo la
forma y con los efectos de una cesión de créditos. Salvo que fuera
transferido a favor de fiduciarios de fideicomisos financieros
comprendidos dentro de la ley de entidades financieras o Caja de Valores
SA, en cuyo caso bastará el simple endoso.

4) cheque no negociable: no modifica la ley de circulación, pero hace

desaparecer la autonomía, es decir que quien recibe el cheque pasa a
ocupar similar lugar que el transmitente.
 El endoso: definición. Clases y efectos.

Concepto

El endoso es la forma natural de circulación de los títulos valores, que cumple

tres funciones:

1) transmisión de los derechos incorporados.

2) legitimación y

3) garantía de pago.

El tenedor de un cheque endosable será considerado como

portador legítimo si justifica su derecho por una serie
ininterrumpida de endosos, aun cuando el último fuera en blanco.
Los endosos tachados se tendrán a este respecto como no
escritos. Si el endoso en blanco fuese seguido de otro endoso, se
considerará que el firmante de este último adquirió el cheque por
el endoso en blanco.10

Clases y Efectos

a- Endoso pleno, ordinario, traslativo de la propiedad: el cheque

extendido a favor de una persona determinada es transmisible por
endoso. El endoso puede hacerse también a favor del librador o de
cualquier obligado, pudiendo endosar nuevamente el cheque. El endoso
debe ser puro y simple. Toda condición a la cual esté subordinado se
tendrá por no escrita. El endoso parcial y del girado son nulos. El endoso
al portador vale como endoso en blanco y el endoso a favor del girado
vale sólo como recibo. Un endoso que no contiene las especificaciones
que establezca la reglamentación no perjudica al título (nombre y
apellidos completos y firma, en caso de representación la invocación de
la misma). El endoso posterior a la presentación al cobro sólo tiene los
efectos de una cesión de créditos.

b.- Endoso sin garantía: la legislación del cheque establece que, salvo
cláusula en contrario, el endosante es garante del pago.

c.- Endoso en procuración: cuando el endoso contuviese la mención

“valor al cobro, en procuración o equivalente, el portador podrá ejercitar

10
Art. 17. Ley N° 24.452, Ley de Cheque. Poder Judicial de la Provincia.
 todos los derechos que deriven del cheque pero no podrá endosarlo sino
a título de procuración. El mandato no se extingue por muerte o
incapacidad sobreviniente del mandante11”.

d.- Cheque no endosable: se puede insertar cláusula que prohíba un

nuevo endoso y de esta manera no sería responsable frente a ulteriores
endosatarios.

e.- Endoso de recibo: el endoso a favor del girado vale sólo como recibo,
salvo el caso de que el girado tuviese varios establecimientos y de que el
endoso fuere de uno distinto del lugar de pago.

El aval
El pago de un cheque puede garantizarse total o parcialmente por
un aval. Esta garantía puede otorgarla un tercero o cualquier
firmante del cheque. El aval puede constar en el mismo cheque o
en un añadido o en un documento separado. Puede expresarse
por medio de las palabras “por aval”, o por cualquier otra
expresión equivalente, debiendo ser firmado por el avalista. Debe
contener nombre, domicilio, identificación tributaria o laboral, de
identidad conforme lo reglamente el Banco Central de la
República Argentina. El aval debe indicar por cuál de los obligados
se otorga. A falta de indicación, se considera hecha por el
librador.12

Se ha omitido la necesidad de establecer un lugar en el otorgamiento del aval.

“El avalista queda obligado en los mismos términos que aquel por quien ha
otorgado el aval. Su obligación es válida aun cuando la obligación que haya
garantizado sea nula.” 13

El avalista que paga adquiere derechos contra el avalado y contra los obligados.

11 Art. 21. Ley N° 24.452, Ley de Cheque. Poder Judicial de la Provincia de Córdoba.
12 Art. 51. Ley N° 24.452, Ley de Cheque. Poder Judicial de la Provincia de Córdoba.
13 Art. 53. Ley N° 24.452, Ley de Cheque. Poder Judicial de la Provincia de Córdoba.
 Presentación del cheque. Sujetos.
Términos. Revocación. Rechazo.

Términos del cheque común

El cheque es pagadero a la vista en tanto se presente al cobro como mínimo el

día indicado en el título como la fecha de su creación. Si es presentado con
anterioridad, no se considera cheque, ya que la ley de cheques prescribe la
nulidad de los cheques posdatados. Si el cheque se deposita para su cobro, será
la fecha de depósito considerada como fecha de presentación.

El término para el cobro de un cheque librado en la República Argentina es de

treinta días contados desde la fecha de su creación. El término de presentación
de un cheque librado en el extranjero y pagadero en la República es de sesenta
días contados desde la fecha de su creación. Los días se computan como días
corridos, si vence un día inhábil pude presentarse en el día hábil posterior. Si
hubiere obstáculo insalvable, se prorroga el plazo de presentación, y si la fuerza
mayor durara más de treinta días, puede ejercitar la acción de regreso sin
necesidad de presentarlo.

Revocación

Cabe señalar además que “La revocación de la orden de pago no tiene efecto
sino después de expirado el término para su presentación. Si no hubiese
revocación, el girado podrá abonarlo después del vencimiento del plazo, siempre
que no hubiese transcurrido más de otro lapso igual al plazo.”14

La revocación es una declaración de voluntad emitida por el librador del cheque

al banco para dejar sin efecto la orden de pago. “En caso de extravío o
sustracción de fórmulas de cheque sin utilizar, de cheques creados pero no
emitidos o de la fórmula especial para solicitar aquellas, el titular de la cuenta
corriente deberá avisar inmediatamente al girado.”15 . Igualmente si tomo
conocimiento que un cheque ya emitido fue alterado. También puede dar el
aviso el tenedor desposeído. El aviso cursado por escrito impide el pago del
cheque. Se informará al Banco Central de los avisos cursados y cuando se exceda
el límite se procederá al cierre de la cuenta.

14 Art 29. Ley N° 24.452, Ley de Cheque. Poder Judicial de la Provincia de Córdoba.
15 Art 5. Ley N° 24.452, Ley de Cheque. Poder Judicial de la Provincia de Córdoba.
Rechazo

“El banco girado deberá dejar constancia por intermedio de persona autorizada
de todas las causales por las que no paga un cheque, esa constancia produce los
efectos del protesto y deja habilitada la vía ejecutoria”16. Si el banco se negare a
firmar dicha constancia, puede ser demandado por los daños y perjuicios que su
obrar ocasione.

Caducidad y prescripción: plazos.

Caducidad

La caducidad de la acción cambiaria derivada del cheque opera cuando no se

presenta el cheque al cobro dentro de los plazos legales (30 días para un cheque
librado en la República Argentina y 60 días para un cheque librado en el
extranjero).

Prescripción

Cabe agregar que “Las acciones judiciales del portador contra el librador,
endosantes y avalistas se prescriben al año contado desde la expiración del plazo
para la presentación.”17

Cheques de pago diferido desde el rechazo por el girado

Las acciones de reembolso entre los distintos obligados al pago prescriben

dentro del año contado desde el día en que se hubiese reembolsado el importe
del cheque o desde el día en que hubiese sido notificado de la demanda judicial.
La interrupción de la prescripción sólo opera contra aquel respecto de quien se
realizó el acto interruptivo.

16 Art. 37. Ley N° 24.452, Ley de Cheque. Poder Judicial de la Provincia.

17 Art. 61. Ley N° 24.452, Ley de Cheque. Poder Judicial de la Provincia de Córdoba.
El banco y su obligación de pago.
“El girado que pagó el cheque queda válidamente liberado, a menos que haya
procedido con dolo o culpa grave. Se negará a pagarlo solamente en los casos
establecidos por la ley o su reglamentación.”18 El banco está obligado a pagar el
cheque que sea formalmente válido y eficaz; que la firma del librador aparezca
como auténtica; el cheque haya sido librado en uno de los formularios
entregados al librador; la cuenta contra la cual haya sido librada tenga fondos o
autorización para girar en descubierto.

La negativa a pagar por parte del banco: Casos.

Alteraciones.
El banco debe negarse a pagar el cheque en los siguientes casos:

1) Si el librador no tiene fondos suficientes o autorización para girar en

descubierto.

2) Cuando el documento no reúne los requisitos esenciales previstos.

3) Si el cheque es cruzado y no lo presenta al cobro un banco o en su caso

el designado especialmente.

4) Si se hubiese dado por escrito, y bajo la responsabilidad del peticionante,

orden de no pagar por haber mediado violencia al librarlo o al transferirlo
o por haber sido sustraído.

5) Si el cheque no ha sido librado en uno de los formularios entregados para

ello al librador.

6) Si ha sido notificado del robo o pérdida de la libreta de cheques.

7) Cuando la firma es falsa o falsificada y es apreciable a simple vista. Debe

tratarse de una falsificación apreciable a simple vista por una persona que
tenga cierta experiencia en el cotejo de firmas. Es a cargo del cliente la
prueba de la falsificación de la prueba y del banco la imposibilidad de
percibirlo. Alteraciones: en este apartado nos remitimos a lo dicho al
tratar las alteraciones en la letra de cambio y pagaré, siéndole aplicable
la misma normativa por omisión de la ley de cheque.

18 Art. 34. Ley N° 24.452. Ley de Cheque. Poder Judicial de la Provincia de Córdoba.
Responsabilidad por pago indebido.
La responsabilidad del banco y del cliente, cuando se paga un cheque, está
determinada en nuestro ordenamiento jurídico.

Responsabilidad del banco. Del cliente y

concurrente.
El cliente es responsable del pago indebido de un cheque cuando: a) fue suscripto
en uno de los formularios entregados a él y la firma no fuera notablemente falsa.
b) cuando no hubiere dado aviso de la sustracción, falsificación o extravío.

En caso de que la responsabilidad sea concurrente, “los jueces podrán distribuir

la responsabilidad entre el banco, el titular de la cuenta y el beneficiario, en su
caso, de acuerdo con las circunstancias”.19

Responsabilidad del banco ante

terceros
En general, la jurisprudencia ha sostenido la responsabilidad del banco girado
cuando se ha negado a certificar la presentación del cheque al cobro o ha
cometido errores en el certificado que han significado al tercero la pérdida de la
acción, ello en función de lo que impone el deber del banco de certificar la causa
y fecha del rechazo, estableciendo su responsabilidad cuando de ello derivaren
daños al tercero tenedor.

19 Art. 37. Ley N° 24.452, Ley de Cheque. Poder Judicial de la Provincia de Córdoba.
Bibliografía en referencia
Barbier, E. A. (2008). Contratación Bancaria, tomo I y II. Buenos Aires: Editorial Astrea.
Castellanos, S. F. & D`Felice, J. C. (2008). Derecho Bancario. Córdoba: Advocatus.
Código Civil y Comercial de la Nación, Aprobado por Ley Nº 26.994 B.O. 08/10/2014
Suplemento. Vigencia: 1° de agosto de 2015, texto según art. 1° de la Ley Nº 27.077
B.O. 19/12/2014. Honorable Congreso de la Nación Argentina.
Constitución Nacional de la República Argentina.
Escuti, Ignacio A. (2013). Títulos de crédito. Buenos Aires: Ed. Astrea.
Junyent Bas, F. & Molina Sandoval, C.A. (2010). Curso de Derecho Cambiario. Córdoba:
Editorial Advocatus.
Ley de Entidades Financieras Nº 21.526 (2013). Colección banca y futuro. ABRA. Banco
Central de la República Argentina.
Zunino, Jorge O. (2009). Cheques. Buenos Aires: Editorial Astrea