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En este caso, la cuenta muestra una cifra negativa (-S/.14 573), lo que
implica que existe una aparente sobrefinanciación en las operaciones del
negocio producto de la caja en exceso que generó el negocio ese mes.
Al ser esta positiva en S/.1 000, esta, aparentemente nos sugiere que
habría la necesidad de conseguir financiamiento adicional por esa suma. Lo
que no es cierto, pues esa cifra, lo único que refleja, es que la empresa
proyecta tener una caja muy por encima de sus necesidades mínimas.
Entendió el por qué sólo se consigna la caja mínima en la proyección del
ESF, fácil, ¿no?
Su elaboración sigue los mismos principios que los utilizados para el mes de
enero, sólo hay que tener en cuenta que, en la depreciación, se consigna la
depreciación acumulada para los meses de enero y febrero (S/.750 +
S/.750); que en impuestos se registra la suma de impuestos de los dos
primeros meses (que en este caso son cero) y que el patrimonio neto, es el
resultado de sumar el patrimonio inicial, más las utilidades acumuladas
(S/.63 000-S/.10-S/.810) en los dos primeros meses de operación del
negocio.