Cuestionario de inventarios.

PREGUNTAS SI NO NO APLICA COMENTARIOS

¿La contabilidad realmente
registra el sistema de costos de
forma integral y si no tiene fallas
o defectos importantes?


¿Se encuentran escritos los

procedimientos de producción?

¿Cada cuánto se realizan

inventarios? Cada dos o 3 semanas

¿Se conservan para nuestra

inspección las hojas originales de
los reencuentros físicos
practicados por los empleados de 
la compañía?

¿Se han establecido el sistema de

doble revisión de las anotaciones
en el inventario, en lo referente?

¿Qué medios o instrumentos

utilizan para registrar la Nota de entrada
mercancía entrante? revisión
¿Existen un ordenamiento en las
mercancías para mayor
verificación?
En tal caso son requisiciones:

a) Preparadas por otra

persona que no sea el *
encargado
b) Firmados por personas
debidamente *
autorizadas, cuya firma y
autoridad son conocidas
por el almacenista.
c) Deben de estar pre
numerados
d) Firmados por quien *
recibe el material
(encargado) *
¿De quién depende directamente
el departamento de inventarios? De la encargada

¿Se almacenan las existencias de

una manera ordenada y 
sistemática?

¿Cuentan con el personal

responsable y que tengan el 
control de las cantidades de La encargada
existencia del almacén?
¿Se lleva un control de las notas Si pero no es tan
de salida?  frecuente y no le
toman mucho interés
 Preguntas SI NO

¿Se verifica un seguimiento periódico del plan estratégico? 

¿Se inspecciona cual es el posicionamiento de la compañía 

respecto a la competencia?
¿Se efectúan reuniones habituales de la alta dirección para tratar 
asuntos estratégicos del negocio?
¿Se examina la rentabilidad de las diversas unidades de negocio? 

¿Se analiza el riego de crédito? 

¿Se analiza el riesgo de la falta de las existencias? 
¿Se analiza la rentabilidad de las inversiones en activos fijos? 

¿Se controla la actividad y los resultados de las delegaciones y/o 

filiales?
Cuestionario de ciclo de compras, inversiones, nóminas y pago.
PREGUNTAS SI NO
¿Está centralizada la función de compras? 
¿Existe control presupuestario de compras? 
¿Están autorizadas las compras e inversiones previamente a 
su solicitud? (en este caso de inversiones se analiza la
suficiencia en el presupuesto)
¿Existe una lista con proveedores autorizados? 
¿Se verifican las existencias compradas en cuanto a número 
y calidad?
¿Se cotejan en caja las unidades recibidas? 
¿Se cotejan las unidades indicadas en factura? 
¿Se revisa la introducción de existencias y la valoración en el 
sistema de inventario?
¿Se cotejan los precios con los exhibidos? 
¿Se autorizan las facturas y la fecha de pago antes de 
pasarlas al encargado?
¿Se comunica a contabilidad las facturas debidamente 
autorizadas?
¿Se concilian las notas de cargo con la nota de abono 
emitida por el proveedor?
¿Se verifica la entrada de existencias previamente a la 
autorización de una devolución?
¿Al cierre se registran las compras con facturas pendientes 
recibidas en caja?
Al cierre, ¿Se analizan los gastos susceptibles a lo 
necesitado del día?
¿Semestralmente, se amortizan los elementos de 
inmovilizado?
¿Se realiza inventario físico de existencia al cierre y rotativo 
de inmovilizado?
¿Existe un criterio formalizado para distinguir las 
reparaciones de las mejoras?
¿Se revisa la asistencia al puesto de trabajo para la 
elaboración de la nómina?
¿Se autoriza el pago por persona independiente al 
preparador de la nómina?

Cuestionario del ciclo de ingresos y cobro

PREGUNTAS SI NO
¿Existe presupuesto de ventas? 

¿Existe una tarifa oficial de precios y una política 

predefinida de descuentos y devoluciones?

¿Se exige un nivel suficiente de autorización para 

separarse de las políticas preestablecidas en cuanto a
precios y descuentos?
¿Se coteja el tiket con la compra del cliente? 

¿Se cotejan las facturas emitidas? 

¿Se comprueban los datos del cliente y se actualizan 

adecuadamente?

¿Se mantiene un registro de cuentas por cobrar en 

función de a antigüedad de los saldos?

¿Las funciones de venta, cobro y contabilidad se 

encuentran suficientemente segregadas?
 ALTO

MEDIO

BAJO

Observaciones o sugerencias:
Les falta motivar un poco más a los trabajadores, no hacen juntas para aclarar
dudas o si hay algún conflicto. Les sería de gran beneficio si implementaran
esto de hacer una junta con los trabajadores cada cierto tiempo.
 La evaluación del riesgo
(La evaluación del riesgo inherente)

Alta Media Baja

Alta Lo más baja Más baja Media

La evaluación del
auditor del riesgo Media Más baja Media Más alta
inherente
Baja Media Mas alta Lo más alta